Оглавление
Введение
1. Депозитные операции как источникресурсов коммерческих банков
1.1 Ресурсы коммерческих банков, ихсостав и структура
1.2 Классификация депозитов
1.3 Экономическаясущность депозитных операций, место и роль депозитов при формировании ресурсовбанка
2. Анализ депозитных операций филиала№ 503 ОАО «АСБ Беларусбанк»
2.1 Организационно-экономическаяхарактеристика филиала банка
2.2 Порядок оформления депозитныхопераций подразделениями банка
2.3 Анализ привлеченных ресурсовфилиала № 503 ОАО «АСБ Беларусбанк
3. Направления совершенствованиямеханизма депозитных операций коммерческих банков
3.1 Направления деятельности ОАО «АСББеларусбанк» в области привлечения ресурсов
3.2 Пути развития депозитных операцийфилиала № 503
Заключение
Список использованных источников
Приложение 1. Структура пассивныхопераций
Приложение 2. Структура филиала № 503ОАО «АСБ Беларусбанк»
Приложение 3. Договор срочногобанковского вклада
Введение
Банковскаясистема – совокупность различных видов кредитно-финансовых учреждений в их производственно-экономическойвзаимосвязи; составная часть кредитной системы.
Привлечениеденежных ресурсов и их последующее размещение являются основными формамидеятельности коммерческого банка. В современных условиях проблема формированияресурсов имеет для банков первостепенное значение. Это вызвано тем, что спереходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства набанковское дело, построением двухуровневой банковской системы характербанковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Такая ситуацияпроисходит потому что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фондбанковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звенебанковской системы — Национальном банке. Во-вторых, образование предприятий иорганизаций с различными формами собственности означает возникновение новыхсобственников временно свободных денежных средств, самостоятельно определяющихместо и способ их хранения, это способствует созданию рынка кредитных ресурсов,органично входящего в систему денежных отношений.
Крометого, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активныхопераций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, иособенно от суммы привлеченных ресурсов.
Привлеченныересурсы — одна из составляющих той основы, на которой банки развиваются идостигают успеха. Вкладные (депозитные) операции являются особой статьейбаланса банка. Способность привлечь значительную сумму ресурсов свидетельствуето профессионализме руководства и доверии банку со стороны клиентов.
Отметим,что основная часть банковских ресурсов (от 80 до 90%) – привлеченные средства,а основная часть привлеченных ресурсов большинства коммерческих банков – этодепозиты.
Именнона основе депозитных операций коммерческих банков формируется подавляющая частьих ресурсов, используемых на цели краткосрочного и долгосрочного кредитованиясубъектов хозяйствования и населения. Формирование депозитной базы на широкойструктурной основе с использованием различных инструментов и источниковпривлечения средств позволяет поддерживать потенциал банка в плане проведения активныхопераций на адекватном уровне, а также гибко реагировать на финансовые потребностиклиентуры.
Особуюроль играют долгосрочные депозиты. Ввиду того, что предприятия основную долю средствхранят в банках на краткосрочной основе, долгосрочные вклады населения — ценныйинвестиционный ресурс, позволяющий банку выдавать предприятиям долгосрочныекредиты, не нарушая своей ликвидности.
Актуальностьвыбора данной темы обусловлена огромным значением депозитов в национальнойэкономике, так как именно они составляют значимую долю ресурсов коммерческихбанков, которые затем размещают их, удовлетворяя потребности предприятий,организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах.
Объектомисследования является филиал № 503 ОАО «АСБ Беларусбанк».
Предметомисследования являются депозиты ОАО «АСБ Беларусбанк».
Цельюдипломной работыявляется определение роли депозитов в ресурсной базе коммерческих банков, атакже основных тенденций их развития и совершенствования.
Длядостижения поставленной цели в работе ставятся следующие задачи:
— изучить экономическую сущность депозитных операций и их роль в формированииресурсов коммерческих банков;
— провестиклассификацию депозитов;
— рассмотреть правила и порядок оформления вкладных (депозитных) операций;
— наоснове фактических данных проанализировать состав и структуру ресурсной базыфилиала № 503 ОАО «АСБ Беларусбанк»;
— рассмотреть современное состояние и возможности привлечения депозитов вбанковскую систему Республики Беларусь;
— выявитьпути совершенствования депозитных операций в ОАО «АСБ Беларусбанк».
Впроцессе анализа были использованы экономико-статистические методы: табличный,группировок, сравнительный, абсолютных разниц, относительных величин.
Статистическойбазой для исследования послужил практический материал филиала № 503 ОАО «АСББеларусбанк».
1. Теоретические аспекты депозитных операций
1.1Ресурсыкоммерческих банков, их состав и структура
Вдеятельности коммерческого банка ресурсная база имеет первостепенное значение.Это определяется тем, что коммерческие банки могут осуществлять кредитные идругие активные операции в пределах имеющихся ресурсов, а это в конечном итогеоказывает влияние на конечный результат – прибыль. Банки постоянно занимаютсявопросами формирования ресурсного потенциала и его стабильности [14].
Ресурсыкоммерческих банков, или банковские ресурсы представляют собой совокупностьсобственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении и используемых дляосуществления активных операций.
Управлениебанковскими ресурсами является сложной и многогранной проблемой, не имеющейоднозначного решения и требующей систематического анализа состояния банковскихактивов и пассивов.
Основополагающимпринципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реальноимеющихся ресурсов. Это означает, что коммерческий банк должен обеспечивать нетолько количественное соответствие между своими ресурсами и кредитнымивложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов спецификемобилизованных им ресурсов [14].
Основной стратегическойцелью деятельности банка в области обеспечения ресурсами является наращиваниересурсной базы при условии поддержания ликвидности и рентабельности. Ресурснаябаза банка, ликвидность, рентабельность — это те основы, на которых строитсявесь механизм банковской деятельности. Во взаимосвязи данных категорийосуществляются определенные противоречия. Ресурсная база отражает уровеньрыночной позиции банка, возможности, которыми банк располагает для проведениякоммерческой деятельности. Это количественный показатель, он определяет объемсредств, которыми располагает банк в конкретный промежуток времени [8].
Ресурсымогут быть использованы как для краткосрочных, так и для долгосрочных вложений.Для осуществления долгосрочных вложений более приемлемы ресурсы длительногохарактера, но в условиях инфляции и нестабильности, привлекаемые банкамиресурсы в основном, носят краткосрочный характер.
Структурабанковских ресурсов у разных банков может быть разной. Это зависит от многихфакторов, в том числе от особенностей деятельности банка, от состава клиентуры,состояния рынка.
Основнымиисточниками формирования банковских ресурсов являются:
1) собственные средства;
2) привлеченные средства;
3) заемные средства.
Ксобственным средствам относят: уставный фонд, резервный фонд на возможныепотери, другие фонды, образуемые за счет отчислений от прибыли, а также нераспределенную в течении года прибыль. Основным элементом собственного капиталаявляется уставный фонд (капитал). Его увеличение может происходить как за счетсредств акционеров (эмиссии акций банка), так и за счет его собственных средств(прибыли, дивидендов акционеров, резервного и специальных фондов). Собственныйкапитал в составе ресурсов белорусских коммерческих банков занимает 5-25 %.Основную же часть ресурсов формирует привлеченный и заемный капитал[48,с.179].
Уставныйфонд банков– основа организации банковского дела. Он определяетминимальный размер имущества банка, гарантирующий соблюдение интересов егокредиторов и служащий основой для установления экономических нормативов банка.Минимальный размер уставного фонда определяется Национальным Банком иустанавливается единым для всех банков [1].
Резервныйфонд на возможные потери коммерческих банков предназначен для покрытиявозможных убытков банков по активным операциям. Формируются резервы за счетежемесячных отчислений от прибыли. За счет отчислений банки создают испециальные фонды.
Теориябанковского дела различает понятия собственных средств и собственного капитала[48, с.49]. Собственные средства – это обобщенное понятие, включающее всепассивы банка, образованные в ходе его внутренней деятельности:
— уставный и резервный фонды, прочие фонды и резервы, созданные за счет прибыли; эмиссионныеразницы;
— фондыпереоценки;
— нераспределенную прибыль прошлых лет и прибыль текущего года.
Собственныйкапитал банка является расчетной величиной и включает уставный капитал,резервный капитал, резервы на покрытие различных рисков, учредительскуюприбыль, нераспределенную прибыль текущего года и прошлых лет.
Собственныйкапитал большинства коммерческих банков составляет относительно небольшуювеличину – 10%. Тем не менее, значение его велико. Это связано, прежде всего, стеми функциями, которые присущи собственному капиталу.
Перваяфункция – финансирование первоначальной деятельности банка. На этом этапеосновной источник собственного капитала – уставный фонд.
Втораяфункция – защитно-гарантийная, то есть связанная с обеспечением обязательств банкаперед вкладчиками. В этой функции собственный капитал банка отражает интересыклиентов и уменьшает их риск. От размера собственного капитала зависит ирейтинг банка, его надежность, показатели ликвидности и платежеспособности.
Третьяфункция – резервная. Вся банковская деятельность, прежде всего кредитныеоперации, связаны с определенным риском. Банковские риски свойственны не толькоактивным, но и пассивным операциям. Такие риски могут быть связаны массовымдосрочным изъятием срочных вкладов, внезапным отливом средств со счетов довостребования, прекращением притока средств на банковские счета и так далее.
Собственныйкапитал банка защищает банк от всех видов риска и служит дополнением будущегоразвития кредитной деятельности банка и расширения его организационнойструктуры [48, с.49].
Традиционноосновной объем ресурсов формируется коммерческими банками за счет привлеченныхсредств. Чаще всего их доля в общей сумме банковских ресурсов составляет около70 %, а у некоторых банков может достигать 85-90 %.
Привлеченныересурсы – ресурсы, использование которых позволяет банкам развиваться болееэффективно и достигать успеха в своей деятельности. Вкладные (депозитные)операции представляют собой ту основу, на которой строится сам процессзарабатывания прибыли [48, с.179].
Основныминструментом привлечения ресурсов является установление правильных процентныхставок по привлекаемым ресурсам.
Важнейшимиметодами создания благоприятной ситуации для развития ресурсной базы банкаявляются:
— установление процентных ставок по методу «затраты плюс прибыль»;
— привлечение клиентов с более высокими доходами;
— установление платы по остаткам на счетах;
— установление депозитной политики на основе рыночных процентных ставок;
— установление механизма процентных ставок для привлечения дешевых ресурсов издругих государств;
— установление хороших отношений с клиентами, имеющими значительные остатки насчетах.
Всепривлеченные ресурсы подразделяются на депозиты и недепозитные средства [15,с.12].
Поддепозитами в мировой банковской практике понимаются денежные средства илиценные бумаги юридических и физических лиц, отданные на хранение и во временноепользование в банковское учреждение.
Эффективность управлениябанком в решающей мере определяется качеством управления пассивами, основнойстатьей которых служат депозиты. При этом решаются две основные задачи: 1)откуда банк может получить средства с наименьшими затратами и 2) какруководство может гарантировать депозиты, достаточные для обеспечениянеобходимого объема кредитов и других финансовых услуг. Успешно решить этизадачи нелегко. Особенно в условиях глубокого структурного экономическогокризиса и нестабильности финансового рынка.
В конечном счете,управление пассивами сводится к двум основным требованиям:
− минимизация процентныхиздержек;
− признаниеважности отношения с клиентами [16].
