Дослідження організаційно-економічного стану діяльності підприємства на зовнішніх ринках на прикладі відкритого акціонерного товариства "Міжнародний комерційний банк"

Міністерство освіти інауки України
Відкритий міжнароднийуніверситет розвитку людини “Україна”
Дніпропетровськафілія
Економічний факультет
Кафедра менеджменту
ДИПЛОМНА РОБОТА
ДОСЛІДЖЕННЯОРГАНІЗАЦІЙНОЕКОНОМІЧНОГО СТАНУ ДІЯЛЬНОСТІ ПІДПРИЄМСТВА НА ЗОВНІШНІХ РИНКАХ НАПРИКЛАДІ
ВАТ „МІЖНАРОДНИЙ КОМЕРЦІЙНИЙБАНК"
Спеціальність“Менеджмент зовнішньоекономічної діяльності”
Виконавець студентка групи МЗ
Керівник
к. е. н, доцент Семенча І.Є.
Рецензент
Допускається до захисту:
Завідувач кафедри
Дніпропетровськ 2006рік
Реферат
Дослідженняорганізаційно-економічного стану діяльності підприємства на зовнішніх ринках наприкладі відкритого акціонерного товариства „МІЖНАРОДНИЙ КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК”
Дипломнаробота: 135 с., 23 рис., 18 табл., 100 джерел, додатки на 48 с.
Об’єкт дослідження — діяльність ВАТ “Міжнародний комерційний банк” на зовнішніхфінансових ринках.
Мета роботи — аналіз комплексу міжнародного маркетингу в комерційному банку ВАТ“Міжнародний комерційний банк” та розробка перспективної стратегії розширення обсягівйого діяльності на зовнішніх ринках.
Методика (метод) дослідження — кількісні та якісні методи оцінки ефективностіроботи комерційних банків, методи ретроспективного економічного аналізурезультатів діяльності банку, методи побудування аналітично-розрахунковихмоделей та економетричних регресійних моделей на ПЕОМ.
Одержані наслідки та їх новизна — маркетинговий аналіз сильних та слабких сторін вдіяльності ВАТ “МКБ” показав, що найбільш привабливим сегментом ринку для банкана міжнародних фінансових ринках є залучення валютних ресурсів закордоннихбанків та інвестиційне кредитування малих та середніх підприємств в Україні зарахунок залучених валютних кредитів.
Результати досліджень можуть бути застосовані — при формуванні стратегіїконцентрації зовнішньоекономічних послуг банку в сегменті посередницькоїдіяльності по залученню на міжнародних фінансових ринках та наданню кредитівЄвропейського банку реконструкції та розвитку (ЄБРР) національним суб’єктамгосподарської діяльності під гарантію ВАТ “Міжнародний комерційний банк".
КЛЮЧОВІСЛОВА: МІЖНАРОДНІ ФІНАНСОВІ РИНКИ, КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК, ВАЛЮТНІ ОПЕРАЦІЇ,МІЖНАРОДНІ РОЗРАХУНКОВІ ОПЕРАЦІЇ, МІЖНАРОДНИЙ КРЕДИТ, КРЕДИТНА ЛІНІЯ ЕБРР

Зміст
Реферат
Вступ
Розділ 1. Теоретичніоснови стратегічного менеджменту діяльністю комерційного банку на зовнішніхринках
1.1 Сутністьстратегічного менеджменту і маркетингу та структура їх елементів
1.2 Банківські операціїна зовнішніх ринках
1.2.1 Механізмрозрахунків в зовнішній торгівлі
1.2.2 Підходи до виборуспособу, засобу, методу платежу в зовнішній торгівлі
1.2.3 Необхідність тапринципи міжнародного кредитування
1.2.4 Валюто-обмінніоперації та операції з банківськими металами
1.2.5 Ризики банківськихвалютних операцій та засоби їх мінімізації
1.3 Сутність стратегійбанків — “нішерів” при реалізації маркетингової стратегії концентрації всегментах зовнішнього ринку по М. Портеру
Висновки розділу 1
Розділ 2. Аналіз поточниххарактеристик діяльності ват „міжнародний комерційнийбанк"
2.1 Загальнахарактеристика ВАТ „Міжнародний комерційний банк”
2.2 Аналіз макро тамікросередовища діяльності ВАТ „Міжнародний комерційний банк”
2.3 Спеціальниймаркетинговий аналіз стану та ідентифікації напрямків розвитку діяльності ВАТ“Міжнародний комерційний банк” на зовнішніх ринках
2.3.1 Портфельний аналізбанківських продуктів ВАТ „Міжнародний комерційний банк” на зовнішніх ринках
2.3.2 SWOT аналіз можливостей та загроз бізнесу
2.3.3 Матриця росту«Бостонської консультативної групи» та матриця привабливості ринку«Дженерал ЕлектрикМак Кінсі»
2.4 Основні напрямкирозвитку бізнесу ВАТ „Міжнародний комерційний банк” на зовнішніх ринках
Висновки розділу 2
Розділ 3. Формування таоцінка ефективності стратегії розвитку діяльності ват „Міжнародний комерційний банк” на зовнішніх ринках
3.1 Математична модельвпливу залучених ресурсів програм ЕБРР на зниження вартості ресурсної бази тапідвищення рентабельності роботи банку
3.2 Оцінка економічногоефекту розширення міжнародного кредитування по лінії ЕБРР на підвищеннярентабельності роботи ВАТ “Міжнародний комерційний банк"
Висновки розділу 3
Висновки
Перелік посилань
Додаток А
Додаток Б
Додаток В
Додаток Г
Додаток Д
Додаток Е
Вступ
Менеджментзовнішньоекономічної діяльності (ЗЕД) комерційного банку пов'язаний іззастосуванням загальних ідей і концепцій менеджменту у всіх формахобслуговування зовнішньоекономічної діяльності суб’єктів господарськоїдіяльності (експорті й імпорті товарів і послуг, лізингових операціях, прямомуінвестуванні і т.д.) та власної зовнішньоекономічнох діяльності банку. Сутністьменеджменту зовнішньоекономічної діяльності полягає в комплексному дослідженніта моделюванні міжнародного середовища у поєднанні з налагодженою взаємодієювсіх підрозділів і посадових осіб банку в інтересах продуктивного досягненнявизначених зовнішньоекономічних стратегій.
Зпогляду корпоративного менеджменту та корпоративної стратегії вихід банку наміжнародні фінансові ринки, експортна експансія, транснаціоналізація діяльностіє реалізацією стратегії диверсифікації, яку серед інших диверсифікаційнихстратегій називають міжнародною.
Вчисло основних видів ЗЕД, обслуговуємих комерційними банками, можна включити:
міжнароднуторгівлю;
міжнароднийлізинг;
використанняактивів зза кордону;
контрактніформи ЗЕД;
міжнародніінвестиції.
Актуальність дослідження стратегії діяльності фінансових установ на зовнішніх ринкахполягає в тому, що основний принцип взаємовигідності ЗЕД, на перший погляд, немає особливих ускладнень і виглядає очевидним: кожний партнер, що бере участь уміжнародних операціях, одержує свій прибуток. Проте дотримуватися цьогопринципу не просто через значну кількість часу, необхідного для виконання угод,зміни валютних курсів, наявності різноманітних зв'язків між окремимизовнішньоекономічними угодами, використання бартерних операцій та ін. Томудотримання принципу взаємовигідності потребує ретельного аналізу і врахування,розмежування різноманітних потоків прибутків і витрат.
Мета дипломної роботи полягає в проведенні аналізу комплексу міжнародногомаркетингу в комерційному банку ВАТ “Міжнародний комерційний банк” та розробціперспективної стратегії розширення обсягів його діяльності на зовнішніх ринках.
Предметом дослідження є портфель банківських продуктів та послуг комерційнихбанків, призначених для обслуговування ЗЕД суб’єктів господарської діяльностіта приватних осіб, а також для власних операцій банку на зовнішніх ринках.
Об’єктом дослідження є діяльність ВАТ “Міжнародний комерційний банк” на зовнішніхфінансових ринках.
Згідно завдання на дослідження дипломної роботи:
1.В першому розділі роботи розглянуті теоретичні питання:
сутностістратегічного менеджменту і маркетингу;
аналізуосновних банківських операцій на зовнішніх ринках;
особливостікомплексу банківського маркетингу;
сутністьстратегій банків — “нішерів” при реалізації маркетингової стра
тегіїконцентрації в сегментах зовнішнього ринку.
2.У другому розділі роботи:
проведенаекономічна діагностика діяльність ВАТ “Міжнародний комерційний банк” за 2001 — 2006 роки;
проаналізованіпараметри макро та мікросередовища діяльності ВАТ „Міжнародний комерційнийбанк” в банківській системі України та на зовнішніх фінансових ринках;
визначеніосновні проблеми та напрямки розвитку бізнесу ВАТ „Міжнародний комерційнийбанк” на зовнішніх ринках.
3.У третьому розділі роботи:
сформульованіперспективні стратегічні цілі розвитку позицій ВАТ „Міжнародний комерційнийбанк” на зовнішніх ринках;
проведенарозробка комплексу маркетингу та оцінка ефективності стратегії концентраціїзовнішньоекономічних послуг банку в посередницькій діяльності по залученню наміжнародних фінансових ринках та наданню кредитів Європейського банкуреконструкції та розвитку (ЄБРР) національним суб’єктам господарськоїдіяльності під гарантію ВАТ “Міжнародний комерційний банк".
Методи дослідження, застосовані в дипломній роботи — кількісні та якісні методиоцінки ефективності роботи комерційних банків, методи ретроспективногоекономічного аналізу результатів діяльності банку (горизонтальновертикальністатистичні розрізи), методи побудування аналітичнорозрахункових моделей таеконометричних регресійних моделей на ПЕОМ.
Інформаційнометодологічна база досліджень дипломної роботи — звітні документи ВАТ“Міжнародний комерційний банк” за 20012006 роки, інформаційні аналітичні базиНаціонального банку України та Асоціації українських банків, розташовані вглобальній мережі Інтернет, Закони України та нормативні документиНаціонального банку України з довідкової комп’ютерної бази “ЛігаЗакон".
Практичне значення отриманих результатів дипломної роботи — в наданні ВАТ “Міжнароднийкомерційний банк” рекомендацій та практичних пропозицій по стратегіїконцентрації зовнішньоекономічних послуг банку в посередницькій діяльності позалученню на міжнародних фінансових ринках та наданню кредитів Європейськогобанку реконструкції та розвитку (ЄБРР) національним суб’єктам господарськоїдіяльності під гарантію ВАТ “Міжнародний комерційний банк".
Дипломнаробота: 135 с., 23 рис., 18 табл., 100 джерел, додатки на 48 с.
Розділ 1. Теоретичні основи стратегічногоменеджменту діяльністю комерційного банку на зовнішніх ринках1.1 Сутність стратегічного менеджменту імаркетингу та структура їх елементів
Поняття«стратегія» вже міцно увійшло до лексикону управлінської діяльності. Слово«стратегія» (у перекладі з грецької означає «мистецтворозгортання військ у бою») протягом останніх двадцяти років широковикористовується в теорії і практиці менеджменту. З погляду сучасних уявленьпро управління, стратегія — це не абстрактна річ, це серйозна ділова концепціяв сукупності з реальними діями, що може привести цю ділову концепцію (бізнес-концепцію)до створення реальної конкурентної переваги, спроможної зберігатися тривалийчас [69].
Основоюстратегічного менеджменту є стратегічне планування, яке тут розуміється якпроцес формування, оцінювання і прийняття стратегій розвитку бізнесу. До питаньстратегічного планування належить також контроль реалізації планів і їхнєкоригування. Стратегічні плани базуються на прогнозуванні майбутнього станупідприємства і зовнішнього середовища, їхнім призначенням є мобілізаціяресурсів і координація діяльності всіх підрозділів підприємства в напрямкудосягнення заявлених довгострокових цілей (збільшення прибутку, зниженнясобівартості, вихід на міжнародний ринок, збільшення масштабів діяльності,створення спільних підприємств і т. ін).
Такимчином, у розробці стратегії планування умовно виділяють такі етапи:
стратегічнийаналіз і прогностичне забезпечення;
визначеннямети і завдань підприємства;
варіантнарозробка стратегії (власне стратегічне планування);
реалізація;
контрольза виконанням;
оцінюванняі коригування стратегічного плану.
Стратегічнийаналіз і прогностичне забезпечення розробки стратегії. На цьому етапіформується інформаційна база стратегічного планування і управління,досліджуються тенденції розвитку широкого кола процесів і явищ у галузі, наринках збуту, у цілому в економіці, що впливають на умови функціонуванняпідприємства. При цьому визначаються найважливіші проблеми і чинники розвиткуорганізації, перспективи і потенційні загрози, пов'язані з процесами, щовідбуваються в навколишньому середовищі.
Метоюпершого етапу робіт є якісний і кількісний аналіз поточного стану і врахуваннябагатьох чинників, що впливають на результати виробничо-господарськоїдіяльності підприємства. Це дає змогу визначити сильні його сторони, можливостіі загрози, пов'язані з впливом навколишнього середовища, вийти на сукупністьнеобхідних рішень з основних напрямків діяльності об'єкта управління іприступити до їхньої попередньої варіантної розробки.
Визначенняцілей і завдань підприємства. На основі першого етапу робіт визначаютьсяглобальні цілі підприємства (його «місія», «програмна заява»),що служать вихідною базою для встановлення пріоритетних напрямків виробничо-господарськоїдіяльності. Формуються також критерії розподілу ресурсів і намічаютьсяконкретні кількісні завдання підприємства, визначення яких забезпечуєможливість концентрації сил і засобів для досягнення поставлених цілей. Це даєзмогу визначити фундаментальні завдання розвитку об'єкта управління, склад іобґрунтованість яких безпосередньо впливають на ефективність стратега.
Варіантнарозробка стратегії (власне стратегічне планування). На цьому етапірозробляються альтернативні варіанти стратегічних планів, програм і даєтьсяїхня порівняльна оцінка, аналізуються і підтверджуються вищою ланкою управліннястратегічні розробки підрозділів, забезпечується узгодженість різних планів,програм та інвестиційних рішень. Широко використовується методика «портфельногопланування», коли формується не один варіант стратегії, а складаєтьсяпакет («портфель») можливих стратегій, що розробляється длястратегічних господарських підрозділів (СГП). З такого портфеля і робитьсявідбір найкращої для конкретних умов стратегії.
Варіантнарозробка стратегії розвитку підприємства включає [74]:
вибірстратегічних альтернатив, їх аналіз і визначення базової стратегії;
формуванняфункціональних стратегій, включаючи стратегію маркетингу, фінансову, НДДКР,розвитку виробництва, зовнішньоекономічної діяльності, соціального розвитку,організаційних змін, екології і т. ін.
Реалізація,контроль за виконанням і коригування стратегічного плану. На цьому етапі широковикористовуються різноманітні підходи. Реалізація стратегії можезабезпечуватися через єдиний стратегічний план підприємства або через плани іпрограми стратегічних господарських підрозділів (у цьому випадку на рівніорганізації забезпечується розподіл ресурсів і здійснюється загальний контроль),або шляхом включення окремих стратегічних завдань (у першу чергу, інвестиційнихі науково-технічних) в оперативно-тактичні плани і програми.
Убудь-якому випадку головним завданням етапу реалізації є просування в напрямкустратегічних цілей при максимально можливому пристосуванні до реальних умов, щоскладаються на підприємстві. Коригування планів на цьому етапі забезпечуєбезперервний циклічний характер стратегічного планування, орієнтацію його намаксимальне врахування змін у внутрішньому і зовнішньому середовищі.
Поведінкаорганізації на зовнішньому ринку значною мірою визначається внутрішніми їїможливостями і перспективами розвитку при досягнутому рівні стратегічногоуправління. У той самий час стратегія зовнішньоекономічної діяльності є однієюз важливих складових стратегічного плану підприємства і системи стратегічногоуправління.
Процесрозробки стратегії поведінки організації на зовнішньому ринку включає шістьетапів [80]:
всебічнийаналіз стану і розвитку зовнішньоекономічної діяльності;
аналізочікуваних змін у кон'юнктурі зовнішнього ринку;
аналізможливостей на зовнішньому ринку з урахуванням прогностичних змін у йогокон'юнктурі;
аналізвнутрішньої і зовнішньої бюджетно-податкової політики і впливи змін у ній на умовидіяльності організації;
аналізтенденцій розвитку світової економіки, стан і тенденції розвитку світовогоринку, включаючи ринок кредиту, зовнішньоторговельної політики різних країн,оцінка впливу змін у ній на умови функціонування організації;
розробкадовгострокової стратегії зовнішньоекономічної діяльності з урахуванняміснуючого і прогнозного стану на зовнішніх ринках, а також можливостей іочікуваних змін в умовах функціонування підприємства.
Розробкастратегії поведінки організації на зовнішньому ринку здійснюється на трьохрізних рівнях: глобальному, стратегічному і тактичному.
Глобальнийрівень охоплює довгострокові аспекти діяльності на основі визначеннянайважливіших цілей, сукупність яких розглядається як єдине ціле. При цьомупланування здійснюється на рівні керівництва підприємства з урахуваннямможливих довго і середньострокових варіантів розвитку.
Натактичному (поточному) рівні планування зовнішньоекономічної діяльностіконцентрується на визначенні конкретних цілей, досягнення яких є умовоюефективного використання наявних ресурсів для реалізації глобальних цілей наіснуючих ринках збуту.
Процесстратегічного планування є незамкненою системою, функціонування якої пов'язанеіз систематичним аналізом зовнішнього середовища і гнучким реагуванням на змінузовнішніх умов функціонування підприємства. В результаті аналізу визначаються івстановлюються причини і масштаби відхилень, що забезпечує своєчасне реагуванняна виявлені зміни і здійснення відповідних коригуючих заходів. Плануваннястратегії зовнішньоекономічної діяльності є підсистемою стратегічногоуправління і складовою процесу стратегічного планування, що відрізняється відпланування стратегії тільки етапами реалізації і подальшої оцінки йогообгрунтованості й ефективності. У зв'язку з цим правомірною є рівнозначністьпонять «планування стратегії» і «стратегічне планування».
Моделіпроцесу стратегічного планування поведінки організації на зовнішньому ринку єрізними рівнями агрегування і дезагрегування таких етапів:
а)розробка місії і цілей організації;
б)аналіз зовнішнього середовища;
в)аналіз сильних і слабких сторін організації;
г)аналіз альтернатив і вибір стратегії;
д)управління реалізацією стратегії;
е)оцінювання стратегії діяльності організації і її коригування.
Стратегічниймаркетинг є складовою маркетингового менеджменту та стратегічного менеджментуфірми. Його основна мета полягає в розробленні маркетингової стратегії длядосягнення маркетингових цілей фірми з урахуванням місцевих ринкових вимог таможливостей фірми [88].
Базоваділова стратегія фірми розробляється на основі корпоративної місії івстановлення цілей фірми та поділяється на функціональні стратегії згідно зорганізаційною структурою фірми.
Отже,розглядаючи стратегічний маркетинг як складову стратегічного менеджменту, слідвиходити з поняття „функціональна стратегія". Місце стратегічногомаркетингу у структурі управління маркетингом фірми (тобто в структурімаркетингового менеджменту) визначається тим, що він охоплює стадію плануваннямаркетингу в аспекті постановки маркетингових цілей і розроблення маркетинговихстратегій.
Основнікатегорії стратегічного маркетингу такі: місія фірми, стратегічнийгосподарський підрозділ, маркетингова ціль, портфель бізнесу фірми,маркетингова стратегія, ринкова частка фірми, відносна ринкова частка фірми.
Місія фірми (або корпоративна місія) відтворює ті різновиди і різновидибізнесу, на які орієнтується фірма.
Місіюфірми визначають такі основні фактори:
колопотреб, які задовольняє фірма;
колоспоживачів фірми;
товари,які виробляє фірма;
конкурентніпереваги фірми.
/>

Рисунок1.1 Місія фірми в структурі етапів стратегічного планування
діяльностіфірми [74]
Ізсхеми рисунка 1.1 видно, що головним стратегічним плановим рішенням являєтьсявибір цілей для підприємства — місії та конкретних цілей, що забезпечують їхреалізацію. Оскільки любе підприємство — це відкрита система і існує завдякитому, що задовольняє якусь потребу своїх споживачів, клієнтів, то й місія йогоповинна відшукуватись в навколишньому середовищі, а не всередині підприємства. Отже,прибуток не може бути місією підприємства, бо він цілком внутрішня проблема,хоч і дуже суттєва.
Категорія„стратегічна господарська одиниця" (СГО) — характеризується такимипараметрами [75]:
певнийвид продукції, який включає товари або послуги;
специфічніпотреби, які мають бути задоволені;
певнагрупа споживачів;
конкурентніпереваги фірми;
Порівнюючискладові елементи СГО та місії фірми, можна помітити їхню схожість. Різниця міжцими двома категоріями полягає в тому, що СГО — це первинна зона стратегічногопланування фірми, а місія — узагальнювальна, об’єднувальна на рівні фірмикатегорія, яка передбачає визначення певних пріоритетів серед СГО.
Сукупністьусіх СГО у межах фірми становить „портфель бізнесу фірми", завданнястратегічного маркетингу щодо управління портфелем:
зміцнюватистановище стійких прибуткових СГО;
розвивати,інвестувати перспективні СГО;
виключатиз діяльності неприбуткові, безперспективні СГО;
формуватинові СГО.
Маркетингова ціль встановлюється після формування місії фірми та визначеннявпливу маркетингового середовища. Маркетингові цілі мають::
ієрархічність(підпорядкованість);
кількіснувизначеність;
реальність;
взаємоузгодженість(сумісність);
гнучкість.
Особливості банківського маркетингу
Маркетинг (від англ. market — ринок)- це цілеспрямоване застосування різноманітних інструментів ринкової політики,яке орієнтовано на задоволення потреб споживачів, для подолання розбіжностей,що виникають між попитом та пропозицією через ринковий характер оточуючогосередовища.
Фінансовіпослуги все в більшій мірі потрапляють під вплив ринку і споживачів, тому дляменеджерів зростає важливість маркетингу з його акцентом на вивчення тасегментацію ринку, просування продуктів на ринок і обслуговування споживачів. Маркетингстає одним з важливіших стратегічних факторів успіху в банківській справі порядіз загальним управлінням, фінансами і технологією [66]. Маркетинг банківськихпослуг повинен вирішити наступні завдання вибору:
найбільшвигідного сегменту ринку (юридичні чи фізичні особи, національні чи експортно-імпортніоперації, грошові чи вексельні чи факторингові чи лізингові види кредитуваннята інші, географічний ринок надання послуг кредитування, галузеві ринкикредитування);
найбільшвигідних економічних умов (процентні ставки, доцільні інструменти кредитування,короткостроке чи довгострокове кредитування, види гарантованого заставногозабезпечення повернення кредитів);
Застосування маркетингу банком характеризуєтьсянаявністю в його діяльності наступних трьох рис, що є суттєвими ознакамимаркетингу:
орієнтація на потреби клієнтів (маркетингова філософія);
застосування великої кількості інструментів ринковоїполітики (маркетинг-микс);
цілеспрямована координація банком усіх видів діяльностів сфері збуту (маркетингове управління або маркетинг-менеджмент).

/>
Рисунок1.2 Структура середовища банківського маркетингу
Таблиця1.1 Сутність задач банківського маркетингуЗавдання Зміст розв'язуваних завдань
Банківський маркетинг Установлення існуючих і потенційних ринків банківських послуг Вибір конкретних ринків і виявлення потреб банківської клієнтури Встановлення довго — і короткострокових цілей для розвитку існуючих і створення нових видів банківських послуг Впровадження нових видів послуг у практику й контроль банку за реалізацією програм впровадження.
Створення банківських продуктів Розробка методів зміни стану, властивостей, форми коштів у процесі діяльності банку для задоволення потреб існуючих і потенційних клієнтів банку Впровадження нових банківських технологій обслуговування клієнтів
Формування клієнтської бази банку, обслуговування клієнтів продаж послуг Зміцнення позицій на освоєних сегментах ринку банківських послуг (кредитних, операційних, інвестиційних, трастових) для притягнутих груп клієнтів (господарюючі суб'єкти, державні установи, фізичні особи) Завойовування нових ринків банківських послуг Підвищення конкурентноздатності, розширення ресурсної бази банку, створення додаткових прибуткових грошових потоків Одержання прибутку
Якщо розглядати маркетинг тільки з точки зоруінструментарію ринкової політики (тобто маркетинг-микс), то його банкизастосовували вже давно. Вони здійснювали розробку банківського продукту (наприклад,визначали розмір кредиту, термін кредитування, умови його видачі і погашення),встановлювали ціну (відсоткову ставку, комісійну винагороду), визначали системузбуту (наприклад, через власну мережу філій або банки-партнери) і, нарешті,докладали зусилля по реалізації (здебільшого, шляхом прямих продаж таперсональної роботи з клієнтом).
На відміну від цього, орієнтація на потреби клієнтів (маркетинговафілософія) сформувалася тільки в останні десятиріччя. До кінця 50х роківбанківські ринки збуту були по суті ринками продавця, чому не останнім чиномсприяло державне регулювання банківської конкуренції. Помітне зростаннядобробуту широких мас населення в 60і і 70і роки призвело до перетворення врозвинених країнах Заходу (зокрема в Німеччині) ринку продавця в ринок покупця,в результаті чого банкам прийшлося перебудувати своє мислення якраз з позиціймаркетингової філософії.
Маркетинговеуправління також слід розглядати з позиції перетворення банківського ринку вринок покупця. Підприємницькі рішення на банківських ринках, що всеускладнюються і вимагають великих інвестицій, не могли більше прийматися тількина основі особистого досвіду та інтуїції керівника, вони повинні були бутипокладені на наукову, планову основу. В банківську практику все більше сталовпроваджуватися стратегічне планування маркетингу.
Взалежності від виду банків (розміру, специфіки діяльності, засновників),відповідно їх цілям та задачам і розробляється концепція маркетингу, якої вонибудуть притримуватися протягом усієї своєї роботи. Це можуть дозволити собітільки значні, сильні банки з великим статутним капіталом і високим авторитетомзасновників. Інші змінюють свою основну концепцію в залежності від динамікизовнішніх та внутрішніх чинників, маючи одну основну і декілька альтернативних.Але велика частина банків притримується декількох концепцій одночасно взалежності від специфіки різних послуг, що пропонуються на ринку, і (або) контрольованихринків.
У80ті роки на Заході виникнуло поняття стратегічного маркетингу. Стратегічнаконцепція маркетингу означає зміщення акценту зі споживача (клієнта) абопродукту на зовнішнє оточення фірми. Всебічне знання споживачів стаєнедостатнім. Щоб досягти успіху, маркетолог повинен знати споживача вконтексті, що включає конкуренцію, урядову політику та законодавче регулювання,більш широкі економічні, політичні й соціальні чинники макросередовища, які й йвизначають еволюцію ринку та маркетингу.
Збірінформації, аналіз і прогноз кожного з елементів системи маркетингу в банку,виявлення його конкурентних переваг повинні знайти свій відбиток у стратегіїкерування маркетинговою діяльністю. Стратегія повинна відповісти на питання, якдосягти поставлених цілей; вона визначає, де, коли і як банк буде надаватипослуги клієнтам.
Банківськийпродукт являє собою комплекс послуг банку по активних і пасивних операціях. Подібністьбанківського продукту і банківської послуги в тому, що вони покликанізадовольняти потреби клієнта і сприяти одержанню прибутку. Проте в більшостівипадків банківський продукт носить первинний характер, а банківська послуга — вторинний.
Банківськимпослугам властиві специфічні характеристики, які потрібно приймати до уваги прирозробці стратегії маркетингу [82]:
1)незримість послуг, їх абстрактний характер;
2)непостійність якості послуг та невіддільність послуг від кваліфікації людей,які їх надають;
3)неможливість зберігати банківські послуги.
Особливостямибанківського продукту є наступні:
1)надання банківських послуг пов'язано з використанням грошей у різноманітнихформах (готівка, безготівкові гроші та розрахунки);
2)нематеріальні банківські послуги отримують зримі риси за допомогою майновихдоговірних відношень;
3)більшість банківських послуг характеризується плинністю в часі: угода, якправило, не обмежується одномоментним актом, встановлюються більш-менш тривалізв'язки клієнта з банком.
Плануваннякомплексу маркетингу банківських продуктів складається з наступних етапів:
розробкастратегія продуктового ряду
розробкастратегії ціноутворення
стратегіяу сфері систем доставки продуктів до клієнтів
комунікаційнастратегія з клієнтами
Групаклієнтів, що підходить для даної послуги, утворює цільовий ринок. Клієнтбанку може бути частиною декількох цільових ринків, призначених длярізноманітних видів послуг. Найперша задача маркетингових служб — виявитицільові ринки для кожної послуги.
Надопомогу приходить метод сегментації ринку, тобто поділеннянеоднорідного за суб’єктами ринку на ряд більш дрібних однорідних сегментів, щодозволяє у свою чергу виділити групи клієнтів із близькими або ідентичнимиінтересами або потребами. Сегментація дозволяє: більш точно окреслити цільовийринок; визначити переваги або слабкі сторони самого банки в боротьбі заосвоєння даного ринку; більш чітко поставити цілі та спрогнозувати можливостіуспішного проведення маркетингової програми.
Сегментаціядає можливість банку знайти нові цільові ринки («ніши») і в такийспосіб розширити пропозицію банківських продуктів та послуг. Сегментаціядопомагає виявити нові та перспективні сфери діяльності на ринку і направитиресурси в більш рентабельні операції.
Відбірцільових сегментів обумовлює позиціонування банківських послуг, яке передбачаєвизначення місця даного банківського продукту на ринку серед аналогічних послугз точки зору потенційного клієнта. Для цієї цілі маркетинговий відділ банкуоцінює положення конкурентів на ринку і визначає напрямки своєї діяльності (запропонуватинові послуги або вибрати традиційні напрямки діяльності при наявностіконкурентів у даних сегментах).
Післявизначення структури ринку банк вибирає для себе ту або іншу стратегіюмаркетингу.1.2 Банківські операції на зовнішніх ринках
Основнівиди зовнішньоекономічної діяльності передбачені Законом України «Прозовнішньоекономічну діяльність» [5] і до них можна віднести:
експорті імпорт товарів, капіталу і робочої сили;
наданнясуб'єктами зовнішньоекономічної діяльності України послуг іноземним суб'єктамгосподарської діяльності, у тому числі: виробничих, транспортно-експедиційних,посередницьких, брокерських, агентських, облікових, аудиторських, юридичних іін., що прямо не заборонені законами України, а також надання перерахованихвище послуг іноземними суб'єктами господарської діяльності суб'єктамзовнішньоекономічної діяльності України;
наукова,науково-технічна, виробнича й інша кооперація з іноземними суб'єктамигосподарської діяльності;
міжнародніфінансові операції й операції з цінними паперами у випадках, передбаченихзаконами України;
кредитніі розрахункові операції між суб'єктами зовнішньоекономічної діяльності йіноземних суб'єктів господарської діяльності;
створеннясуб'єктами зовнішньоекономічної діяльності банківських, страхових і кредитнихустанов за межами України;
спільнапідприємницька діяльність між суб'єктами зовнішньоекономічної діяльності йіноземних суб'єктів господарської діяльності, що включає створення спільнихпідприємств різних видів і форм власності, проведення спільних господарськихоперацій і спільне володіння майном як на території України так і за її межами;
операціїпо покупці, продажу й обміну валюти на валютних аукціонах, орендні, у томучислі лізингові, операції;
операціїна валютних біржах і на міжбанківському валютному ринку;1.2.1 Механізм розрахунків в зовнішній торгівлі
Міжнароднірозрахунки — це регулювання платежів за грошовими зобов'язаннями та вимогами,які виникають між юридичними особами та громадянами різних країн на підставіекономічних, політичних, науково-технічних, культурних та інших відносин [50]. Середміжнародних розрахунків переважають платежі з зовнішньої торгівлі, кредитів таінвестицій. Міжнародні розрахунки в основному провадяться через банки задопомогою кореспондентських відносин, що обумовлюють ведення кредитнимиустановами кореспондентських рахунків. Ці рахунки провадяться переважно у безготівковомупорядку.
Кореспондентськимивідносинами [51] називається традиційна форма банківських зв'язків, якавикористовується в основному при обслуговуванні зовнішньої торгівлі і включає всебе сукупність усіх можливих форм співробітництва між банками. Встановленнякореспондентських відносин між двома банками припускає заключеннякореспондентської угоди, що у свою чергу означає, що банки, обмінявшися контрольнимидокументами (альбомами зразків підписів осіб, уповноважених підписуватибанківську документацію і ключем для ідентифікації телеграфного переписування),виконують різні операції з доручення один одного в межах встановлених одинодному лімітів на проведення тих чи інших операцій [52].
Доформ розрахунків, які використовуються у міжнародній торгівлі, належать такі:
100%нийавансовий платіж;
оплатапісля відвантаження;
оплатапісля отримання товару (торгівля по відкритому рахунку)
документарнийакредитив;
документарнеінкасо;
міжнароднийфакторинг;
міжнароднийфорфейтинг;
Оформленняоформлення платіжних доручень в іноземній валюті виконується у виглядіструктурованих документів згідно положенням Національного банку України [24].
Часткаакредитивної форми (документарний акредитив) в міжнародних розрахунках значноскромніше в порівнянні з іншими формами, одначе, саме акредитив найбільш повнозабезпечує своєчасність одержання експортного виторгу, тобто максимальновідповідає інтересам експортера.
Використанняакредитивів у міжнародних розрахунках регулюється спеціальним документом — «Уніфіковані правила і звичаї для документарних акредитивів», щорозроблений Міжнародної Торгової Палатою (ICC) [9, c.5]. Ці правила періодичнодоповнюються і змінюються виходячи з тенденцій розвитку міжнародної торгівлі ірозрахунків. У сьогоденній час діє редакція Правил від 1993 р.
Документальнийакредитив являє собою грошове зобов'язання банку, що виставляється на підставідоручення його клієнта — імпортера, на користь експортера. Банк, що видаєзобов'язання, повинний здійснити платіж експортеру чи забезпечити здійснення платежуіншим банком (тратта — документ, що містить наказ продавця (експортера) покупцю(імпортеру) здійснити платіж визначеної суми в зазначений термін).
Зобов'язаннябанку є умовним, тому що його реалізація зв'язана з виконанням експортеромвизначеної вимоги — пред'явлення в банк передбачених акредитивом документів, щопідтверджують виконання всіх умов акредитива (Додаток Д).
Запроведення операцій (відкриття, авізування, підтвердження, прийом і перевіркудокументів по акредитиву) банки стягують комісію в залежності від сумиакредитива (тарифи на акредитивні операції наведені в Додатку Б).
Документарнеінкасо можна спрощено визначити як доручення експортера своєму банку одержативід імпортера через інший банк визначену суму чи підтвердження (у формі акцептуімпортером тратти (векселя), виписаної експортером на нього) того, що ця сумабуде виплачена у встановлений термін.
Застосуванняінкасової форми розрахунків регулюється спеціальним документом — «Уніфікованіправила по інкасо», що розроблений Міжнародною Торговельною Палатою (ICC)[10, c.5]. В теперішній час діє редакція Правил 1995 р.
Уміжнародній практиці можливі два варіанти оплати інкасових документів:
інкасоз негайним платежем (документи проти платежу);
інкасона умовах відстрочки платежу (документи проти акцепту).
Банківськийфакторинг — це придбання права на стягнення боргів, на перепродаж товарів і послуг з наступнимодержанням платежів по них. При цьому мова йде, як правило, про короткострокові вимоги.Міжнародний факторинг дозволяє імпортеру на постійній основі одержуватитовар з відстрочкою платежу (звичайно до трьох місяців). Зобов'язання оплатипокладається на імпортера після приймання товарного постачання по якості ікількості. Факторинг відкриває унікальні можливості для підприємств, щоімпортують товари, будучи не чим іншим, як товарним кредитом.
/>Відповідно до Конвенції про міжнародний факторинг, прийнятоїв 1988 Міжнародним інститутом уніфікації приватного права, операція вважаєтьсяфакторингом у тому випадку, якщо вона задовольняє як мінімум двом з чотирьохознак [47, c.422]:
1)наявність кредитування у формі попередньої оплати боргових вимог;
2)ведення бухгалтерського обліку постачальника, насамперед обліку реалізації;
3)инкасування його заборгованості;
4)страхуванняпостачальника від кредитного ризику.
Форфейтинговіоперації банка [47,c.502] — це покупка боргу, вираженого в оборотномудокументі, у кредитора на безобіговій основі. Це означає, що покупець боргу (форфейтер)приймає на себе зобов'язання про відмовлення — форфейтінгу — від звертаннярегресивної вимоги до кредитора при неможливості одержання задоволення вборжника. Купівля оборотного зобов'язання відбувається, природно, зі знижкою. 1.2.2 Підходи до вибору способу, засобу, методуплатежу в зовнішній торгівлі
Сьогодніу зовнішньоторговельних операціях використовується ціла система способів,засобів і форм платежів, що створюють цілісний, гнучкий і динамічний механізмрозрахунків.
а)Способи платежу
Способиплатежу визначаються залежно від механізму оплати товару відносно моменту йогофактичної поставки. У зовнішньоторговельних операціях існують три способиплатежу: платіж готівкою, авансовий платіж і платіж у кредит.
Платіжготівкою здійснюється через банк за угодами типу «спот» до чи припереданні продавцем товаророзпорядчих документів або самого товару покупцю.
Авансовийплатіж передбачає виплату покупцем обговорених у контракті сум до переданнятоваророзпорядчих документів і самого товару в розпорядження покупця, анайчастіше — під час і навіть до початку виконання замовлення. Авансовий платіжвідіграє подвійну роль. З одного боку, авансом імпортер кредитує експортера, зіншого — забезпечує виконання зобов'язань, узятих імпортером за контрактом, і,якщо після виконання замовлення покупець відмовляється від прийманнязамовленого товару, експортер може використовувати аванс для відшкодуваннясвоїх збитків.
Платіжу кредит передбачає, що покупець оплачує суму, обумовлену в контракті черезякийсь час після поставки товару. Таким чином, продавець надає покупцевікомерційний (товарний) кредит. Оскільки одна фірма дає кредит іншій, такийкредит називається ще й фірмовим товарним кредитом. Межа кредиту, тобтомаксимальний розмір кредиту, наданий покупцю одноразово, звичайно не перевищує10% від капіталу покупця. Щоб визначити таку «межу», продавецьповинен поцікавитися фінансовим станом покупця.
Принаданні комерційного кредиту виникає питання про гарантії платежу. Середспособів запобігання неплатежу або затримки платежу основними є гарантійнілисти першокласних банків, підтверджені (резервні) акредитиви першокласнихбанків, векселі, банківський акцепт і аваль векселів, аваль чеків.
Гарантіїбувають платіжні й договірні. Платіжні гарантії захищають інтереси продавця,договірні — покупця.
б)Засоби платежу
Поширенняв зовнішній торгівлі комерційного кредиту зумовлює використання кредитнихзасобів платежу — чеків і векселів.
Чекявляє собою безумовну пропозицію чекодавця платнику здійснити платіж зазначеноїна чеку грошової суми чекодержателеві готівкою чи перерахуванням на рахуноквласника чека в банку. Ілюстрації механізму розрахунків за допомогою чеканаведена на схемі рисунка Д.1 Додатку Д.
Чекдуже зручний для розрахунків тоді, коли платник боїться віддати гроші до того,як одержить товар, а постачальник не хоче передати товар до одержання гарантійплатежу. До того ж, застосування чека як засобу платежу дає змогу економитивитрати обігу справжніх грошей і прискорює платежі, оскільки всі чекиоплачуються після подання.
Документ,виписаний чекодавцем, повинен мати покриття, причому законодавство багатьохкраїн передбачає кримінальну відповідальність за виставляння чека без покриття.Чеки, що виписуються клієнтом банку, видаються в межах суми, що є на йогопоточному та інших рахунках, включаючи суми, що надійшли на ці рахунки врезультаті надання банками кредиту.
Якзасіб платежу в міжнародному обороті чек використовується в розрахунках запоставлений товар при остаточному розрахунку за товар і надані послуги,урегулюванні рекламацій і штрафних санкцій, при погашенні боргу, а також урозрахунках за неторговельними операціями. Відповідно до міжнародного права привирішенні спорів, пов'язаних із формою чеків та їх обігом, застосовується правотієї країни, де чек був виписаний.
Відповіднодо Женевської конвенції строк подання чека до оплати в країні його видачідорівнює восьми дням, у платіжному обороті між країнами Західної Європи,Східної Європи і Середземномор'я — 20ти дням, а в міжконтинентальномуплатіжному обороті — 70ти дням. Ці терміни діють із дня, вказаного у чеку, якдата виставлення чека.
Чекможе передаватися однією особою іншій шляхом внесення в нього передавальногонадпису (індосаменту). Індосамент здійснюється на зворотному боці чека іпідписується особою, що зробила такий надпис (індосантом).
Вексель- це цінний папір, що оформлений у строгій відповідності з вимогами закону імістить у собі безумовне абстрактне грошове зобов'язання.
Прирозрахунках за зовнішньоторговельними операціями використовуються простий іпереказний вексель (тратта). Частіше застосовується переказний вексель, щоявляє собою безумовну пропозицію трасанта (кредитора), адресовану трасату (боржнику),сплатити третій особі (ремітенту) у встановлений термін вказану у векселі суму.При виникненні такого грошового зобов'язання трасант виступає і кредиторомвідносно боржника (трасату), і боржником відносно ремітента.
НовийЗакон України „Про обіг векселів” [6, c.3] додатково впровадив особливостівексельного обігу в Україні:
1.Заборонено видачу безтоварних векселів (ст.4). Прості та переказні векселітепер можна видавати (первинна емісія — не плутати з купівлею-продажем векселя)лише для оформлення грошового боргу за фактично поставлені товари (раніше булапродукція), виконані роботи, надані послуги.
2.Платіж за векселем може здійснюватись лише у безготівковій форм (ст.6). Судячиз усього, це унеможливлює i проведення погашення векселів взаємозаліками упрямій формі (ст.217 ЦК), втім зберігаються можливості зустрічного індосаменту-викупувекселів без їхнього погашення.
3.Вексель опротестований нотаріусом (виконавчий напис), стає виконавчимдокументом. Це положення звільняє векселедержателя, інших кредиторів завекселем від необхідності звертатись до арбітражного суду для задоволення своїхвимог, тобто звільняє від довготривалої складної процедури з непередбачуванимрезультатом.
5.Вексельна форма розрахунків та їх умови обов’язково повинні оформлятисьвідповідними договорами або передбачатись ними (статті 4,9).
Усфері міжнародного платіжного обороту застосовуються норми і національного, іміжнародного права. Так, у 1930 р. у Женеві ряд країн прийняли «Однотипнийвексельний закон» [7, c.2]. На його основі держави — учасники угоди, утому числі й СРСР, уніфікували національне вексельне законодавство, їх сталиназивати країнами Женевської угоди. Третю, самостійну групу утворюють країни,чиє вексельне законодавство не належить до двох інших систем. Тому вміжнародних розрахунках необхідно враховувати нормативні акти, що є увексельному законодавстві різних країн, і передбачати в контрактах, який ізчинних нормативних актів регулюватиме фінансові відносини за угодою.
Оскількипереказний вексель сам по собі не має сили законного платіжного засобу, а єлише представником справжніх грошей, у міжнародній практиці заведено, що боржник-трасатзобов'язаний письмово підтвердити свою згоду здійснити платіж за векселем увизначений термін, тобто здійснити акцепт тратти. Акцепт відбувається у виглядінадпису на лицьовому боці векселя і підписується акцептантом.
Дляналежного виконання трасатом своїх зобов'язань експортер, передаючи в банк зінкасовим листом товаро-відвантажувальні документи, додає до них тратту. Вінкасовому дорученні експортер вказує, що товаро-відвантажувальні документи, заякими імпортер може отримати товар, мають бути передані інкасуючим банкомімпортеру проти акцепту виставленої на нього тратти (схема міжнародноївексельної операції наведена на рисунка Д.2 додатку Д).
Надійнішоюгарантією порівняно з акцептом за траттами і простими векселями у міжнароднійторгівлі є їх авалювання (підтвердження) банками. Аваль є вексельнимпоручительством, до якого застосовується вексельне право. Це поручительствоозначає гарантію платежу за траттою або простим векселем (повністю чи частково)з боку банку, якщо боржник не виконав у строк зобов'язання за векселем.
Уміжнародному платіжному обігу вексель є оборотним фінансовим документом. Цеозначає, що з переданням векселя іншій особі до нього переходять усі права,вимоги та ризики за цим документом. Передання векселя здійснюється шляхомпростого вручення або за допомогою передавального напису (індосаменту). Такийнапис ставиться на зворотному боці векселя і підписується індосантом.
Третімзасобом платежу, використовуваним у міжнародній торгівлі, є банківський переказ.Це розрахункова банківська операція, що полягає у пересиланні платіжногодоручення одного банку іншому. Платіжне доручення являє собою наказ банку,складений на основі вказівок переказодавача — клієнта банку, адресований своємубанку-кореспонденту, про виплату певної суми грошей переказоодержувачу (бенефіціару).Платіжними дорученнями розраховуються з постачальниками і підрядниками у разі«передоплати ними за узгодженням із різними кредиторами. Платіжнідоручення приймаються банками тільки за наявності грошей на рахунках платників.
Прирозрахунку дорученнями скорочується час і документообіг операції, що ілюструєнаведена нижче схема (рисунка Д.3 Додатку Д).
Документарнийакредитив являє собою грошове зобов'язання банку, що виставляється на підставідоручення його клієнта — імпортера, на користь експортера. Банк, що видаєзобов'язання, повинний здійснити платіж експортеру чи забезпечити здійсненняплатежу іншим банком (тратта — документ, що містить наказ продавця (експортера)покупцю (імпортеру) здійснити платіж визначеної суми в зазначений термін).
Нарисунку Д.4 Додатку Д наведений загальний механізм проведення акредитивноїоперації, який може змінюватись в залежності від виду акредитива [61, c.36].1.2.3 Необхідність та принципи міжнародногокредитування
Міжнароднийкредит — це економічні відносини, які виникають між державами, іноземнимикомерційними банками та фірмами з метою передавання валютних, кредитних аботоварних ресурсів на умовах повернення їх у визначені строки з винагородою (відсотками)[67].
Отже,суб'єктами міжнародного кредиту виступають приватні фірми, акціонернікомерційні банки, інколи брокери, посередники, уряди, регіональні міжнароднібанки розвитку, міжнародні фінансові інститути. Залежно від суб'єктів кредитнихвідносин розрізняють такі види міжнародного кредиту [71]:
міжнароднийкредит між фірмами різних країн як різновид комерційного кредиту;
банківськийкредит у міжнародній торгівлі;
брокерськийкредит як проміжна форма між фірмовими та банківськими кредитами;
міжнародні(міжурядові) кредити, включаючи змішані (надання допомоги у вигляді урядовихсубсидій);
кредитирегіональних банків розвитку;
кредитиміжнародних кредитних та валютно-фінансових організацій;
Основноюсутнісною ознакою міжнародного кредиту є те, що він являє собою форму рухупозичкового капіталу у сфері міжнародних економічних відносин. Рух цієї формикапіталу пов'язаний з наданням суб'єктам світового ринку валютних та кредитнихресурсів на умовах повернення, визначення строків, на які кредити надані, та виплативідповідної винагороди за позичку у формі відсотка [70].
Операціїна світовому ринку капіталів за своїм характером поділяються на комерційні — ті, що пов'язані із зовнішньою торгівлею, та фінансові (вивіз капіталу,погашення заборгованості та інше).
Застроками операцій розрізняють міжнародний грошовий ринок та міжнародний риноккапіталу, на якому здійснюються середньострокові та довгострокові операції.
Міжнароднийкредит виконує низку важливих функцій [77]:
1.Забезпечує перерозподіл між країнами фінансових і матеріальних ресурсів, щосприяє їх ефективному використанню.
2.Посилює нагромадження в межах всього світового господарства за рахуноквикористання тимчасово вільних грошових коштів одних країн для фінансуваннякапіталовкладень в інших країнах.
3.Прискорює реалізацію товарів.
Урозвитку світового господарства міжнародний кредит відіграє важливу роль,сприяючи розвитку продуктивних сил та розширенню масштабів торгівлі.
Формиміжнародного кредиту класифікуються за наступними принципами [83]:
1.За призначенням розрізняють зв'язані ті фінансові кредити.
Зв'язанікредити мають цільовий характер, закріплений в кредитних угодах. До нихналежать:
комерційнікредити, які надаються для закупівлі певних видів товарів чи оплати послуг;
інвестиційні- для будівництва конкретних об'єктів, на прямі капіталовкладення, погашеннязовнішньої заборгованості, придбання цінних паперів;
проміжні- для обслуговування змішаних форм вивезення капіталів, товарів та послуг;
Фінансовікредити не мають цільового призначення.
2.За джерелами кредитів:
зовнішнєкредитування;
внутрішнєкредитування;
3.За формою надання кредитів:
товарні;
валютні;
4.За строками міжнародні кредити поділяються на:
надстрокові- добові, тижневі, до трьох місяців;
середньострокові- між 15 роками;
довгострокові- понад 57 років;
5.За валютою позики:
увалюті країни-позичальника;
увалюті країни-кредитора;
увалюті третьої країни;
6.За забезпеченістю:
забезпечені(товарними документами, цінними паперами, векселями, нерухомістю тощо);
бланкові- під зобов'язання боржника;
7.За формою надання кредитів:
готівкові;
акцептні;
8.За суб'єктами кредитних відносин:
державний;
приватний;
кредитміжнародних фінансових організацій;
9.За видом ставки кредита:
фіксована;
плаваюча;
комбінаціяставок;
10.За способом погашення кредита:
зрівномірним погашенням;
знерівномірним погашенням;
зодночасним погашенням;
зауїтентним погашенням (відсотки погашаються разом з основним боргом);1.2.4 Валюто-обмінні операції та операції збанківськими металами
Операціїна міжбанківському валютному ринку України дозволяється здійснювати лишесуб'єктам цього ринку (далі — суб'єкти ринку), до яких належать [20]:
Національнийбанк України;
уповноваженібанки (комерційні банки, що отримали ліцензію Національного банку України наздійснення операцій з валютними цінностями);
уповноваженіфінансові установи (що отримали ліцензію Національного банку України наздійснення операцій з валютними цінностями).
Згідно “Правилам торгівлі іноземною валютою» [20]:
2.Операції з купівлі-продажу іноземної валюти за іноземну валюту здійснюютьсясуб'єктами ринку на міжнародних валютних ринках та/або на міжбанківськомувалютному ринку України.
4.Уповноважені банки (уповноважені фінансові установи) мають право за згодою клієнтаздійснювати вільний або обов'язковий продаж іноземної валюти (якщо наміжбанківському валютному ринку України попиту на цю валюту немає або вінобмежений) шляхом купівлі за цю іноземну валюту іншої іноземної валюти наміжнародному валютному ринку з дотриманням обмежень, визначених цими Правилами,з подальшим продажем останньої за гривні на міжбанківському валютному ринкуУкраїни.
5.Операції з купівлі-продажу безготівкових іноземних валют за гривні уповноваженібанки (уповноважені фінансові установи) мають право здійснювати лише на умовах«тод» (поставка валюти відбувається сьогодні), «том» (поставкавалюти відбувається наступного робочого дня) або «спот» (поставкавалюти відбувається на другий робочий день з дня укладення угоди).
6.Валютні операції з іноземними валютами I групи Класифікатора на умовах «форвард»дозволяється здійснювати лише для хеджування ризиків зміни курсів іноземнихвалют щодо інших іноземних валют, що виникають під час виконання клієнтами-резидентами,які є суб'єктами господарської діяльності, зовнішньоекономічних договорів уразі дотримання таких обов'язкових умов:
угодина умовах «форвард» уповноважені банки (уповноважені фінансовіустанови) укладають за дорученням та за рахунок коштів вищезазначених клієнтіві лише з банківськими установами;
валютиугоди є іноземними валютами I групи Класифікатора.
Проведенняоперацій з іншими деривативами, базовим активом яких є іноземна валюта I групиКласифікатора (ф'ючерс, опціон тощо), не дозволяється.
7.Уповноваженим банкам (уповноваженим фінансовим установам) забороняєтьсяздійснення безготівкових операцій з купівлі-продажу іноземної валюти I групиКласифікатора за іноземну валюту інших груп Класифікатора, за винятком купівлііноземної валюти I групи Класифікатора за іноземну валюту інших групКласифікатора на міжнародних валютних ринках.
8.Укладення і підтвердження угод з купівлі-продажу іноземних валют за гривні міжуповноваженими банками (уповноваженими фінансовими установами) проводитьсявиключно під час проведення Торговельної сесії, яка являє собою визначенийпроміжок часу, що встановлюється та змінюється на підставі постанови ПравлінняНаціонального банку України. Проведення операцій з купівлі-продажу іноземнихвалют за гривні між уповноваженими банками (уповноваженими фінансовими установами)поза межами Торговельної сесії забороняється, крім випадків, передбачених цимиПравилами. Національний банк України має право змінити режим Торговельноїсесії, попередивши про це уповноважені банки (уповноважені фінансові установи) непізніше ніж за два робочих дні до часу зміни.
9.Підставою для купівлі іноземної валюти на міжбанківському валютному ринкуУкраїни при розрахунках з нерезидентами за торговельними операціями вважаютьсятакі документи:
договірз нерезидентом, оформлений відповідно до вимог чинного законодавства України,або інший документ, який згідно з чинним законодавством України має силудоговору;
вантажнамитна декларація (за формою, встановленою відповідно до Положення про вантажнумитну декларацію, яке затверджене постановою Кабінету Міністрів України від 09.06.97N 574, зі змінами), якщо товар ввезений на територію України (вантажні митнідекларації, за якими здійснене митне оформлення тимчасово ввезених вантажів підзобов'язання про їх зворотне вивезення, не є підставою для купівлі іноземноївалюти);
акт(здавання-приймання тощо) або інший документ, який свідчить про надання послуг,виконання робіт, імпорт прав інтелектуальної власності;
документи,що передбачені для: документарної форми розрахунків (акредитив, інкасо),вексельної форми розрахунків (вексель, яким резидент імпортер оформивзаборгованість перед нерезидентом за зовнішньоторговельним договором). Купівляіноземної валюти з метою оплати векселя, яким резидент-імпортер оформивзаборгованість перед нерезидентом за зовнішньоторговельним договором,дозволяється лише в разі пред'явлення резидентом вантажної митної декларації,що підтверджує поставку продукції в Україну, або документа, який згідно зумовами зовнішньоторговельного договору засвідчує виконання нерезидентом робіт,отримання резидентом послуг.
Операціїз банківськими металами.
Банківськіметали — це золото, срібло, платина, метали платинової групи, доведені (афіновані)до найвищих проб відповідно до світових стандартів у зливках і порошках, щомають сертифікат якості, а також монети, вироблені з дорогоцінних металів. Зметалів платинової групи береться лише паладій;
Уповноваженібанки на підставі письмового дозволу Національного банку на здійснення операційз валютними цінностями в частині проведення операцій з банківськими металами навалютному ринку України та з урахуванням вимог Положення [28] мають правоздійснювати такі види операцій з банківськими металами:
а)відкриття кореспондентських рахунків у банківських металах в іншихуповноважених банках, у Національному банку та проведення операцій за ними;
б)відкриття та ведення кореспондентських рахунків у банківських металах іншихуповноважених банків;
в)відкриття та ведення поточних та вкладних (депозитних) рахунків клієнтів убанківських металах;
г)купівля-продаж банківських металів за гривні;
ґ)залучення банківських металів на вклади (депозити) клієнтів (крім банків);
д)залучення та розміщення міжбанківських депозитів у банківських металах;
е)надання та отримання міжбанківських кредитів у банківських металах;
є)надання кредитів у банківських металах резидентам (юридичним особам та фізичнимособам — суб'єктам підприємницької діяльності);
ж)надання та отримання банківських металів у заставу;
з)відповідальне зберігання банківських металів у Національному банку (Державнаскарбниця України), в інших уповноважених банках, у власному сховищі;
и)перевезення банківських металів;
і)обмін зливків (зливка) банківського металу на зливки (зливок) цього самогометалу меншої (більшої) маси (загальна маса банківського металу залишаєтьсянезмінною);
ї)конвертація одного банківського металу в інший.
Уповноваженібанки на підставі письмового дозволу Національного банку на здійснення операційз валютними цінностями в частині проведення операцій з банківськими металами наміжнародних ринках та з урахуванням вимог цього Положення мають правоздійснювати такі види операцій з банківськими металами:
а)відкриття кореспондентських рахунків у банківських металах у банках-нерезидентахта проведення операцій за ними;
б)купівля-продаж банківських металів за іноземну валюту;
в)розміщення міжбанківських депозитів у банківських металах;
г)отримання міжбанківських кредитів у банківських металах;
ґ)надання та отримання банківських металів у заставу;
д)відповідальне зберігання банківських металів у банкахнерезидентах.
Дляздійснення операцій з банківськими металами з їх фізичною поставкою або без неї(лише з відображенням за рахунками) уповноважені банки керуються законодавствомУкраїни, в т. ч. цим Положенням та іншими нормативно-правовими актамиНаціонального банку з питань, що регулюють операції з банківськими металами, напідставі яких вони приймають внутрішні положення, які визначають порядокпроведення та організації обліку цих операцій.
Бухгалтерськийоблік операцій з банківськими металами здійснюється аналогічно до облікуоперацій з іноземною валютою відповідно до Правил бухгалтерського облікубанками України обмінних операцій в іноземній валюті та банківських металах,затверджених постановою Правління Національного банку України від 16.12.98 N520 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 07.12.2000N 471, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 26.12.2000 за N 950/5171,зі змінами).
Бухгалтерськийоблік банківських металів, прийнятих уповноваженим банком на відповідальнезберігання або як застава, внесена з фізичною поставкою, здійснюється запозабалансовими рахунками з обов'язковою фіксацією характерних ознак цихметалів: вид, вигляд (зливки, порошки, монети), кількість, проба, виробник,серійний номер зливка, ампули, банки (за наявності), маса в тройських унціях (занаявності) та інші ознаки. Банківські метали, прийняті уповноваженим банком відклієнта на відповідальне зберігання або як застава, не входять до складузалучених коштів уповноваженого банку і не можуть бути розміщені ним від свогоімені.
Операціїз банківськими металами, під час проведення яких не вимагається фіксаціяхарактерних ознак цих металів, а фіксується лише їх маса в тройських унціях тавартість у гривнях, відображаються залежно від виду операції за відповіднимибалансовими рахунками.
Дляобліку операцій з банківськими металами та складання фінансової звітностівикористовуються офіційні (облікові) курси банківських металів, установленіНаціональним банком.
Уповноваженібанки здійснюють операції з фізичною поставкою банківських металів за умовинаявності сертифіката якості цих металів і в порядку та з урахуванням вимог,установлених цим Положенням щодо здійснення касових операцій у банках України.
Длябанківських металів, вироблених відповідно до технічних умов ГОСТів, прийнятихМіждержавною радою зі стандартизації, метрології і сертифікації, або Державнихстандартів України, у разі потреби видача документа, що підтверджує пробубанківського металу, здійснюється або Національним банком (Державною скарбницеюУкраїни), або лабораторією, акредитованими відповідно до законодавства Українипро метрологію та метрологічну діяльність.
Увезенняуповноваженими банками банківських металів в Україну та вивезення цих металівза її межі здійснюються в порядку, установленому законодавством України.
Уповноваженібанки проводять операції з перевезення банківських металів за умови отриманняписьмового дозволу Національного банку на перевезення валютних цінностей таінкасацію коштів.
Операціїз купівлі-продажу банківських металів здійснюються:
наміжбанківському валютному ринку України (далі — МВРУ), включаючи біржі та касиуповноважених банків;
наміжнародних ринках.
Операціїз купівлі-продажу банківських металів здійснюють на цих ринках уповноваженібанки та Національний банк. Усі інші покупці та продавці банківських металівздійснюють операції з купівлі-продажу банківських металів за посередництвом цихсуб'єктів.
Операціїз купівлі-продажу банківських металів уповноважені банки здійснюють на умовах«тод», «том» або «спот». На умовах «форвард»у межах 50% від лімітів довгої (короткої) відкритої валютної позиції банку вусіх банківських металах уповноважені банки мають право проводити операції з купівлі-продажубанківських металів за іноземну валюту 1ї групи Класифікатора іноземних валютта банківських металів на міжнародних ринках за угодами, укладеними збанківськими установами.
Уповноваженібанки мають право здійснювати на біржах операції з ф'ючерсними контрактами назміну курсу банківського металу на строк, що не перевищує 6 місяців, за гривні.Проведення інших операцій з купівлі-продажу банківських металів та операцій здеривативами, базовим активом яких є банківські метали, не дозволяється.
Уповноваженібанки на МВРУ продають за гривні банківські метали:
зфізичною поставкою або без неї — іншим уповноваженим банкам, промисловимспоживачам та фізичним особам;
безфізичної поставки — юридичним особам — резидентам (крім уповноважених банків тапромислових споживачів).
Банківськіметали, куплені уповноваженими банками на МВРУ без фізичної поставки задорученнями і за рахунок коштів юридичних осіб — резидентів (крім банків) тафізичних осіб — суб'єктів підприємницької діяльності, можуть бути отримані зфізичною поставкою лише промисловими споживачами з їх поточних рахунків убанківських металах за умови, що така можливість передбачена в договорах наздійснення розрахунково-касового обслуговування, укладених уповноваженимибанками з цими промисловими споживачами.
Уповноваженібанки купують на МВРУ банківські метали за гривні в будь-яких продавцівбанківських металів.1.2.5 Ризики банківських валютних операцій тазасоби їх мінімізації
Банківський,як і всякий інший бізнес, немислимий без ризику. Ризик присутній у будь-якійоперації, тільки він може бути різних масштабів і по-різному компенсуватися [35].Отже, для банківської діяльності важливим є не запобігання ризику взагалі, апередбачення і зниження його до мінімального рівня.
Підризиком прийнято розуміти імовірність, а точніше погрозу втрати банком частинисвоїх ресурсів, недоодержання доходів або проведення додаткових витрат урезультаті здійснення визначених фінансових операцій.
Узалежності від сфери виникнення банківського ризику вони підрозділяються назовнішні і внутрішні.
Дозовнішнього відносяться ризики, не зв'язані з діяльністю банку або конкретногоклієнта, політичні, економічні й інші. Це втрати, що виникають у результатівійни, революції, націоналізації, заборони на платежі за кордон, консолідаціїборгів, введення ембарго, скасування імпортної ліцензії, загостренняекономічної кризи в країні, стихійному лиху.
Внутрішніризики у свою чергу поділяються на втрати по основний і по допоміжнійдіяльності банку. Перші представляють саму розповсюджену групу ризиків: кредитний,процентний, валютний і ринковий ризики. Другі включають утрати по формуваннюдепозитів, ризики по нових видах діяльності, ризики банківських зловживань.
Керуванняризиками — це процес, за допомогою якого банк виявляє (ідентифікує) ризики,проводить оцінку їхньої величини, здійснює їхній моніторинг і контролює своїризиковані позиції, а також враховує взаємозв'язку між різними категоріями (видами)ризиків. Комплекс банківського ризику-менеджменту має на меті забезпечитидосягнення наступних цілей:
ризикиповинні бути зрозумілими й усвідомленими банком і його керівництвом;
ризикиповинні знаходитися в границях рівнів толерантності, установлених наглядацькоюрадою;
рішенняпо прийняттю ризику повинні відповідати стратегічним задачам діяльності банку;
рішенняпо прийняттю ризику повинні бути конкретними і чіткими;
очікуванаприбутковість може компенсувати прийнятий ризик;
розподілкапіталу відповідає розмірам ризиків, на які натикається банк;
стимулидо досягнення високих результатів діяльності повинні узгоджуватися з рівнемтолерантності до ризику.
Зпогляду ризику-менеджменту, банківська діяльність зводиться до прийняття ризикуй одержання за це відповідної компенсації (економічної вигоди).
Цількерування ризиками — сприяти підвищенню вартості власного капіталу банку, одночаснозабезпечуючи досягнення цілей багатьох зацікавлених сторін, а саме:
клієнтіві контрагентів;
керівництва;
працівників;
наглядацькоїради й акціонерів (власників);
органівнагляду;
рейтинговихагентств, інвесторів і кредиторів;
іншихсторін.
Банківськоїдіяльності властиві наступні категорії ризиків:
Кредитнийризик
Ринковийризик
Ризикліквідності
Ризикзміни процентної ставки
Валютнийризик
Операційно-технологічнийризик
Ризикрепутації
Юридичнийризик
Стратегічнийризик
Валютнийризик — це наявний або потенційний ризик для надходжень і капіталу, що виникаєчерез несприятливі коливання курсів іноземних валют і цін на банківські метали.
Валютнийризик можна розділити на:
ризиктрансакції;
ризикперерахунку з однієї валюти в іншу (трансляційний ризик);
економічнийвалютний ризик.
Ризиктрансакції полягає в тому, що несприятливі коливання курсів іноземних валютвпливають на реальну вартість відкритих валютних позицій. Проте оскільки він,як правило, випливає з операцій маркетмейкерства, дилинга і прийняття позицій віноземних валютах, цей ризик розглядається в як один з видів ринкового ризику.
Ризикперерахунку з однієї валюти в іншу (трансляційний) полягає в тому, що величинаеквівалента валютної позиції в звітності змінюється в результаті змін обміннихкурсів, що використовуються для перерахунку залишків в іноземних валютах убазову (національну) валюту.
Економічнийвалютний ризик складається в змінах конкурентноздатності фінансової установиабо його структур на зовнішньому ринку через істотні зміни обмінних курсів.
Системакерування валютним ризиком банка складається з регламентних документів — політики,положень, процедур, процесів і т.п., — які затверджуються наглядацькою радоюабо правлінням банку відповідно обраній ними форми корпоративного керування, зурахуванням розміру банку і складності його операцій.
Длябільш ефективного керування валютним ризиком рекомендується:
здійснюватиперіодичний аналіз відкритої валютної позиції банку за допомогою ризику-моделі«вартість/надходження» для виміру чутливості до змін валютних курсів;
застосовуватидля зменшення величини валютного ризику методи хеджування.
Длязниження валютного ризику банк може використовувати наступні прийоми [41]:
1.Видача позичок в одній валюті з умовою її погашення в іншій з урахуваннямфорвардного курсу, зафіксованого в кредитному договорі. Такі міри дозволяютьбанкові застрахуватися від можливого падіння курсу валюти кредиту.
2.Форвардні валютні контракти. Це основний метод зниження валютного ризику. Такіоперації припускають заключення термінових угод між банком і клієнтом прокупівлю-продаж іноземної валюти при фіксації в угоді суми угоди і форвардногообмінного курсу.
3.Валютні ф'ючерсні контракти. Також як і форвардні валютні контракти, ф'ючерсиявляють собою угоду купити або продати визначену кількість іноземної валюти увизначений день у майбутньому. Однак на відміну від форвардних контрактівїхньої умови можуть бути досить легко переглянуті. Крім того, дані контрактиможуть вільно обертатися на біржі фінансових ф'ючерсів. Разом з тім валютніф'ючерсні контракти не одержали ще широкого поширення.
4.Валютні опціони. Незважаючи на подібність у назві форвардного валютногоконтракту з опціоном, вони є інструментом, що дають їх власникові право (а незобов'язання) купити деяку кількість іноземної валюти за визначеним курсом урамках обмеженого періоду або часу по закінченні цього періоду. Валютні опціонибувають двох типів:
а)Опціон «колл» дає його покупцеві право придбати валюту, обговоренуконтрактом, за фіксованим курсом (при цьому продавець опціону належний будепродати відповідну валюту за цим курсом).
б)Опціон «пута» надає право його покупцеві продати валюту, обговоренуконтрактом, за фіксованим курсом (при цьому продавець опціону повинний будекупити відповідну валюту за цим курсом).
5.Валютні свопи. Валютний своп являє собою угода між двома сторонами про обмін умайбутньому серіями платежів у різних валютах. Валютні свопи можутьпідрозділятися на наступні два види:
свопипасивами (зобов'язаннями);
свопиактивами.
Валютнісвопи пасивами — це обмін зобов'язаннями по сплаті відсотків і погашеннюосновного боргу в одній валюті на подібні зобов'язання в іншій валюті. Метоютакого свопа, крім зниження довгострокового валютного ризику, є так самозменшення витрат у зв'язку з залученням фондів.
Валютнийсвоп активами дозволяє сторонам угоди зробити обмін грошовими доходами відякого-небудь активу в одній валюті на аналогічні доходи в іншій валюті, такийсвоп спрямований на зниження довгострокового валютного ризику і підвищенняприбутковості активів.
6.Прискорення або затримка платежів. Прискорення або затримка платежіввикористовується при здійсненні операцій з іноземною валютою. При цьому банк увідповідності зі своїми чеканнями майбутніх змін валютних курсів може зажадативід своїх дебіторів прискорення або затримки розрахунків. Цим прийомомкористуються для захисту від валютного ризику або одержання виграшу відколивань валютних курсів. Однак ризик утрат присутня, оскільки цілком ймовірнонеправильне прогнозування напрямку зміни валютного курсу.
7.Диверсифікованість валютних засобів банку в іноземній валюті. Цей методзниження валютного ризику припускає постійне спостереження за коливанням курсівіноземних валют. А оскільки угадати ймовірні напрямки таких коливаньнадзвичайно складно, те банки з метою зменшення ризику програти в результатіневигідної зміни курсів валют прибігають до диверсифікованості активів,деномінованих в іноземній валюті.
8.Страхування валютного ризику. Страхування валютного ризику припусає передачувсього ризику страхової організації.
1.3 Сутність стратегій банків — “нішерів” приреалізації маркетингової стратегії концентрації в сегментах зовнішнього ринкупо М. Портеру
Основнепризначення маркетингової стратегії полягає в тому, щоб взаємоузгодитимаркетингові цілі фірми з її можливостями, вимогами споживачів, використатислабкі позиції конкурентів та свої конкурентні переваги.
Упроцесі формування маркетингової стратегії можна виділити вхідні та вихідніелементи (рисунок 1.3).
Маркетинговістратегії класифікують за такими ознаками [73]:
Залежновід терміну їх реалізації:
довгострокові;
середньострокові;
короткострокові;
2.Залежно від стратегії життєвого циклу товарів фірми:
маркетинговістратегії стратегії на стадії впровадження товару на ринок;
маркетинговістратегії на стадії росту;
маркетинговістратегії на стадії насичення ринку;
маркетинговістратегії на стадії спаду;
3.За станом ринкового попиту:
стратегіяконверсійного маркетингу;
стратегіякреативного маркетингу;
стратегіястимулюючого маркетингу;
стратегіясинхромаркетингу;
стратегіяпідтримуючого маркетингу;
стратегіяремаркетингу;
стратегіяде маркетингу.
/> />
Рисунок 1.3 Елементимаркетингової стратегії.
4.Залежно від загальноекономічного стану фірми та її маркетингових спрямуваньрозрізняють три види базових маркетингових стратегій фірми [72]:
стратегіявиживання;
стратегіястабілізації;
стратегіяросту;
Стратегія виживання — виключно захисна стратегія, яка застосовується в умовахглибокої кризи економічної діяльності фірми, коли фірма перебуває на межібанкрутства. Основна мета цієї стратегії полягає у виході з кризового станушляхом перегляду і перебудови всього маркетингового комплексу фірми (товарної,цінової політики, системи товароруху та просування товарів).
Стратегія стабілізації використовується за умов швидкого або несподіваного падіннябазових показників фірми чи за умов, коли розвиток фірми має коливний характер.Ця стратегія передбачає вирівнювання показників з їхнім наступним підвищенням іперехід до стратегії росту.
Стратегія росту передбачає ріст обсягів продажу, прибутку, капіталу та іншихпоказників фірми.
Маркетинговістратегії росту поділяються на такі різновиди:
маркетинговастратегія інтенсивного (органічного) росту;
маркетинговастратегія інтеграційного росту;
маркетинговастратегія диверсифікації;
5.За елементами маркетингового комплексу:
товарнастратегія;
ціновастратегія;
стратегіятоварного руху;
стратегіяпросування;
6.За ознакою конкурентних переваг (за М. Портером):
стратегіяцінового лідерства;
стратегіядиференціації;
стратегіяфокусування (концентрації);
7.Залежно від виду диференціації:
стратегіятоварної диференціації;
стратегіясервісної диференціації;
стратегіяіміджевої диференціації;
стратегіякадрової диференціації.
8.Залежно від конкурентного становища фірми та її маркетингових спрямувань:
стратегіяринкового лідера;
стратегіячеленджерів (претендентів на ринкове лідерство);
стратегіяпослідовників;
стратегіяринкової ніши.
9.Залежно від співвідношення відносної ринкової частки фірми та темпів росту їїринку збуту, або залежно від конкурентоспроможності та привабливості ринкузбуту:
стратегіярозвитку;
стратегіяпідтримання;
стратегіязбирання урожаю;
стратегіяелімінації;
10.Залежно від методу обрання цільового ринку:
стратегіятоварної спеціалізації;
стратегіясегментної спеціалізації;
стратегіяодно сегментної концентрації;
стратегіявибіркової спеціалізації;
стратегіяповного охоплення.
11.Залежно від ступеня сегментації ринків збуту:
стратегіянедиференційованого (агрегованого) маркетингу;
стратегіядиференційованого маркетингу;
стратегіяконцентрованого маркетингу.
Сьогоднішнімзагальноприйнятим підходом встановлено, що конкурентні переваги фірмизабезпечуються в процесі конкурентної боротьби з так називаними п'ятьма силами(напрямками) конкуренції, тобто з іншими продавцями аналогічної продукції,фірмами — потенційними конкурентами, виробниками замінників, постачальникамиресурсів, покупцями її продукції. Їх можна розглядати як основні ринкові сили.
Представляючисвою концепцію аналізу галузі (рисунок 1.4) М. Porter [75] проник у сутністьструктури в різноманітних конкурентних середовищах. Його концепція називаєп'ять конкурентних сил, які визначають привабливість певної галузі. Цими рисамиє:
вхіднібар'єри при проникненні в галузь нових конкурентів;
загрозапродуктів-замінників;
впливпокупців, що дозволяє їм відстоювати свої інтереси;
впливпостачальників, що дозволяє їм відстоювати їх інтереси;
суперництвоміж існуючими конкурентами в галузі.
/>
Рисунок1.4 Модель 5 сил конкуренції по М. Портеру
Модельп'яти сил (напрямків) конкуренції — це ефективний метод аналізу основнихконкурентних сил, що впливають на положення фірми на ринку. Ця модель даєможливість більш цілеспрямовано оцінити конкурентну обстановку на ринку і націй основі розробити такий варіант довгострокової стратегії фірми, що унайбільшій мері забезпечить її захист від впливу конкурентних сил і одночаснобуде сприяти створенню додаткових конкурентних переваг.
Втаблиці 1.2 наведені позитивні та негативні прояви впровадження маркетинговихконкурентних стратегій за М. Портером [74].
Таблиця1.2 Порівняльна характеристика стратегій ПортераСтратегія Шляхи реалізації Переваги Недоліки
Цінове
лідерство
1. Економія на масштабах виробництва
2. Спрощення дизайну
3. Підвищення ефективності процесу виробництва 1. Створюються високі вхідні бар’єри на ринок збуту фірми
1. Можливість звуження ринку збуту
2. Можливість цінової війни
3. складність підтримання низьких витрат протягом тривалого часу Диференціація 1. Надання товару таких якостей, які відрізнятимуть його від конкурентних товарів та будуть важливими для споживача 1. Створюється певний високий імідж товару і фірми
1. Можливість функціональної конкуренції
2. Великі витрати
3. Більш висока ціна на диференційований товар може бути несприйнятною для споживачів Концентрація
1. Зосередження на одному сегменті
2. Створення іміджу високого професіоналізму
1. Більше розуміння потреб
сегменту
2. Імідж
3. Можливість концентрації зусиль
1. Можливість скорочення цільового сегменту
2. Можливість видової конкуренції
Можнавказати п’ять категорій стратегічних підходів до конкуренції:
Стратегіялідерства за низькими витратами. Прагнення до низької вартості серед усіхпродавців продукції чи послуг, щоб залучати широке коло покупців.
Стратегіяширокої диференціації (розмаїтості). Прагнення диференціювати пропонованупродукцію компанії щодо конкурентів у напрямках, що будуть залучати широке колопокупців.
Стратегіязабезпечення оптимальних витрат. Надання покупцям продукту більшої цінності заті ж гроші, шляхом акцентування уваги на поєднанні низької вартості зодночасною широкомасштабною диференціацією. Метою є досягнення найкращих (найбільшнизьких вартостей і цін щодо інших виробників продукції з порівнянною якістю йособливостями.
Стратегія,сфокусована на низьких витратах у ринковій ніші. Концентрація на вузькомукупівельному сегменті і подолання конкурентів на основі нижчої вартості.
Стратегія,сфокусована на диференціації у вузькій ринковій ніші. Пропозиція для покупців уніші продукції чи послуг, що відповідають їхнім смакам і запитам [74, с.27].
Конкурентнаперевага від стратегії концентрації (фокусування) пов’язана як з досягненнямнизьких витрат при обслуговуванні цільової ринкової ніші, так і з розвиткомздатності пропонувати покупцям ніші товар, відмінний від продукції конкурентів.Іншими словами, фокусування може ґрунтуватися на витратах, а може і надиференціації. Ця стратегія добре працює, коли:
Вимогипокупців до конкретного товару різні.
Неіснує інших конкурентів, що намагаються спеціалізуватися на цьому сегменті.
Уфірми немає можливості працювати на більш широкому сегменті чи ринку в цілому.
Сегментипокупців значно відрізняються один від одного за розміром, темпами зростанняприбутковості і впливу п’яти сил конкуренції, що робить одні сегменти більшпривабливими, ніж інші.
Висновки розділу 1
Актуальністьдослідження стратегії діяльності фінансових установ на зовнішніх ринках полягаєв тому, що основний принцип взаємовигідності ЗЕД, на перший погляд, не маєособливих ускладнень і виглядає очевидним: кожний партнер, що бере участь уміжнародних операціях, одержує свій прибуток. Проте дотримуватися цього принципуне просто через значну кількість часу, необхідного для виконання угод, змінивалютних курсів, наявності різноманітних зв'язків між окремимизовнішньоекономічними угодами, використання бартерних операцій та ін. Томудотримання принципу взаємовигідності потребує ретельного аналізу і врахування,розмежування різноманітних потоків прибутків і витрат.
Розділ 2. Аналіз поточних характеристикдіяльності ват „міжнародний комерційний банк"2.1 Загальна характеристика ВАТ „Міжнароднийкомерційний банк”
ВАТ«Міжнародний комерційний банк» (далі — МКБ або Банк) працює нафінансовому ринку України більше 12 років. Банк було зареєстровано в січні 1994року в м. Черкаси як банк “Левада”, а пізніше у 1999 році реорганізовано заучастю американського та австрійського капіталу. Завдяки цьому банк значнопосилив свою присутність на українському ринку банківських та фінансових послуг.Назву банку було змінено на ВАТ “Міжнародний комерційний банк", а йогоголовний офіс розташувався у старовинному районі міста Києва — Подолі, уприміщенні Гостинного двору [100].
Напочатку травня 2001 року акціонери МКБ (м. Київ) та АКБ “Таврія”
(м.Сімферополь) прийняли рішення про приєднання банку “Таврія" до ВАТ“Міжнародний комерційний банк” шляхом об’єднання капіталів вказаних банків. Такедружнє приєднання мало на меті збільшення кредитного потенціалу, зменшеннясобівартості банківського обслуговування, прискорене впровадження новихбанківських технологій (особливо Інтернет-банкінгу), відкриття кредитних лінійв західних банках.
Окріміноземного капіталу до банку залучені й вітчизняні інвестори:
1)Науково-дослідна та промислова компанія “Струм” (Вінниця), яка виконує загально-будівельніта спеціальні види робіт. Протягом декількох років компанія брала участь впрограмах конверсії в рамках міжурядових угод США — Україна та виграла декількатендерів, виступаючи субпідрядником для таких компаній, як Bechtel National Inc.(США), Morrison Knudsen Corporation (США) та Huges Aircraft SystemsInternational (США).
2)Акціонерна компанія “КІНТО” (Київ) — провідний інвестиційний заклад, якийторгує цінними паперами на українському ринку цінних паперів.
3)Компанія “ЕПІК" (Австрія) тримає 40% акцій компанії “КІНТО".
4)Виставковий та концертний центр “Палац Спорту” (Київ) — відомий виставковий центрв Києві.
Насьогоднішній день банк має філії в Черкасах, Одесі, Дніпропетровську, Києві,Сімферополі, Феодосії, Судаку, Харкові, Сумах, Львові та Вінниці, відділення вКерчі, Ялті, Євпаторії, де має свою постійну клієнтську базу.
Основнимзавданням банку є впровадження західних банківських технологій, використанняіндивідуального підходу до клієнтів, як юрідичних, так і фізичних осіб,розробка індивідуальних програм для постійних клієнтів. Також МКБ забезпечуєповний спектр банківських послуг та високоякісне обслуговування клієнтів. Персоналбанку висококваліфікований, більшість співробітників володіє іноземними мовами,навчалися або стажувалися за кордоном по міжнародних банківських програмах, атакож набували практичного досвіду, працюючи у західних банках в Україні та заїї межами.
Основнимпріоритетом діяльності банку є максимальне задоволення потреб клієнтів. Йогокредо: ”Банк, якому Ви можете довіряти". Саме на розумінні клієнтів та їхпотреб будується успіх банку.
Дніпропетровськафілія ВАТ ”Міжнародний комерційний банк” була зареєстрована 13 грудня 2001рокуУправлінням Національного банку України в Дніпропетровській області. Протягом2003 року Дніпропетровська філія ВАТ ”Міжнародний комерційний банк” відкрилавідділення у м. Новомосковську та м. Павлоград.
ВАТ“Міжнародний комерційний банк” (м. Київ) у листопаді 2005 року завершивпідписку на акції восьмої емісії в обсязі 9,06 млн. грн., що дозволило станомна 01.01.2006 року збільшити статутний капітал банку до 44,1 млн. грн.
Результатипідписки затверджені загальними зборами акціонерів банку, що відбулися в Києві4 листопада 2005 року. За підсумками підписки склад акціонерів суттєво незмінився.
Такимчином, на початок 2006 року статутний капітал ВАТ “Міжнародний комерційнийбанк” дорівнює 44,101 млн. грн. (станом на початок 2005 року — 35,041 млн. грн)і складається з українського та іноземного — американського та австрійського (частка6,5%), — капіталу. Банк проводить свою діяльність на фінансовому ринку згідноліцензії Національного банку України № 91 від 13.01.2000р. Остання ліцензія,яку отримав банк, нараховує 22 банківські операції з 30 загалом можливих.
Фінансовийрезультат ВАТ “МКБ” (м. Київ) за підсумками роботи у 2005 році склав 2,794 млн.грн. Чисті активи у порівнянні з 1 січня 2005 року збільшились на 64% і на1січня 2006 року склали 466,807 млн. грн. Кредитний портфель (без врахуванняміжбанківських кредитів) за цей період збільшились на 72% — до 337,275 млн. грн.Вкладення в цінні папери виросли на 21% — до 15,742 млн. грн.
Коштиклієнтів банку (поточні рахунки, депозити юридичних та фізичних осіб) виросли в1,8 рази і на 1 січня 2006 склали 377,594 млн. грн.
Власнийкапітал банку за 2004 рік зріс на 23,75% і на 1 січня 2005 року склав 48,224млн. грн. (38,969 млн. грн. станом на 1 січня 2004 року). За 2005 рік власнийкапітал банка зріс ще на 27,23% і на 1 січня 2006 року склав 61,359 млн. грн.
Максимальнонаближаючи послуги безпосередньо до споживача банк з січня 2005 року відкривфілію в Ужгороді, а також 14 відділень. На сьогодні регіональна мережа ВАТ“МКБ” включає 14 філій та 122 відділення в АР Крим, Вінницькій,Дніпропетровській, Донецькій, Закарпатській, Київській, Львівській, Одеській,Сумській, Харківській, Черкаській областях і в м. Києві.
Досвідв міжнародній банківській справі, поєднаний із знанням місцевого ринку тазахідним стилем системи управління, втілено в роботі МКБ, що дає можливістьпропонувати клієнтам розвинені банківські послуги та кращі банківські продукти(рисунок 2.1).
МКБпершим з українських банків втілив систему ведення бізнесу, яка передбачаєіндивідуальний підхід до кожного з клієнтів: менеджер по роботі з клієнтамивиступає “зв’язуючою ланкою” між клієнтом та банком.
/>
/>
Рисунок2.1 Інформаційне вікно банку в мережі Інтернет [100]
Основнівиди операцій та послуг, що надає банк:
1.Розрахунково-касове обслуговування:
відкриттямультивалютних поточних рахунків та рахунків в національній валюті Україниюридичним та фізичним особам;
проведенняміжнародних платежів клієнтів та платежів в національній валюті;
проведенняелектронних платежів за системою “КлієнтБанк”;
касовеобслуговування клієнтів.
2.Депозитні послуги:
залученнякоштів фізичних та юридичних осіб на депозитні рахунки в національній таіноземній валютах (строкові депозити та депозити до запитання).
3.Послуги кредитування:
кредитуванняюридичних осіб в національній та іноземній валютах;
обіговікошти;
фінансуванняпроектів;
синдикованікредити;
фінансуванняекспортно-імпортних операцій;
факторинговіпослуги;
лізинговіоперації.
4.Документарні операції:
акредитиви;
гарантіїта поручительства.
5.Валютні операції:
Купівля-продажвалюти для юридичних та фізичних осіб;
6.Операції на міжбанківському ринку:
розміщеннята залучення коштів на міжбанківському ринку в національній та іноземнійвалютах;
конверсійніоперації від імені банку.
7.Операції з цінними паперами:
комісійнадіяльність з державними та корпоративними цінними паперами;
комерційнадіяльність з державними та корпоративними цінними паперами;
кастодіальніпослуги.
8.Консультування клієнтів
9.Інтернет-банкінг
МКБмає кореспондентські відносини з банками США (СITIBANK), ЄвропейськогоСпівтовариства (COMMERZBANK), Росії (АБ “СОБИНБАНК”) та з багатьма провіднимиукраїнськими банками (таблиця 2.1).
Таблиця 2.1 Банки-кореспонденти ВАТ «Міжнародний комерційний банк»№ Банккореспондент Рахунок № Валюта SWIFT 1
Національний банк України,
Київ, Україна
32006192301
32006101601
UAH
USD NBUAUAUX 2
АВАЛЬ
Київ, Україна 16005197
UAH
USD
MLD CHF AVALUAUK 3
Кліринговий ДІМ
Київ, Україна 16004115611
UAH
USD
EUR
GBP
RUB CLHSUAUX 4
БАНК ФІНАНСИ І КРЕДИТ
Київ, Україна
16003011262980
16002011262840
16004011262978
16009011262810
UAH
USD
EUR
RUB FBACUAUX 5
РАЙФАЙЗЕНБАНК УКРАЇНА
Київ, Україна 16005001100024
EUR
USD RZBUUAUK 6
COMMERZBANK AG
Frankfurt/Main, Germany 400887168301 EUR COBADEFF 7
CITIBANK N. A.
New York, U. S. A 36156154 USD CITIUS33 8
ОАО СОБІНБАНК
Москва, Російська Федерація 30231810500000117001 RUB SBBARUMM
МКБє членом Асоціації українських банків (АУБ), Асоціації «Київськийбанківський союз», саморегулівної організації Професійна асоціаціяреєстраторів та депозитаріїв (ПАРД). Банк є учасником Фонду гарантуваннявкладів фізичних осіб, учасником та засновником ВАТ «Міжрегіональнийфондовий союз».
У2004 2005 роках клієнтами банку є більше як 20 000 юридичних та фізичних осіб. Середних: Києво-Могилянська академія, КІНТО, ТОВ «Глобал Юкрейн», Кримськийдержавний медичний університет, Українсько-італійське спільне підприємство«Венето», виробнича компанія «Струм» та ін.
Декларуєма офіційна місія банку.
МетаБанку — стати провідною фінансовою установою України з розгалуженою філіальноюмережею у всіх областях країни, яка працює за стандартами ЄвропейськогоСпівтовариства. Для того, щоб досягнути цієї мети, МКБ забезпечує своїмклієнтам високу якість послуг та обслуговування, справедливі тарифи, професійнуконсультаційну допомогу в поєднанні з сучасними комп’ютерними банківськими технологіями.
Зметою підтримки та зміцнення репутації МКБ ретельно балансує фінансові ризикита потенційні доходи від кожного кредитного проекту та надає перевагуконсервативному підходу до управління ризиками.
Декларуєма офіційна стратегія МКБ.
Значнезростання капіталу та активів МКБ, планомірне завоювання позицій Банку наукраїнському ринку банківських послуг відбувається за рахунок правильноговибору та дотримання стратегії, що ґрунтується на таких засадах:
а) Стабільність та надійність роботи Банку
З1999 року в МКБ проводиться аудит фінансової звітності, підготовленоївідповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ). За 19992001роки аудит проводився міжнародною аудиторською компанією PricewaterhouseCoopers, а за 20022003 роки — компанією Deloitte.
Банкомвикористовуються європейський досвід управління ризиками.
Усерпні 2003 року МКБ започаткував та успішно реалізовує Програму розбудовиБанку, що здійснюється за допомогою консультантів Європейського БанкуРеконструкції та Розвитку.
б) Індивідуальний підхід та максимальне задоволення потреб кожногоклієнта
Умовиспівпраці з кожним Клієнтом Банку визначаються враховуючи специфіку таіндивідуальні потреби кожного Клієнта.
Закожним Клієнтом Банку закріплюється персональний менеджер, який відповідає завесь спектр послуг, котрі Клієнт отримує в Банку
в) Активне розширення мережі філій Банку в областях України
Длязабезпечення органічного зростання Банку одним з пріоритетних напрямків йогодіяльності є розширення філіальної мережі. В планах Банку відкрити 34 новіфілії та 1015 безбалансових відділень щороку.
г) Використання сучасних інформаційних банківських технологій
МКБпропонує корпоративним клієнтам систему «КлієнтБанк», що дозволяєдистанційно керувати коштами підприємства на рахунку в Банку в системіреального часу. Спеціально для фізичних осіб розроблено Систему «HomeBanking»,що автоматизує виконання повного циклу обліково-розрахункових операцій у рамкахвзаємодії клієнта і банку, із застосуванням комп'ютерної техніки і мережіInternet. Використання вище згаданих систем схвалено Національним банкомУкраїни.
д) Ініціювання та розвиток нових фінансових послуг
МКБзаймає активну позицію у розвитку перспективних напрямків на ринку фінансовихпослуг. За участю Банку створені та функціонують: страхова компанія «МКБСтрахування», компанія із страхування життя «МКБ Страхування життя»та компанія з управління активами «МКБ Асет Менеджмент».
Рейтинговіпоказники ВАТ “Міжнародний комерційний банк” в банківській системі України (164комерційних банка), проведені Асоціацією українських банків станом на 01.01.2006[98], наведені в таблицях А.1 — А.6 Додатку А. Як показує аналіз рейтинговихмісць у ВАТ “Міжнародний комерційний банк”:
1.Обсяг активів балансу — 466,81 млн. грн. (62 місце), що становить 0,237% відсумарних активів банківської системи України.
2.Обсяг кредитно-інвестиційного портфелю — 348,13 млн. грн. (64 місце).
3.Обсяг власного капіталу — 57,517 млн. грн. (87 місце).
4.Обсяг депозитів фізичних осіб — 255,787 млн. грн. (40 місце).
5.Обсяг депозитів юридичних осіб — 123,453 млн. грн. (76 місце).
6.Фінансовий результат (прибуток 2005 року) — 2,794 млн. грн. (82 місце).
7.Обсяг статутного капіталу (капітал 1 рівня) — 7,385 млн. євро (87 місце), щоперевищує мінімальне нормативне значення загального регулятивного капіталу (капітал1+2 рівня) — 7,0 млн. євро, встановлене НБУ станом на 01.01.2006 року.
8.Рентабельність активів — 0,339%, що в 2,5 рази нижче середнього рівня (1,07%) рентабельностіактивів банків в банківській системі України (див. табл. А.6 Додатку А).
9.Рентабельність капіталу — 6,336%, що на 24% нижче середнього рівня (8,43%) рентабельностівласного капіталу банків в банківській системі України (див. табл. А.6 ДодаткуА). 2.2 Аналіз макро та мікросередовища діяльностіВАТ „Міжнародний комерційний банк”
Аналіздинаміки розвитку ВАТ “Міжнародний комерційний банк” в мікро та макросередовищіпроведемо наступним чином:
а)розвиток банку в мікросередовищі оцінюється динамікою та структурою розвитку основнихстатей його пасивів та активів, прибутковістю діяльності та рівнем досягнутоїрентабельності відносно нормативних вимог;
б)розвиток банку в макросередовищі оцінюється порівнянням динаміки та структурирозвитку основних статей його пасивів, активів та рентабельності діяльності збанком — лідером, положення якого на банківському ринку намагається досягнутибанк, а також з загальним рівнем характеристик усередненого банку банківськоїсистеми України;
Вякості банка — лідера для зовнішньоекономічної орієнтації діяльності ВАТ“Міжнародний комерційний банк” виберемо ВАТ “Державний акціонерний експортно-імпортнийбанк України" (810 рейтингове місце в банківській системі України — дивисьДодаток А [98]), в якості усередненого банка банківської системи Українивиберемо умовний банк у якого всі характеристики є 1/163 частини сумарнихстатей активів та пасивів балансу всіх 163 банків банківської системи України.
Укрексімбанкспеціалізується на обслуговуванні експортно-імпортних операцій і має великийдосвід роботи у сфері міжнародних розрахунків. Банк входить в систему SWIFTтовариство всесвітніх міжбанківських фінансових телекомунікацій, членами якогоє більш ніж 6 тисяч користувачів з 175 країн світу. Банк виконує банківськіперекази в усі країни світу, використовуючи кореспондентські рахунки (НОСТРО). Майже70 банків України і країн СНД здійснюють банківські перекази черезкореспондентські рахунки (ЛОРО), які відкриті в Укрексімбанку. Щомісячносистемою SWIFT передається більш ніж 4000 повідомлень переказами. Банк працюєяк з фізичними, так і з юридичними особами, здійснюючи платежі за дорученнямсвоїх клієнтів у мінімально допустимі терміни (сьогодні на сьогодні).
Основнісегменти зовнішньоекономічноїдіяльності Укрексімбанка:
Міжнароднірозрахунки та операції Документарні операції Торгівельне фінансування
Вдодатку Б наведені таблиці показників статей балансів та звітів про фінансовірезультати для ВАТ “Міжнародний комерційний банк” за 2003 — 2005 роки [98], [99],[100].
ВДодатку В наведені таблиці основних показників стану розвитку банківськоїсистеми України у 2000 — 2006 роках за даними Національного банку України [99].
ВДодатку Г наведені таблиці порівняльних показників статей балансів та звітівпро фінансові результати для ВАТ “Міжнародний комерційний банк", ВАТ“Державний акціонерний експортно-імпортний банк України" та сумарно длябанківської системи України станом на 01.01.2006 за даними Національного банкуУкраїни [99] та Асоціації українських банків [98].
Нарисунках 2.2 — 2.3 наведена динаміка росту обсягів основних статей пасивів таактивів балансу ВАТ “Міжнародний комерційний банк” у 2000 — 2006 роках.
Закласифікацією Національного банку України ВАТ “Міжнародний комерційний банк”відноситься до 4 групи банків, в які входять банки з активами рейтинга від 55до 156, тобто з обсягами активів балансу, меншими 550 млн. грн. В 4 групі малихбанків (в яку входять практично 100 банків України) ВАТ “Міжнароднийкомерційний банк” займає 67 місця (див. Додаток А).
/>
Рисунок2.2 Динаміка росту обсягів залучених коштів та власного капіталу в ВАТ“Міжнародний комерційний банк” у 2000 — 2006 роках.