Возможностьминимизировать процентные издержки по депозитам зависит от реакции отдельныхгрупп вкладчиков на изменения ставок по депозитам. Чем чувствительнееопределенные группы вкладчиков к изменению процентных ставок, тем труднееминимизировать процентные издержки по депозитам. Определению спроса на депозитыпо степени чувствительности к ставке помогает сегментирование рынка депозитныхуслуг. Варьируя депозитные ставки по различным сегментам, банки получаютвозможность сократить издержки по депозитам.
В развитых странах, где впоследние 20 лет сложился цивилизованный рынок капиталов, на котором главнуюроль играют интересы потребителя, важным элементом банковского менеджментастала концепция, определяющая характер отношений между банком и клиентом [43,с.5].
Для расширения активныхопераций и получения банком прибыли наилучшим способом с точки зренияуправления пассивами являются рост и диверсификация основных видов депозитов, ккоторым относятся депозиты до востребования и срочные депозиты. Посредством привлечениясрочных депозитов решается задача обеспечения ликвидности баланса банка, а спомощью вкладов до востребования — получение прибыли, так как они являютсясамым дешевым ресурсом, поскольку затраты по обслуживанию расчетных и текущихсчетов минимальные. Увеличение доли депозитов до востребования в финансовыхресурсах банка уменьшает процентные расходы банка и позволяет получить болеевысокую прибыль от использования этих средств в банковских активах. Но вместе стем расчетные счета — это самый непредсказуемый элемент пассивов, поэтомувысокая их доля в заемном капитале очень сильно ослабляет ликвидность банка.
Недепозитнымисредствами принято считать ресурсы, которые формируются коммерческими банкамипутем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке или путемполучения займов от других кредитных учреждений, в том числе от центральногобанка. Недепозитные источники банковских средств в отличие от депозитов неносят персональный характер и не ассоциируют с конкретными клиентами банка. Ониприобретаются на рынке зачастую на аукционной основе, предполагающейконкуренцию. Исходя из этого, они и называются заемными [26, с.240].
Стоимость привлеченныхресурсов зависит от ряда внешних макроэкономических и политических факторов,влияющих на уровень развития экономии Республики Беларусь. Среди таких факторовв первую очередь могут быть названы:
− проводимаяденежно-кредитная политика;
− уровень инфляции;
− инвестиционныйклимат для внешних инвесторов;
− законодательнаябаза, действующая в республике [6].
Коммерческийбанк должен поддерживать определенное соотношение между собственными ипривлеченными ресурсами. Избыточное количество привлеченных средств усиливаетриск потери банковской ликвидности и повышает потенциальную угрозунеплатежеспособности коммерческого банка. Преобладание в составе банковскихресурсов собственных средств банка также нельзя однозначно назватьположительным явлением. Это связано с возможным снижением уровня выплачиваемыхдивидендов и рыночной стоимости акций. Несбалансированность структурыисточников банковских ресурсов может являться причиной ухудшения показателейдеятельности коммерческого банка и снижения имиджа на рынке денежных ресурсов [15,с.12-19].
Следовательно,основной целью управления пассивами коммерческого банка является оптимизацияструктуры банковских ресурсов, позволяющая при наименьших затратах наформирование ресурсов обеспечить поддержание стабильного уровня дивидендовакционеров и объемов прибыли банка, достаточных для его динамичного развития.
Обострение конкуренциимежду банками и другими финансовыми структурами за вклады юридических ифизических лиц привело к появлению огромного разнообразия депозитов, цен на нихи методов обслуживания. По данным некоторых зарубежных специалистов, в развитыхстранах в настоящее время существует более 30 видов банковских вкладов. Приэтом каждый из них имеет свои особенности, что позволяет клиентам выбиратьнаиболее адекватную его интересам и возможностям форму сбережения денежныхсредств и оплаты за товары и услуги.
1.2 Классификациядепозитов
Вмировой банковской практике под депозитами обычно понимают записи в банковскихкнигах, свидетельствующие о наличии определенных требований клиентов к банку,или же денежные средства, которые клиенты депонируют в банке на основесоглашений, договоров и обязательств по депонированию, предусмотренных законом [28,с.751].
Наиболеечасто в качестве критерия депозитов выступают категория вкладчика и формыизъятия вклада.
Исходяиз категории вкладчиков, различают:
— депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, банков);
— депозиты физических лиц.
Бухгалтерскаяклассификация депозитов в Республике Беларусь подразделяет их на:
— вкладынебанковских финансовых организаций;
— вкладыкоммерческих организаций;
— вкладыиндивидуальных предпринимателей;
— вкладыфизических лиц;
— вкладынекоммерческих организаций.
Депозитыпо форме изъятия подразделяются на:
— депозиты до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);
— срочные депозиты (обязательства, имеющие определенный срок);
— накопительные депозиты [7].
Депозиты довостребования – этосредства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительногоуведомления банка со стороны клиента. Счета до востребования открываются длятого, чтобы их владельцы могли свободно получать и расходовать средства,хранящиеся в банке, для расчетов по совершаемым ими коммерческим сделкам иоплаты текущих расходов
Они классифицируются взависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах, на:
— средства на расчетных,текущих, бюджетных счетах предприятий и организаций разных форм собственности;
— средства на специальныхсчетах по хранению различных по своему экономическому назначению фондов;
-собственные средствапредприятий, предназначенные для капитальных вложений и хранящиеся на отдельныхсчетах;
— средства в расчетах;
— кредитовые остаткисредств на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками;
— средства местныхбюджетов;
-кредитовые остаткисредств на счетах иностранных банков корреспондентов.
Со своих расчетных итекущих счетов предприятия и организации оплачивают свои расходы, связанные сосуществлением расчетов с поставщиками, подрядчиками, с бюджетом ивнебюджетными фондами, снимают деньги для выплаты заработной платы икомандировочных сотрудникам, выполняют другие необходимые им платежи [7].
На эти счета поступаетвыручка от реализации продукции и услуг предприятий, осуществляются другиеплатежи в адрес юридических лиц – владельцев этих счетов и зачисляются наличныеденьги, сдаваемые предприятиями на свой банковский счет. Помимо этого, нарасчетные и текущие счета юридических лиц могут зачисляться суммыпредоставленных им кредитов, взносы акционеров (участников) предприятий в их уставныекапиталы, суммы депозитов и проценты, выплачиваемые банками предприятиям запользование заемными средствами, а также штрафы, неустойки и прочие денежныепоступления в безналичной и наличной формах [7].
К числу депозитов довостребования следует отнести:
1. Контокоррентныйсчет – единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом.На этом счете отражаются, с одной стороны, ссуды банка и все платежи попоручению клиента, а с другой – средства, поступающие на счет в виде переводов,вкладов, возврата ссуд и прочие. Такие счета открываются надежным клиентам,первоклассным заемщикам как знак особого доверия [5].
2. Корреспондентскийсчет – они не могут открываться физическим лицам или предприятиям, ониоткрываются исключительно кредитным организациям центральным банком страны илидругими кредитными организациями. Они делятся на счета ЛОРО (счета, открытые вданном банке) и НОСТРО (открытые в банках-корреспондентах) [5].
3. Специальныекарточные счета – открываются держателям банковских пластиковых карт.Расходование средств со специального карточного счета осуществляется в пределахрасходного лимита (для расчетных банковских пластиковых карт) или в пределахпредоставленной владельцу счета кредитной линии и расходного лимита (длякредитных банковских пластиковых карт) [5].
Основным достоинствомэтой группы депозитов является их высокая ликвидность. Их владельцы могут влюбой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования.
Особенности депозитногосчета до востребования состоят в том, что, во-первых, деньги на этот счетвносятся или изымаются как частями, так и полностью, без ограничений;во-вторых, разрешается брать с этого счета в установленном порядке наличныеденьги.
Основным недостаткомдепозитов до востребования являются: во-первых, для их владельцев – отсутствиеуплаты процентов по счету (или очень маленький процент); во-вторых, для банка –необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержанияликвидности (из-за потенциальной возможности изъятия денег со счетов довостребования).
Срочныедепозиты – этосредства, привлекаемые банками на определенный срок. Срочные депозиты внациональной и иностранной валюте классифицируются в зависимости от их срока на:
1) депозитысо сроком до 3 месяцев;
2) депозитысо сроком от 3 до 6 месяцев;
3) депозитысо сроком от 6 до 9 месяцев;
4) депозитысо сроком от 9 до 12 месяцев;
5) депозитысо сроком более года.
Такжеможно провести следующую их классификацию:
— вклады, ограниченные минимальной суммой и без ограничения сумм;
-безотзывныйвклад — вклад, не имеющий возможностей одностороннего отзыва;
— отзывной вклад — вклад, имеющий возможность одностороннего отзыва;
— пополняемый вклад — позволяет вкладчику периодически пополнять вкладдополнительными взносами;
— непополняемый вклад;
— вкладыс фиксированной процентной ставкой на весь срок;
— вкладыс фиксированной, увеличивающейся «прогрессивной» с течением срока процентнойставкой;
— вкладыс нефиксированной в течение срока процентной ставкой;
-капитализированныевклады — вклады, по которым сумма начисленных процентов присоединяется к суммеосновного вклада [5].
Выборбанком сроков привлечения депозитов может быть обусловлен рядом причин. Взначительной степени эти сроки зависят от требований банковскогозаконодательства по формированию обязательных резервов: если существуетдифференциация норм обязательных резервов в зависимости от сроков привлеченияресурсов, то банк останавливает свой выбор на таких сроках, которые позволяютему осуществлять отчисления по минимальным нормам. Кроме этого, большое влияниена выбор сроков привлечения средств оказывают сроки проводимых банками активныхопераций. И, конечно, сроки привлечения банками ресурсов зависят от сложившихсятенденций и текущих конъюнктурных колебаний (спроса и предложения) на денежномрынке [23].
Тообстоятельство, что владелец срочного депозита может распоряжаться им только поистечении оговоренного срока, не исключает возможность досрочного получения имв банке своих денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижаетсяразмер процента по вкладу. Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов,так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков втечение длительного времени.
Своеобразнойразновидностью вкладов являются вклады, оформленные депозитными илисберегательными сертификатами.
Сберегательныйсертификат представляет собой ценную бумагу, удостоверяющую сумму вклада,внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение поистечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификатепроцентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом отделении этого банка.Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, асберегательный — только физическим лицам [20, с.45].
Банковскиесертификаты не могут использоваться как средство платежа в расчетах за товары иуслуги. Они выполняют лишь функцию средства накопления. По истечении срокадействия сертификата его владельцу (держателю) банк возвращает сумму вклада ивыплачивает доход исходя из величины установленной процентной ставки, срока исуммы вклада, внесенной на отдельный банковский счет [20, с.45].
Кромеделения сертификатов на депозитные и сберегательные в зависимости от категориивкладчиков, сертификаты также можно классифицировать:
— поспособу выпуска: выпускаемые в разовом порядке; выпускаемые сериями;
— поспособу оформления: именные; на предъявителя.
Сертификатыдолжны быть только срочными. Их погашение осуществляется по истеченииустановленного в них срока безналичными перечислениями в другие виды вкладовили на счета до востребования (расчетные, текущие), а в отношении физическихлиц — наличными деньгами.
Банк,выпускающий сертификаты, самостоятельно разрабатывает условия выпуска иобращения сертификатов.
Принаступлении срока погашения сертификата владелец сертификата должен предъявитьего банку-эмитенту вместе с заявлением о востребовании средств по сертификату суказанием счета, на который они должны быть зачислены. Юридическим лицамсредства от погашения их депозитных сертификатов должны направляться на ихрасчетные (текущие) или корреспондентские счета. Гражданам платеж можетпроизводиться как путем перевода суммы на его текущий счет в банке, так иналичными деньгами [1].
Сертификатыимеют существенные преимущества перед срочными вкладами, оформленнымидепозитными договорами:
— благодаря большому количеству возможных финансовых посредников враспространении и обращении сертификатов круг потенциальных инвесторов можетбыть расширен;
— благодаря вторичному рынку сертификат может быть досрочно передан (продан)владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и безизменения при этом объема ресурсов банка, в то время как досрочное изъятиевладельцем срочного вклада означает для него потерю дохода, а для банка — утратучасти ресурсов [20, с.45].
Основными задачами,решаемыми банками в ходе выпуска сертификатов, являются:
— оперативное привлечениевременно свободных средств юридических и физических лиц для увеличенияресурсного потенциала;
— регулированиеликвидности банка путем аккумулирования пассивов с фиксированным срокомобращения и доходностью;
— привлечение клиентовпутем диверсификации предоставляемых услуг.
Немаловажным является то,что процесс выпуска банковских сертификатов менее формализован и болееэффективен, по сравнению с эмиссией иных долговых обязательств.
Банк, выпускающийсертификаты, самостоятельно разрабатывает условия выпуска и обращения своихсертификатов. Для обеспечения выгодного размещения в условиях выпуска должныучитываться следующие моменты:
— привлекательный дляинвестора уровень процентной ставки;
— удобный для вкладчикаминимальный предел сертификата;
— гибкий механизмпересмотра процентных ставок;
— стандартные условиявыпуска (кратный номинал, удобные даты эмиссии погашения);
— информированностьпотенциальных покупателей об условиях выпуска сертификатов, т.е. широкаяреклама;
— надежные гарантииплатежа номинала и выплаты (начисления) процентов.
Недостаткомсертификатов по сравнению со срочными вкладами являются повышенные затратыбанка, связанные с эмиссией сертификатов. Кроме того, потенциальный инвестордолжен иметь в виду, что доходы по сертификатам являются объектомналогообложения, в то время как доход по счетам до востребования и срочнымвкладам таким налогом не облагается.
Какформу привлечения денежных средств можно рассматривать операции банков повыпуску в обращение пластиковых карточек. Банковская пластиковая карточка –платежное средство, предназначенное для осуществления безналичных расчетов затовары и услуги, получения налично–денежных средств. Карточные программыоткрывают для банков перспективный способ привлечения средств частных лиц исубъектов хозяйствования [20, с.45].
Накопительныедепозиты — это, как правило, вклады населения, имеющие сберегательнуюнаправленность. Их сроки, обычно, продолжительнее срочных депозитов.Встречается ряд разновидностей накопительных вкладов:
— нанакопительный выигрышный вклад (денежный, вещевой, смешанный);
— накопительный жилищный вклад;
— целевые вклады на детей.
Недостатоксрочных депозитов для клиентов заключается в низкой ликвидности и невозможностииспользовать средства на счетах срочных депозитов для расчетов и текущихплатежей, а также для получения наличных денег.
Достоинствомсрочных депозитных счетов для клиентов является получение высокого процента, адля банка – возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом [31,с.244].
Длявкладчиков преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том,что депозит приносит проценты.
Депозитнаяпроцентная политика представляет собой комплекс мер, направленных намобилизацию банками денежных средств юридических и физических лиц, а такжегосбюджета в форме вкладов (депозитов) с целью их последующего взаимовыгодногоиспользования.
Депозитнаяполитика призвана обеспечить выгоду кредиторам от размещения временно свободныхсвоих средств, а также возможность банкам прибыльного использования хранящихсяу них ресурсов в активных операциях. При этом необходимо учитывать особенностиразличных депозитов [18, с.24].
Наиболеедешевые для банка ресурсы – остатки денежных средств на расчетных и текущихсчетах клиентов, они предназначены для их повседневного использованияклиентами. По ним банком выплачиваются самые низкие проценты.
Срочныедепозиты относятся к наиболее дорогим для банков ресурсам.
Такимобразом, срочные депозиты населения и субъектов хозяйствования выступаютважнейшим фактором получения прибыли банков, используемым для проведенияактивных операций.
Срочныедепозиты играют немаловажную роль в управлении ликвидностью. Значение срочныхдепозитов для банка заключается также в том, что они позволяют создаватьрезервы в соответствии с требованиями Национального банка и проводитьдополнительные активные операции [29].
Отметим, что в настоящеевремя в соответствии с Постановлением Национального банка Республики Беларусьот 24 марта 2004г. № 44 «Об установлении нормативов обязательных резервов,депонируемых в Национальный банк Республики Беларусь» (ред. От 19.05.2006г. №122), для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций с 16 марта2009г. установлены следующие нормативы обязательных резервов:
1) от привлеченныхсредств физических лиц в белорусских рублях – 0 процентов;
2) от привлеченныхсредств юридических лиц в белорусских рублях – 6 процентов;
3) от привлеченных средствв иностранной валюте – 6 процентов.
Национальный банкРеспублики Беларусь освободил средства, привлеченные банками и небанковскимикредитно-финансовыми организациями от физических лиц в белорусских рублях, отобязательного резервирования. Данное решение принято в целях стимулированияповышения привлекательности условий по депозитам в национальной валюте.
В Республике Беларусьсуществуют определенные ограничения по возможному объему средств, привлеченныхкоммерческими банками от физических и юридических лиц. Их максимальный размерограничивается 100% собственного капитала банка [1].
1.3 Экономическая сущность депозитныхопераций, место и роль депозитов при формировании ресурсов банка
Операциипо привлечению средств в банки, формированию их ресурсов с целью ихпоследующего размещения и получения дохода, являются пассивными операциямибанка.
Кпассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущиесчета юридических и физических лиц, открытие срочных депозитов, получениемежбанковских кредитов, образование собственного капитала банка, выпусксобственных ценных бумаг и другое [1].
Отсюдавсе пассивные операции можно подразделить на:
— депозитные, включая получение межбанковских кредитов;
— недепозитные или эмиссионные (см. приложение 1).
Банковскийдепозит можно рассматривать как в широком, так и в узком смысле слова. Вшироком смысле под депозитом понимается полная передача средств собязательством возвращения, сопровождаемая свободой получателя имираспоряжаться [28].
В узкомсмысле банковский вклад (депозит) – денежные средства в белорусских рублях илииностранной валюте, размещенные физическими и юридическими лицами в банке илинебанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получениядохода на срок (срочные), либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события)(условные) [28].
Депозитыпредставляют собой все срочные и бессрочные вклады клиентов банка. Особенностьюэтого вида операций является то, что не клиент предлагает банку денежныесредства, а сам банк привлекает деньги по собственной инициативе. Поэтому вбанковской практике эти средства называются «привлеченными». За такие средствабанк выплачивает проценты. Процентная ставка дифференцируется в зависимости отсроков.
Срочныедепозиты населения и субъектов хозяйствования выступают важнейшим факторомполучения прибыли банков, используемым для проведения активных операцийбанками, приобретения ценных бумаг, содействуют получению прибыли для обеспечениядолговременного роста.
Срочныедепозиты играют важную роль в управлении ликвидностью. Само понятие ликвидностибанка тесным образом связано со стабильными привлеченными ресурсами [31, с.244].Привлеченные ресурсы предполагают возникновение обязательств банка передклиентами (вкладчиками) по своевременному возврату привлеченных средств иуплате по ним процентов в соответствии с условиями договора. А ликвидность, какправило, определяется как способность в срок, в полном объеме и без потерьответить по своим обязательствам перед клиентами. Более того, вследствиенепродуманной политики в области управления привлеченными ресурсами(депозитами) у банка могут возникнуть серьезные проблемы с ликвидностью [18,с.24].
Привлеченныересурсы участвуют при анализе ликвидности, ее прогнозировании и регулировании,расчете показателей ликвидности, определении потребности в ликвидных средствах.Среди факторов, влияющих на ликвидность банка, как правило, называют факторы,связанные с привлеченными ресурсами (к примеру, качество депозитной базы).Одним из пяти показателей ликвидности, анализируемых в широко используемой вмировой банковской практике методике CAMEL, является показатель депозитной базыбанка — доля обязательств до востребования в общем объеме привлеченных ресурсов.В основе одной из четырех классических теорий управления ликвидностью — теорииуправления пассивами — лежит возможность банка в случае надобности привлекатьнеобходимые ресурсы [26, с.240].
Привлеченныересурсы банка и ликвидность – это, говоря образным языком «палка о двухконцах». С одной стороны, дополнительные ресурсы позволяют удовлетворитьвозникшую потребность в ликвидных средствах, с другой — постоянное отслеживаниеликвидности и поддержание ее на достаточном уровне позволяет банку избежать ситуации,когда приходится платить за ресурсы высокие процентные ставки.
Обычнопонятия поддержания и обеспечения ликвидности отождествляются, но здесьхотелось бы внести некоторую ясность. По своему смыслу эти понятия несколькоотличаются друг от друга. Поддержание ликвидности предполагает решение проблемыпосле того, как она уже возникла. Обеспечение же ликвидности означает заблаговременноепредупреждение возможных проблем. Конечно, на практике не все так просто.Извечная дилемма «ликвидность-прибыльность» заставляет банки постояннолавировать между двумя крайностями: желанием получить больше прибыли инеобходимостью поддерживать имидж надежного банка. Поэтому применительно кпрактике можно говорить, к примеру, о поддержании текущей и обеспечениидолгосрочной ликвидности банка. Для поддержания текущей ликвидности банки могутделать краткосрочные заимствования. Обеспечение долгосрочной ликвидности банкатребует качественного управления привлеченными ресурсами. В целях обеспечениякачества ресурсной базы политика управления привлеченными ресурсами банкадолжна строиться таким образом, чтобы достичь оптимальных характеристик объема,состава и структуры привлеченных ресурсов банка с позиций стабильности истоимости, а также степени зависимости от крупных клиентов (вкладчиков) [15].
Впроцессе управления банковской деятельностью все управленческие решенияпринимаются, исходя из двух взаимосвязанных и противоречивых задач: увеличенияприбыльности и обеспечения ликвидности. Исключением не являются и решения вобласти управления привлеченными ресурсами банка. При принятии решений пообъему, составу и структуре привлеченных ресурсов, а также уровню издержек наих привлечение, банк стремится найти позицию, обеспечивающую баланс междуприбыльностью и ликвидностью. Как правило, с большим риском для банка связаныболее дешевые привлеченные ресурсы (например, вклады до востребования),поскольку вследствие ухудшения каких-либо параметров деятельности банка онипервыми покидают банк. С другой стороны, снижение риска влечет за собой потерючасти дохода из-за повышения издержек по привлечению ресурсов. Своевременно иэффективно решать подобные проблемы, призвана рациональная, тщательнопродуманная и четко определенная политика управления привлеченными ресурсамибанка [14].
Значениесрочных депозитов для банка заключается также в том, что они позволяютсоздавать резервы в соответствии с требованиями Национального банка и проводитьдополнительные активные операции [7].
Длявкладчиков депозиты являются потенциальными деньгами. Так, вкладчик можетвыписать чек и пустить соответствующую сумму в обращение. Но в тоже время«банковские деньги» приносят процент. Они выступают для вкладчика в двойнойроли: в роли денег, с одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент, сдругой. Преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, чтодепозит приносит проценты.