/>
Рисунок2.3 Динаміка росту обсягів кредитно-інвестиційного портфелю в ВАТ “Міжнароднийкомерційний банк” у 2000 — 2006 роках
Аналізфінансових характеристик діяльності досліджуємого в дипломній роботі ВАТ“Міжнародний комерційний банк” на фоні загальних характеристик та тенденційрозвитку банківської системи України виявив наступні особливості його розвиткуза 2001 — 2006 роки:
1)При поступовому ростівласного капіталу банку у 2001 — 2006 роках з рівня 29,37 млн. грн. (4 квартал2001) до 62,04 млн. грн. (1 квартал 2006), тобто на +111,2%, обсяги залученихкоштів у 2001 -2006 роках зросли з рівня 127,49 млн. грн. (4 квартал 2001) дорівня 428,54 млн. грн. (1 квартал 2006), тобто на + 236,1%, що в 2 рази більшетемпу росту власного капіталу.
При цьому у другій половині2004 року — першій половині 2005 року банк пройшов кризисну стадію, пов’язану зпередвиборчим ажіотажем та песимістичними очікуваннями виборів ПрезидентаУкраїни у 2004 році (див. рис.2.1):
за останні три квартали 2004року обсяги залучених коштів зменшились з рівня 330,28 млн. грн. до рівня237,05 млн. грн., тобто знизились на
28,2% за рахунок різкоговідтоку строкових депозитів як фізичних так і юридичних осіб;
тільки на кінець другогокварталу 2005 року обсяги залучених коштів знову зросли до рівня 1 кварталу2004 року (343,0 млн. грн) та почав різко зростати;
2) Аналіз структури кредитно-інвестиційногопортфелю ВАТ “Міжнародний комерційний банк” за 2001 — 2006 роки показав (див.рис.2.2):
банк традиційно займаєтьсякредитуванням юридичних осіб (80 -82% кредитно-інвестиційного портфелю), всіінші сектори активних операцій займають другорядне місце в стратегії банку;
з першого кварталу 2005 рокубанк тактично змінив напрямок кредитування, активізувавши кредитування фізичнихосіб (1213,5% кредитно-інвестиційного портфелю), застабілізувавшиспіввідношення кредитів юридичним та фізичним особам;
у другому кварталі 2004 рокубанк вклав 12,5 млн. грн. в придбання державних цінних паперів та отримавдовгостроковий кредит НБУ рефінансування в 11,4 млн. грн., інша активністьбанку на ринку цінних паперів дуже обмежена;
з другого кварталу 2005 рокубанк мінімізував міжбанківське кредитування, зменшивши його обсяги в 5 разів;
зростання кредитно-інвестиційногопортфелю банка з другого кварталу 2005 року забезпечується послідовнимнарощуванням обсягів кредитів пропорційно юридичним та фізичним особам;
3)Аналіз портфелю залучених та запозичених коштів в ВАТ “Міжнародний комерційнийбанк” за 2001 — 2005 роки показав:
загальнийобсяг валюти балансу зріс з рівня 156,9 млн. грн. (4 квартал 2001 року) дорівня 490,57 млн. грн. (1 квартал 2006 року), тобто темп росту відноснобазового рівня 2001 року становить 312,7% а відповідно темп приросту — 212,7%;
обсягзалучених коштів юридичних осіб на поточних рахунках пасиву балансу зріс зрівня 26,83 млн. грн. (4 квартал 2001 року) до рівня 35,39 млн. грн. (1 квартал2006 року), тобто темп росту відносно базового рівня 2001 року становить 131,9%а відповідно темп приросту — 31,9%;
обсягзалучених коштів юридичних осіб на строкові депозитні рахунки пасиву балансузріс з рівня 16,72 млн. грн. (4 квартал 2001 року) до рівня 95,04 млн. грн. (1квартал 2006 року), тобто темп росту відносно базового рівня 2001 рокустановить 568,4% а відповідно темп приросту — 468,4%;
обсягзалучених коштів фізичних осіб на поточних рахунках пасиву балансу зріс з рівня0,764 млн. грн. (4 квартал 2001 року) до рівня 14,88 млн. грн. (1 квартал 2006року), тобто темп росту відносно базового рівня 2001 року становить 1947,6% авідповідно темп приросту — 1847,6%;
обсягзалучених коштів фізичних осіб на строкові депозитні рахунки пасиву балансузріс з рівня 19,2 млн. грн. (4 квартал 2001 року) до рівня 246,91 млн. грн. (1квартал 2006 року), тобто темп росту відносно базового рівня 2001 рокустановить 1286,0% а відповідно темп приросту — 1186,0%;
Враховуючинаведену зміну структури залучених коштів, ВАТ “Міжнародний комерційний банк” у2006 році практично став ощадним банком, оскільки строкові депозити фізичнихосіб перевищили частку у 50% (50,3% валюти балансу у 1 кварталі 2006 року).
Аналізефективності роботи та фінансової стійкості банку до ризиків банківськоїдіяльності проводимо згідно “ Інструкції про порядок регулювання діяльностібанків в Україні" Національного банку України [15].
Згідно“Інструкції" [15] параметри обсягу та адекватності капіталу банку повиннівідповідати наступним вимогам:
а)норматив Н1 — мінімального розміру регулятивного капіталу в євро (Регулятивнийкапітал банку складається з основного (1го рівня) капіталу та додаткового (2горівня) капіталу. Основний капітал уважається більш незмінним, то і таким, що непідлягає передаванню, перерозподілу та повинен повністю покривати поточнізбитки.
Додатковийкапітал має менш постійний характер та його розмір піддається змінам):
на01.01.2004 — не менше 5,5 млн. євро;
на01.01.2005 — не менше 6,0 млн. євро;
на01.01.2006 — не менше 7,0 млн. євро;
на01.01.2007 — не менше 8,0 млн. євро;
б)норматив Н2 — адекватності регулятивного капіталу/платоспроможності (Значенняпоказника адекватності регулятивного капіталу визначається як співвідношеннярегулятивного капіталу банку до сумарних активів і певних позабалансовихінструментів, зважених за ступенем кредитного ризику та зменшених на сумустворених відповідних резервів за активними операціями та на суму забезпеченнякредиту (вкладень в боргові цінні папери) безумовним зобов'язанням або грошовимпокриттям у вигляді застави майнових прав)
неменше 10% для достатньо капіталізованих банків
більше17% для добре капіталізованих банків
в)норматив Н3 — адекватності основного капіталу (Показник адекватності основногокапіталу банку розраховується як співвідношення основного капіталу до загальнихактивів банку):
неменше 4% для достатньо капіталізованих банків;
більше8% для добре капіталізованих банків
Нарисунку 2.4 наведені результати розрахунків фактичного значення нормативу Н1для ВАТ “Міжнародний комерційний банк” та його порівняння з нормативами НБУ у2001 — 2006 роках. Як показують графіки на рисунку 2.4 на протязі 2001 — 2006років банк виконує вимоги норматива Н1, але запас не перевищує 10 — 20%, тобтопроблема нарощення власного капіталу для банку є критичною.