Вкладные(депозитные) операции могут совершать только банки. Это подтверждает статья 8Банковского кодекса Республики Беларусь, относящиеся к операциям, права на осуществлениекоторых принадлежит исключительно банкам:
— привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады(депозиты);
— размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет наусловиях возвратности, платности и срочности;
— открытие и введение банковских счетов физических и юридических лиц.
Вкачестве субъектов депозитных операций выступают предприятия всехорганизационно-правовых форм и физические лица [1].
Объектамидепозитных операций являются депозиты, то есть суммы денежных средств, которыесубъекты депозитных операций вносят на банковские счета.
Раскрываяпонятие банковского вклада, следует учитывать, что депозит сопровождаетсяоткрытием депозитного счета, открываемого банками для зачисления на негоденежных средств на основании заключенного договора [7].
Предметомдоговора банковского вклада (депозита) могут быть денежные средства, чтовытекает из его определения и сущности данного вида обязательства. В качествевалюты по договору банковского вклада (депозита) выступают как белорусскиерубли, так и иностранная валюта по выбору вкладчика.
Договорбанковского вклада (депозита) должен быть заключен в письменной форме.Письменная форма договора банковского вклада (депозита) считается соблюденной,если он оформлен документально (депозитным договором, сберегательным илидепозитами сертификатом, договором вкладного счета) [1].
Несоблюдениеписьменной формы договора банковского вклада (депозита) влечет за собойпризнание этого договора недействительным со дня его заключения.
СогласноБанковскому кодексу, договор банковского вклада считается заключенным, еслимежду сторонами этого договора достигнуто соглашение по всем существеннымусловиям. К существенным условиям договора банковского вклада (депозита)относятся:
— суммаи валюта вклада (депозита);
— проценты по вкладу (депозиту);
— виддоговора банковского вклада (депозита);
-сроквозврата вклада (депозита) — для договора срочного банковского вклада(депозита);
— условия возврата вклада (депозита) — для договора условного банковского вклада(депозита);
— иныеусловия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно бытьдостигнуто соглашение.
Вкладчикамипо договору могут быть физические и юридические лица.
Вкладчикисвободны в выборе банка и (или) небанковской кредитно-финансовой организациидля размещения во вклады (депозиты) принадлежащих им денежных средств и могутиметь вклады (депозиты) в одном либо нескольких банках и (или) одной либонескольких небанковских кредитно-финансовых организациях [1].
Вкладчикимогут распоряжаться вкладами (депозитами), получать по ним доход, совершатьбезналичные расчеты и пользоваться иными видами банковских услуг в соответствиис законодательством Республики Беларусь и договором банковского вклада(депозита).
Вкладчикимеет право на условиях ранее заключенного договора пополнять сумму вклада(депозита), если это предусмотрено условиями договора банковского вклада(депозита).
Вкладополучательобеспечивает сохранность вкладов (депозитов) и своевременность исполнения своихобязательств перед вкладчиками [1].
Вкладополучательобязан возвратить вклад (депозит) в срок, предусмотренный договором банковскоговклада (депозита).
Физическоелицо вправе потребовать возврата вклада (депозита) по договору срочного илиусловного банковского вклада (депозита) до наступления срока возврата вклада(депозита) или указанного в договоре события. Вкладополучатель возвращает вклад(депозит) в течение пяти дней со дня предъявления требования [5].
Условиедоговора об отказе физического лица от права на досрочный возврат срочного илиусловного банковского вклада (депозита) является недействительным.
Еслисрочный или условный банковский вклад (депозит) возвращается вкладчику по еготребованию до истечения срока возврата вклада (депозита) либо до наступлениясобытия, указанного в договоре, проценты по вкладу (депозиту) выплачиваются вразмере и порядке, установленных договором банковского вклада (депозита) [7].
Вкладополучательвыплачивает вкладчику проценты по вкладу (депозиту) в размере, определяемомдоговором банковского вклада (депозита).
Размерпроцентов по срочным и условным банковским вкладам (депозитам) может бытьизменен по соглашению сторон, если иное не предусмотрено договором банковскоговклада (депозита).
Вкладополучательвправе в одностороннем порядке изменить размер процентов, выплачиваемых повкладу (депозиту) до востребования, с предварительным уведомлением вкладчиков,если это предусмотрено договором банковского вклада (депозита) [5].
В случаеуменьшения банком (вкладополучателем) размера процентов новый их размерприменяется к вкладу (депозиту), внесенному до уведомления вкладчика обуменьшении размера процентов, по истечении не менее одного месяца со дняуведомления.
Процентыпо вкладу начисляются со дня его поступления к вкладополучателю до дня,предшествующего его возврату вкладчику, если иное не предусмотрено договоромбанковского вклада (депозита).
Процентыпо вкладу (депозиту) выплачиваются вкладчику ежемесячно, если иное непредусмотрено договором банковского вклада (депозита).
Процентыуплачиваются ежемесячно либо с возвратом вклада (депозита), в последнем случаепредусматривается начисление процентов с их последующей капитализацией.
Привозврате вклада (депозита) проценты начисляются и выплачиваются полностью.
Отметим,что вклады физических лиц могут привлекать только те коммерческие банки,которые имеют на это специальную лицензию. Лицензия на привлечение во вкладыденежных средств физических лиц в Республике Беларусь выдается коммерческимбанкам лишь при наличии собственного капитала в размере 10 млн. евро [1].
Уплатабанком процентов по депозитным операциям – основная часть расходов банка.Поэтому банк, с одной стороны не заинтересован в высоком уровне процентнойставки, а с другой — вынужден поддерживать такой уровень процентной ставки подепозитам, который был бы привлекателен для клиентов.
Внастоящее время используются различные способы исчисления и уплаты процентов.Виды процентных ставок, устанавливаемых банком, могут быть следующими: простыеи сложные; плавающие и фиксированные [7].
Традиционнымвидом начисления процентов являются простые проценты, когда в качестве базы длярасчета используется фактический остаток вклада и с установленнойпериодичностью – в соответствии с предусмотренным договором процентом –происходит расчет и выплата дохода по вкладу. Выплата простых процентовприменяется в двух базовых депозитных схемах: единовременное погашениепроцентов и основной суммы долга (наиболее распространенный вариант) ипериодической выплаты процентов с погашением основной суммы долга в конце срокадействия депозитного договора.
Другимвидом расчета доходов являются сложные проценты (начисление процента напроцент). В этом случае по истечении расчетного периода на сумму вкладаначисляется процент, и полученная величина присоединяется к сумме вклада.
Процентнаяполитика в области депозитных операций должна учитывать объективность условийустановления процентов по всем видам вкладов и экономическую обоснованностьсоответствующих процентных ставок [17, с.24].
Таким образом, успешная деятельностьбанка, как сбытовой организации, зависит от объема и качества имеющихся в егораспоряжении ресурсов. Под «качеством ресурсов», с точки зрения банка,понимается срок привлечения. Чем выше срок привлечения ресурсов и нижевероятность их досрочного отзыва владельцем, тем ресурсы являются более качественными.Поэтому при планировании деятельности банка в области привлечения и управленияресурсами важно уметь прогнозировать количественные показатели, характеризующиеданные операции. Прогнозирование стоимости ресурсов позволяет сформулироватьбанку политику управления процентными ставками в области привлечения ресурсов.
Проценты,выплачиваемые банком вкладчикам за привлекаемые ресурсы, это основная статья операционныхрасходов. Следовательно, ставка процента, во-первых, призвана обеспечиватьминимизацию этих расходов, во-вторых, должна быть привлекательной для расчетаставок по кредитам [7].
Сталкиваясь с быстрымростом величины процентных ставок и интенсивной конкуренцией, банки РеспубликиБеларусь начали уделять повышенное внимание изысканию новых источников, а такжемониторингу структуры и стоимости депозитов и не депозитных обязательств. Банкиначали реструктурировать источники средств в соответствии с определеннымицелями:
− используют теисточники, которые минимизируют издержки привлечения средств, которые оставляютв распоряжении банка больше новых средств для увеличения его прибыли икапитала;
− выбираютоптимальные пропорции между величинами депозитов, заемных средств исобственного капитала, обеспечивающих желаемый уровень стабильности, чтобы банкмог позволить себе держать высокодоходные активы, которые обычно требуютинвестиций на более длительные сроки при более высоком уровне риска.
2. Анализдепозитных операций филиала №503 ОАО «АСБ Беларусбанк»
2.1Организационно-экономическаяхарактеристика филиала банка
ОАО «АСБ Беларусбанк» –крупнейшее универсальное финансово-кредитное учреждение страны, котороепредлагает своим клиентам более 100 видов банковских услуг и продуктов, в томчисле по расчетно-кассовому обслуживанию, кредитованию, депозитным операциям,лизингу, факторингу, инкассации, международным и межбанковским расчетам,валютно-обменным и конверсионным операциям, операциям с банковскими картами, консалтинговыеи депозитарные услуги. Банк сохраняет за собой лидирующие позиции на рынкемеждународных операций и обслуживает значительную часть внешнеторгового оборотаРеспублики Беларусь [10].
Успешные показатели развития ОАО «АСББеларусбанк» подтверждены компанией «Fitch Ratings», отчетом аудиторов«Deloite&Touche», а также мнением многочисленных известных финансовых иконсалтинговых учреждений. В 2007 году международное рейтинговое агентствоMoody's Investors Service впервые присвоило ОАО «АСБ Беларусбанк» второймеждународный кредитный рейтинг, что позволит иностранным инвесторам получитьболее полную и точную оценку банка из нескольких независимыхмеждународно-признанных рейтинговых агентств [10].
В октябре 2007 г агентство FitchRatings подтвердило рейтинги ОАО «АСБ Беларусбанк»: долгосрочный — B- /B минус/и краткосрочный — B. Рейтинг поддержки банка подтвержден на уровне «5», аиндивидуальный рейтинг банка — на уровне D/E. Прогноз по рейтингу ОАО «АСБ Беларусбанк»- «Стабильный». Fitch Ratings также отмечает, что ОАО «АСБ Беларусбанк»занимает доминирующее положение на рынке банковских услуг физическим лицам,получая преимущество за счет разветвленной общенациональной сети филиалов.Кроме того, у банка достаточно разнообразное направление банковских услугкорпоративным клиентам, в том числе большая доля услуг предприятиям малого исреднего бизнеса [24].
Индивидуальный рейтингОАО «АСБ Беларусбанк» учитывает значительный размер клиентской базы банка,относительно диверсифицированную структуру баланса, а также ограниченныеторговые риски. Существенное повышение капитализации и прибыльности может статьважным позитивным фактором кредитоспособности ОАО «АСБ Беларусбанк». Повышениедолгосрочных и краткосрочных рейтингов отражает более высокую степень уверенностиагентства в готовности руководства Республики Беларусь оказывать поддержкубанкам в случае необходимости [24].
В 2008 году банк продолжил укреплениесвоих позиций на национальном и международном рынках банковских услуг.
Для этого ОАО «АСБ Беларусбанк»11 апреля 2008 года провел в Пекине презентацию «Беларусбанк — финансовый мостмежду Беларусью и Китаем», в ходе которой представил свою стратегиюдеятельности на международном рынке и новые механизмы сотрудничества сзарубежными финансовыми институтами. Были также рассмотрены планируемые креализации крупнейшие проекты в сфере международного заимствования, в том числеи с участием китайских партнеров [24].
По итогам деятельности ОАО «АСББеларусбанк» за 2008 год, получена прибыль в размере 208,6 млрд. рублей,что выше прошлогоднего уровня на 10%. Рентабельность деятельности банкасоставила 8,6%.Уставный фонд составил 2289 млрд. рублей или 744 млн. евро.Ресурсный потенциал банка за 2008 год увеличился на 7,5 трлн. рублей или на44,7% и на 1 января 2009 года достиг 24,4 трлн. рублей [24].
Банк занимает лидирующееположение в Республике Беларусь по основным направлениям банковского бизнеса.
Корпоративный бизнесявляется одним из основных видов деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк».Корпоративными клиентами банка являются крупные предприятия, малый и среднийбизнес, индивидуальные предприниматели, а также государственные предприятия исовместные предприятия с участием иностранного капитала.
ОАО «АСБ Беларусбанк»предлагает своим корпоративным клиентам широкий диапазон финансовых продуктов иуслуг, а именно:
— открытие и ведениесчетов в белорусских рублях и иностранной валюте;
— расчетно-кассовоеобслуживание, в том числе с использованием системы «Клиент-банк» и пластиковыхкарточек;
— депозитные вклады вбелорусских рублях и иностранной валюте;
— операции на рынкегосударственных ценных бумаг;
— операции с векселями;
— депозитарные услуги;
— валютообменные операциипо поручению клиентов;
— международные расчеты;
— документарные операции;
— кредитные, лизинговые ифакторинговые операции;
— инкассация, перевозкаденежной наличности, ценностей;
— операции с пластиковымикарточками;
— добровольное иобязательное страхование автотранспорта [23].
В настоящее время клиентская базанасчитывает более 79 тысяч клиентов — юридических лиц. Среди них — крупнейшиепромышленные предприятия и торговые организации страны: ТКУП«Минсктранс», ОАО «Минский завод игристых вин», РУПП«Витязь», ЗАО «БеСТ», ОАО «Белтрансгаз», РУП«Белтелеком», РУП «Белпочта», РУП «Минский тракторныйзавод», РУП «Минский автомобильный завод», ОАО «Минскийподшипниковый завод», УП «Минский завод колесных тягачей».
Обслуживая большой круг корпоративныхклиентов, банк стремиться делать все возможное, чтобы привлекать их средства,предлагая выгодные условия по вкладам, надежно и эффективно управлять этимисредствами.
Розничный бизнес самыйдинамично развивающийся сегмент деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк». Развитиерозничного бизнеса является одним из приоритетных направлений деятельности ОАО«АСБ Беларусбанк».
Розничные услуги банка включают:
— кредитование населения(на строительство или приобретение жилья; на потребительские нужды; наприобретение автомобилей);
— вклады;
— валютно-обменныеоперации;
— банковские пластиковыекарточки;
— дорожные чеки;
— облигации;
— продажа драгоценныхметаллов;
— услуги депозитария;
— услуги посредника нарынке ценных бумаг;
— международные денежныепереводы (Western Union, Svift).
С целью укреплениялидирующих позиций на рынке розничных банковских услуг особое внимание уделяетсявопросам максимальной доступности услуг для клиентов, расширения количествауслуг и улучшения их качества, включая определение удобных для клиентов сроковобслуживания, повсеместное внедрение принципа «одного окна», развитие исовершенствование информационных услуг, оптимизацию и упрощение организациивыдачи кредитов и управления другими розничными услугами.
Выполнение запланированныхпоказателей «Программы развития розничных банковских услуг в ОАО «АСББеларусбанк» на 2008 год», «Плана мероприятий ОАО «АСБ Беларусбанк» пореализации «Концепции развития розничных банковских услуг в Республике Беларусьдо 2010 года» позволило обеспечить в 2008 году рост остатков средств физическихлиц на 133,5%, при запланированном росте 133%. Темп роста средств в белорусскихрублях составил 125,6%, в иностранной валюте — 160,9% [24]
Доля привлеченных средств населенияОАО «АСБ Беларусбанк» в банковской системе составила 60,5%.
Возросли остатки вкладов,привлеченных ОАО «АСБ Беларусбанк» на одного жителя. Если по состоянию на 1 января2008г. средний остаток вклада в эквиваленте всех валют на одного жителяреспублики составлял 600 тыс. рублей или 279 долларов США, то на 1 января 2009г.- 732 тыс. рублей или 333 доллара США [24].
В 2008 году населению были предложеныновые виды вкладов в белорусских рублях и иностранной валюте, которыесовместили в себе достоинства срочных депозитов и вклада «до востребования».
По объему операций сгосударственными ценными бумагами банк занимает первое место по рейтингуБелорусской валютно-фондовой биржи.
Депозитарий ОАО «АСББеларусбанк» является лидером в республике по количеству обслуживаемыхакционерных обществ, за 2008 год их количество возросло до 668, количествосчетов «депо», принадлежащих клиентам депозитария банка, превысило 223 тысячиобществ. Общая сумма активов, хранящихся в депозитарии банка, достигла 2,3трлн. рублей [24].
ОАО «АСБ Беларусбанк» — это уникальная филиальная сеть охватывающая всю территорию страны, а так же имеетпредставительства за рубежом.
Так какв данной дипломной работе объектом исследования является филиал № 503 ОАО «АСББеларусбанк» рассмотрим его организационно-экономическую характеристику.
Филиал№503 ОАО «АСБ Беларусбанк» один из крупнейших филиалов в городе Минске. Филиалбыл образован 13 октября 1951 года как центральная сберегательная касса № 7692тогда еще Сталинского района. А 9 января 1996 года заводское отделение №7692Сберегательного банка г. Минска было переименовано в филиал №503 ОАО «АСББеларусбанк». Под этим названием филиал сейчас и функционирует.
Сегодняширокая, эффективно управляемая сеть и весь спектр оказываемых банковских услугпозволяет филиалу занимать лидирующую позицию в ресурсном потенциале ОАО «АСББеларусбанк».
Филиал№ 503 вносит большой вклад в развитие важнейших отраслей промышленностиРеспублики Беларусь, предоставляя кредитную поддержку флагманам белорусскойиндустрии: Минскому автомобильному, тракторному и подшипниковому заводам,являющимся крупнейшими производителями техники не только в странах СНГ, но и вмире. По-прежнему приоритетным направлением деятельности филиала являетсяработа с населением. А это один из сложнейших, ответственных и трудоемкихучастков деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк».
Филиал №503 занимает одно из лидирующих мест в системе ОАО «АСБ Беларусбанк» как повеличине активов, кредитному портфелю, прибыли и не собирается его уступать, очем свидетельствует положительная динамика роста по основным показателямдеятельности за 2008 год.
Таблица 2.1 Важнейшие показателиразвития филиала №503 ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2007-2008 г.г.
№ п\п
Показатели
Факт на 01.01.2008
План на 01.01 2009
Факт на 01.01.2009
Отклонение за 12 месяцев 2008 года
1
2
3
4
5
6 1. Прибыль филиала за год, млн. рублей 2349,6 2761,0 5374,0 3024,4 2. Рентабельность деятельности филиала, % 6,6 4,6 8,2 1,6 3. Ресурсная база, млрд. руб. 337,6 650,7 709,1 371,5 4. Средства юридических лиц, млрд. рублей 83,7 366,8 422,7 339,0 5. Средства физических лиц, млрд. рублей 183,1 251,4 250,6 67,5 6. Кредитный портфель, млрд. рублей 293,0 359,2 351,7 58,7 7. Кредиты юридическим лицам, млрд. рублей 223,2 259,6 256,2 33,0 8. Кредиты физическим лицам, млрд. рублей 69,7 99,5 95,5 25,8
Прибыль филиала за 2008год составила 5374 млн.рублей, что на 2613 млн. рублей выше планового задания. Рентабельностьдеятельности филиала за 2008 год составила 8,2%. Увеличение ее уровняобусловлено более высокими темпами роста доходов 188,8% над темпами ростарасходов 186,2%. За 2008 год пассивы филиала по балансу увеличились на 326,5млрд. руб. и составили 664,1 млрд. руб., а темп роста 196,7%.
Таблица 2.2
Структура пассивовфилиала № 503 ОАО «АСБ Беларусбанк»
Показатели
01.01.2008
01.01.2009
Изменение
Сумма, млрд. рублей
Уд. вес.
Сумма млрд. рублей
Уд. вес
+, -
Темп роста, %
1
2
3
4
5
6
7
Пассивы, всего
в том числе: 337,6 100 664,1 100 326,5 196,7 Капитал и резервы 4,0 1,2 7,3 1,1 3,3 182,5 Ресурсы, привлеченные в системе ОАО « Беларусбанк» 60,9 18,0 20,0 3,0 -41 32,8 Резервы 2,6 0,8 4,4 0,7 1,8 169 Средства физических лиц 183,1 54,2 250,6 37,7 67,5 136,9 Средства юридических лиц 83,8 24,8 422,7 59,6 338,9 504,4
Основной источникресурсов филиала – это средства клиентов: юридических и физических лиц, приросткоторых за 2008 год (152%), обеспечил полное покрытие всех пассивов филиала(337,6 млрд. рублей), причем на долю юридических лиц приходится 62,8 % отпривлеченных средств клиентов, а на долю физических лиц — 37,2%. Кроме того, посостоянию на 1 января 2009 года филиал имеет самый значительный объем средствюридических лиц (32 % средств юридических лиц от всех филиалов ОАО «АСББеларусбанк» г. Минска).
Активы филиала на01.01.2009 г. составили 664,1 млрд. рублей или 309 тысяч долларов США.По-прежнему основная доля активов приходится на кредитный портфель (53% на01.01.2008г.). В абсолютном выражении величина кредитного портфеля филиала заотчетный период выросла на 58, 7 млрд. рублей и на 1 января 2009 г. составила351,7 млрд. рублей. Объем кредитования в национальной валюте увеличился поотношению к началу года на 23,2% и составил 322 млрд. рублей, а в иностраннойвалюте – снизился на 6,3% и составил в эквиваленте 13,8 млн.долларов США.Кредитный портфель юридических лиц составил 256,2 млрд. рублей – увеличение на33 млрд. рублей, а физических лиц – 95,5 млрд. рублей – увеличение на 37%.
Филиал№503 ОАО «АСБ Беларусбанк» имеет 20 отделений на территории Заводского района.С целью максимального приближения банковских услуг к непосредственнымпотребителям территориальная структура филиала постоянно совершенствуется ирасширяется.
Организационнаяструктура филиала № 503 ОАО «АСБ Беларусбанк» предусматривает созданиеследующих структурных подразделений (см. приложение 2).
Отделымогут создаваться при штатной численности работников не менее 4-х единиц. Взависимости от объема выполняемой работы, в составе отделов могут бытьобразованы сектора, группы.
На базеотдела бухгалтерского учета могут создаваться самостоятельные отделы (сектора),подчиненные главному бухгалтеру:
— внутрибанковских операций и бухгалтерской отчетности;
— по контролю отчетности отделений и расчетов по платежамнаселения;
— по расчетно-кассовому обслуживанию юридических лиц;
— учета вкладных операций физических лиц.
На базеотдела по работе с юридическими лицами могут создаваться самостоятельные отделы(сектора):
— по работе с юридическими лицами;
— по кредитованию юридических лиц;
— валютных операций.