/>
Рисунок2.4 Динаміка показників виконання нормативу Н1 по обсягу регулятивного капіталув ВАТ “Міжнародний комерційний банк” у 2000 -2006 роках
Нарисунку 2.5 наведені результати розрахунків фактичних значень нормативівадекватності регулятивного та основного капіталу та порівняння їх знормативними вимогами НБУ. Як видно з графіків рисунку 2.5 фактичні значеннянормативів Н2, Н3 для ВАТ “Міжнародний комерційний банк” знаходяться вдіапазоні — “добре капіталізований банк".
/>
Рисунок2.5 Динаміка показників виконання нормативів Н2, Н3 адекватності регулятивногота власного капіталу в ВАТ “Міжнародний комерційний банк” у 2000 — 2006 роках
Прибутковістькомерційного банку може бути охарактеризована наступними коефіцієнтами.
Коефіцієнтиприбутковості комерційного банку [35]
Двоманайбільш важливими показниками аналізу прибутковості банку є показники прибутковості(рентабельності) активів та власного капіталу банку.
                              Прибуток після оподаткування
Прибуток на активи — ROA (%) = — х 100%
                               Середні загальні активи
(2.1)
КоефіцієнтROA може використовуватись як коефіцієнт для оцінки діяльності керівництвабанку.
                              Прибуток після оподаткування
 Прибуток на капітал — ROE (%) =----------------------------- х 100%
                                  Середній капітал
(2.2)
КоефіцієнтROE є основним показником для акціонерів та майбутніх інвесторів банку,оскільки показує доцільність інвестування коштів в діяльність банку упорівнянні з альтернативним вкладенням капіталу в інші галузі з більш вищою рентабельністю.
Коефіцієнти ефективності діяльності комерційного банку
 

                 Чистий процентний спред(%)=                                                                 
      Процентний дохід          Процентні витрати
=(---------------------  — --------------------------------)х 100%
   Сума доходних активів     Сума витратних залучених коштів
(2.3)
Чистийпроцентний спред — визначає здатність банку приносити прибуток у вигляді йогодоходу від процентної різниці підпроцентних активів та залучених коштів.
        Чистаопераційна маржа(%) =
  Чистий процентний дохід + Інший операційний дохід
=------------------------------------------------------- х100%
               Середні загальні активи
(2.4)
Чистапроцентна маржа — показує залежність банку від непроцентних доходів. Збільшенняцього коефіцієнта може свідчити про рівень диверсифікації в фінансових послугахчи нездорове намагання досягти спекулятивного прибутку, щоб замаскуватинедостатність основного банківського доходу від процентів.
Втаблиці 2.2 наведені результати розрахунків показників ефективності діяльностіВАТ “Міжнародний комерційний банк” у 2003 — 2005 роках. На графіках рисунку 2.6наведені результати розрахунку ROA та ROE за 2001 — 2006 роки.

Таблиця 2.2 Результати розрахунків показників ефективності діяльності ВАТ“Міжнародний комерційний банк” у 2003 — 2005 роках
/>

/>
Рисунок2.6 Динаміка рівнів рентабельності активів (ROA) та рентабельності власногокапіталу (ROE) в ВАТ “Міжнародний комерційний банк” у 2000 — 2006 роках
Аналізданих розрахунків, наведених в таблиці 2.2, показує, що:
динамікарівня рентабельності роботи банка є негативною;
за2004 — 2005 рік частка процентних доходів в операційних доходах знизилась з53,0% до 44,2%, в той же час частка комісійних доходів зросла з 30% до 40%;
частканизькопроцентних активів (готівка, коррахунок в НБУ) зросла за 2004 -2005 рокиз рівня 9,9% до 15,0%;
рівеньчистого процентного спреда знизився з 8,02% до 5,99%;
рівеньчистої операційної маржі знизився з 12% до 8,9%;
Якпоказують результати, наведені в таблиці 2.2 та на графіках рисунку 2.6, закласифікацією CAMEL Національного банку України по показникам фінансовихрезультатів діяльності у 2005 році ВАТ “Міжнародний комерційний банк”відноситься до низькорентабельних банків, у яких рентабельність активів ROAнижче порогу достатньої рентабельності в 1% (фактично — 0,823% за 2005 рік), арентабельність власного капіталу ROE нижче порогу достатньої рентабельності у10% (фактично — 6,336% за 2005 рік). У 1 кварталі 2006 року показники ROA таROE ще знизились, тобто у банка є проблеми з підвищенням фактичноїрентабельності роботи.
Дляаналіза причин низькорентабельної роботи банку проведемо порівняльний аналізйого основних структурних характеристик з аналогами в банку — лідері ВАТ“Укрексімбанк" та усередненим банком банківської системи України (результатипредставлені на графіках рисунків 2.7 2.18).
Якпоказують результати порівняльного аналізу (див. рис.2.7 -2.18):
а)ресурсний портфель ВАТ „МКБ” характеризується:
рівнемпоточних коштів юросіб 9,7% від загального обсягу пасивів балансу банку, щонижче рівня цього виду ресурсів в середньому банку банківської системи (16,7%) таще нижче рівня цього виду відносно „дешевого" ресурсу в АКБ „Укрексімбанк"(17,4%);
рівнемстрокових депозитів юросіб 16,8% від загального обсягу пасивів балансу банку,що вище рівня цього виду „дорогих” ресурсів в середньому банку банківськоїсистеми (15,6%) та вище рівня цього виду відносно „дорогих” ресурсів в АКБ„Укрексімбанк" (15,5%);
рівнемпоточних коштів фізосіб 4,2% від загального обсягу пасивів балансу банку, щонижче рівня цього виду „дешевих” ресурсів в середньому банку банківськоїсистеми (7,9%) та вище рівня цього виду відносно „дешевого" ресурсу в АКБ„Укрексімбанк" (3,6%);
рівнемстрокових депозитів фізосіб 50,6% від загального обсягу пасивів балансу банку,що значно вище рівня цього виду „дорогих” ресурсів в середньому банкубанківської системи (26,6%) та ще вище рівня цього виду відносно „дорогих”ресурсів в АКБ „Укрексімбанк" (13,1%);
рівнемкоштів міжбанківського кредитування 4,4% від загального обсягу пасивів балансубанку, що нижче рівня цього виду ресурсів в середньому банку банківськоїсистеми (15,9%) та значно нижче рівня цього виду ресурсів „перемінної вартості”в АКБ „Укрексімбанк" (34,3%);
рівнемкоштів власного капіталу 13,1% від загального обсягу пасивів балансу банку, щовище рівня цього виду ресурсів в середньому банку банківської системи (12,65%) тавище рівня цього виду ресурсів в АКБ „Укрексімбанк" (10,3%);
б)кредитний портфель ВАТ „МКБ” характеризується:
рівнемкредитів, наданих юрособ, 59,0% від загального обсягу активів балансу банку, щовище рівня цього виду кредитів в середньому банку банківської системи (49,2%) танижче рівня цього виду кредитів в АКБ „Укрексімбанк" (68,0%);
рівнемкредитів, наданих фізособам, 10,9% від загального обсягу активів балансу банку,що нижче цього виду кредитів в середньому банку банківської системи (14,9%) тазначно вище рівня цього виду кредитів в АКБ „Укрексімбанк" (0,9%);
рівнемвкладення активів в цінні папери 3,4% від загального обсягу активів балансубанку, що нижче рівня цього виду активів в середньому банку банківської системи(5,5%) та вище рівня цього виду актив в АКБ „Укрексімбанк" (2,5%);
рівнемнаданих міжбанківських коштів іншим банкам 2,3% від загального обсягу активівбалансу банку, що значно нижче рівня цього виду активів ресурсів в середньомубанку банківської системи (11,4%) та ще нижче рівня цього виду активів в АКБ„Укрексімбанк" (13,4%);
Такимчином, ресурсна база ВАТ „МКБ” сформована переважно з „дорогих” строковихдепозитів фізичних та юридичних осіб (у сумі 67,3% пасивів), в той час якресурсна база лідера АКБ „Укрексімбанка” має тільки 28,7% пасивів, сформованихза рахунок „дорогих” ресурсів. В той же час основа ресурсної бази АКБ „Укрексімбанка”- міжбанківські кредити перемінної ринкової вартості (34,3% пасивів) практичновідсутня в ВАТ „МКБ” — 4,4%.

/>
Рисунок2.7 Порівняння процентної частки залучених коштів юридичних осіб банками ВАТ“Міжнародний комерційний банк” та ВАТ “Укрексімбанк" в банківській системіУкраїни у 2000 — 2006 роках
/>
Рисунок2.8 Порівняння процентної частки залучених коштів юридичних осіб банками ВАТ“Міжнародний комерційний банк” та ВАТ “Укрексімбанк" в банківській системіУкраїни у 2000 — 2006 роках

/>
Рисунок2.9 Динаміка структури залучених коштів в ВАТ “Міжнародний комерційний банк” у2000 — 2006 роках
/>
Рисунок2.10 Динаміка структури залучених коштів в ВАТ “Укрексімбанк" у 2000 — 2006 роках

/>
Рисунок2.11 Динаміка структури операцій в кредитно-інвестиційному портфелі ВАТ“Міжнародний комерційний банк” у 2000 — 2006 роках
/>
Рисунок2.12. Динаміка структури операцій в кредитно-інвестиційному портфелі ВАТ“Укрексімбанк" у 2000 — 2006 роках

/>
Рисунок2.13. Структура пасивів ВАТ “Міжнародний комерційний банк” станом на 01.01.2006року
/>
Рисунок2.14. Структура пасивів ВАТ “Укрексімбанк” станом на 01.01.2006 року

/>
Рисунок2.15. Структура пасивів усередненого банку банківської системи України станомна 01.01.2006 року
/>
Рисунок2.16. Структура активів ВАТ “Міжнародний комерційний банк" станом на 01.01.2006року

/>
Рисунок2.17. Структура активів ВАТ “Укрексімбанк” станом на 01.01.2006 року
/>
Рисунок2.18. Структура активів усередненого банку банківської системи України станомна 01.01.2006 року

Таблиця 2.3  Результати порівняльних розрахунків показників ефективностідіяльності ВАТ “Міжнародний комерційний банк", ВАТ “Укрексімбанк" таусередненого банка банківської системи України за 2005 рік
/>

/>
Рисунок2.19. Порівняння показників ефективності діяльності в ВАТ “Міжнароднийкомерційний банк", ВАТ “Укрексімбанк" та в усередненому банкубанківської системи України станом на 01.01.2006 року
Якпоказують результати порівняльного аналізу, наведені в таблиці 2.3 та нарисунку 2.19:
а)рівні прибутковості діяльності ВАТ „МКБ” характеризуються:
рівнемчистого процентного среду 6,0% в процентних доходах банку, що вище рівняпроцентного спреду в середньому банку банківської системи (4,9%) та нижчепроцентного спреду в АКБ „Укрексімбанк" (7,5%);
рівнемчастки чистих процентних доходів в операційних доходах банку 44,2%, що нижчечастки процентних доходів в середньому банку банківської системи (51,0%) та щенижче частки процентних доходів в АКБ „Укрексімбанк" (59,8%);
рівнемчастки чистих комісійних доходів в операційних доходах банку 40,0%, що вищечастки комісійних доходів в середньому банку банківської системи (32,9%) та щевище частки комісійних доходів в АКБ „Укрексімбанк" (31,8%);
рівнемчастки торгівельних доходів (валюта) в операційних доходах банку 13,8%, що вищечастки торгівельних доходів в середньому банку банківської системи (7,45%) тавище частки комісійних доходів в АКБ „Укрексімбанк" (7,61%);
б)рівні витрат діяльності ВАТ „МКБ” характеризуються:
рівнемчастки витрат на оплату праці персоналу від операційного доходу 44,6%, що вищерівня частки витрат на оплату праці в середньому банку банківської системи (30,0%)та вище рівня частки витрат на оплату праці в АКБ „Укрексімбанк" (36,0%);
рівнемчастки витрат на інфраструктуру діяльності операційного доходу 30,0%, що вищерівня частки витрат на інфраструктуру діяльності в середньому банку банківськоїсистеми (22,0%) та вище рівня частки витрат на інфраструктуру діяльності в АКБ„Укрексімбанк" (18,0%);
рівнемчастки витрат на створення резервів кредитних ризиків 2,3%, що значно нижчерівня частки витрат на створення кредитних резервів в середньому банкубанківської системи (17,4%) та нижче рівня частки витрат на створення кредитнихрезервів в АКБ „Укрексімбанк" (3,2%);
Такимчином, реалізація політики підвищення процентної частки комісійних доходів тадоходів від торгівельної діяльності на фоні політики підвищенного рівня витратна розвиток інфраструктури та стимулювання персоналу банку привела к низьким порівняльнимпоказникам рентабельності роботи ВАТ “МКБ”:
рівеньрентабельності активів у 2005 році становить 0,8%, що нижче рівнярентабельності активів в середньому банку банківської системи України (1,35%) тазначно нижче рівня рентабельності активів в АКБ “Укрексимбанк" (4,26%);
рівеньрентабельності статутного капіталу у 2005 році становить 6,3%, що нижче рівнярентабельності статутного капіталу в середньому банку банківської системиУкраїни (13,4%) та значно нижче рівня рентабельності статутного капіталу в АКБ“Укрексимбанк" (48,0%).
2.3 Спеціальний маркетинговий аналіз стану таідентифікації напрямків розвитку діяльності ВАТ “Міжнародний комерційний банк”на зовнішніх ринках2.3.1 Портфельний аналіз банківських продуктівВАТ „Міжнародний комерційний банк” на зовнішніх ринках
а) Банківські продукти для корпоративних клієнтів [100]
Кредити
МКБнадає короткострокові, середньострокові та довгострокові позики в національнійвалюті, доларах США та євро.
Основнимипринципами кредитування Банком є індивідуальний підхід до кожного Клієнта таконсерватизм при оцінці ризиків. Остаточні умови кредитування залежать відпоказників діяльності підприємства, кредитного проекту та наявності фінансовихпотоків для погашення кредиту.
Переваганадається кредитуванню діючих та фінансово стійких бізнесів. Поверненнякредитних коштів в першу чергу має забезпечуватися за рахунок доходів віддіючого бізнесу Клієнта. Забезпеченням може бути нерухоме майно (земля,будівлі, цілісні майнові комплекси), рухоме майно (комплексне технологічнеобладнання, механізми та інші активи), застава акцій, банківські гарантії тапоруки, інші ліквідні активи.
Міжнароднийкомерційний банк на початку квітня 2005 року завершив свою першу (після паузи,викликаної політичною кризою в Україні) видачу кредитів Європейського банкуРеконструкції та Розвитку. На першому етапі кредити отримали кавова групакомпаній "Іонія" (у розмірі $350 тис), фармацевтична компанія ВАТ«Вітаміни» ($1 млн) та сільськогосподарська — СТОВ «Кримтеплиця»($480 тис). Протягом 2005 р. МКБ видав ще вісім кредитів по лінії ЄБРР.
Група компаній "Іонія" отримала перший кредит по лінії ЄБРРрозміром $350 тис. на проект з розвитку кавового бізнесу й виробництва кавовихмашин в Україні. Компанія "Іонія" (ТМ Іonіa) — лідер у Києві зчасткою близько 25% ринку кави у столичних барах, кафе, ресторанах, завдання — протягом двох років стати номером один у цьому сегменті у всій Україні. Проектмає дві складові. Перша — це закупівля устаткування «Cіmbalі» зІталії для виробництва кави еспрессо в Україні. Друга — розвиток єдиного в СНДвиробництва кавових машин під ТМ Etna, яке налагоджено компанією на Черкаськомумашинобудівному заводі.
Перспективнийнапрямок — сприяти відкриттю приватними підприємцями невеликого бізнесу — мінікав'ярень. Тобто підприємець бере машину, каву і починає працювати. Рентабельністьнадвисока — 500700%, адже собівартість
100г. склянки кави — 90 коп., а ціна її реалізації від 3 до 8 грн.
Група компаній "Іонія" складається з чотирьох підрозділів: Іonіa- імпорт в Україну сіцілійської кави еспрессо, La Cіmbalі — імпорт в Українуеспрессообладнання, Etna — виробництво в Україні еспрессообладнання, «Депак»- виготовлення цукру в персоналізованих пакетиках. Кількість співробітників укомпанії — 42 людини. Обіг у 2004 р. — 11 млн. грн.
Компанія ВАТ «Вітаміни» отримала кредит розміром $1 млн.«Гроші підуть на запуск 12 нових препаратів-генериків (копії тих, що вжеіснують), — говорить голова ради акціонерів ВАТ „Вітаміни“ Марко Новак.- Це будуть популярні препарати, і як генерики — більш доступні. В цілому, метапідприємства на найближчі роки — провести модернізацію. Це пов'язано з вимогоюзаконодавства, за якою усі фармацевтичні підприємства України з 2009 р. повиннівідповідати прийнятому у світі стандартові фармпідприємств — GMP. У компаніїдля переходу розроблений план із трьох етапів. Перший етап — приведення достандартів GMP мікробіологічної лабораторії й ВТК (відділу технічного контролю).Другий етап — отримання сертифікації на ділянках фасування й ферментів. Цюстадію вартістю $1 млн. погодилися інвестувати наші іноземні акціонери. Третійзаключний етап — купівля необхідного устаткування і його сертифікація (валідація)- буде фінансуватися вже з прибутку». ВАТ «Вітаміни» (м. Умань) — підприємство, яке спеціалізується на виробництві ферментних препаратів,також випускаються полівітаміни, антибіотики та ін. На підприємстві працює 450людей. Обіг у 2004 р. склав $6 млн. Іноземним інвесторам належить пакет 25%акцій.
Третя компанія СТОВ «Кримтеплиця» (м. Сімферополь), що займаєтьсявирощуванням свіжих овочів, отримала кредит у $480 тис. для купівлі тепличногокомплексу (2, 195 га), матеріальних ресурсів і фінансування технологічнихоперацій, пов'язаних з вирощуванням овочів.
Уцілому, ЄБРР відкрив банкові кредитну лінію в розмірі капіталу, тобто — $9 млн.МБК видає кредити до $2 млн. на 5 років під 11%12% річних. Для України це довгікредити, яких зараз бракує. Вони виходять дешевими, особливо коли долар падає. Крімтого, кредит по кредитній лінії Європейського Банку свідчить про гарнийфінансовий стан компанії, тому це ще й інвестиція в її імідж.
Урамках кредитної лінії дозволено кредитувати малий і середній бізнес (не більшеза 500 співробітників, вартість основних фондів, не включаючи землі, до $5 млн).Повинні бути розкриті власники, а підприємство повинне не мати тіньового обігу,не використовувати екологічно небезпечних технологій і не виробляти зброї таміцних спиртних напоїв.
Розрахунково-касове обслуговування [100]
Основнимивидами послуг банку в рамках розрахункового та касового обслуговування клієнтівє:
відкриттята обслуговування поточних рахунків
касовеобслуговування
переказивалютних коштів
система«КЛІЄНТБАНК»
ПеревагамиРКО в МКБ є доступні тарифи (див табл. Е.1 Додатку Е), наявність системи «КЛІЄНТБАНК»,якісне обслуговування та здійснення всіх видів платежів, наявність філіальноїмережі в 9 областях України та АР Крим.
Депозити для юридичних осіб
ВідносиниБанку з корпоративними Клієнтами, яких нараховується понад
3000, грунтуються на індивідуальному підході до потреб кожного Клієнта, якомунадається депозитна програма МКБ для корпоративних клієнтів (табл.2.4).
Таблиця2.4 Ставки депозитів для юридичних осіб
Гривня13 місяці 36 місяців 69 місяців 912 місяців понад 12 місяців 12% 13% 14% 15% 15%
Долар США, євро13 місяці 36 місяців 69 місяців 912 місяців понад 12 місяців 4% 5% 7% 8% 10%
Платіжні картки для юридичних осіб
Дляздійснення розрахунків у межах України та за кордоном МКБ пропонує підприємствамвикористовувати платіжні карти системи Visa-International. Це найпоширеніші усвіті платіжні картки, які надають Вам цілодобовий доступ до Ваших коштів повсьому світі. Картка системи Visa-International — можливість оплачувати товарита послуги у понад 17 мільйонів торговельних закладів по всьому світу. Корпоративнакартка системи Visa-International від МКБ надасть Вам такі вигоди:
спрощенийоблік витрат;
оплатавитрат на відрядження в межах України та за кордон. Кошти, зараховані накартку, не підлягають декларуванню при перетині митного кордону;
оплатавитрат представницького характеру;
отриманняготівки в мережах банків та банкоматів цілодобово для здійснення розрахунків,пов’язаних із виробничою та господарською діяльністю підприємства;
знижкина товари і послуги в популярних закладах м. Києва.
МКБоформляє корпоративні картрахунки як в національній валюті України, так і вдоларах США та євро. При поповненні корпоративного картрахунка кошти можутьзараховуватися в безготівковій формі, що значно полегшить роботу бухгалтеріїпідприємства та скоротить час проведення розрахунків. При втраті або крадіжцікорпоративної картки кошти блокуються Банком після телефонного дзвінкадержателя картки. Тарифи на відкриття та обслуговування платіжних картокнаведені в таблиці Е.2 додатку Е.
МКБвідкриває спеціальні карткові рахунки для співробітників підприємств,призначені для здійснення виплат заробітної плати, премій, компенсацій, витратна відрядження та інших виплат. Доступ до цих рахунків здійснюється задопомогою пластикових карток VISA INTERNATIONAL.
Основнимиперевагами карток для роботодавців є:
усуненнянезручностей та ризиків, що виникають внаслідок необхідності отримання,перевезення та виплати готівки через касу підприємства;
економіякоштів на утримання працівників, що здійснюють видачу заробітної плати, охоронита спеціально обладнаних приміщень для видачі заробітної плати.
Длядержателів зарплатні картки МКБ надають такі переваги:
нарахуваннябанком відсотків на залишок коштів по картковому рахунку;
можливістьотримати готівку у понад 1 000 банкоматів по Україні у будь-який час;
карткиVISA INTERNATIONAL приймаються до оплати товарів чи послуг великою кількістюторговельних закладів України та світу;
можливістьвідслідковування здійснених транзакцій за допомогою щомісячного звіту, щонадається Банком по операціях з карткою;
знижкина товари і послуги в популярних закладах м. Києва.
Програма “МКБ Стар Клуб"
МКБСтар Клуб створено з метою налагодження взаємовигідної співпраці між Банком тайого клієнтами чи партнерами. Основним принципом функціонування МКБ Стар Клубує надання підприємствами-учасниками клубу держателям платіжних карток МКБ правакупувати різноманітні товари та отримувати послуги зі знижками. Держателіплатіжних карток МКБ Visa Gold, Visa Classic та Visa Electron отримують правона знижки при придбанні товарів чи послуг.
УчасникиМКБ Стар Клубу одержують наступні вигоди від участі в програмі:
правона знижки від інших учасників Клубу;
можливістьотримати нових та лояльних клієнтів;
рекламапідприємства та його послуг. МКБ розмістить інформацію про підприємство та йогопослуги на Інтернет-сторінці Банку (www.eicb.net), в плакатах, які будутьрозміщені в філіях та відділеннях банку, буклетах та листівках, щорозповсюджуватимуться серед потенційних клієнтів банку, в засобах масовоїінформації та інших інформаційних матеріалах, що випускатимуться з метоюпопуляризації МКБ Стар Клубу.
Валютні операції [100]
МКБздійснює такі види валютних операцій для корпоративних клієнтів:
купівля/продажбезготівкової іноземної валюти;
продаждорожніх чеків Thomas Cook;
видачаготівкової валюти на відрядження працівників за кордон;
видачадозволів на вивезення валюти за кордон;
оформленнядокументів на отримання кредитів від нерезидентів та супроводження такихкредитів — послуга надається БЕЗКОШТОВНО.
Перевагоюотримання валютних послуг від МКБ є:
безкоштовнівичерпні консультації;
високийрівень обслуговування;
швидкістьобслуговування;
справедливітарифи (таблиця Е.3 додатку Е).
Документарні операції [100]
МКБпропонує такі інструменти, як акредитив та банківські гарантії для забезпеченнядодаткових гарантій при здійсненні розрахунків між суб’єктами підприємницькоїдіяльності (див. табл.2.5).
Таблиця2.5 Акредитиви (Тарифи головного офісу) Акредитиви Тариф (USD) Відкриття імпортного акредитива 0.3% min 200 USD Відкриття акредитива в національній валюті 0,3% min 200 USD Авізування акредитива 0.15% min 75 USD Зміна умов акредитива 0.15% min 20 USD, max 200 USD Платіж та перевірка документів 0.2% min 75 USD
Гарантія — спосіб забезпечення виконання грошових зобов’язань, згідно з якимГарант (МКБ) бере на себе зобов’язання своєчасної сплати на користь Бенефіціараналежної суми, яку винен боржник.
Банківськагарантія є односторонньою угодою; при видачі банківської гарантії обов’язковоюумовою є укладання договору з Клієнтом про надання банківської гарантії, вякому визначається порядок видачі банківської гарантії, її умови, умови сплатита взаємна відповідальність сторін.
Данийдоговір потребує забезпечення аналогічно кредитному договору.
МКБвипускає гарантії таких основних видів (див. табл.2.6):
Гарантіяплатежу; Тендерна гарантія;
Гарантіявиконання зобов’язань;
Гарантіяповернення авансового платежу;
Гарантіяповернення кредиту.

Таблиця2.6 Тарифи головного офісуГарантії Тариф (USD) Надання забезпеченої гарантії в іноземній валюті 0,3% min 200 USD Повідомлення про гарантію 0,15% min 75 USD Підтвердження гарантії (забезпеченої) 0,3% min 75 USD Надання забезпеченої гарантії в національній валюті 210% min 100 USD
 
Операції з цінними паперами [100]
МКБнадає широкий спектр послуг на фондовому ринку України, а саме:
діяльністьз випуску та обігу цінних паперів (операції з акціями, облігаціями та векселями);
депозитарнадіяльність зберігача цінних паперів;
реєстраторськадіяльність;
виконанняфункцій агента з оформлення простроченої бюджетної заборгованості ПДВоблігаціями.
Послугинадаються на підставі ліцензії АА №549447 на здійснення професійної діяльностіна ринку цінних паперів: діяльності по випуску та обігу цінних паперів,депозитарної діяльності зберігача цінних паперів, діяльність щодо веденнявласного реєстру власників іменних цінних паперів, виданої Державною комісією зцінних паперів та фондового ринку від 15.10.2001 р.
б) банківські продукти для приватних клієнтів [100]:
Поточні рахунки
МКБвідкриває поточні рахунки в національній або іноземній валюті для громадянУкраїни та громадян іноземних держав. Поточні рахунки призначені для:
Здійсненнябезготівкових розрахунків при придбанні товарів чи послуг, купівлі іноземноївалюти, проведенні інших торгових операцій;
Отриманняготівки (пенсії, зарплати, відсотки за депозитами тощо);
Отриманнягрошових переказів з-за кордону та здійснення грошових переказів за кордон;
Зберіганнякоштів.
Поточнірахунки призначені для обліку коштів за вкладами фізичних осіб до запитання івикористовуються для зберігання коштів, отримання готівки та проведеннябезготівкових розрахунків у національній валюті з іншими фізичними таюридичними особами.
Зпоточного рахунку в національній валюті за розпорядженням фізичної особи-резидентачи за її дорученням проводяться такі операції:
розрахункиза надані послуги юридичними та фізичними особами;
розрахункиза придбані на підприємствах торгівлі товари;
відрахуваннядо державного та місцевих бюджетів обов'язкових та інших платежів;
розрахункиза участь у створенні підприємств різної форми власності;
розрахункиза купівлю та продаж цінних паперів на біржовому або позабіржовому ринку;
розрахункиза купівлю готівкової іноземної валюти;
іншіоперації — у випадках, що не суперечать чинному законодавству України;
розрахункиза купівлю іноземної валюти за дорученням фізичної особи, яка виїжджає напостійне місце проживання за кордон, для подальшого зарахування на її поточнийрахунок в іноземній валюті (копії документів про виїзд з України залишаються вуповноваженому банку).
Зпоточного рахунку в іноземній валюті за розпорядженням фізичної особи-резидентачи за її дорученням проводяться такі операції:
а)в іноземній валюті:
перерахуванняза межі України через кореспондентські рахунки уповноважених банків Українивідповідно до Правил переказу іноземної валюти за межі України за рахунокособистих коштів фізичних осіб — резидентів і нерезидентів;
виплатаготівкою (вивезення за межі України здійснюється згідно з Порядком переміщеннявалюти через митний кордон України, що встановлюється Національним банкомУкраїни);
виплатаплатіжними документами (вивезення за межі України здійснюється згідно зПорядком переміщення валюти через митний кордон України);
перерахуванняу межах України на рахунок іншої фізичної особи — громадянина України — резидента;
перерахуванняна власний поточний рахунок в іншому уповноваженому банку України чи вкладнийрахунок;
продажна міжбанківському валютному ринку України для подальшого зарахування нарахунок у національній валюті;
б)у грошовій одиниці України:
виплатаготівкою в грошовій одиниці України (при здійсненні операції продажу іноземноївалюти уповноваженому банку України використовується курс Національного банкуУкраїни);
перерахуваннякоштів для сплати юридичній особі за продаж товару чи надання послуг натериторії України (при здійсненні операції продажу іноземної валютивикористовується курс Національного банку України).
Тарифина відкриття та ведення поточних рахунків для приватних осіб наведені в таблиціЕ.4 Додатку Е.
Депозити
Таблиця2.7 Базові ставки депозитів для фізичних осіб
Гривня13 місяці 36 місяців 612 місяців понад 12 місяців 12% 13% 14% 15%
ДоларСША, євро13 місяці 36 місяців 612 місяців понад 12 місяців 5% 6% 8% 10%
Уразі дострокового відкликання депозитного вкладу нарахування відсотківвідбувається за такими ставками:
угривні — 2% (два відсотка) річних;
удоларах США та євро — 1% (один відсоток) річних.
Платіжні картки для приватних осіб
Дляздійснення розрахунків у межах України та за кордоном МКБ пропонує громадянамкористуватися платіжними картками системи Visa-International.
МКБпропонує вигідні умови отримання і обслуговування карток системи Visa-Internationalтаких видів:
Visa Electron — найбільш поширена дебетна платіжна картка, обслуговування якоїнайдешевше. Власник картки має право отримувати тільки ті кошти, які він чивона внесла на картковий рахунок. Visa Electron також часто використовуються як«зарплатна картка».
Visa Classic — міжнародна кредитна картка, яка окрім зручності та безпеки придбанняпослуг по всьому світу, передбачає відкриття кредитної лінії за домовленості збанком. Власникам Visa Classic картка надає також такі додаткові вигоди: можливістьбронювання авіаквитків та готелів, прокат автомобілів, оплата товарів чи послугу мережі Інтернет; отримання медичних страховок різних класів тощо.
Visa Gold — міжнародна кредитна картка, що є ознакою престижу її власника тагарантує високий клас обслуговування у всьому світі. На додаток до тих вигод,які дає Visa Classic, власники карток класу Gold отримують безкоштовноміжнародні страховки та знижки в авіакомпаніях, агентствах, пунктах прокатуавтомобілів, медичних центрах тощо.
Для отримання картки VISA необхідно подати такі документи:
 1. Заяву (встановленого зразку) на відкриття рахунку. 2. Договір (в 2х примірниках) на відкриття та обслуговування карткового рахунка 3. Копію паспорта 4. Копію першої сторінки закордонного паспорта (за наявності) 5. Копію довідки податкової інспекції про присвоєння ідентифікаційного номера 6. Картку зі зразками підпису (в 2х примірниках) 7. Кольорове фото (1)
Тарифина відкриття та обслуговування карткового рахунку для приватних осіб наведені втаблиці Е.5 Додатку Е
Грошові перекази
Здопомогою МКБ Ви можете здійснювати грошові перекази в межах України та закордон. Для цього необов’язково відкривати поточний рахунок в Банку. Переказкоштів може здійснюватися як з особистого рахунка, так і без нього в межахнорм, встановлених НБУ.
ЯкщоВи не бажаєте відкривати рахунок в Банку, МКБ пропонує Вам використовуватисистему Western Union для здійснення переказів в країни далекогозарубіжжя та систему UNIstream для того, щоб отримувати та переказуватикошти по території СНД.
Дляшвидкого та зручного здійснення грошових переказів як у національній, так і віноземній валютах ВАТ «МКБ» використовує систему Western Union. Швидко,якісно та надійно Ви зробите переказ своїх грошей до будь-якої країни світучерез систему Western Union.
Відправленийпереказ можна отримати через 15 хвилин. Переказуючи кошти за кордон, Визалишатиметесь впевненими в їх своєчасному отриманні адресатом. Фізичні особи — резиденти можуть здійснювати за межі України такі перекази:
накористь фізичних осіб, які постійно або тимчасово проживають за кордоном, — суму,що не перевищує 300 доларів США, або еквівалент цієї суми в іншій іноземнійвалюті на місяць без підтвердних документів про родинні стосунки;
сплатуподатків, зборів, державного мита та інших обов'язкових платежів відповідно дозаконодавства іноземних країн;
оплатувитрат за проведення тестів, іспитів та інші платежі, що пов'язані іззарахуванням фізичних осіб на навчання до навчальних закладів, що знаходятьсяза кордоном;
оплатуучасті в міжнародних симпозіумах, семінарах, конференціях, виставках, щовідбуваються на території іноземних країн;
оплатуза придбання літератури та передплатних видань, що видаються за кордоном.
Переказина всі ці цілі, що здійснюються в сумі, яка не перевищує 300 доларів США, абоеквіваленті цієї суми в іншій іноземній валюті при наявності відповіднихпідтвердних документів від юридичних осіб — нерезидентів
Іноземнавалюта, що переказана в Україну на ім'я фізичної особи — резидента, може бутивиплачена банком без відкриття поточного рахунку в іноземній валюті таустановою в сумі, що не перевищує 3000 доларів США, або еквіваленті цієї суми віншій іноземній валюті в один операційний день.
Фізичні особи — нерезиденти
Переказіноземної валюти за межі України, без відкриття поточного рахунку в іноземній валюті,здійснюється у межах суми, що зазначена в підтвердних документах про джерела їїпоходження, але не більше ніж 5000 доларів США, або еквівалент цієї суми віншій іноземній валюті, в один операційний день.
Фізичніособи — нерезиденти можуть переказувати за межі України іноземну валюту:
ввезену,переказану, а також ту, яку переслали в Україну за установленим чиннимзаконодавством України порядку;
знятуз власного поточного чи вкладного рахунку в іноземній валюті в банку задопомогою банківських платіжних карток, емітованих за кордоном;
одержануза іменними та дорожніми чеками через банк за установленим чиннимзаконодавством України порядку;
одержануна території України як оплату праці, премії, призи, авторські гонорари,успадковані кошти.
Переказиіноземної валюти за межі України здійснюються при наявності документів, щопідтверджують джерела походження іноземної валюти, зокрема таких:
митноїдекларації на ввезення готівкової іноземної валюти та/або
довідкибанку про зняття іноземної валюти з власного поточного (вкладного) рахунку абоз картрахунку в банку України та/або
довідкибанку про одержання готівкової іноземної валюти за чеком або за переказом із-закордону та/або
довідкипро одержання заробітної плати, премії, призу, авторського гонорару, документапро одержання успадкованих коштів в іноземній валюті.
Іноземнавалюта, що переказана в Україну на ім'я фізичної особи — нерезидента, може бутивиплачена банком без відкриття поточного рахунку в іноземній валюті таустановою в сумі, що не перевищує 10000 доларів США, або еквіваленті цієї сумив іншій іноземній валюті в один операційний день.
Здійснитипереказ іноземної валюти за межі України без відкриття валютного рахунку Виможете шляхом внесення готівкової іноземної валюти в банк та надання йомудоручення на переказ цієї валюти. В документах на переказ Ви вказуєте метупереказу іноземної валюти.
Тарифина переказ грошових коштів через систему Western Union наведені в таблиці Е.6додатку Е.
МКБодним з перших банків в Україні пропонує СИСТЕМУ UNIstream для отримання таздійснення грошових переказів в доларах США та євро в країни СНД, Балтії,Великобританію, Туреччину, Болгарію, Бельгію, Монголію, Китай, Румунію, Чехію,а також по Україні.
СИСТЕМА UNIstream має такі переваги:
UNIstream- дешевий та швидкий спосіб переказати гроші в країни СНД — час доставки від 10хвилин після відправлення;
Комісіядля відправника складає 1,3%2,5% від суми переказу залежно від країниотримувача;
Дляотримувача переказу послуга БЕЗКОШТОВНА;
UNIstreamдіє в 65 країнах, включаючи в себе 2000 пунктів обслуговування в 500 містахкраїн СНД.
Длятого, щоб здійснити переказ, необхідно при собі мати:
Паспортабо документ, що засвідчує особу.
Длягромадян іноземних держав — додатково:
Митнудекларацію про ввезення валюти або довідку банку про зняття валюти з рахункавідправника.
Home Banking
АвтоматизованаСИСТЕМА Bank Online «HomeBanking» для фізичних осіб (далі за текстомHomeBanking) — це програмно-технічний комплекс, що забезпечує можливістьздійснювати роботу з Банком безпосередньо зі свого дому з використаннямкомп'ютерної техніки через мережу Internet. Використання HomeBanking схваленоНаціональним банком України.
ВикористовуючиHomeBanking, Клієнт має можливість у режимі реального часу:
підготувати,відкоригувати й роздрукувати платіжні документи в національній валюті;
відправитиплатіжні документи в Банк для обробки операціоністами;
здійснюватиоблік стану введених і відправлених у Банк документів;
одержуватиз Банку за запитом виписки з особового рахунка;
оперативноконтролювати поточний стан рахунка з урахуванням зовнішніх надходжень на нього;
робитинаприкінці архівну копію дня оброблених документів і переглядати документи зархіву на необхідну дату;
обмінюватисяз Банком нерегламентованими повідомленнями і завантажувати передані Банкомфайли, передавати файли і переглядати передані.
Особливості HomeBanking:
1.HomeBanking забезпечує багаторівневий захист інформації від несанкціонованогодоступу за допомогою:
Наявностіу Клієнта Ключової дискети, інформація на якій для кожного Клієнта є унікальною.Читання Ключової дискети доступно тільки програмою «HomeBanking».
Можливостінадання кожному Клієнту індивідуального імені користувача і пароля, які вінможе змінити в будь-який час у Банку. Він відомий тільки Клієнту, що виключаєпідробку підпису.
Шифруванняінформації, переданої в Банк за спеціальними алгоритмами.
ДокументуванняHomeBanking операцій по введенню, накладенню підпису та обміну інформацією зБанком. Програмно здійснюється контроль і виконується блокування роботи привиявленні несанкціонованого виконання операцій і режимів HomeBanking.
Використанняалгоритму шифрування SSL, що встановлюється після з’єднання Клієнта з Банком (Internet)при обміні даними за протоколом https. Ключем до алгоритму шифрування єсертифікат, що генерується в Банку.
2.Клієнт має право працювати (брати виписки, формувати документи тощо) тільки зодним рахунком.
3.Для роботи в системі Клієнту достатньо мати одну Ключову дискету.
Таблиця2.7 Тарифи головного офісуСистема «HomeBanking» Тариф (грн) Інсталяція Щомісячна плата за обслуговування 20 грн. Проведення платежів 2.3.2 SWOT аналіз можливостей та загроз бізнесу
SWOT- це акронім слів Strengts (сили), Weaknesses (слабості), Opportunities (сприятливіможливості) і Тhreats (погрози). Внутрішня обстановка фірми відбиває восновному в S і W, а зовнішня — в О и Т [33]. Методологія SWOTаналізуприпускає, поперше, виявлення внутрішніх сильних і слабких сторін фірми, атакож зовнішніх можливостей і погроз, і, подруге, установлення зв'язків міжними.
Можливості- визначаються як обставини, що сприяють розвиткові об'єкта. Погрози — цеситуації, у яких може бути нанесений збиток об'єктові, наприклад, може бутипорушені його функціонування або він може позбавиться наявних переваг.
Напідставі аналізу різних можливих сполучень сильних і слабких сторін з погрозамиі можливостями формується проблемне поле досліджуваного об'єкта.
Проблемнеполе — це сукупність проблем, що існують у досліджуємому об'єкті інавколишньому середовищі, у їхньому взаємозв'язку один з одним.
Наявністьтакої інформації — основа для визначення цілей (напрямків) розвитку і шляхівїхнього досягнення, формування стратегії розвитку.
Длястратегічної перспективи компанії особливо значимі сильні сторони, тому що вониє наріжними каменями стратегії і на них повинне будуватися досягненняконкурентних переваг. У той же час гарна стратегія вимагає втручання в слабкісторони. Організаційна стратегія повинна бути добре пристосована до того, щопотрібно зробити. Особливе значення має ідентифікація відмітних перевагкомпанії.
Цеважливо для формування стратегії, тому що:
унікальніможливості дають фірмі шанс використовувати ринкові сприятливі обставини,
створюютьконкурентні переваги на ринку,
потенційноможуть бути наріжними каменями стратегії.
КласичнийSWOT-анализ припускає визначення сильних і слабких сторін у діяльності фірми,потенційних зовнішніх погроз і сприятливих можливостей і їхню оцінку в балахвідносно среднеотраслевых показників або стосовно даних стратегічно важливихконкурентів. Класичним представленням інформації такого аналізу було складаннятаблиць сильних сторін у діяльності фірми (S), її слабких сторін (W),потенційних сприятливих можливостей (О) і зовнішніх погроз (Т) [56,63, 72].
Уряді робіт, наприклад, [84, 85], викладається методика SWOTаналізу, основнийупор у якій зроблений не на методи визначення й оцінку S, W, O і T, а наформулювання конкретних стратегій і заходів на основі S, W і з обліком O і T. Так,у [85] пропонується після визначення S, W, O, T перейти до складання матрицістратегій:
SO- заходи, які необхідно провести, щоб використовувати сильні сторони длязбільшення можливостей компанії;
WO- заходи, які необхідно провести, переборюючи слабкі сторони і використовуючипредставлені можливості;
ST- заходи, що використовують сильні сторони організації для запобігання погроз;
WT- заходи, що мінімізують слабкі сторони для запобігання погроз.
Далівідбувається добір і ранжирування заходів. Ясний недолік цієї методики — немаєкомплексності розгляду з оцінкою імовірності виникнення конкретних ситуацій (можливостейі погроз). Очевидно, що важливо не тільки визначити можливості і погрози, але іспробувати оцінити важливість обліку тієї або іншої погрози або можливості встратегії фірми.
Утаблиці 2.8 представлені результати SWOT аналізу для досліджуємого ВАТ„Міжнародний комерційний банк”.
Таблиця 2.8 Матриця SWOT — аналізу діяльності ВАТ „Міжнароднийкомерційний банк” МАТРИЦЯ SWOTАНАЛІЗУ
Сильні сторони (S)
1. Висока процентна частка торгових доходів по валютообміним операціям (13,8%) в загальних операційних доходах, що в 2 раза вище рівня банківської системи України
2. Наявність власного капіталу 7,2 млн. евро, що відповідає нормативам НБУ
3. Виконання всіх нормативів НБУ по рівню капіталу та ризикам
4. Високий рівень банківського сервісу (персональні менеджери)
5. Наявність філій та відділень по території України
6. Наявність кредитної ліній ЕБРР по інвестиційному кредитуванню малого підприємств за рахунок можливості застави акцій ВАТ на суму статутного фонду
7. Високий рівень власного кредитування 59% юрособи та 11% фізособи і малий рівень передачі ресурсів по міжбанку — 2,3%, що в 5 разів нижче показників банківської системи
8. Наявність у банку власного програмного забезпечення по аналізу інвестиційного кредитування
Слабкі сторони (W)
1. Перекос у джерелах формування ресурсної бази 50,6% та 16,8% за рахунок „дорогих” строкових депозитів фізичних осіб та юридичних осіб
2. Низький рівень „дешевих” поточних коштів фізичних (4,2%) та юридичних (9,7%) осіб
3. Низький рівень (4,4%) міжбанківських ресурсів середньої вартості.
4. Динаміка рівня рентабельності роботи банка є негативною, ROA
5. За 2004 — 2005 рік частка процентних доходів в операційних доходах знизилась з 53,0% до 44,2%, в той же час частка комісійних доходів зросла з 30% до 40%;
6. Частка низькопроцентних активів (готівка, коррахунок в НБУ) зросла за 2004 -2005 роки з рівня 9,9% до 15,0%;
7. Рівень чистого процентного спреда знизився з 8,02% до 5,99%;
8. Рівень чистої операційної маржі знизився з 12% до 8,9%;
9. Частка витрат на оплату праці в 1,8 раза вище рівня в банківській системі
10. Частка витрат на утримання інфраструктури банку в 1,7 раза вище рівня в банківській системі
Можливості (О)
1. Зниження вартості ресурсів за рахунок еврокредитов банків Європи
2. Зниження вартості ресурсів за рахунок залучення поточних коштів пенсійних та соціальних виплат населенню
3. Нагромадження ресурсної бази з терміном залучення більш 2030 років за рахунок недержавних пенсійних фондів
4. Розширення валютної ліцензії для торгівлі банківськими металами
5. Підвищення рівня власного капіталу за рахунок додаткової емісії акцій ВАТ та їх рефінансування в ЕБРР
6. Розширення іпотечного кредитування населення за рахунок еврокредитів по технології кредитування малих підприємств.
SOстратегія
1. Розширення участі на ринку іпотечного кредитування за рахунок зниження відсоткових ставок на іпотечні кредити
2. Залучення ресурсів недержавних пенсійних фондів під нові іпотечні цінні папери
3. Розширення участі на ринку пенсійно-соціальних банківських продуктів по обслуговуванню виплат населенню
4. Розширення програм кредитування малого бізнесу за рахунок коштів ліній ЕБРР
WOстратегія
1. Створення маркетингової групи і відділу недержавних пенсійних фондів
2. Створення відділу соціально-орієнтованих банківських продуктів по обслуговуванню пенсійно-соціальних виплат населенню
3. Створення підрозділу роботи з новими видами іпотечних цінних паперів рефінансування кредитів
4. Створення підрозділу роботи з Державною іпотечною установою рефінансування кредитів
5. Створення відділу роботи з банківськими металами
Погрози (Т)
1. Низька платоспроможність населення та зниження активності на ринку валютообміну та банківських металів
2. Зниження проектної рентабельності роботи кредитуємих підприємств за рахунок підняття ціни на енергоносії в Україні, ризик неповернення кредитів.
3. Монополізація недержавних пенсійних фондів в крупних банках та монополізація їми пенсійно-соціальних виплат
4. Директивне валютне регулювання та можливі втрати на різких змінах курсу за рішенням НБУ
STстратегія
1. Формування пільгових програм іпотечного кредитування за рахунок фондів державної підтримки житлового забезпечення населення
2. Підвищення терміну кредитування до 3040 років і зниження рівня щомісячних внесків до прийнятного рівня доходів населення
3. Зниження відсотків по кредитам за рахунок зниження вартості ресурсів
WTстратегія
1. Надання відстрочок у платежах на 25 років від моменту надання кредиту
2. Участь у створенні вертикально-інтегрованих ФПГ по житловому будівництву і регулювання цін на житло
3. Використання іпотеки землі як джерела залучення додаткового фінансування з міжнародних ринків 2.3.3 Матриця росту «Бостонськоїконсультативної групи» та матриця привабливості ринку «ДженералЕлектрикМак Кінсі»
Стратегічнагосподарська одиниця СГО (strategic business unit — SBU) — це угруповання зонбізнесу, засноване на виділенні деяких стратегічно важливих елементів,загальних для всіх зон. Такі елементи можуть включати частково співпадаючий рядконкурентів, відносно близькі стратегічні цілі, можливість єдиногостратегічного планування, загальні ключові фактори успіху, технологічніможливості. Піонером застосування понять СГО в бізнесі є фірма «Дженералелектрик», що згрупувала свої 190 напрямків у 43 СГО, а потім агрегировалаїх у 6 секторів [86].
Управлінськезначення концепції СГО полягає в тому, що вона дає можливість диверсифікованимкомпаніям раціоналізувати організацію різнорідних сфер бізнесу. СГО такождопомагають зменшити складність підготовки стратегії корпорації і взаємодіїсфер діяльності фірми в різних галузях.
Найбільшпопулярна процедура аналізу положення на ринку диверсифікованої — це побудоваматриць портфеля СГО. Звичайно такі матриці будуються на основі паристратегічно важливих перемінних, таких, як швидкість росту галузі, розміриринку, довгострокова привабливість галузі, конкурентний статус і т.д. Такідвовимірні матриці відносно прості і дають чітку ринкову обстановку. Найбільшепоширення одержали матриці БКГ (BCG — Bosfon Consulting Group) і «ДженералЕлектрик».
МатрицяБКГ (див. рис.2.20) містить чотири квадранти в координатах швидкість ростугалузі — відносна частка ринку, контрольована фірмою. Кожна СГО визначаєтьсянавкруги в цих координатах, причому площа кругу представляє обсяг продажів СГОабо відносну частку СГО в продажах усієї фірми.