Структурафилиала согласовывается с филиалом — областным (городским) управлением ОАО «АСББеларусбанк».
На всеструктурные подразделения филиала возлагаются функции (по вопросам, относящимсяк их компетенции):
— проведение самопроверок состояния работы в отделе;
— контроль за устранением недостатков, выявленных в ходеревизий и проверок;
— организация семинаров, обмен опытом, работа по обучениюперсонала на местах;
— организация и формирование отчетности, статистическихданных и их анализ;
— участие в подготовке предложений по доработке исовершенствованию программного обеспечения;
— осуществление контроля за полнотой и своевременностьювзаиморасчетов по банковским операциям, входящим в компетенцию данной службы.
Таким образом, из всеговышесказанного, можно сделать вывод, что ОАО «АСБ Беларусбанк» в настоящеевремя это крупнейший универсальный банк республики, активно участвующий вреализации государственных программ и проектов, направленных на решениеэкономических и социальных проблем, осуществляющий полный комплекс банковских ифинансовых услуг, имеющий сложную организационную структуру. А его филиал № 503занимает в этом процессе одно из ведущих мест. 2.2 Порядок оформления депозитных операций подразделениями банка
Для работы со средствамифизических и юридических лиц коммерческий банк должен обладать соответствующейлицензией [1].
Для проведениядепозитных операций банку требуются лицензии:
— общая лицензия,выдающаяся банку в момент его государственной регистрации, которая дает правона привлечение средств юридических лиц в белорусских рублях;
— внутренняя лицензия,выдающаяся банку по его заявлению во время или после государственнойрегистрации, которая дает право на привлечение средств юридических лиц виностранной валюте;
— лицензия на привлечениево вклады средств физических лиц, выдающаяся финансово устойчивому банку,имеющему стаж работы продолжительностью не менее 2-х лет, которая дает право напривлечение во вклады (депозиты) средств физических лиц.
Каждый банк разрабатываетсвои локальные положения по работе с депозитными операциями, чаще всегоположение по работе с депозитами юридических лиц и положение по работе совкладами физических лиц, а также ряд внутренних инструкций, определяющих идетализирующих процесс проведения, контроля и бухгалтерского учета депозитныхопераций.
Основными документами,определяющими порядок совершения операций по вкладам физических лиц, являются:
— Правила организациибухгалтерского учета и отчетности в банках Республики Беларусь №288 от31.10.2001г.;
— Правила открытиябанками счетов клиентам в Республике Беларусь № 24.12 от 28.09.2000г.
— Положение по совершениюопераций по счетам физических лиц от 11 ноября 2003г., утвержденный ПравлениемОАО «АСБ Беларусбанк» протокол № 45.14.
09 декабря 2005г.Правлением ОАО «АСБ Беларусбанк» протоколом № 79.14 утверждены Правилапривлечения денежных средств юридических лиц и индивидуальных предпринимателейв срочные вклады (депозиты).
Правлением Национальногобанка согласно «Правил регулирования деятельности коммерческих банков инебанковских кредитно-финансовых организаций» № 173 от 28.06.2001г. сизменениями и дополнениями по состоянию на 28.02.2006г., рекомендовано коммерческимбанкам удельный вес средств населения в привлеченных средствах увеличить до30%, поддерживать значение коэффициента оседания вкладов в белорусских рубляхне ниже 7,5%.
Коэффициент оседаниявкладов населения (Кос) является одним из показателей эффективности вкладныхопераций и рассчитывается по формуле (2.1):
/>, (2.1)
где В0 – остатоквкладов на начало периода;
В1 – остаток вкладов на конец периода;
Ооб – оборот вкладов по поступлению.
Коэффициент оседанияпоступивших средств характеризует относительный уровень поступивших иоставшихся на лицевых счетах вкладов и его значение может быть выражено впроцентах.
Остатки вкладов на начало,и конец периода определяются на основании данных баланса банка и включаютостатки (в белорусских рублях) на соответствующие даты по следующим балансовымсчетам:
– «Текущие (расчетные)счета физических лиц»;
– «Карт — счетафизических лиц»;
– «Благотворительныесчета физических лиц»;
– «Аккредитивы физическихлиц»;
– «Счета физических лицпо доверительному управлению имуществом»;
– «Средства,депонированные физическими лицами для расчетов чеками»;
– «Вклады (депозиты) довостребования физических лиц»;
– «Срочные вклады(депозиты) небанковских финансовых организаций»;
– «Срочные вклады(депозиты) коммерческих организаций»;
– «Срочные вкладыиндивидуальных предпринимателей»;
– «Срочные вклады(депозиты) физических лиц»;
– «Срочные вклады(депозиты) некоммерческих организаций»;
– «Условные вклады(депозиты) небанковских финансовых организаций»;
– «Условные вклады(депозиты) коммерческих организаций»;
– «Условные вклады(депозиты) индивидуальных предпринимателей»;
– «Условные вклады(депозиты) физических лиц»;
– «Условные вклады(депозиты) некоммерческих организаций;
– «Сберегательныесертификаты, выпущенные уполномоченным банком».
Оборот вкладов попоступлению рассчитывается на основании данных отчета о кассовых оборотахбанков Республики Беларусь (форма 0520) и включает поступления наличных ибезналичных денег на текущие банковские счета и банковские вклады (депозиты)физических лиц [7].
Важным средствомконкурентной борьбы между банками за привлечение ресурсов является процентнаяполитика, ибо получение дохода на вложенные средства служит существеннымстимулом к размещению вкладов клиентами. В основе процентной политикикоммерческого банка лежит использование экономической категории – процента [18,с.24].
В Республике Беларуськоммерческие банки устанавливают плавающие процентные ставки. Большинствобанков устанавливают уровень процентных ставок по вкладам и депозитам всоответствии с конъюнктурой рынка, исходя из складывающегося уровня процентныхставок на рынке кредитных и депозитных ресурсов, доходов банка, уровняинфляции, размера ставки рефинансирования Национального банка РеспубликиБеларусь. При стабилизации денежного обращения в стране и сокращении темповинфляции банки оставляют за собой право снижать процентные ставки по вкладам.
Уровень депозитныхпроцентных ставок устанавливается каждым коммерческим банком самостоятельно,ориентируясь на ставку рефинансирования Национального банка РеспубликиБеларусь, состояние денежного рынка и исходя из собственной депозитной политики[1].
Проценты по вкладамначисляются банком за период со дня поступления денежных средств(первоначального взноса) на вкладной счет включительно по день, предшествующийдню полного возврата суммы вклада вместе с причитающимися процентами – закрытиювкладного счета, если иное не установлено условиями конкретного видавклада [7].
Размер процентных ставок,периодичность и сроки выплаты дохода определяются договором банковского вкладав соответствии с условиями конкретного вида вклада.
По срочным вкладам(депозитам), если день наступления срока возврата вклада приходится нанерабочий день, то датой наступления срока возврата вклада считается первыйрабочий день, следующий за нерабочим днем. В этом случае доход по вкладу за днипродления срока возврата вклада начисляется по ставке, действовавшей по вкладув последний день, предшествующий дню наступления срока возврата вклада внерабочий день. С первого рабочего дня, следующего за вышеуказанным(и)нерабочим(и) днем(днями), по вкладу начисляется доход в соответствии сусловиями хранения вклада со дня наступления срока его возврата [5].
Вышеуказанный порядокдействует и в том случае, если при не истребовании вклада в день наступлениясрока его возврата условиями договора предусмотрено его автоматическоеперезаключение на тех же условиях.
Нерабочим днем считаетсядень, когда структурное подразделение филиала (в котором ведется лицевой счет)не осуществляет операции с физическими лицами по вкладам.
Уплата процентов ивозврат вклада в валюте, отличной от валюты вклада, возможна, если этопредусмотрено условиями конкретного вида вклада в соответствии сзаконодательством Республики Беларусь.
Во вклады в иностраннойвалюте принимаются доллары США и ЕВРО, если иное не предусмотрено условиямиконкретного вида вклада.
При возврате вклада либоего части и/или выплате процентов по вкладу наличной иностранной валютой банкпокупает у вкладчика часть валюты, подлежащую выплате монетами по курсупокупки, установленному на день покупки валюты в структурном подразделениифилиала, совершающем данную операцию./>
Внесение денежных средствво вклад при открытии вкладного счета осуществляется наличными денежнымисредствами либо путем безналичного перечисления в соответствии сзаконодательством Республики Беларусь [2]. В случае если условиями вклада предусмотрена возможностьпополнения суммы вклада, то пополнение осуществляется вкладчиком и другими лицаминаличными деньгами или путем безналичного перечисления в соответствии сзаконодательством Республики Беларусь, без ограничений по размеру суммы дополнительноговзноса [2]./>
Присоединение к остаткувклада причитающихся к выплате процентов производится в день:
– их истребования со вклада;
– совершения расходнойоперации по вкладу до срока его возврата, влекущей перерасчет причитающегося квыплате дохода по пониженной процентной ставке;
– наступления срокавозврата вклада;
– закрытия вкладногосчета./>
Процентная ставка повкладу устанавливается и может быть изменена уполномоченным органом банка водностороннем порядке в период действия договора банковского вклада, послепредварительного уведомления вкладчика. При изменении размера процентов повкладу, предварительное уведомление банком производится путем размещенияобъявления на информационных стендах банка и одновременного опубликования всредствах массовой информации Республики Беларусь, указанных в договоребанковского вклада. Перечень средств массовой информации определяетуполномоченный орган банка. В случае неодновременного опубликования датойпредварительного уведомления считается дата наиболее раннего опубликования влюбом из средств массовой информации, определенных в вышеуказанном порядке [1].
При увеличении банкомразмера процентной ставки новый их размер применяется к вкладу со дня, указанногов решении уполномоченного органа банка, но не ранее дня предварительногоуведомления [1].
При уменьшении банкомразмера процентов новый их размер применяется к вкладу, внесенному до уведомлениявкладчика об уменьшении размера процентов, по истечениимесяца со дня уведомления.
По срочным вкладам(депозитам) при истребовании (взыскании) денежных средств со счета до датынаступления срока возврата вклада(за исключением расходных операций,совершение которых в соответствии с условиями вида вклада, не влечетперерасчета причитающегося дохода по пониженной процентной ставке) вкладчиком,его наследником либо иным лицом, имеющим право совершать расходные операции повкладу (по исполнительным документам, по доверенности), за период хранения отдаты открытия вкладного счета до даты истребования, производится перерасчет попониженной процентной ставке суммы дохода, причитающегося к выплате, из расчетаразмера процентной ставки, действовавшей по вкладу до востребования в периодфактического срока хранения вклада (с учетом ее изменения), исходя из суммыежедневных остатков вклада [5].
Банк определяет разницу междуфактически выплаченными вкладчику процентами и начисленными по пониженнойпроцентной ставке. Если выплаченные проценты превышают сумму начисленныхпроцентов по пониженной процентной ставке, банк производит зачет встречныходнородных требований и возвращает вклад за вычетом образовавшейся суммыразницы. Если сумма начисленных процентов по пониженной процентной ставке превышаетсумму выплаченных ранее процентов, то сумма превышения присоединяется к остаткувклада в день совершения вышеуказанной расходной операции.