/> 
Рисунок2.20. Матриця БКГ формування стратегії
Конкурентнийстатус фірми (КСФ) визначається ключовими факторами успіху в конкуренції понаступних основних напрямках:
стратегічнікапіталовкладення (у виробничі потужності, у стратегію, у потенціал),
ефективністьстратегії фірми,
ефективністьїї поточного потенціалу (по основних сферах її діяльності).
Побудованаза результатами SWOT — аналізу матриця вибору цільових сегментів длябанківських продуктів ВАТ “Міжнародний комерційний банк” на зовнішніх ринкахнаведена на рисунку 2.21.
/> />
Рисунок 2.22. Матриця«Дженерал Електрик» — McKinsey для банківських продуктів ВАТ“Міжнародний комерційний банк” на зовнішніх ринках
Такимчином, згідно аналізу структури доходності окремих груп операцій на зовнішніхринках, для ВАТ «Міжнародний комерційний банк» найбільш привабливим єінвестиційне кредитування малих та середніх підприємств по лінії кредитівЕвропейського банку реконструкції та розвитку (ЕБРР). Також високий ступіньпривабливості мають валютообмінні операції до яких доцільно долучити операції збанківськими металами. Середню ступінь привабливості має кредитуванняторгівельної експортно-імпортної діяльності підприємств, а низьку — наданнягарантій платежів при здійсненні ЗЕД підприємствами.2.4 Основні напрямки розвитку бізнесу ВАТ„Міжнародний комерційний банк” на зовнішніх ринках
Проведенемаркетингове дослідження сильних та слабких позицій ВАТ „Міжнародногокомерційного банку" по просуванню своїх банківських продуктів на зовнішніхринках, показало:
1.Банк після останньої додаткової емісії акцій ВАТ у 2005 році має рівеньвласного статутного капіталу в євро — 7,22 млн. євро та рівень регулятивногокапітала в євро — 9,13 млн. грн., що на мінімальному рівні задовільняє вимогамНБУ (рівень регулятивного капіталу для роботи на зовнішніх ринках повинен бутина менше 8,0 млн. євро).
2.Весь обсяг статутний капітал банку 44,1 млн. грн. імобілізований (вкладений) восновні засоби (залишкова балансова вартість яких дорівнює 43,68 млн. грн. станомна 01.01.2006 та 44,595 млн. грн. станом на 01.04.2006 року). Таким чином,рівень власного оборотного капіталу банка за рахунок капіталізованих фондівприбутку минулих років становить 17,68 млн. грн. станом на 01.01.2006 та 17,44млн. грн. станом на 01.04.2006 року.
Алевласний оборотний капітал банку також іммобілізований в довгостроковихдержавних цінних паперах — 15,84 млн. грн. станом на 01.01.2006 року та 15,82млн. грн. станом на 01.04 2006 року, а також у страховому запасі різниці міжнарахованими витратами до сплати — 6,48 млн. грн. станом на 01.04.2006 тачистими нарахованими доходами до отримання — 5,33 млн. грн. станом на 01.04.2006року.
Тобто,фактично у банка немає вільних власних оборотних коштів для проведеннясамостійних операцій на зовнішніх міжнародних фінансових ринках, як на йоговалютному сегменті, так і на його платіжному сегменті.
Такимчином, джерелом операцій банку на зовнішньоекономічних ринках можуть бутитільки залучені кошти клієнтів чи інших банків, як вітчизняних так ізакордонних. Однак, оскільки основою ресурсної бази ВАТ “МКБ” є залученістрокові вклади фізичних осіб (50,6%), використання коштів клієнтів вміжнародних операціях різко обмежене, оскільки на коррахунки в іноземних банкахвалюта строкових вкладів не надходить, а використовується банком для проведенняготівкових валютообмінних операцій на території України.
3.Враховуючи вищенаведене, найбільш привабливим сегментом ринку для банка наміжнародних фінансових ринках є залучення валютних ресурсів закордонних банківта інвестиційне кредитування малих та середніх підприємств в Україні за рахунокзалучених валютних кредитів, в основному, по програмі цільового кредитуванняЕвропейського банку реконструкції та розвитку (ЕБРР) для України.
4.Економічна доцільність та можливість залучення еврокредитів банком, яквідкритим акціонерним товариством, виникає внаслідок можливості використанняакцій ВАТ, як цінних паперів вторинного ринку в якості застави в ЕБРР.
Оскількидосліджений рівень доходності акцій за результатами 2005 року становить ROE =6,3%, а статутний капітал іммобілізований в основних засобах і, відповідно,акції МКБ мають природу іпотечних цінних паперів, для ЕБРР це є достатнімрівнем дохідності та забезпеченості цінних паперів, які можуть бути використанів якості застави, а ліміт максимального обсягу лінії кредитуваннявстановлюється на рівні 70% від обсягу акцій в заставі, тобто на рівні 5 млн. євро.
3.Враховуючи різницю рівнів плати за залучені еврокредити — 5,7 — 6,0% на рік тарівень відсотків внутрішнього кредитування 2022% річних в Україні, ВАТ„Міжнародний комерційний банк” має можливість отримати свою частину чистогоприбутку на рівні 7 — 9% від суми кредиту в рік.
Такимчином, використовуючи акції ВАТ, як титул власності, банк може залучити під ціцінні папери низькопроцентні ресурси на міжнародному ринку банківськогокредитування, тобто тимчасово рефінансувати кошти статутного капіталу, вкладенів основні фонди банку. Слід відмітити, що застосування акцій ВАТ в якостізастави потребує домовленостей керівництва банка з власниками акцій та сплатиїм додаткових комісійних, окрім дивідендів. З іншого боку сплата власникамакцій додаткових комісійних за централізовану заставу їх акцій піднімаєінвестиційну привабливість акцій ВАТ “МКБ”.Висновки розділу 2
Досліджуємийу дипломній роботі ВАТ “Міжнародний комерційний банк” (м. Київ) у листопаді2005 року завершив підписку на акції восьмої емісії в обсязі 9,06 млн. грн., щодозволило станом на 01.01.2006 року збільшити статутний капітал банку до 44,1млн. грн.
Якпоказав аналіз рейтингових місць ВАТ “Міжнародний комерційний банк” убанківській системі України, станом на 01.01.2006 року банк має наступніхарактеристики:
1.Обсяг активів балансу — 466,81 млн. грн. (62 місце), що становить 0,237% відсумарних активів банківської системи України.
2.Обсяг кредитно-інвестиційного портфелю — 348,13 млн. грн. (64 місце).
3.Обсяг власного капіталу — 57,517 млн. грн. (87 місце).
4.Обсяг депозитів фізичних осіб — 255,787 млн. грн. (40 місце).
5.Обсяг депозитів юридичних осіб — 123,453 млн. грн. (76 місце).
6.Фінансовий результат (прибуток 2005 року) — 2,794 млн. грн. (82 місце).
7.Обсяг статутного капіталу (капітал 1 рівня) — 7,385 млн. євро (87 місце), щоперевищує мінімальне нормативне значення загального регулятивного капіталу (капітал1+2 рівня) — 7,0 млн. євро, встановлене НБУ станом на 01.01.2006 року.
8.Рентабельність активів — 0,339%, що в 2,5 рази нижче середнього рівня (1,07%) рентабельностіактивів банків в банківській системі України.
9.Рентабельність капіталу — 6,336%, що на 24% нижче середнього рівня (8,43%) рентабельностівласного капіталу банків в банківській системі України.
Закласифікацією Національного банку України ВАТ “Міжнародний комерційний банк”відноситься до 4 групи банків, в які входять банки з активами рейтинга від 55до 156, тобто з обсягами активів балансу, меншими 550 млн. грн. В 4 групі малихбанків (в яку входять практично 100 банків України) ВАТ “Міжнародний комерційнийбанк” займає 67 місця.
Закласифікацією CAMEL Національного банку України по показникам фінансовихрезультатів діяльності у 2005 році ВАТ “Міжнародний комерційний банк”відноситься до низькорентабельних банків, у яких рентабельність активів ROAнижче порогу достатньої рентабельності в 1% (фактично — 0,823% за 2005 рік), арентабельність власного капіталу ROE нижче порогу достатньої рентабельності у10% (фактично — 6,336% за 2005 рік). У 1 кварталі 2006 року показники ROA таROE ще знизились, тобто у банка є проблеми з підвищенням фактичноїрентабельності роботи.
Дляаналіза причин низькорентабельної роботи банку в дипломному проекті проведенийпорівняльний аналіз його основних структурних характеристик з аналогами в банку- лідері ВАТ “Укрексімбанк" та усередненим банком банківської системиУкраїни.
Якпоказали результати порівняльного аналізу ресурсна база ВАТ „МКБ” сформованапереважно з „дорогих” строкових депозитів фізичних та юридичних осіб (у сумі67,3% пасивів), в той час як ресурсна база лідера АКБ „Укрексімбанка” маєтільки 28,7% пасивів, сформованих за рахунок „дорогих” ресурсів. В той же часоснова ресурсної бази АКБ „Укрексімбанка” — міжбанківські кредити перемінноїринкової вартості (34,3% пасивів) практично відсутня в ВАТ „МКБ” — 4,4%.
Якпоказали результати порівняльного аналізу доходів та витрат, реалізаціяполітики підвищення процентної частки комісійних доходів та доходів відторгівельної діяльності на фоні політики підвищеного рівня витрат на розвитокінфраструктури та стимулювання персоналу банку привела к низьким порівняльнимпоказникам рентабельності роботи ВАТ “МКБ”:
рівеньрентабельності активів у 2005 році становить 0,8%, що нижче рівнярентабельності активів в середньому банку банківської системи України (1,35%) тазначно нижче рівня рентабельності активів в АКБ “Укрексімбанк" (4,26%);
рівеньрентабельності статутного капіталу у 2005 році становить 6,3%, що нижче рівнярентабельності статутного капіталу в середньому банку банківської системиУкраїни (13,4%) та значно нижче рівня рентабельності статутного капіталу в АКБ“Укрексімбанк" (48,0%);
Згідноаналізу структури доходності окремих груп операцій на зовнішніх ринках, для ВАТ«Міжнародний комерційний банк» найбільш привабливим є інвестиційнекредитування малих та середніх підприємств по лінії кредитів Европейськогобанку реконструкції та розвитку (ЕБРР). Також високий ступінь привабливостімають валютообмінні операції до яких доцільно долучити операції з банківськимиметалами. Середню ступінь привабливості має кредитування торгівельної експортно-імпортноїдіяльності підприємств, а низьку — надання гарантій платежів при здійсненні ЗЕДпідприємствами.
Проведенемаркетингове дослідження сильних та слабких позицій ВАТ „Міжнародногокомерційного банку" показало:
1.Банк після останньої додаткової емісії акцій ВАТ у 2005 році має рівеньвласного статутного капіталу в євро — 7,22 млн. євро та рівень регулятивногокапітала в євро — 9,13 млн. грн., що на мінімальному рівні задовільняє вимогамНБУ (рівень регулятивного капіталу для роботи на зовнішніх ринках повинен бутина менше 8,0 млн. євро).
2.Весь обсяг статутний капітал банку 44,1 млн. грн. іммобілізований (вкладений) восновні засоби (залишкова балансова вартість яких дорівнює 43,68 млн. грн. станомна 01.01.2006 та 44,595 млн. грн. станом на 01.04.2006 року). Таким чином,рівень власного оборотного капіталу банка за рахунок капіталізованих фондівприбутку минулих років становить 17,68 млн. грн. станом на 01.01.2006 та 17,44млн. грн. станом на 01.04.2006 року.
Алевласний оборотний капітал банку також іммобілізований в довгостроковихдержавних цінних паперах — 15,84 млн. грн. станом на 01.01.2006 року та 15,82млн. грн. станом на 01.04 2006 року, а також у страховому запасі різниці міжнарахованими витратами до сплати — 6,48 млн. грн. станом на 01.04.2006 тачистими нарахованими доходами до отримання — 5,33 млн. грн. станом на 01.04.2006року.
Тобто,фактично у банка немає вільних власних оборотних коштів для проведеннясамостійних операцій на зовнішніх міжнародних фінансових ринках.
Оскількиосновою ресурсної бази ВАТ “МКБ” є залучені строкові вклади фізичних осіб (50,6%),використання коштів клієнтів в міжнародних операціях також різко обмежене,оскільки на коррахунки в іноземних банках валюта строкових вкладів ненадходить, а використовується банком для проведення готівкових валютообміннихоперацій на території України.
3.Враховуючи вищенаведене, найбільш привабливим сегментом ринку для банка наміжнародних фінансових ринках є залучення валютних ресурсів закордонних банківта інвестиційне кредитування малих та середніх підприємств в Україні за рахунокзалучених валютних кредитів, в основному, по програмі цільового кредитуванняЕвропейського банку реконструкції та розвитку (ЕБРР) для України.
4.Економічна доцільність та можливість залучення еврокредитів банком, яквідкритим акціонерним товариством, виникає внаслідок можливості використанняакцій ВАТ, як цінних паперів вторинного ринку в якості застави в ЕБРР.
Оскількидосліджений рівень доходності акцій за результатами 2005 року становить ROE =6,3%, а статутний капітал іммобілізований в основних засобах і, відповідно,акції МКБ мають природу іпотечних цінних паперів, для ЕБРР це є достатнімрівнем дохідності та забезпеченості цінних паперів, які можуть бути використанів якості застави, а ліміт максимального обсягу лінії кредитуваннявстановлюється на рівні 70% від обсягу акцій в заставі, тобто на рівні 5 млн. євро.
3.Враховуючи різницю рівнів плати за залучені еврокредити — 5,7 — 6,0% на рік тарівень відсотків внутрішнього кредитування 2022% річних в Україні, ВАТ„Міжнародний комерційний банк” має можливість отримати свою частину чистогоприбутку на рівні 7 — 9% від суми кредиту в рік.
Такимчином, використовуючи акції ВАТ, як титул власності, банк може залучити під ціцінні папери низькопроцентні ресурси на міжнародному ринку банківськогокредитування, тобто тимчасово рефінансувати кошти статутного капіталу, вкладенів основні фонди банку.
Розділ 3. Формування та оцінка ефективностістратегії розвитку діяльності ват „Міжнародний комерційний банк” на зовнішніхринках3.1 Математична модель впливу залученихресурсів програм ЕБРР на зниження вартості ресурсної бази та підвищеннярентабельності роботи банку
Наоснові виконаного стратегічного маркетингового аналізу привабливості тадоходності операцій (див. розділи 2.3,2.4) в якості концентрованого цільовогосегменту зовнішніх фінансових ринків (“ніші”) для банківських продуктів ВАТ“Міжнародний комерційний банк” в дипломному проекті обгрунтовується доцільністьта економічна ефективність банківського продукту (послуги) — “КРЕДИТНА ЛІНІЯЄБРР ДЛЯ МАЛИХ ТА СЕРЕДНІХ ПІДПРИЄМТВ (МСП2) ".
Пропонуємийбанківський продукт (послуга) передбачає залучення ВАТ “Міжнародний комерційнийбанк” на зовнішніх фінансових ринках кредитів під ставку LIBOR у Європейськогобанку реконструкції та розвитку та надання залучених кредитних коштіввітчизняним підприємствам на умовах захисту ними бізнес-плану кредитуємогопроекту розвитку підприємництва в Україні.
Кредитнадається в доларах США. Розмір кредиту, який Банк може надати підприємству, неможе бути меншим, ніж 125 тисяч доларів США, та перевищувати 1 600 тисячдоларів США. Обмеження в сумі 1 600 тисяч доларів США існує також для групипідприємств, пов’язаних спільною участю у капіталі. Фінансування здійснюєтьсяшляхом:
короткостроковогокредитування на поповнення обігових коштів (на строк до 12 місяців);
довгостроковогокредитування здійснення інвестиційних заходів (на строк до 5 років);
фінансуваннялізингових операцій.
Погашеннязаборгованості за кредитом здійснюється після закінчення пільгового періоду. Максимальноможлива відстрочка виплати суми основного боргу (пільговий період) становить:
6місяців — для кредитів на поповнення обігових коштів;
18місяців — для довгострокових кредитів, які надаються для здійсненняінвестиційної складової проекту.
Відсоткиза користування кредитом сплачуються у валюті кредиту щомісячно, починаючи здати отримання кредиту. Відсоткова ставка за користування кредитом для здійсненняпроекту орієнтовно становить 10% річних. Відсоткова ставка залежить від:
поточногофінансового стану підприємства;
ризиківздійснення проекту;
ходуздійснення проекту;
ринковоїкон’юнктури.
Дляпокриття витрат на підготовку проекту позичальник сплачує Банку разову комісію(плата за управління кредитом та обслуговування позичкового рахунку). Розміркомісії становить 0,75% — 5% від суми кредиту, що надається.
Щомісячностягується плата за зобов’язання, яка становить 0.5% — 2% річних від суминевикористаної частини кредиту (кредитної лінії).
Загальнавартість кредитних коштів (з урахуванням комісій, страхування тощо) не будеперевищувати 13% — 14% річних.
Вдипломній роботі розроблений один з можливих комплексних підходів до побудовисистеми прогнозування ефективності залучення кредитів ЕБРР при покращаннядіяльності банківської установи, побудований на цільовій функції — нормативнадивідендна дохідність статутного капіталу.
Основніумови, прийняті при побудові алгоритму:
Дивіденднадоходність статутного фонду (річна ставка дивідендів на номінал акції) повиннабути не менше альтернативної ринкової вартості капіталу інвестора, в якостіякої приймається депозитна ставка для юридичних осіб.
Частинабалансового капіталу банку, вкладена в необоротні активи основних засобів, незаробляє доходи.
Активиу вигляді готівкових коштів в касі банку та коштів на кореспондентськомурахунку в НБУ — не заробляють доходів, а є технологічними інструментамиплатіжних систем.
Стійкеуправління роботою банку встановлюється за наступним алгоритмом розділенняцентрів відповідальності за грошові потоки та банківські операції:
дивіденднадохідність статутного капіталу (дохідність власників банку — акціонерів) забезпечуєтьсяосновною процентною операційною діяльністю банка;
джереломвитрат на обслуговування діяльності інфраструктури банку, оплати персоналу,витрат на банківські процеси та процеси розвитку і модернізації банку є:
а)різниця доходів та витрат від комісійних операцій банку;
б)різниця доходів та витрат від торгівлі цінними паперами;
в)різниця доходів та витрат від валютообмінних операцій;
г)різниця доходів та витрат від консультаційних операцій;
д)різниця доходів та витрат від операцій гарантій та поручительств;
е)різниця доходів та витрат від небанківських операцій;
ж)різниця доходів та витрат від експлуатації платіжної системи на
базіпластикових карток;
з)різниця доходів та витрат від вкладення коштів в статутні фонди
асоційованихта дочірніх підприємств;
Операційнийдохід банку від експлуатації ризикових активів по пропонуємій моделірозраховується як:

/>
/>/>
/>
(3.1)
де- /> - суми кредитів, наданих і-томуклієнту-юридичній особі (і=1,…,N), та загальна сума кредитів, наданих юридичнимособам;
/> - процентна ставка кредиту, наданомуі-тому клієнту — юридичній особі;
/> - загальна сума резервів, створенихбанком за рахунок частки прибутку, для зменшення ризику неповернення кредитівюридичними особами;
/> - суми кредитів, наданих і-томуклієнту-фізичній особі (і=1,…,N), та загальна сума кредитів, наданих фізичнимособам;
/> - процентна ставка кредиту, наданомуі-тому клієнту — фізичній особі;
/> - загальна сума резервів, створенихбанком за рахунок частки прибутку, для зменшення ризику неповернення кредитівфізичними особами;
/> - суми кредитів, наданих і-томуклієнту банку (і=1,…,N), та загальна сума кредитів, наданих банкам;
/> - процентна ставка кредиту, наданомуі-тому клієнту — банку;
/> - загальна сума резервів, створенихбанком за рахунок частки прибутку, для зменшення ризику неповернення кредитівбанками;
/> - сума активів, вкладених в і-тийвид державного цінного паперу (і=1,…,N), та загальна сума активів, вкладених вдержавні цінні папери;
/> - доходна ставка ітого державногоцінного паперу;
/> - загальна сума резервів, створенихбанком за рахунок частки прибутку, для зменшення ризику неотримання активів,вкладених в державні цінні папери;
/> - сума активів, вкладених в і-тийвид комерційного цінного паперу (і=1,…,N), та загальна сума активів, вкладенихв комерційні цінні папери;
/> - доходна ставка і-того комерційногоцінного паперу;
/> - загальна сума резервів, створенихбанком за рахунок частки прибутку, для зменшення ризику неотримання активів,вкладених в комерційні цінні папери;
/> - частка нарахованих та неотриманихдоходів від експлуатації всіх видів ризикових активів (еквівалентна дебіторськійза боргованості за доходами);
/> - загальна сума резервів, створенихза рахунок частки прибутку для зменшення ризику неотримання сумнівних та простроченихдоходів;
/> - активи, які вкладені в дебіторськузаборгованість за сумами операцій;
/> - загальна сума резервів, створенихза рахунок частки прибутку для зменшення ризику неотримання сумнівних та простроченихсум дебіторської заборгованості;
Операційнівитрати банку від експлуатації платних залучених коштів по пропонуємій моделірозраховуються як:
/>
/>
/>
/>
/>
/>
де/> - поточні та строковідепозитні кошти юридичних осіб, залучених банком;
/> - процентні ставки сплати банкомкоштів за користування залученими коштами юридичних осіб;
/> - поточні та строкові депозитнікошти фізичних осіб, залучених банком;
/> - процентні ставки сплати банкомкоштів за користування залученими коштами фізичних осіб;
/> - поточні та депозитні кошти іншихбанків, залучені банком;
/> - процентні ставки сплати банкомкоштів за користування залученими коштами інших банків;
/> - кошти рефінансування з боку НБУ тапроцентні ставки сплати за кошти рефінансування;
/> - залучені кошти міжнароднихфінансових організацій та процентні ставки сплати за кошти;
/> - кошти субординованого боргуінвесторів та процентні ставки сплати за залучені кошти субординованого боргу;
/> - залучені кошти від емісії власнихцінних паперів та процентні ставки сплати за залучені кошти цінних паперів;
Операційнадивідендна дохідність статутного капіталу розраховується як:
/> (3.3)

деKdiv — норматив розподілу чистого прибутку на виплату дивідендів
(приймаєтьсяна акціонерних зборах в діапазоні 0,1 — 0,7);
STKAP- статутний капітал;
STPRIB- ставка податку на балансовий прибуток (25%);3.2 Оцінка економічного ефекту розширенняміжнародного кредитування по лінії ЕБРР на підвищення рентабельності роботи ВАТ“Міжнародний комерційний банк"
Оцінкаекономічного впливу (ефекту) розширення міжнародного кредитування по лінії ЕБРРна підвищення рентабельності роботи банку може бути проведена за допомогоюрозрахунково-аналітичної моделі розділу 3.1 та побудови економетричної моделіза фактичними даними діяльності банку. Суть моделі в наступному — про розширеннізалишків залучених коштів міжнародних фінансових організацій від ЕБРРкомерційний банк “відносно дешеву” ресурсну базу, яка значно вигідніше, ніжресурси міжбанківського ринку України.
Підеконометричною моделлю розуміють рівняння регресії, яке встановлює кількіснеспіввідношення між дивідендною доходністю статутного капіталу банка івідсотковою часткою залишків залучених коштів міжнародних фінансовихорганізацій. Аналіз формування дивідендної доходності статутного капіталу банказа допомогою економетричних методів включає [64]: з’ясування чинників, щоможуть впливати на розмір доходів; формування масиву статистичної інформації; знаходженнярегресійних залежностей (побудова регресійних моделей); економічнаінтерпретація моделей і практичне використання.
Втабл.3.1 наведені вихідні дані статистичних спостережень по ВАТ „Міжнароднийкомерційний банк” для виявлення впливу структури залучених ресурсів фізичнихосіб на дивідендний рівень доходності статутного капіталу банку.
Вякості вхідних параметрів дослідження Х1, Х2, Х3, Х4, Х5 застосовуються:
Х1- Процентна частка залучених кредитів ЕБРР в загальному обсязі залученихкоштів,%;
Х2- Процентна частка кошів на поточних рахунках фізичних осіб в загальному обсязізалучених коштів,%;
Х3- Процентна частка строкових депозитів фізичних осіб в загальному обсязізалучених коштів,%;
Х4- Процентна частка кошів на поточних рахунках юридичних осіб в загальномуобсязі залучених коштів,%;
Х5- Процентна частка строкових депозитів юридичних осіб в загальному обсязізалучених коштів,%;
Вякості вихідної функції Y досліджується параметр:
Y- Дивідендна доходність статутного капіталу,%
Прицьому в діапазоні Х17,0% в табл.3.1наведені розрахункові дані, отримані моделюванням підвищення залишків нарахунках залучених коштів ЕБРР за рахунок зменшення строкових депозитівюридичних осіб та при інших незмінних параметрах ресурсної бази.
Наоснові наведених даних спостережень будуються лінійна одновимірні Y=f (X1) табагатовимірні Y=f (X1,X2,X3, Х, Х5) регресійні моделі, які встановлюютьзалежність доходності статутного капіталу банку /> відсуми показників статей залученого платного капіталу ресурсів />, (/>, n — кількістьперіодів, що розглядаються) в ітий період [65].
Одновимірналінійна регресійна модель представляється як:
/>, (3.1)

де/> - постійна складова доходу/> (початок відліку);
/> - коефіцієнт регресії;
/> - відхилення фактичних значеньдоходу /> від оцінки (математичногосподівання) /> середньої величини доходув ітий період.
Таблиця3.1
Вихіднідані для економетричного моделювання
/>
Існуютьрізні способи оцінювання параметрів регресії. Найпростішим, найуніверсальнішимє метод найменших квадратів [65]. За цим методом параметри визначаютьсявиходячи з умови, що найкраще наближення, яке мають забезпечувати параметрирегресії, досягається, коли сума квадратів різниць /> міжфактичними значеннями доходу та його оцінками є мінімальною, що можна записатияк
/>. (3.2)

Відмітимо,що залишкова варіація (3.1) є функціоналом /> відпараметрів регресійного рівняння:
/> (3.3)
Заметодом найменших квадратів параметри регресії /> і/> є розв’язком системи двохнормальних рівнянь [65]:
/>, (3.4)
/>.
Розв’язокцієї системи має вигляд:
/>, (3.5)
/>.
Середньоквадратичнапомилка регресії, знаходиться за формулою
/>, (3.6)
Коефіцієнтдетермінації для даної моделі
/> (3.7)
повинендорівнювати: />>0,75 — сильнийкореляційний зв’зок, 0,36>/>>0,75- кореляційний зв’язок середньої щільності; />
Нарис.3.2 наведені результати регресійних розрахунків лінійної одновимірноїмоделі Y=f (X1), виконані за допомогою стандартних функцій “електронних таблиць"EXCEL2000. Лінійне рівняння регресії описує статистичний процес:
Рівняннялінійної регресії Y = 1,5791*X1 + 22,435
Коефіцієнтдетермінації R2 дорівнює 0,5453.
Силазв’язка — середньої щільності (більше 0,36 та менша 0,75).
Напрямокзв’язку — прямий.
Фізичнийзміст величини коефіцієнта детермінації R2: вона показує, яку долюзагальної дисперсії пояснює наше рівняння регресії. Коефіцієнт детермінаціївикористовується для порівняння якості конкуруючих регресійних моделей, кожна зякої значуща.
Такимчином, підвищення на 1% залишків на рахунках залучених єврокредитів ЕБРРвідносно загальної ресурсної бази приводить до підняття на 1,58% значенняопераційної рентабельності статутного капіталу банку.

/>
Рис.3.2Регресійно-кореляційна залежність дивідендної доходності статутного капіталубанка від процентної частки коштів ЕБРР на рахунках залучених коштів банка
Перевіркузначущості регресійного рівня здійснюють за критерієм Фішера F. Якщо величина Fбуде більше Fтабл, то ми вважаємо, що наше рівняння значуще.Як видно з даних розрахунків (табл.3.2), проведених за допомогою “електроннихтаблиць" EXCEL2000, фактичне значення критерія Фішера для одновимірноївибірки з n1=14 величин становить 16,79. Згідно з таблицями критичних значенькритерія Фішера для лінійної вибірки з n1=14 величин табличне значення Fтабл= 4,60 [65]. Таким чином, отримана регресійна залежність є значущою.

Таблиця3.2
Результати розрахунків одновимірної регресійної залежності за допомогоюстандартного програмного забезпечення “електронних таблиць" EXCEL2000
/>
Лінійнабагатовимірна модель (ЛБМ) Y=f (X1,X2,X3,X4,X5) має такий вигляд
 
y=β0+ β1x1+ … + βpxp(3.8)
 
y — залежна змінна — ендогенна змінна
x1, x2…xp — залежні змінні — екзогенні змінні.
Узв’язку з тим, що економетрична модель обов’язково має випадкову помилку,модель (3.8) переписується у вигляді (3.9)
 
y=β0+ β1x1+ … + βpxp+ε(3.9)
деε — випадкова помилка або перешкода.
Якщопісля необхідних обчислень визначені чисельні значення коефіцієнтів β,то кажуть, що ми отримали оцінку коефіцієнтів моделі: />, тобто оцінкою коефіцієнтаβ є його чисельне значення b=/>.
Якщозамінити у виразі (3.8) коефіцієнти моделі оцінками, то ми отримаємо такийвираз
/> (3.10)
Основнимипередумовами використання моделі (3.83.10), а такі моделі ще називаються регресійнимибагатовимірними моделями, є такі:
M(ε) =0 математичне сподівання перешкоди равно 0;
перешкодавзаємонезалежна із змінними cov (xi,/>)=0
для2х визначень перешкоди коефіцієнтів коваріації між ними також дорівнює 0 — cov/>
перешкодаε нормально розподілена величина з параметрами (0;
1)
 
ε=N (ε, 0;
 
1)
відвиміру до виміру дисперсія перешкоди не змінюється
/>
П’ятавластивість. носить спеціальну назву: гомоскедастичність (однорідність). Якщоумова 5) не виконана, то кажуть, що дисперсія має властивістьгетероскедастичності.
Чисельнийаналіз регресійної моделі починають з того, що визначають значення регресійнихкоефіцієнтів β1… βрта коефіцієнтів β0,який має спеціальну назву — вільний член.
Регресійнікоефіцієнти визначають за допомогою методів найменших квадратів.
/> (3.11)
Візьмемочастичні похідні по кожному з виразів, дорівняти їх і отримаємо систему рівнянь
/>
Цясистема рівнянь має спеціальну назву — нормальна система.
/> (3.12)
Невідоміу системі (3.12) — це коефіцієнти в0, в1...
х1, y1 — ми маємо внаслідок спостережень
в0, в1 — це коефіцієнти, які ми повинні визначити
n — кількість спостережень, вони нам завжди відомі.
Використовуючитаблицю вихідних даних табл.3.1, розраховуємо багатовимірну лінійну регресійнумодель за допомогою “електронних таблиць" EXCEL2000. Результатирозрахунків наведені в табл.3.3
Яквидно з даних розрахунків табл.3.3, лінійне багатовимірне рівняння регресії описуєстатистичний процес:
Рівняннябагатовимірної лінійної регресії
Y= 0,3803*X1+0,0329*X20,9499*X31,1600*X40,0585*X5+93,266
Коефіцієнтдетермінації R2 дорівнює 0,993.
Силазв’язка — високої щільності (більше 0,75).
Напрямокзв’язку — прямий.

Таблиця3.3
Результати розрахунків багатовимірної регресійної залежності Y=f (X1 X5)
/>
Перевіркузначущості регресійного рівня здійснюють за критерієм Фішера F. Якщо величина Fбуде більше Fтабл, то ми вважаємо, що наше рівняння значуще.Як видно з даних розрахунків (табл.3.3), проведених за допомогою “електроннихтаблиць" EXCEL2000, фактичне значення критерія Фішера для багатовимірноївибірки (і=5) з n1=14 величин становить 311,723. Згідно з таблицями критичнихзначень критерія Фішера для багатовимірної (і=5) лінійної вибірки з n1=14величин табличне значення Fтабл = 2,96 при рівні довірчоїймовірності Р=0,95 [65]. Таким чином, отримана багатовимірна регресійназалежність є значущою, при цьому за коефіцієнтом детермінації вона краще описуєреальний процес ніж одновимірна модель.Висновки розділу 3
Такимчином вплив вхідних параметрів дослідження Х1, Х2, Х3, Х4, Х5 на вихіднийпараметр є наступним наступний:
призростанні Х1 (Процентна частка залучених кредитів ЕБРР в загальному обсязізалучених коштів,%) — дивідендна дохідність збільшується на 0,38% на кожнийпроцент зростання Х1;
призростанні Х2 (Процентна частка кошів на поточних рахунках фізичних осіб взагальному обсязі залучених коштів,%) — дивідендна дохідність збільшується на0,0329% на кожний процент зростання Х2;
призростанні Х3 (Процентна частка строкових депозитів фізичних осіб в загальномуобсязі залучених коштів,%) — дивідендна дохідність зменшується на 0,95% накожний процент зростання Х3;
призростанні Х4 (Процентна частка кошів на поточних рахунках юридичних осіб взагальному обсязі залучених коштів,%) -дивідендна дохідність зменшується на1,16% на кожний процент зростання Х4;
призростанні Х5 (Процентна частка строкових депозитів юридичних осіб в загальномуобсязі залучених коштів,%) — дивідендна дохідність зменшується на 0,058% накожний процент зростання Х5;
Висновки
Актуальністьдослідження стратегії діяльності фінансових установ на зовнішніх ринках полягаєв тому, що основний принцип взаємовигідності ЗЕД, на перший погляд, не маєособливих ускладнень і виглядає очевидним: кожний партнер, що бере участь уміжнародних операціях, одержує свій прибуток. Проте дотримуватися цьогопринципу не просто через значну кількість часу, необхідного для виконання угод,зміни валютних курсів, наявності різноманітних зв'язків між окремимизовнішньоекономічними угодами, використання бартерних операцій та ін. Томудотримання принципу взаємовигідності потребує ретельного аналізу і врахування,розмежування різноманітних потоків прибутків і витрат.
Досліджуємийу дипломній роботі ВАТ “Міжнародний комерційний банк” (м. Київ) у листопаді2005 року завершив підписку на акції восьмої емісії в обсязі 9,06 млн. грн., щодозволило станом на 01.01.2006 року збільшити статутний капітал банку до 44,1млн. грн.
Якпоказав аналіз рейтингових місць ВАТ “Міжнародний комерційний банк” убанківській системі України, станом на 01.01.2006 року банк має наступніхарактеристики:
1.Обсяг активів балансу — 466,81 млн. грн. (62 місце), що становить 0,237% відсумарних активів банківської системи України.
2.Обсяг кредитно-інвестиційного портфелю — 348,13 млн. грн. (64 місце).
3.Обсяг власного капіталу — 57,517 млн. грн. (87 місце).
4.Обсяг депозитів фізичних осіб — 255,787 млн. грн. (40 місце).
5.Обсяг депозитів юридичних осіб — 123,453 млн. грн. (76 місце).
6.Фінансовий результат (прибуток 2005 року) — 2,794 млн. грн. (82 місце).
7.Обсяг статутного капіталу (капітал 1 рівня) — 7,385 млн. євро (87 місце), щоперевищує мінімальне нормативне значення загального регулятивного капіталу (капітал1+2 рівня) — 7,0 млн. євро, встановлене НБУ станом на 01.01.2006 року.
8.Рентабельність активів — 0,339%, що в 2,5 рази нижче середнього рівня (1,07%) рентабельностіактивів банків в банківській системі України.
9.Рентабельність капіталу — 6,336%, що на 24% нижче середнього рівня (8,43%) рентабельностівласного капіталу банків в банківській системі України.
Закласифікацією Національного банку України ВАТ “Міжнародний комерційний банк”відноситься до 4 групи банків, в які входять банки з активами рейтинга від 55до 156, тобто з обсягами активів балансу, меншими 550 млн. грн. В 4 групі малихбанків (в яку входять практично 100 банків України) ВАТ “Міжнароднийкомерційний банк” займає 67 місця.
Аналізфінансових характеристик діяльності досліджуємого в дипломній роботі ВАТ“Міжнародний комерційний банк” на фоні загальних характеристик та тенденційрозвитку банківської системи України виявив наступні особливості його розвиткуза 2001 — 2006 роки:
1)При поступовому ростівласного капіталу банку у 2001 — 2006 роках з рівня 29,37 млн. грн. (4 квартал2001) до 62,04 млн. грн. (1 квартал 2006), тобто на +111,2%, обсяги залученихкоштів у 2001 -2006 роках зросли з рівня 127,49 млн. грн. (4 квартал 2001) дорівня 428,54 млн. грн. (1 квартал 2006), тобто на
+ 236,1%, що в 2 рази більшетемпу росту власного капіталу.
При цьому у другій половині2004 року — першій половині 2005 року банк пройшов кризисну стадію, пов’язану зпередвиборчим ажіотажем та песимістичними очікуваннями виборів ПрезидентаУкраїни у 2004 році:
за останні три квартали 2004року обсяги залучених коштів зменшились з рівня 330,28 млн. грн. до рівня237,05 млн. грн., тобто знизились на — 28,2% за рахунок різкого відтокустрокових депозитів як фізичних так і юридичних осіб;
тільки на кінець другого кварталу2005 року обсяги залучених коштів знову зросли до рівня 1 кварталу 2004 року (343,0млн. грн) та почав різко зростати;
2) Аналіз структури кредитно-інвестиційногопортфелю ВАТ “Міжнародний комерційний банк” за 2001 — 2006 роки показав:
банк традиційно займаєтьсякредитуванням юридичних осіб (80 -82% кредитно-інвестиційного портфелю), всіінші сектори активних операцій займають другорядне місце в стратегії банку;
з першого кварталу 2005 рокубанк тактично змінив напрямок кредитування, активізувавши кредитування фізичнихосіб (1213,5% кредитно-інвестиційного портфелю), застабілізувавшиспіввідношення кредитів юридичним та фізичним особам;
у другому кварталі 2004 рокубанк вклав 12,5 млн. грн. в придбання державних цінних паперів та отримавдовгостроковий кредит НБУ рефінансування в 11,4 млн. грн., інша активністьбанку на ринку цінних паперів дуже обмежена;
з другого кварталу 2005 рокубанк мінімізував міжбанківське кредитування, зменшивши його обсяги в 5 разів;
зростання кредитно-інвестиційногопортфелю банка з другого кварталу 2005 року забезпечується послідовнимнарощуванням обсягів кредитів пропорційно юридичним та фізичним особам;
3)Аналіз портфелю залучених та запозичених коштів в ВАТ “Міжнародний комерційнийбанк” за 2001 — 2005 роки показав:
загальнийобсяг валюти балансу зріс з рівня 156,9 млн. грн. (4 квартал 2001 року) дорівня 490,57 млн. грн. (1 квартал 2006 року), тобто темп росту відноснобазового рівня 2001 року становить 312,7% а відповідно темп приросту — 212,7%;
обсягзалучених коштів юридичних осіб на поточних рахунках пасиву балансу зріс зрівня 26,83 млн. грн. (4 квартал 2001 року) до рівня 35,39 млн. грн. (1 квартал2006 року), тобто темп росту відносно базового рівня 2001 року становить 131,9%а відповідно темп приросту — 31,9%;
обсягзалучених коштів юридичних осіб на строкові депозитні рахунки пасиву балансузріс з рівня 16,72 млн. грн. (4 квартал 2001 року) до рівня 95,04 млн. грн. (1квартал 2006 року), тобто темп росту відносно базового рівня 2001 рокустановить 568,4% а відповідно темп приросту — 468,4%;
обсягзалучених коштів фізичних осіб на поточних рахунках пасиву балансу зріс з рівня0,764 млн. грн. (4 квартал 2001 року) до рівня 14,88 млн. грн. (1 квартал 2006року), тобто темп росту відносно базового рівня 2001 року становить 1947,6% авідповідно темп приросту — 1847,6%;
обсягзалучених коштів фізичних осіб на строкові депозитні рахунки пасиву балансузріс з рівня 19,2 млн. грн. (4 квартал 2001 року) до рівня 246,91 млн. грн. (1квартал 2006 року), тобто темп росту відносно базового рівня 2001 рокустановить 1286,0% а відповідно темп приросту — 1186,0%;
Враховуючинаведену зміну структури залучених коштів, ВАТ “Міжнародний комерційний банк” у2006 році практично став ощадним банком, оскільки строкові депозити фізичнихосіб перевищили частку у 50% (50,3% валюти балансу у 1 кварталі 2006 року).
Аналізданих розрахунків проведених в дипломній роботі показав, що:
динамікарівня рентабельності роботи банка є негативною;
за2004 — 2005 рік частка процентних доходів в операційних доходах знизилась з53,0% до 44,2%, в той же час частка комісійних доходів зросла з 30% до 40%;
частканизькопроцентних активів (готівка, коррахунок в НБУ) зросла за 2004 -2005 рокиз рівня 9,9% до 15,0%;
рівеньчистого процентного спреда знизився з 8,02% до 5,99%;
рівеньчистої операційної маржі знизився з 12% до 8,9%;
Якпоказали результати, за класифікацією CAMEL Національного банку України попоказникам фінансових результатів діяльності у 2005 році ВАТ “Міжнароднийкомерційний банк” відноситься до низькорентабельних банків, у якихрентабельність активів ROA нижче порогу достатньої рентабельності в 1% (фактично- 0,823% за 2005 рік), а рентабельність власного капіталу ROE нижче порогудостатньої рентабельності у 10% (фактично — 6,336% за 2005 рік). У 1 кварталі2006 року показники ROA та ROE ще знизились, тобто у банка є проблеми зпідвищенням фактичної рентабельності роботи.
Дляаналіза причин низькорентабельної роботи банку в дипломному проекті проведенийпорівняльний аналіз його основних структурних характеристик з аналогами в банку- лідері ВАТ “Укрексімбанк" та усередненим банком банківської системиУкраїни.
Якпоказали результати порівняльного аналізу:
а)ресурсний портфель ВАТ „МКБ” характеризується:
рівнемпоточних коштів юросіб 9,7% від загального обсягу пасивів балансу банку, щонижче рівня цього виду ресурсів в середньому банку банківської системи (16,7%) таще нижче рівня цього виду відносно „дешевого" ресурсу в АКБ „Укрексімбанк"(17,4%);
рівнемстрокових депозитів юросіб 16,8% від загального обсягу пасивів балансу банку,що вище рівня цього виду „дорогих” ресурсів в середньому банку банківськоїсистеми (15,6%) та вище рівня цього виду відносно „дорогих” ресурсів в АКБ„Укрексімбанк" (15,5%);
рівнемпоточних коштів фізосіб 4,2% від загального обсягу пасивів балансу банку, щонижче рівня цього виду „дешевих” ресурсів в середньому банку банківськоїсистеми (7,9%) та вище рівня цього виду відносно „дешевого" ресурсу в АКБ„Укрексімбанк" (3,6%);
рівнемстрокових депозитів фізосіб 50,6% від загального обсягу пасивів балансу банку,що значно вище рівня цього виду „дорогих” ресурсів в середньому банкубанківської системи (26,6%) та ще вище рівня цього виду відносно „дорогих”ресурсів в АКБ „Укрексімбанк" (13,1%);
рівнемкоштів міжбанківського кредитування 4,4% від загального обсягу пасивів балансубанку, що нижче рівня цього виду ресурсів в середньому банку банківськоїсистеми (15,9%) та значно нижче рівня цього виду ресурсів „перемінної вартості”в АКБ „Укрексімбанк" (34,3%);
рівнемкоштів власного капіталу 13,1% від загального обсягу пасивів балансу банку, щовище рівня цього виду ресурсів в середньому банку банківської системи (12,65%) тавище рівня цього виду ресурсів в АКБ „Укрексімбанк" (10,3%);
б)кредитний портфель ВАТ „МКБ” характеризується:
рівнемкредитів, наданих юрособ, 59,0% від загального обсягу активів балансу банку, щовище рівня цього виду кредитів в середньому банку банківської системи (49,2%) танижче рівня цього виду кредитів в АКБ „Укрексімбанк" (68,0%);
рівнемкредитів, наданих фізособам, 10,9% від загального обсягу активів балансу банку,що нижче цього виду кредитів в середньому банку банківської системи (14,9%) тазначно вище рівня цього виду кредитів в АКБ „Укрексімбанк" (0,9%);
рівнемвкладення активів в цінні папери 3,4% від загального обсягу активів балансубанку, що нижче рівня цього виду активів в середньому банку банківської системи(5,5%) та вище рівня цього виду актив в АКБ „Укрексімбанк" (2,5%);
рівнемнаданих міжбанківських коштів іншим банкам 2,3% від загального обсягу активівбалансу банку, що значно нижче рівня цього виду активів ресурсів в середньомубанку банківської системи (11,4%) та ще нижче рівня цього виду активів в АКБ„Укрексімбанк" (13,4%);
Такимчином, ресурсна база ВАТ „МКБ” сформована переважно з „дорогих” строковихдепозитів фізичних та юридичних осіб (у сумі 67,3% пасивів), в той час якресурсна база лідера АКБ „Укрексімбанка” має тільки 28,7% пасивів, сформованихза рахунок „дорогих” ресурсів. В той же час основа ресурсної бази АКБ„Укрексімбанка” — міжбанківські кредити перемінної ринкової вартості (34,3%пасивів) практично відсутня в ВАТ „МКБ” — 4,4%.
Якпоказали результати порівняльного аналізу доходів та витрат:
а)рівні прибутковості діяльності ВАТ „МКБ” характеризуються:
рівнемчистого процентного среду 6,0% в процентних доходах банку, що вище рівняпроцентного спреду в середньому банку банківської системи (4,9%) та нижчепроцентного спреду в АКБ „Укрексімбанк" (7,5%);
рівнемчастки чистих процентних доходів в операційних доходах банку 44,2%, що нижчечастки процентних доходів в середньому банку банківської системи (51,0%) та щенижче частки процентних доходів в АКБ „Укрексімбанк" (59,8%);
рівнемчастки чистих комісійних доходів в операційних доходах банку 40,0%, що вищечастки комісійних доходів в середньому банку банківської системи (32,9%) та щевище частки комісійних доходів в АКБ „Укрексімбанк" (31,8%);
рівнемчастки торгівельних доходів (валюта) в операційних доходах банку 13,8%, що вищечастки торгівельних доходів в середньому банку банківської системи (7,45%) тавище частки комісійних доходів в АКБ „Укрексімбанк" (7,61%);
б)рівні витрат діяльності ВАТ „МКБ” характеризуються:
рівнемчастки витрат на оплату праці персоналу від операційного доходу 44,6%, що вищерівня частки витрат на оплату праці в середньому банку банківської системи (30,0%)та вище рівня частки витрат на оплату праці в АКБ „Укрексімбанк" (36,0%);
рівнемчастки витрат на інфраструктуру діяльності операційного доходу 30,0%, що вищерівня частки витрат на інфраструктуру діяльності в середньому банку банківськоїсистеми (22,0%) та вище рівня частки витрат на інфраструктуру діяльності в АКБ„Укрексімбанк" (18,0%);
рівнемчастки витрат на створення резервів кредитних ризиків 2,3%, що значно нижчерівня частки витрат на створення кредитних резервів в середньому банкубанківської системи (17,4%) та нижче рівня частки витрат на створення кредитнихрезервів в АКБ „Укрексімбанк" (3,2%);
Такимчином, реалізація політики підвищення процентної частки комісійних доходів тадоходів від торгівельної діяльності на фоні політики підвищеного рівня витратна розвиток інфраструктури та стимулювання персоналу банку привела к низькимпорівняльним показникам рентабельності роботи ВАТ “МКБ”:
рівеньрентабельності активів у 2005 році становить 0,8%, що нижче рівнярентабельності активів в середньому банку банківської системи України (1,35%) тазначно нижче рівня рентабельності активів в АКБ “Укрексімбанк" (4,26%);
рівеньрентабельності статутного капіталу у 2005 році становить 6,3%, що нижче рівнярентабельності статутного капіталу в середньому банку банківської системиУкраїни (13,4%) та значно нижче рівня рентабельності статутного капіталу в АКБ“Укрексімбанк" (48,0%);
Проведенемаркетингове дослідження сильних та слабких позицій ВАТ „Міжнародногокомерційного банку" показало:
1.Банк після останньої додаткової емісії акцій ВАТ у 2005 році має рівеньвласного статутного капіталу в євро — 7,22 млн. євро та рівень регулятивногокапітала в євро — 9,13 млн. грн., що на мінімальному рівні задовільняє вимогамНБУ (рівень регулятивного капіталу для роботи на зовнішніх ринках повинен бутина менше 8,0 млн. євро).
2.Весь обсяг статутний капітал банку 44,1 млн. грн. іммобілізований (вкладений) восновні засоби (залишкова балансова вартість яких дорівнює 43,68 млн. грн. станомна 01.01.2006 та 44,595 млн. грн. станом на 01.04.2006 року). Таким чином,рівень власного оборотного капіталу банка за рахунок капіталізованих фондівприбутку минулих років становить 17,68 млн. грн. станом на 01.01.2006 та 17,44млн. грн. станом на 01.04.2006 року.
Алевласний оборотний капітал банку також іммобілізований в довгостроковихдержавних цінних паперах — 15,84 млн. грн. станом на 01.01.2006 року та 15,82млн. грн. станом на 01.04 2006 року, а також у страховому запасі різниці міжнарахованими витратами до сплати — 6,48 млн. грн. станом на 01.04.2006 тачистими нарахованими доходами до отримання — 5,33 млн. грн. станом на 01.04.2006року.
Тобто,фактично у банка немає вільних власних оборотних коштів для проведеннясамостійних операцій на зовнішніх міжнародних фінансових ринках.
Оскількиосновою ресурсної бази ВАТ “МКБ” є залучені строкові вклади фізичних осіб (50,6%),використання коштів клієнтів в міжнародних операціях також різко обмежене,оскільки на коррахунки в іноземних банках валюта строкових вкладів ненадходить, а використовується банком для проведення готівкових валютообміннихоперацій на території України.
3.Враховуючи вищенаведене, найбільш привабливим сегментом ринку для банка наміжнародних фінансових ринках є залучення валютних ресурсів закордонних банківта інвестиційне кредитування малих та середніх підприємств в Україні за рахунокзалучених валютних кредитів, в основному, по програмі цільового кредитуванняЕвропейського банку реконструкції та розвитку (ЕБРР) для України.
4.Економічна доцільність та можливість залучення еврокредитів банком, яквідкритим акціонерним товариством, виникає внаслідок можливості використанняакцій ВАТ, як цінних паперів вторинного ринку в якості застави в ЕБРР.
Оскількидосліджений рівень доходності акцій за результатами 2005 року становить ROE =6,3%, а статутний капітал іммобілізований в основних засобах і, відповідно,акції МКБ мають природу іпотечних цінних паперів, для ЕБРР це є достатнімрівнем дохідності та забезпеченості цінних паперів, які можуть бути використанів якості застави, а ліміт максимального обсягу лінії кредитуваннявстановлюється на рівні 70% від обсягу акцій в заставі, тобто на рівні 5 млн. євро.
3.Враховуючи різницю рівнів плати за залучені еврокредити — 5,7 — 6,0% на рік тарівень відсотків внутрішнього кредитування 2022% річних в Україні, ВАТ„Міжнародний комерційний банк” має можливість отримати свою частину чистогоприбутку на рівні 7 — 9% від суми кредиту в рік.
Такимчином, використовуючи акції ВАТ, як титул власності, банк може залучити під ціцінні папери низькопроцентні ресурси на міжнародному ринку банківськогокредитування, тобто тимчасово рефінансувати кошти статутного капіталу, вкладенів основні фонди банку
Наоснові виконаного стратегічного маркетингового аналізу привабливості тадоходності операцій в якості концентрованого цільового сегменту зовнішніхфінансових ринків (“ніші”) для банківських продуктів ВАТ “Міжнароднийкомерційний банк” в дипломному проекті обгрунтовується доцільність таекономічна ефективність банківського продукту (послуги) — “КРЕДИТНА ЛІНІЯ ЄБРРДЛЯ МАЛИХ ТА СЕРЕДНІХ ПІДПРИЄМТВ (МСП2) ”.
Пропонуємийбанківський продукт (послуга) передбачає залучення ВАТ “Міжнародний комерційнийбанк” на зовнішніх фінансових ринках кредитів під ставку LIBOR у Європейськогобанку реконструкції та розвитку та надання залучених кредитних коштіввітчизняним підприємствам на умовах захисту ними бізнес-плану кредитуємогопроекту розвитку підприємництва в Україні.
Проведенав дипломному проекті оцінка ефективності залучення кредитів ЕБРР на зовнішньомуфінансовому ринку показала:
призростанні Х1 (Процентна частка залучених кредитів ЕБРР в загальному обсязізалучених коштів,%) — дивідендна дохідність збільшується на 0,38% на кожнийпроцент зростання Х1;
призростанні Х2 (Процентна частка кошів на поточних рахунках фізичних осіб взагальному обсязі залучених коштів,%) — дивідендна дохідність збільшується на0,0329% на кожний процент зростання Х2;
призростанні Х3 (Процентна частка строкових депозитів фізичних осіб в загальномуобсязі залучених коштів,%) — дивідендна дохідність зменшується на 0,95% накожний процент зростання Х3;
призростанні Х4 (Процентна частка кошів на поточних рахунках юридичних осіб взагальному обсязі залучених коштів,%) — дивідендна дохідність зменшується на1,16% на кожний процент зростання Х4;
призростанні Х5 (Процентна частка строкових депозитів юридичних осіб в загальномуобсязі залучених коштів,%) — дивідендна дохідність зменшується на 0,058% накожний процент зростання Х5;
Практичне значення отриманих результатів дипломної роботи — в наданні ВАТ “Міжнароднийкомерційний банк” рекомендацій та практичних пропозицій по стратегіїконцентрації зовнішньоекономічних послуг банку в посередницькій діяльності позалученню на міжнародних фінансових ринках та наданню кредитів Європейськогобанку реконструкції та розвитку (ЄБРР) національним суб’єктам господарськоїдіяльності під гарантію ВАТ “Міжнародний комерційний банк".
Перелік посилань
 
1. ЗАКОН УКРАЇНИN 2121III „Про банки і банківську діяльність” від 7 грудня 2000 року // Іззмінами і доповненнями, внесеними Законами України станом від 22 грудня 2005року N 3273IV // Законодавчо-довідкова система законодавства України WWW.LIGAZAKON.com.ua,квітень 2006 року
2. Закон УкраїниN 679XIV “Про Національний банк України" від 20 травня 1999 року // Іззмінами і доповненнями, внесеними Законами України станом від 10.01.2002 року N2922III) // Законодавчо-довідкова система законодавства України WWW.LIGAZAKON.com.ua,квітень 2006 року
3. Закон України N1576XII“Про господарські товариства ”від 19 вересня 1991 року // Із змінами ідоповненнями, внесеними Законами України станом від 17 травня 2001 року N2409III) // Законодавчо-довідкова система законодавства України WWW.LIGAZAKON.com.ua,квітень 2006 року
4. Закон УкраїниN 2346III “ Про платіжні системи та переказ грошей в Україні" від 5 квітня2001 року N 2346III // Законодавчо-довідкова система законодавства України WWW.LIGAZAKON.com.ua,квітень 2006 року
5. Закон УкраїниN 959XII “ Про зовнішньоекономічну діяльність” від 16 квітня 1991 року // Іззмінами і доповненнями, внесеними Законами України станом від 8 червня 2000року N 1807III) // Законодавчо-довідкова система законодавства України WWW.LIGAZAKON.com.ua,квітень 2006 року
6. ЗАКОН УКРАЇНИ N2374III «Про обіг векселів в Україні» від 5 квітня 2001 року // Іззмінами і доповненнями, внесеними Законом України від 25 грудня 2002 року N364IV // Законодавчо-довідкова система законодавства України WWW.LIGAZAKON.com.ua,квітень 2006 року
7. КОНВЕНЦІЯ,якою запроваджено Уніфікований закон про переказні векселі та прості векселі //ДАТА ПІДПИСАННЯ: 07.06.30 р., ДАТА ПРИЄДНАННЯ УКРАЇНОЮ: 06.07.99 р., ДАТАНАБУТТЯ ЧИННОСТІ УКРАЇНОЮ: 06.01.2000 р. // Законодавчо-довідкова система законодавстваУкраїни WWW.LIGAZAKON.com.ua, квітень 2006 року
8. Декрет КабмінуУкраїни № 1593 “ Про систему валютного регулювання і валютного контролю” від 19.02.1993// В редакції змін від від 16 січня 2003 року N 436IV // Законодавчо-довідковасистема законодавства України WWW.LIGAZAKON.com.ua, квітень 2006 року
9. МІЖНАРОДНА ТОРГОВЕЛЬНА ПАЛАТАМіжнародні правила по тлумаченню термінів "Інкотермс" (редакція 2000р) // Надруковано:«Урядовий кур'єр», N 63, 3 квітня 2000 р., «Урядовий кур'єр»,N 68, 10 квітня 2002 р.
9. МТП“Уніфіковані правила та звичаї для документарних акредитивів" (редакція1993 р., публікація Міжнародної Торговельної Палати N 500) // Законодавчо-довідковасистема законодавства України WWW.LIGAZAKON.com.ua, квітень 2006 року
10. МЕЖДУНАРОДНЫЕПРАВИЛА ПО ИНКАССО* (редакция 1995 года, публикация Международной торговойпалаті № 522 // Законодавчо-довідкова система законодавства України WWW.LIGAZAKON.com.ua,квітень 2006 року
11. Положення проміжбанківські розрахунки за операції, що здійснюються із застосуваннямбанківських платіжних карток міжнародної платіжної системи VISA International// Постанова Правління Національного банку України від 20.11.98 р. N 490 // Законодавчо-довідковасистема законодавства України WWW.LIGAZAKON.com.ua, квітень 2006 року
12. Положення провпровадження пластикових карток міжнародних платіжних систем у розрахунках затовари, надані послуги та при видачі готівки // Постанова ПравлінняНаціонального банку України від 24 лютого 1997 р. N 37/від 27 грудня 2000 рокуN 508 // Законодавчо-довідкова система законодавства України WWW.LIGAZAKON.com.ua,квітень 2006 року
13. Положення “Про порядок емісії платіжних карток і здійснення операцій з ними” // ПостановаПравління Національного банку України від 27 серпня 2001 року N 367 // Законодавчо-довідковасистема законодавства України WWW.LIGAZAKON.com.ua, квітень 2006 року
14. Прозатвердження Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України та Інструкціїпро застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України // ПостановаПравління Національного банку України від 17 червня 2004 року N 280 (Із змінамиі доповненнями, внесеними постановами Правління Національного банку Українистаном від 1 грудня 2005 року N 457) // Законодавчо-довідкова система законодавстваУкраїни WWW.LIGA ZAKON.com.ua, квітень 2006 року
15. Прозатвердження Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні // ПостановаПравління Національного банку України від 28 серпня 2001 року N 368 (Із змінамиі доповненнями, внесеними постановами Прав ління Національного банку Українистаном від 1 листопада 2005 року N 407) // Законодавчо-довідкова система законодавстваУкраїни WWW.LIGAZAKON.com.ua, квітень 2006 року
16. Прозатвердження Інструкції про порядок складання та оприлюднення фінансовоїзвітності банків України // Постанова Правління Національного банку України від7 грудня 2004 року N 598 (Із змінами і доповненнями, внесеними постановамиПравління Національного банку України станом від 13 березня 2006 року N 82) // Законодавчо-довідковасистема законодавства України WWW.LIGAZAKON.com.ua, квітень 2006 року
17. Методикарозрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні // ПРАВЛІННЯНАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ ПОСТАНОВА від 11 квітня 2005 року N 125 (Із змінамиі доповненнями, внесеними постановою Правління Національного банку України від22 грудня 2005 року N 493) // Законодавчо-довідкова система законодавства УкраїниWWW.LIGAZAKON.com.ua, квітень 2006 року
18. Правилабухгалтерського обліку операцій з використанням платіжних карток у банкахУкраїни // Постанова Правління Національного банку України від 17 грудня 2001року N 524 (Із змінами і доповненнями, внесе ними постановою ПравлінняНаціонального банку України станом від 19 березня 2003 року N 123) // Законодавчо-довідковасистема законодавства України WWW.LIGAZAKON.com.ua, квітень 2006 року
19. Правилабухгалтерського обліку доходів і витрат банків України // Постанова ПравлінняНаціонального банку України від 18 червня 2003 року N255 // Законодавчо-довідковасистема законодавства України WWW.LIGAZAKON.com.ua, квітень 2006 року
20. Правилаторгівлі іноземною валютою // Постанова Правління Національного банку Українивід 10 серпня 2005 р. N 281 // Законодавчо-довідкова система законодавства УкраїниWWW.LIGAZAKON.com.ua, квітень 2006 року
21. Положення“Про порядок здійснення операцій з чеками в іноземній валюті на територіїУкраїни" // Постанова Правління НБУ № 520 від 29.12.2000
 // Законодавчо-довідковасистема законодавства України WWW.LIGAZAKON.com.ua, квітень 2006 року
22. Положення пропорядок здійснення уповноваженими банками операцій за документарнимиакредитивами в розрахунках за зовнішньоекономічними операціями // ПостановаПравління Національного банку України від 3 грудня 2003 року N 514 // Законодавчо-довідковасистема законодавства України WWW.LIGAZAKON.com.ua, квітень 2006 року
23. Пропереказування коштів у національній та іноземній валюті на користь нерезидентівза деякими операціями // Постанова Правління Національного банку України від 30грудня 2003 року N 597 (Із змінами і доповненнями, внесеними постановоюПравління Національного банку України від 17 червня 2004 року N 270) // Законодавчо-довідковасистема законодавства України WWW.LIGAZAKON.com.ua, квітень 2006 року
24. Положення прооформлення та подання клієнтами платіжних доручень в іноземній валюті абобанківських металах, заяв про купівлю або продаж іноземної валюти абобанківських металів до уповноважених банків і інших фінансових установ тапорядок їх виконання // Постанова Правління Національного банку України від 5березня 2003 року N 82 (Із змінами і доповненнями, внесеними постановамиПравління Національного банку України станом на 12 листопада 2003 року N 493)// Законодавчо-довідкова система законодавства України WWW.LIGAZAKON.com.ua,квітень 2006 року
25. Положення провідкриття та функціонування в уповноважених банках України рахунків банків-кореспондентівв іноземній валюті та в гривнях // Постанова Правління Національного банкуУкраїни від 26 березня 1998 року N 118 (в редакції змін Постанови НБУ станом на10 листопада 2003 року N 485) // Законодавчо-довідкова система законодавства УкраїниWWW.LIGAZAKON.com.ua, квітень 2006 року
26. Положення пропорядок здійснення банками операцій з векселями в національній валюті натериторії України // Постанова Правління Національного банку України від 16грудня 2002 року N 508 // Законодавчо-довідкова система законодавства України WWW.LIGAZAKON.com.ua,квітень 2006 року
27. Положення пропорядок здійснення уповноваженими банками операцій за документарнимиакредитивами в розрахунках за зовнішньоекономічними операціями // ПостановаПравління Національного банку України від 3 грудня 2003 року N 514 // Законодавчо-довідковасистема законодавства України WWW.LIGAZAKON.com.ua, квітень 2006 року
28. Положення проздійснення уповноваженими банками операцій з банківськими металами та внесеннязмін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України // ПостановаПравління Національного банку України від 6 серпня 2003 року N 325 (Із змінамиі доповненнями, внесеними постановами Правління Національного банку Українистаном від 17 листопада 2004 року N 555) // Законодавчо-довідкова система законодавстваУкраїни WWW.LIGAZAKON.com.ua, квітень 2006 року
29. Соціально-економічнестановище України за січень-березень 2006 року // Повідомлення Державногокомітету статистики України, квітень 2006, www.ukrstat.gov.ua
30. Соціально-економічнестановище України за січень-грудень 2005 року // Повідомлення Державногокомітету статистики України, січень 2006, www.ukrstat.gov.ua
31. Азаренкова Г.М.,Самородова Н.М. Бухгалтерський облік. Навч. метод. посіб. для самостійного вивч.дисципліни. К.: Знання, 2004. — 415 с.
32. Азаренкова Г.М.,Д ікань Л.В., Новосельцева Т.О. Сучасні комерційні банки: персонал, розвиток, організація: Монографія.- Харків: ВД “ІНЖЕК”, 2003 — 131 с.
33. Академиярынка: маркетинг / Под ред. А. Дайан, Ф. Бунерель, Р. Ланкар и др.; Науч. ред. А.Г.Худокормов: Пер. с фр. — М.: Экономика, 1993. — 572 с.
34. Актуальні проблеми та перспективирозвитку фінансово-кредитної системи України: Збірник науковихстатей. — Харків: Фінарт, 2002. Редакційна колегія: Васюренко О. В, УкраїнськаЛ.О., Глущенко В.В., Горбенко І.Д.
35. Аналізбанківської діяльності: Підручник / А.М. Герасимович та ін.; За ред. А.М. Герасимовича.- К.: КНЕУ, 2003. — 599 с.
36. Ассэль Г. Маркетинг:принципы и стратегия: Пер. с англ. — М.: ИНФРАМ, 1999.803 с.
37. Баканов М.,Шеремет А. Теория экономического анализа: Учебник. — 4е изд., доп. и перераб. — М.: Финансы и статистика, 1999. — 416 с.
38. Банковскоедело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина — Москва, «Финансы и статистика»,1998 — 576 с.
39. Банківськіоперації: Підручник. — 2ге вид., випр. і доп. / А.М. Мороз, М.І. Савлук, М.Ф. Пуховкіната ін.; За ред. дра екон. наук, проф.А.М. Мороза. — К.: КНЕУ, 2002. — 476 с.
40. Банки ибанковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. М.: Банкии биржи, ЮНИТИ, 1997. — 471 с.
41. Банківськіоперації: Підручник/За ред. Міщенка В.І., Слав«янської Н.Г. Київ: ЗнанняПрес,2006.727 с.
42. Банковскоедело: Учебник. — 3е изд. / Под ред. проф. В.И. Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой.- М.: Финансы и статистика, 1997. — 480 с.
43. Банковскоедело / Под ред.О.И. Лаврушина. — М.: Банковский и биржевой научно-консультационныйцентр, 1992. — 428 с.
44. Басов А.И. Рользолота и других драгоценных металлов в составе золотовалютных резервов // Финансыи кредит, № 3 (117), 2003, стр. 19 — 24.
45. Багиев Г.Л., МоисееваН.К., Никифорова С.В. Международный маркетинг. — С. Пб.: Питер, 2001. — 512 с.
46. Балабанов И.Т.,Балабанов А.И. Внешнеэкономические связи: Учебное пособие. — М.: Финансы истатистика, 1998. — 512 с.
47. Большойэкономический словарь / Под. Ред.А.Н. Азрилияна. — 4е изд., доп. и перераб. — М.:Институт новой экономики, 1999. — 1248 с.
48. Борисов С.М. Мировойрынок золота: Новый этап развития // Деньги и кредит, №8, 2004, стр.32 — 41.
49. Борисов С.М. Мировойрынок золота (статистические материалы 1971 — 2000 г. г) // Статистическоеприложение к журналу „Деньги и кредит“, 2004, — 22с.
50. Бровкова Е.Г.,Продиус И.П. Внешнеэкономическая деятельность. — К.: Сирин, 2000. — 196 с.
51. Бутинець Ф.Ф.,Жиглей І.В., Пархоменко В. М.: Облік і аналіз зовнішньоекономічної діяльності. Заред. проф. Ф.Ф. Бутинця; 2ге вид., доп. і перероб. — Житомир: ПП “Рута», 2002.- 544 с.
52. Васюренко О.В.Банківські операції: Навчальнийпосібник. — 4те вид., перероблене і доповнене — Київ: Знання, 2004. — 324 с.
53. Васюренко О.В.Банківський менеджмент: Навчальнийпосібник. — Київ: Академія, 2001. — 313 с.
54. Васюренко О.В.,Сердюк Л.В., Сидоренко О.М., Карасьова З.М., Каднічанська В.М., Федоренко Н.С. Облік і аудит у банках: Навчальнийпосібник. — К.: Знання, 2003. — 524 с.
55. Васюренко Л.В.,Федосік І.М. Ресурсикомерційного банку: теоретичний та прикладний аналіз: Монографія.- Харків: ПП Яковлєва, 2003. — 88 с.
56. Вернет Дж,,Мориарти С. Маркетинговые коммуникации. Интегрированный подход: Пер. с англ. /Под ред. С.Г. Божук. СПб.: Питер, 2001.864с.
57. Волошин И.В. Оценкабанковских рисков: новые подходы. — К.: Эльга, НикаЦентр, 2004. — 216 с.
58. Гетьман О.О.,Шаповал В.М. Економіка підприємства: навчальний посібник для студентів вищихнавчальних закладів. Київ, Центр навчальної літератури, 2006. — 488 с.
59. Гроші такредит: Підручник / М.І. Савлук, А.М. Мороз, М.Ф. Пуховкіна та ін.: За заг. ред.М.І. Савлука. — К.: КНЕУ, 2001. — 602 с.
60. Гофман Н.А., МаховиковаГ.А. Основы внешнеэкономической деятельности. — С. Пб.: Питер, 2001. — 208 с.
61. Грачев Ю.Н. Внешнеэкономическаядеятельность. Организация и техника внешнеторговых операций. Учебнопракт. пособие.Библиотека журн. «Внешнеэкономический бюллетень». — М.: ЗАО «Бизнесшкола»ИнтелСинтез", 2000. — 544 с.
62. Дудчак В.І., МартинюкО.В. Митна справа: Навч. посіб. — К.: КНЕУ, 2002. — 310 с.
63. Дэниелс Д.Д.,Радеба Л.Х. Международный бизнес: Пер. с англ. — М.: Дело, 1998.746 с.
64. Економічнийаналіз: Навч. посібник / За ред. акад. НАНУ, проф. М.Г. Чумаченька. — К.: КНЕУ,2001. — 540 с.
65. Ефимова М.Р.,Ганченко О.И., Петрова Е.В. Практикум по общей теории статистики: Учебноепособие. — Москва: Финансы и статистика, 2000. — 257 с.
66. Каніщенко О.Л.Міжнародний маркетинг: Навч. посібник. — Київ, ІВЦ Видво „Політехніка”, 2003. — 152 с.
67. Киреев А.П. Международнаяэкономика. В 2 ч. — Международная микроэкономика: движение товаров и факторовпроизводства. Учеб. пособие для вузов. — М.: Международные отношения, 1998. Ч.1- 416 с.
68. Киреев А.П. Международнаяэкономика. В 2 ч. Международная макроэкономика: открытая экономика имакроэкономическое программирование. Учеб. пособие для вузов. — М.: Международныеотношения, 1999. Ч.2 — 488 с.
69. Кириченко О.А.Менеджмент зовнішньоекономічної діяльності: Навч. посіб. — 3тє вид., перероб. ідоп. — К.: ЗнанняПрес, 2002. — 384 с.
70. Кириченко О.,Кавас І., Ятченко А. Менеджмент зовнішньоекономічної діяльності. — К.: Видавничийдім “Фінансист", 2000. — 636 с.
71. Козик В.В., ПанковаЛ.А., Карп’як Я.С. Зовнішньоекономічні комерційні операції та контракти. Навч. посіб.- Л.: Оксарт, 1998. — 256 с.
72. Котлер Ф. Маркетингменеджмент. — СПб.: Питер Ком, 1998. — 896 с.
73. Котлер Ф.,Армстронг Г., Сондерс Дж., Вонг В. Основы маркетинга: Пер. с англ. — 2е европ. изд.- М. .; СПб.; К.: Издательский дом „Вильямс", 1999. — 1152 с.
74. Куденко Н.В. Стратегічниймаркетинг: Навч. посібник. — К.: КНЕУ, 1998. — 202 с.
75. Куденко Н.В. Маркетинговістратегії фірми — Київ, КНЕУ, 2002. — 245 с.
76. Марюта А.Н., БойцунН.Е. Статистические методы и модели в экономике. — Д.: Пороги, 2002. — 384 с.
77. Международнаяторговля: финансовые операции, страхование и другие услуги. Перевод/ под ред. ГольберцаМ.А., Вороновой А.В. — К.: Торгово издательское бюро BHV, 1994. — 480 С.
78. Международныерасчеты по коммерческим операциям. Часть 1: Аккредитив. Перевод под ред. НоскоА.П. — М.: АО «Консалтбанкир», 1994. — 120 с.
79. Международныерасчеты по коммерческим операциям. Часть 2: Инкассо. Перевод. Перевод под ред. НоскоА.П. — М.: АО «Консалтбанкир», 1994. — 80с
80. Новошинська В.В.Міжнародний маркетинг: навчальний посібник. — Київ, Центр навчальної літератури,2004. — 176 с.
81. Примостка Л.О.Аналіз банківської діяльності: сучасні концепції, методи та моделі: Монографія.- К.: КНЕУ, 2002. — 316 с.
82. Примостка Л.О.Фінансовий менеджмент у банку: Підручник. — 2е вид., доп. і перероб. — К.: КНЕУ,2004. — 468 с.
83. Рогач О.І., ФіліпенкоА.С., Шемет Т.С. Міжнародні фінанси. Підручник. Київ: Либідь, 2003. — 784 с.
84. Роуз П.С. Банковскийменеджмент. Пер. с англ. со 2го изд. — М.: «Дело ЛТД», 1995. — 768 с.
85. Синки, Дж. мл.Управление финансами в коммерческих банках. Пер. с англ.4го переработанного изд./ под ред.Р.Я. Левиты, Б.С. Пинкерса. — М.: 1994, Catallaxy. — 820 c.
86. Словниксучасної економіки Макміллана: Пер. з англ. — К.: АртЕк, 2000. — 640 с.
87. Словникбанківських термінів: термінологічний словник / А. Загородній, О. Сліпушко таін. — К.: Аконіт, 2000. — 605 с.
88. Спицын И.О., СпицынЯ.О. Маркетинг в банке. — Тернополь: АО «Тарнекс», К.: ЦММС «Писпайс»,1993. — 656 с.
89. Статистикапідприємництва: навч. посібник / під ред. П.Г. Вашківа — К.: “Слобожанщина",1999. — 600 с.
90. Томпсон А.А.,Стрикленд А. Дж. Стратегический менеджмент: Пер. с англ. — М.: «Банки ибиржи», 1998. — 576 с.
91. Управліннязовнішньоекономічною діяльністю: Навч. посібник: 2ге изд., випр. і доп. / Зазаг. ред. А.І. Кредісова. — К.: ВІРАР, 2002. — 552 с.
92. Циганкова Т.М.Міжнародний маркетинг: теоретичні моделі та бізнес технології — К.: КНЕУ, 2004.400с.
93. Черваньов Д.М.,Нейкова Л.І. Менеджмент інноваційно-інвестиційного розвитку підприємств України.- К.: Знання, КОО, 1999. — 514 с.
94. Черенков В. Международныймаркетинг. — СП. б.: Общество «Знание», 1998. — 400 с.
95. Шевченко Р.І.Банківські операції: Навч. метод. посіб. для самост. вивчення дисципліни /Київський національний економічний унт — К.: КНЕУ, 2000. — 160с.
96. Шевченко Р.І.Банківські операції: Навч. метод. посіб. для самост. вивч. дисципліни /Київський національний економічний унт — К.: КНЕУ, 2003. — 276с.
97. Шевченко Р.І.Кредитування і контроль: Навч. метод. посібник для самостійного вивчення дисципліни/ Київський національний економічний унт. — К.: КНЕУ, 2002. — 183с.
98. Офіційнийсайт Асоціації банків України // WWW.AUB.com.ua
99. Офіційнийсайт НБУ // www.bank.gov.ua
100. Офіційнийсайт ВАТ “Міжнародний комерційний банк” // WWW.ICB.com.ua
Додаток А
Таблиця А.1. Рейтингова таблиця обсягів активів банків України станом на01.01.2006
/>