Возврат денежных средствс вкладного счета (и начисленных по вкладу в соответствии с условиямипроцентов) осуществляется, как наличными денежными средствами, так и безналичнымперечислением в соответствии с законодательством Республики Беларусь [2]./>
По каждому видуиностранной валюты, принимаемой во вклад, заключается отдельный договор иоткрывается отдельный лицевой счет [22]. При начислении процентов количество дней в году, взависимости от условий договора банковского вклада, принимается условное (360дней в году и 30 дней в месяце) или точное (365 или 366 в високосном году).Проценты по вкладу начисляются при условном количестве дней в году – за каждыйдень хранения; исходя из количества дней хранения в условном месяце ифактического остатка суммы вклада; при точном количестве дней в году – закаждый календарный деньгода, исходя из фактического остатка суммывклада.
Открытие вкладного счетафизическим лицом осуществляется при представлении документа, удостоверяющего и подтверждающего личность.
Открытие вкладного счетаосуществляется в момент заключения договора банковского вклада (в двухэкземплярах) и оформления карточки лицевого счета, если иное не установленолокальными нормативными правовым актами [36, с.184].
Договор банковскоговклада подписывается вкладчиком, а со стороны банка – уполномоченнымработником, имеющим доверенность на совершение такого рода операций. Одинэкземпляр договора выдается вкладчику, а другой направляется в службубухгалтерского учета филиала (см. приложение 3).
Расходные операции повкладу совершаются при предъявлении вкладчиком или его представителемдокумента, удостоверяющего и подтверждающего личность. Представитель вкладчикадополнительно предъявляет оформленный в установленном порядке документ,подтверждающий правомочность представительства [36, с.184].
Основанием для выдачивклада наличными деньгами является кассовый документ, а для совершениябезналичных перечислений – соответствующая платежная инструкция, подписанныевкладчиком (его представителем).
Перечисление денежныхсредств со счета вкладчика производится в соответствии с законодательствомРеспублики Беларусь и условиями вкладов [2]./>/>
Списание средств со счетавкладчика производится на основании платежного поручения/> [5].
Платежное поручениеоформляется вкладчиком на бланках установленной формы или его представителем.
Закрытие лицевого счета ивыдача всей суммы вклада производится по заявлению вкладчика при условии, чтона счет не наложен арест.
Сведения о вкладах, в томчисле сведения о наличии вклада в ОАО «АСБ Беларусбанк», вкладчике, номерелицевого счета по вкладу и других реквизитах, размере денежных средств насчете, а равно и сведения о конкретных сделках, об операциях по вкладамявляются банковской тайной и не подлежат разглашению [1].
Сведения, составляющиебанковскую тайну физических лиц, предоставляются филиалом им самим, ихпредставителям при наличии у них соответствующих полномочий, лицам, указанным взавещательном распоряжении, а также государственным и иным органам иорганизациям в случаях и по основаниям, предусмотренным законодательствомРеспублики Беларусь. В отношении счетов иностранных граждан – иностраннымконсульским учреждениям. За противоправное получение сведений о вкладчике иливкладе и разглашение банковской тайны физические лица, должностные лица иработники государственных органов, банков, аудиторских и иных организаций несутответственность в порядке, предусмотренном законодательством Республики Беларусь[36].
На денежные средства повкладу физического лица, находящиеся в банке, арест может быть наложен толькопо основаниям и в порядке, предусмотренном законодательными актами РеспубликиБеларусь. При наложении ареста на денежные средства по вкладу физического лицаструктурные подразделения филиала прекращают выполнение расходных операций всоответствии с документом, на основании которого наложен арест по счету, впределах суммы денежных средств, на которые наложен арест. Снятие ареста свклада производится на основании решений (постановлений) соответствующих органов./>Права на денежные средства, внесенные вкладчиком, могутбыть им завещаны по его усмотрению. Права на денежныесредства, в отношении которых в учреждении банка совершено завещательноераспоряжение, входят в состав наследства и наследуются на общих основаниях всоответствии с Гражданским кодексом Республики Беларусь. Эти средства выдаютсянаследникам на основании свидетельства о праве на наследство и в соответствии сним [2].
Выплата денежных средствсо вкладов умерших (объявленных умершими) граждан, производится в зависимостиот конкретного случая на основании следующих документов: свидетельство о правена наследство по завещанию или закону, выданное нотариусом или консульскимдолжностным лицом Республики Беларусь; свидетельство о праве на наследство позавещанию или закону, выданное нотариусом или консульским должностным лицомРеспублики Беларусь, и нотариально удостоверенное соглашение о разделенаследственного имущества в соответствии со статьей 1079 Гражданского кодексаРеспублики Беларусь; свидетельство о праве собственности на долю в имуществе,находившемся в совместной собственности супругов, выданное нотариусом иликонсульским должностным лицом Республики Беларусь в соответствии со статьей1065 Гражданского кодекса Республики Беларусь; копия решения суда с отметкой овступлении его в законную силу или исполнительного листа в случае рассмотрениядела в судебном порядке; свидетельство, выданное нотариусом исполнителюзавещания в соответствии со статьями 909 и 1053 Гражданского кодекса РеспубликиБеларусь [2].
До представления учреждениюбанка свидетельства о праве на наследство, наследнику(ам) указанному(ым) взавещательном распоряжении, составленном в учреждении банка, могут быть выданысо вклада наследодателя средства, не превышающие в 100 раз установленныйзаконодательством Республики Беларусь размер базовой величины. Если по каждомусчету составлено отдельное завещательное распоряжение, то с каждого счетавыплачивается сумма денежных средств, не превышающая в 100 раз установленный законодательствомРеспублики Беларусь размер базовой величины. Если на несколько счетов оформленоодно завещательное распоряжение, общая сумма выплаты по такому завещательномураспоряжению не должна превышать 100 базовых величин. Если в соответствии сзавещательным распоряжением вклад завещан нескольким лицам, то каждому из нихвыдается причитающаяся ему доля. При этом общая сумма выдаваемых на основаниизавещательного распоряжения денежных средств всем указанным лицам не можетпревышать в 100 раз установленный законодательством Республики Беларусь размер базовойвеличины. Если сумма денежных средств на вкладном счете составляет размерменьший, чем 100 базовых величин, то каждому лицу, указанному в завещательномраспоряжении, выплачивается соответствующая причитающаяся доля от суммы вклада.При этом требования о выплате денежных средств распространяются как на суммувклада, так и на сумму причитающихся к выплате процентов по вкладу на моментобращения наследника(ов) за получением причитающейся им доли вклада [2].
Выплаты по завещательномураспоряжения производятся по представлении лицом, указанным в завещательномраспоряжении, оригинала свидетельства о смерти вкладчика (или копии, завереннойнотариусом) и его световой копии, документа, удостоверяющего и подтверждающеголичность получателя денежных средств. Оформление копии может производиться и вучреждении банка.
Согласно правилпривлечение средств клиентов в срочные банковские депозиты в подразделенияхбанка осуществляется службами корпоративного бизнеса, которые знакомят клиентас действующими условиями привлечения денежных средств в срочные банковскиевклады и проводят соответствующую работу по привлечению ресурсов в банковскиевклады.
После получения согласияклиента на заключение договора срочного банковского вклада ответственныйисполнитель службы корпоративного бизнеса готовит договор срочного банковскоговклада (депозита). В договоре срочного банковского вклада (депозита) сюридическим лицом устанавливается право клиента истребовать вклад или его частьдо наступления срока возврата вклада и право продлить срок действия договора.При этом продление действия договора может быть осуществлено в любой периодвремени, но не позднее дня наступления срока возврата вклада (депозита) сзаключением соответствующего дополнительного соглашения.
При продлении срока действиядоговора до наступления срока возврата вклада процентная ставка по вкладу сдаты привлечения денежных средств до дня, предшествующего дню заключениядополнительного соглашения, не изменяется [1].
При досрочномистребовании полной или частичной суммы вклада производится перерасчет суммыдохода по ставке, установленной по текущим (расчетным) счетам юридических лиц ииндивидуальных предпринимателей.
При неистребованииклиентом суммы вклада при наступлении срока его возврата, установленного подоговору, на сумму вклада со дня наступления срока возврата до дня,предшествующего фактическому возврату вклада, процентная ставка устанавливаетсятакая же, как по текущим счетам.
Договор илидополнительное соглашение составляется ответственным исполнителем в двух экземплярах,визируется руководителями служб: корпоративного бизнеса, юридической,финансово-экономической и представляется на подпись клиенту. Подписанныеклиентом экземпляры возвращаются в банк. Один экземпляр отдается клиенту.
Зачисление денежныхсредств на вкладной счет осуществляется с текущих (расчетных) счетов клиентовна основании платежной инструкции клиента. Возврат также осуществляется наоснове платежной инструкции клиента.
Проценты по срочнымвкладам выплачиваются банком в соответствии с условиями заключенных договоров.
Следует также отметить,что с целью регулирования ликвидности банка, а также предотвращения оттокаресурсов клиентам могут быть установлены индивидуальные (повышенные) процентныеставки по срочным банковским вкладам. Решение об установлении индивидуальнойставки принимается:
— на срок до 1 месяца –заместителем Председателя Правления банка, курирующим Казначейство синформированием Финансового комитета банка на следующий рабочий день послепринятия решения;
— на срок свыше 1 месяца– Финансовым комитетом банка.
Для согласованияиндивидуальной ставки ответственный исполнитель:
— оформляет на бумажномносителе запрос об установлении индивидуальной процентной ставки;
— представляет запрос длявизирования руководителю службы корпоративного бизнеса и на подписьруководителю подразделения банка;
— направляет запрос всоответствующую службу центрального аппарата банка по системе «Клиент-банк»;
— запрос с положительнымответом на бумажном носителе подшивается к соответствующему договору срочногобанковского вклада в папку согласно номенклатуре дел, при отказе запрос набумажном носителе подшивается в отдельную папку.
Денежные средства поиндивидуальной ставке могут быть приняты во вклад только после полученияразрешения от соответствующего подразделения центрального аппарата банка.
Текущийи другие счета (счет-контокоррент, субсчет, специальный счет в иностраннойвалюте, благотворительный, временный, корреспондентский) юридическим лицам ииндивидуальным предпринимателям открываются на основании разрешительной надписируководителя банка или лица, им уполномоченного, на заявлении предприятия,индивидуального предпринимателя на открытие счета только после получениясообщения налоговых органов о присвоении учетного номера налогоплательщика и овыдаче дубликата извещения о присвоении учетного номера налогоплательщика(дубликат извещения о присвоении УНН) и справки органов Фонда социальной защитынаселения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь (справкаФСЗН) о регистрации в качестве плательщиков обязательных страховых взносов ииных платежей [22].
Оботкрытии счета банк в течение одного банковского дня обязан направить сообщениев инспекцию Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь, котораявыдала дубликат извещения о присвоении УНН.
Документыпо открытию счета хранятся в деле по оформлению счета, кроме карточки собразцами подписей и оттиска печати, которая находится у уполномоченногоработника банка. В деле хранится также договор, определяющий взаимоотношениябанка и клиента по данному счету. Банк обязан обеспечить наличие в деле пооформлению счета полного комплекта документов, предусмотренного Правиламиоткрытия банками счетов клиентам для данного счета [1].
Для открытия текущегосчета индивидуальному предпринимателю необходимо представить в центркорпоративного бизнеса следующие документы:
— копию свидетельства огосударственной регистрации, заверенную нотариально;
— дубликат извещения оприсвоении УНН;
— две карточки с образцомподписи и оттиска печати индивидуального предпринимателя, причем одна должнабыть удостоверена нотариально;
— справку из Фондасоциальной защиты населения о регистрации в качестве плательщика обязательныхстраховых взносов в органах ФСЗН;
— лицензию (оригинал и 2копии) [22].