Таблиця А.2. Рейтингова таблиця кредитно-інвестиційного портфеля банківУкраїни станом на 01.01.2006
/>

Таблиця А.3. Рейтингова таблиця обсягів капіталу банків України станом на01.01.2006
/>

Таблиця А.4. Рейтингова таблиця обсягів депозитів фізосіб банків Українистаном на 01.01.2006
/>

Таблиця А.5. Рейтингова таблиця обсягів депозитів юросіб банків Українистаном на 01.01.2006
/>

Таблиця А.6. Рейтингова таблиця фінансових результатів банків Українистаном на 01.01.2006
/>
Додаток Б
Таблиця Б.1. Баланси ВАТ “Міжнародний комерційний банк” за 2003 — 2005роки, тис. грн.
/>

Продовженнятабл. Б.1
/>

Таблиця Б.2. Звіти про фінансові результати ВАТ “Міжнародний комерційнийбанк” за 2003 — 2005 роки, тис. грн.
/>
Додаток В
Таблиця В.1. Основні показники структури та діяльності банківськоїсистеми України у 2000 — 2006 роках (за офіційними даними НБУ []), млн. грн. № з/п Показники Дата
01.01.
2001
01.01.
2002
01.01.
2003
01.01.
2004
01.01.
2005 2006 01.01 01.02 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1.
Кількість зареєстрованих
 банків 195 189 182 179 182 186 188 2.
Виключено з Державного
реєстру банків 9 9 12 8 4 1 3.
Кількість банків, що
знаходиться у стадії
ліквідації 38 35 24 20 20 20 20 4.
Кількість діючих банків 153 152 157 158 160 165 164 4.1 з них: з іноземним капіталом 22 21 20 19 19 23 23 4.1.1
у т. ч. зі 100% іноземним
 капіталом 7 6 7 7 7 9 9 5.
Частка іноземного
капіталу у статутному
капіталі банків,% 13.3 12.5 13.7 11.3 9.6 19.5 19.2 /> АКТИВИ /> 1.
Загальні активи
(не скориговані на
резерви під активні операції) 39866 50785 67774 105539 141497 223024 221189 1.1
Чисті активи
 (скориговані на резерви
за активними операціями) 37129 47 591 63896 100234 134348 213878 211811 2. Високоліквідні активи 8270 7744 9043 16043 23595 36482 34045 3. Кредитний портфель 23637 32097 46736 73442 97197 156385 156728 3.1
з нього: кредити надані
суб'єктам господарської
діяльності 18216 26564 38189 57957 72875 109020 108777 3.2
кредити надані
фізичним особам 941 1373 3255 8879 14599 33156 33772 4. Довгострокові кредити 3309 5683 10690 28136 45531 86227 87037 4.1
з них: довгострокові
кредити суб'єктам
господарської діяльності 2761 5125 9698 23239 34693 58528 58814 5.
Проблемні кредити
(прострочені та сумнівні) 2679 1863 2113 2500 3145 3379 3661 6. Вкладення в цінні папери 2175 4390 4402 6534 8157 14338 13985 7.
Резерви під активні
операції банків 2737 3194 3905 5355 7250 9370 9582 />
% виконання
формування резерву 61.5 85.4 93.3 98.2 99.7 100.05 100.04 7.1
з них: резерв на
відшкодування
можливих втрат за
кредитними операціями 2 336 2963 3575 4631 6367 8328 8494 /> ПАСИВИ /> 1. Пасиви, усього 37129 47591 63896 100234 134348 213878 211811 2. Балансовий капітал 6507 7915 9983 12882 18421 25451 25931 2.1 з нього: статутний капітал 3671 4573 5998 8116 11605 16111 16346 2.2 Частка капіталу у пасивах 17.5 16.6 15.6 12.9 13.7 11.9 12.2 3. Зобов'язання банків 30622 39 676 53 913 87352 115927 188427 185880 3.1
з них: кошти суб'єктів
господарської діяльності 13071 15653 19 703 27987 40128 61214 58977 3.1 1
з них: строкові кошти
 суб'єктів господарської
діяльності 2867 4698 6161 10391 15377 26807 25610 3.2 вклади фізичних осіб 6649 11165 19092 32113 41207 72542 73332 3.2.1
з них: строкові вклади
фізичних осіб 4569 8060 14128 24861 33204 55257 57222 />
Довідково: /> 1. Регулятивний капітал 5148 8025 10099 13274 18188 26373 26489 2.
Адекватність
регулятивного капіталу (Н2) 15.53 20.69 18.01 15.11 16.81 14.95 15.08 3. Доходи 7446 8583 10470 13949 20072 27537 2668 4. Витрати 7476 8051 9785 13122 18809 25367 2398 5. Результат діяльності 30 532 685 827 1263 2170 270 6. Рентабельність активів,% 0.09 1.27 1.27 1.04 1.07 1.31 … 7. Рентабельність капіталу,% 0.45 7.50 7.97 7.61 8.43 10.39 … 8. Чиста процентна маржа,% 6.31 6.94 6.00 5.78 4.90 4.90 … 9. Чистий спред,% 7.10 8.45 7.20 6.97 5.72 5.78 …
Додаток Г
Таблиця Г.1. Порівняльні баланси “Міжнародного комерційного банку", “ДержавногоУКРЕКСІМБАНКУ" та банківської системи України (163 банки) на 01.01.2006,тис. грн.
/>

Продовженнятабл. Г.1
/>

Таблиця Г.2. Порівняльні звіти про фінансові результати “Міжнародногокомерційного банку", “Державного УКРЕКСІМБАНКУ" та банківськоїсистеми України (163 банки) на 01.01.2006, тис. грн.
/>
Додаток Д
Схемизастосування основних розрахункових інструментів в зовнішній торгівлі.
/>
Рис.Д.1 Схема операційних етапів розрахунків чеками при проведенні імпортноїоперації
/>
Рис.Д.2. Схема операційних етапів розрахунків векселями при проведенні імпортноїоперації

/>
Рис.Д.3. Схема операційних етапів розрахунків банківськими переказами припроведенні імпортної операції з частковим попереднім авансуванням
/> />
Рис. Д.4 Схемаакредитивної операції зовнішньоекономічного банківського переказу здокументальними умовами виконання платіжного доручення
1.Експортер і імпортер укладають угоду купівлі-продажу, що передбачає акредитивнуформу розрахунків.
2.Після укладання угоди експортер готує товар до відвантаження, про що сповіщаєімпортера.
3.Одержавши таке повідомлення, імпортер направляє своєму банку заяву на відкриттяакредитива, у якій відзначає всі необхідні його умови.
4.Банк-емітент відкриває акредитив і просить банк у країні продавця авізувати і вряді випадків підтвердити акредитив.
5.Одержавши акредитив від банку-емітента, авізуючий банк сповіщає продавця провідкриття акредитива.
6.Одержавши акредитив від авізуючого банку і переконавшись, що умови акредитивацілком відповідають угоді, продавець відвантажує товар на адресу покупця.
7.Після відвантаження товару продавець одержує від перевізника транспортнідокументи.
8.Продавець надає передбачені акредитивом документи у свій банк.
9.Банк бенефіціара перевіряє і відсилає документи банку-емітенту для оплати.
10.Одержавши документи банк-емітент перевіряє їх, після чого переводить сумуплатежу банку експортера.
11.Банк-емітент дебетує рахунок імпортера.
12.Банк експортера зараховує виторг бенефіціару.
13.Імпортер, за допомогою отриманих документів, одержує товар.
Додаток Е
ТаблицяЕ.1. Розрахунково-касове обслуговування – ТарифиВідкриття поточного рахунку Тариф (грн) В національній валюті України 100 грн. Мультивалютний 100 грн. Закриття поточного рахунку за ініціативою клієнта Тариф (грн) У зв‘язку з ліквідацією юридичної особи 200 грн. У зв‘язку з переходом до іншого банку 200 грн. По якому не проводились операції 200 грн. Платежі Тариф (грн) Зарахування коштів на рахунок клієнта в національній або в іноземній валюті Перерахування коштів з рахунку клієнта в національній валюті в операційний час (9: 00 — 16: 00): /> за кожний платіж до 1000,00 грн. 1 грн. за кожний платіж від 1000,01 грн. до 10000,00 грн. 2 грн. за кожний платіж більше 10000,01 грн. 5 грн. Перерахування коштів, що надійшли на поточний рахунок готівкою 0,2% від суми Перерахування коштів, що надійшли на поточний рахунок протягом дня через СЕП 0,1% від суми У післяопераційний час, у виключних випадках, за проханням клієнта 0,1% від суми Друкування п/д працівником банку 10 грн. за 1 доручення Повернення помилково перерахованих клієнтом сум 0,1% від суми Обслуговування рахунку Тариф (грн) Виписки Дублікат виписок 15 грн. Розшук втрачених сум за запитом клієнта, відправка інших запитів електронною поштою за проханням клієнта 40 грн. Нарахування відсотків за залишками коштів на клієнтських рахунках (річних) в гривні:
0% (залишок від 0100000,00)
2% (залишок від 100000 включно) Надання довідок 40 грн. Перепустка в банк 12 грн. Завірення копії картки із зразками підписів та відбитком печатки 15 грн. Касові операції Тариф (грн) Внесення готівки на рахунок (національна валюта) Внесення готівки на рахунок (іноземна валюта) Отримання готівки в національній та іноземній валюті (за виключенням видачі депозитних вкладів та відсотків по них) 1% Вечірня каса 0,1% Оформлення і видача чекових книжок 20 грн. (в т. ч. ПДВ 3,33 грн) Розмін готівки розмінною монетою 1%
Таблиця Е.2. Платіжнікартки — ТарифиВипуск (Перевипуск після закінчення терміну дії картки) Тариф (грн) Visa Electron 25 грн. Visa Classic 135 грн. Visa GOLD 550 грн. Обслуговування протягом року Visa Electron Visa Classic Visa GOLD Перевипуск з вини держателя Тариф (грн) Visa Electron 15 грн. Visa Classic 50 грн. Visa GOLD 135 грн. Терміновий випуск (додаткова плата) Тариф (грн) Visa Electron 20 грн. Visa Classic 110 грн. Visa GOLD 135 грн. Незнижувані залишки Тариф (грн) Visa Electron 100 грн. Visa Classic 1000 грн. Visa GOLD 10000 грн. Відсотки, що нараховуються на залишок коштів На залишок в гривнях 5% На залишок у доларах США 3% Комісія за відкриття рахунка Плата за користування овердрафтом (недозволений кредит) 50% Плата за непогашений овердрафт після отримання виписки 35% Комісія за зняття готівкових коштів за кордоном по рахунку в гривнях 1,5% min 15 грн. по рахунку в доларах США 1,5% min 3 USD Комісія за зняття готівкових коштів в інших банках по Україні по рахунку в гривнях 1,5% + 4,25 грн. по рахунку в доларах США 1,5% + 0,75 USD Комісія за зняття готівкових коштів в cистемі ВАТ «МКБ» по рахунку в гривнях 1% min 3 грн. по рахунку в доларах США 1% min 0,5 USD Комісія за конвертацію по рахунку в гривнях 2% по рахунку в доларах США 1% Постановка картки до СТОПСПИСКУ Паперовий** (Classic, GOLD) 50 USD* Електронний (міжнародний) (Electron) 30 грн. Електронний Процесингового Центру (Electron, Classic, Gold) Комісія за запит в обслуговуючому банку копії/оригіналу чека/сліпа на письмову вимогу Клієнта або для розслідування операції, з якою Клієнт не згоден По операції, проведеній у готелях, пунктах прокату автомобілів або продажу авіаквитків (ОРИГІНАЛ) 30 USD* По операції, проведеній в інших торговельних закладах (ОРИГІНАЛ) 10 USD* По операції, проведеній в інших торговельних закладах (КОПІЯ) 3 USD* Надання офіційної довідки по рахунку на вимогу Клієнта 15 грн.
* сплачується по курсуНБУ на момент сплати
** за 1 регіон. Регіони для внесення до паперового СТОПсписку 1. США 2. Канада 3. Країни Центральної та Південної Америки 4. Країни Азіатського та Тихоокеанського регіону 5. Країни Центральної та Східної Європи (у т. ч. Україна), Близького Сходу та Африки 6. Країни Європейської Співдружності

Таблиця Е.3. Валютні операції — ТарифиОперації з іноземною валютою Тариф (грн) Обов’язковий продаж 0,05% Вільний продаж 0,2% Купівля 0,5% Авансування під продаж/купівлі валюти: /> протягом операційного дня 0,1% min 100 грн. max 500 грн. з погашенням на наступний день 0,2% Конвертація однієї вільноконвертованої валюти в іншу 0,4% Перекази валютних коштів /> Комісії сплачуються у валюті платежу, або у еквівалентній сумі іншої валюти, або у гривні по курсу НБУ на день оплати комісіїї /> У рублях Росії (RUB) /> 0,01300000,00 300,00 RUB 300000,01 та більше 0,1% max 950 RUB У доларах США (USD) /> 0,0125000,00 25,00 USD 25000,01 та більше 0,1% max 150,00 USD У Євро (EUR) та англ. Фунт. стерлінгів (GBP) /> 0,0120000,00 30,00 у відповідній валюті 20000,01 та більше 0,15% max 150,00 у відповідній валюті * Комісія третіх банків, яка перевищує суму, еквівалентну 8 EUR, відшкодовується додатково /> Надання копій платіжного доручення (TELEX, SWIFT) 30,00 грн. Перекази клієнтів в межах МКБ 5 грн. Запити, повідомлення, уточнення по валютних операціях /> Уточнення переказу 50 USD Анулювання переказу 50 USD Розслідування переказу 50 USD Інші повідомлення (TELEX, SWIFT) 50 USD
Таблиця Е.4. Поточні рахунки для приватних осіб — ТарифиПоточні рахунки Тариф (грн) Відкриття рахунка в національній валюті України 25 грн. Відкриття мультивалютного рахунка 40 грн. Відкриття депозитного рахунка Оформлення Ощадної книжки 5 грн. Закриття рахунка за ініціативою Клієнта 50 грн. Платежі Зарахування коштів на рахунок Клієнта в національній або в іноземній валюті Перерахування коштів з рахунку Клієнта в національній валюті в операційний час (9: 00 — 16: 00): />
120 000.00 грн.
від 20 001.00 грн
0,5% (min 1 грн. max 50 грн)
100 грн. У післяопераційний час, у виняткових випадках, на прохання Клієнта 1% від суми Перерахування в межах ВАТ “МКБ” (Київ) з оформленням доручення 3 грн. Перерахування в межах ВАТ “МКБ” з оформленням доручення 0,5% (min 1 грн. max 10 грн) Повернення помилково перерахованих клієнтом сум 1% від суми Перекази валютних коштів 0,1% (min 25 USD max 100 USD) Для переказів в RUR 0,1% (min 10 USD mаx 100 USD) Перерахування іноземної валюти в межах ВАТ “МКБ” 5 грн. Оформлення платіжного доручення в іноземній валюті 10 грн. Запити, повідомлення, уточнення по валютних операціях: />
уточнення переказу
анулювання переказу
розслідування переказу
інші повідомлення
50 USD
50 USD
50 USD
50 USD Обслуговування рахунка Виписки Розшук втрачених сум за запитом клієнта, відправка інших запитів електронною поштою на прохання клієнта 20 грн. Нарахування відсотків за середньомісячними залишками коштів на клієнтських рахунках фізичних осіб (річних) />
0 — 10 000.00
від 10 000.00 2% Операції за дебетовими дорученнями 2 грн. за 1 платіж Видача довідок на прохання Клієнта 15 грн. Видача довідок на прохання Клієнта англійською мовою 25 грн. Оформлення довіреності 15 грн. Допомога в оформленні платіжного доручення 2 грн. Касові операції Внесення готівки на рахунок Отримання готівки в національній та іноземній валюті (за винятком видачі депозитних вкладів та відсотків по них) 1% Отримання готівки в національній та іноземній валюті у випадку, якщо внесок на рахунок був у готівкових коштах Перерахування коштів без відкриття рахунка 1% від суми Перерахування коштів без відкриття рахунка на рахунок у будь-якому відділенні МКБ 0,5% (min 1 грн. max 10 грн) Оформлення та видача дозволу на вивіз валюти 40 грн.
Таблиця Е.5. Платіжнікартки для приватних осіб — ТарифиВипуск (Перевипуск після закінчення терміну дії картки) Тариф (грн) Visa Electron 25 грн. Visa Classic 135 грн. Visa GOLD 550 грн. Обслуговування протягом року Visa Electron Visa Classic Visa GOLD Перевипуск з вини держателя Тариф (грн) Visa Electron 15 грн. Visa Classic 50 грн. Visa GOLD 135 грн. Терміновий випуск (додаткова плата) Тариф (грн) Visa Electron 20 грн. Visa Classic 110 грн. Visa GOLD 135 грн. Незнижувані залишки Тариф (грн) Visa Electron 100 грн. Visa Classic 1000 грн. Visa GOLD 10000 грн. Відсотки, що нараховуються на залишок коштів На залишок в гривнях 5% На залишок у доларах США 3% Комісія за відкриття рахунка Плата за користування овердрафтом (недозволений кредит) 50% Плата за непогашений овердрафт після отримання виписки 35% Комісія за зняття готівкових коштів за кордоном по рахунку в гривнях 1,5% min 15 грн. по рахунку в доларах США 1,5% min 3 USD Комісія за зняття готівкових коштів в інших банках по Україні по рахунку в гривнях 1,5% + 4,25 грн. по рахунку в доларах США 1,5% + 0,75 USD Комісія за зняття готівкових коштів в cистемі ВАТ «МКБ» по рахунку в гривнях 1% min 3 грн. по рахунку в доларах США 1% min 0,5 USD Комісія за конвертацію по рахунку в гривнях 2% по рахунку в доларах США 1% Постановка картки до СТОПСПИСКУ Паперовий** (Classic, GOLD) 50 USD* Електронний (міжнародний) (Electron) 30 грн. Електронний Процесингового Центру (Electron, Classic, Gold) Комісія за запит в обслуговуючому банку копії/оригіналу чека/сліпа на письмову вимогу Клієнта або для розслідування операції, з якою Клієнт не згоден По операції, проведеній у готелях, пунктах прокату автомобілів або продажу авіаквитків (ОРИГІНАЛ) 30 USD* По операції, проведеній в інших торговельних закладах (ОРИГІНАЛ) 10 USD* По операції, проведеній в інших торговельних закладах (КОПІЯ) 3 USD* Надання офіційної довідки по рахунку на вимогу Клієнта 15 грн.
* сплачується по курсу НБУ на момент сплати
** за 1 регіон. Регіони для внесення до паперового СТОПсписку 1. США 2. Канада 3. Країни Центральної та Південної Америки 4. Країни Азіатського та Тихоокеанського регіону 5. Країни Центральної та Східної Європи (у т. ч. Україна), Близького Сходу та Африки 6. Країни Європейської Співдружності
Таблиця Е.6. Тарифи на переказ грошових коштів через систему Western Union Переказ в доларах США Переказ в гривнях Cума переказу, доларів США Комісія, доларів США Cума переказу, гривень Комісія, гривень 0.0050.00 13.00 0.00100.00 10.00 50.01100.00 15.00 100.01200.00 15.00 100.01200.00 22.00 200.01300.00 19.00 200.01300.00 29.00 300.01400.00 22.00 300.01400.00 34.00 400.01500.00 25.00 400.01500.00 40.00 500.01600.00 28.00 500.01750.00 45.00 600.01800.00 34.00 750.011000.00 50.00 800.011000.00 40.00 1000.011500.00 75.00 1000.011500.00 55.00 1500.011750.00 80.00 1500.012000.00 70.00 1750.012000.00 90.00 2000.012500.00 85.00 2000.012500.00 110.00 2500.013000.00 100.00 2500.013000.00 120.00 3000.013500.00 115.00 3000.013500.00 140.00 3500.014000.00 130.00 3500.014000.00 160.00 4000.014500.00 145.00 4000.014500.00 180.00 4500.015000.00 160.00 4500.015000.00 200.00 5000.015500.00 175.00 5000.015500.00 220.00 5500.016000.00 190.00 5500.016000.00 240.00 6000.016500.00 205.00 6000.016500.00 260.00 6500.017000.00 220.00 6500.017000.00 280.00 7000.017500.00 235.00 7000.017500.00 300.00 7500.018000.00 250.00 7500.018000.00 320.00 8000.018500.00 265.00 8000.018500.00 340.00 8500.019000.00 280.00 8500.019000.00 360.00 9000.019500.00 295.00 9000.019500.00 380.00 9500.0110000.00 310.00 9500.0110000.00 400.00 10000.0110500.00 325.00