Юридическому лицудополнительно необходимо представить:
— два экземпляра копий учредительныхдокументов при этом на одном из них должен быть поставлен штамп регистрирующегооргана, а другой удостоверен нотариально либо регистрирующим органом;
— справка из ИМНС о внесении в реестрналогоплательщиков;
— карточку с образцами подписейдолжностных лиц и оттиска печати, подлинность, которых удостоверена нотариальнолибо вышестоящей организацией.
Затем юридическое лицо ииндивидуальный предприниматель должен оформить в филиале следующие документы:
— заявление на открытиесчета;
— договор текущихбанковских счетов и на расчетно-кассовое обслуживание [22].
Кроме того,индивидуальный предприниматель при открытии счета должен иметь при себе паспорти дополнительную копию свидетельства о регистрации.
Субсчет в белорусскихрублях открывается юридическому лицу в случаях, предусмотренныхзаконодательством Республики Беларусь. При этом порядке зачисления ииспользования денежных средств определяет непосредственно банк, в которомоткрывается данный субсчет. Субсчет в иностранных валютах открываетсяиндивидуальному предпринимателю в случаях, предусмотренных законодательством.
Корреспондентский счетоткрывается одним банком другому банку на основании межбанковскогокорреспондентского соглашения, которое оформляется посредством заключениябанками двустороннего договора или обмена письмами.
Текущиеи другие счета закрываются при условии, что на них не наложен арест,отсутствуют предписания о приостановлении операций по счету и задолженностьФСЗН Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь:
— по решению (заявлению) владельца счета, собственника или органа, создавшегопредприятие, в сроки, согласованные с обслуживающим банком;
— в случае непредставления в месячный срок копии новых учредительных документов,установленных законодательством для владельца счета, свидетельства огосударственной регистрации, а также новой карточки с образцами подписей иоттиска печати при изменении лиц, имеющих право распоряжения счетом;
— при ликвидации предприятия (прекращении деятельности индивидуальногопредпринимателя) после завершения работы ликвидационной комиссии (ликвидатора);
— при отсутствии средств на счете в течение 3-х месяцев, по карт -счетам испециальным счетам для хранения купленной на внутреннем валютном рынкеиностранной валюты — до 1 года (не включая срока наложения ареста на счет);
— при отсутствии записей по счету в течение 3-х месяцев, по карт -счетам испециальным счетам для хранения купленной на внутреннем валютном рынкеиностранной валюты — до 1 года (не включая срока наложения ареста на счет).Остаток средств по счету клиента перечисляется вышестоящей организации илизачисляется банком на счет «Расчеты с прочими кредиторами»;
— в случае отмены уполномоченными органами решения о государственной регистрациипредприятия, индивидуального предпринимателя;
— в других случаях, предусмотренных законодательством и соответствующимидоговорами.
Счета закрываются такжепри переходе владельца счета на обслуживание в другой банк в сроки, согласованныемежду банками и владельцем счета.
Основным документом,определяющим порядок совершения операций с сертификами, является «Инструкция опорядке совершения операций с собственными долговыми ценными бумагами в ОАО«АСБ Беларусбанк» от 28 февраля 2007г. № 20.2, утвержденная Правлением ОАО «АСББеларусбанк».
Для приобретениясертификата вкладчик (физическое или юридическое лицо) размещает денежныесредства в Банк. Банк выдает сертификаты на предъявителя, выдача именныхсертификатов не осуществляется. Бланки сертификатов обладают определеннойстепенью защиты от подделки в соответствии с требованиями, предъявляемыминормативными правовыми актами Министерства финансов Республики Беларусь. Бланкисертификатов регистрируются в Государственном реестре бланков строгойотчетности в соответствии с Положением о Государственном реестре бланковстрогой отчетности, утвержденным постановлением Совета Министров РеспубликиБеларусь от 22.12.2001г. № 1846.
Учреждения Банка выдаютсертификаты только в белорусских рублях. Размеры процентных ставок и срокиобращения сертификатов определяются решением Правления или Финансового комитетаБанка по предложениям департамента розничного бизнеса.
Сертификат являетсядокументальным оформлением договора банковского вклада (депозита), минимальнаясумма денежных средств, размещенных во вклад, составляет 100 000белорусских рублей.
Сертификат оформляется ивыдается только после поступления (внесения) денежных средств в оплатусертификата в полном объеме.
При расчете процентов,начисляемых на сумму вклада (депозита), количество дней в месяце условнопринимается за 30, а в году – за 360. Проценты по сертификату начисляются запериод со дня поступления денежных средств в Банк по день, предшествующий срокувозврата сертификата. Сумма процентов по сертификату выплачивается одновременнос оплатой сертификата при его предъявлении владельцем сертификата принаступлении срока возврата вклада (депозита), указанного на сертификате, илидосрочном предъявлении к оплате.
Расчеты по выпуску,обращению и погашению сертификатов осуществляется как наличными денежнымисредствами, так и в безналичном порядке в соответствии с законодательствомРеспублики Беларусь.
Владелец сертификатавправе передать права по сертификату другому лицу. Для передачи прав,удостоверенных сертификатом на предъявителя, другому лицу достаточно вручениясертификата этому лицу.
Учреждения Банка вправепринимать в залог сертификаты, размещенные любым учреждением Банка, в качествеобеспечения использования обязательств залогодателя или иных лиц перед Банком,выраженных в белорусских рублях или в иностранной валюте.
В случае положительногорешения о принятии сертификата в залог оформляется договор о залогесертификата. Учреждения Банка принимают сертификаты в залог по номинальнойстоимости. После исполнения клиентом обязательства, обеспеченного залогомсертификата, учреждение Банка возвращает сертификат залогодателю. В случаенеисполнения клиентом обязательства, обеспеченного залогом сертификата, Банкудовлетворяет свои требования в порядке, предусмотренном законодательствомРеспублики Беларусь и договором.
Восстановления прав поутраченному сертификату производится судом в порядке, предусмотренномзаконодательством Республики Беларусь.
Оплата сертификатапроизводится всеми учреждениями ОАО «АСБ Беларусбанк» вне зависимости от меставыдачи сертификата. Предъявителю сертификата выплачивается сумма вклада(депозита) и сумма дохода в виде процентов, начисленных на сумму вклада(депозита). Выдача части денежных средств против предъявленного сертификата недопускается.
В случае неисполнениясвоих обязательств по сертификату Банк обязуется уплатить владельцу сертификаташтраф в размере одной базовой величины, установленной законодательствомРеспублики Беларусь на день выплаты.
Учреждения ОАО «АСББеларусбанк» используют в работе по обслуживанию физических и юридических лицпрограммное обеспечение, разработанное ЗАО «СофтКлуб» (г. Минск). Указанноеобеспечение позволяет осуществлять единый порядок оформления операций повкладам граждан и корпоративных клиентов в рублях и иностранной валюте,использовать при совершении операций единые формы документов, а также полностьюавтоматизировать процесс учета принятых денежных средств, их хранения,начисления процентов в соответствии с условиями сберегательных (депозитных)вкладов, выдачи вкладов, формирования всевозможных отчетов и выписок по счетами другие сервисные функции.
/>/>2.3 Анализпривлеченных ресурсовфилиала № 503 ОАО «АСБ Беларусбанк»
Стратегическим ориентиромдеятельности ОАО «АСБ Беларусбанк» является требование Национального банкаРеспублики Беларусь активизировать работу по привлечению свободных денежныхсредств населения и субъектов хозяйствования в банковские вклады. Поэтому в2008 г. вся работа ОАО «АСБ Беларусбанк» была направлена на увеличение остатковвкладов на счетах физических и юридических лиц и повышение степенипривлекательности вкладов, повышение качества обслуживания частных клиентов ирасширение перечня услуг. В результате, сегодня на счетах банка хранится болееполовины денежных средств населения и субъектов хозяйствования в белорусскихрублях и в иностранной валюте, привлеченных всей банковской системой страны.
Кроме того, ситуация нарынке банковских услуг показала, что роль вкладов физических и юридических лицв ресурсной базе коммерческих банков возрастает и поэтому банкам следует большевнимания уделять данному сектору рынка.
Для наиболее полногоотражения данной ситуации проанализируем состав и структуру привлеченныхресурсов филиала № 503 ОАО «АСБ Беларусбанк», используя данные отчетностифилиала.
Вкладные операциизанимают значительную часть в структуре привлеченных ресурсов, удельный вескоторых составил:
— на 01.01.2005 г. –80,4%;
— на 01.01.2006 г. – 90,4%;
— на 01.01.2007 г. –74,1%;
— на 01.01.2008 г. –80,5%
— на 01.01.2009 г. –96,4%.
Более наглядно этопоказывает рисунок 2.1.
/>
Рисунок 2.1- Составпривлеченных средств № 503 ОАО «АСБ Беларусбанк»
Как видно из рисунка 2.1,сумма средств на вкладных счетах ежегодно увеличивается, а вместе с темувеличивается и их доля в составе привлеченных ресурсов. Но на начало 2007 годаудельный вес вкладных операций снизился на 16,3% и составил 74,1%. Такоеизменение произошло в связи с началом работы филиала по привлечению денежныхсредств на облигации, выпущенные банком. Но суммарный объем привлеченныхфилиалом денежных средств на 01.01.2008 составил 327694,5 млн. рублей и реальновырос относительно начала года на 85,4%. Отсюда следует вывод: оттокпривлеченных ресурсов, которые составляют фундамент деятельности любого банка,не наблюдался, а это означает, что клиенты доверяют банку.
Теперь рассмотрим составвкладов по категории клиентов филиала № 503 ОАО «АСБ Беларусбанк».
Таблица 2.3
Состав вкладов филиала №503 АСБ «Беларусбанк», млн. руб.
Виды депозитов
01.01.2005
01.01.2006
01.01.2007
01.01.2008
01.01.2009
1
2
3
4
5
6 Средства юр. лиц 3720,0 7096,2 13200,7 83823,1 377730,7 Средства физ. лиц 47468,6 83811,8 114601,1 180060,3 250639,7 Итого: 51188,6 90908,0 127801,8 263883,4 628370,4
Таблица 2.3 показывает,что основным источником пополнения ресурсной базы филиала в 2008 году являлисьсредства юридических лиц и бюджета, остатки которых занимали 377730,7 млн.рублей или 60,1 % в общем объеме привлеченных средств против 250639,7 млн.рублей или 39,9% средств физических лиц. Это было связано с сокращениемсвободных денежных средств в обращении из-за ужесточения денежно-кредитнойполитики и колебаний ставки рефинансирования. Более наглядно это показано нарисунке 2.2.
/>
Рисунок 2.2 — Составвкладов филиала № 503 АСБ «Беларусбанк», млн. рублей
Значительное увеличениесредств юридических лиц было обусловлено ростом в рассматриваемом периодеколичества обслуживаемых клиентов, что связано с предоставлением болеепривлекательных условий обслуживания в филиале № 503 ОАО «АСБ Беларусбанк» посравнению с банками-конкурентами.
Также необходимоотметить, что в значительной степени рост средств юридических лиц был обусловлени увеличением остатков на счетах постоянных клиентов филиала, что в своюочередь было вызвано успешным развитием и повышением финансовой устойчивостиданных клиентов.
Рассмотрим соотношениевкладов физических лиц по видам валют.
Таблица 2.4 Состав вкладовфизических лиц по видам валют филиала № 503 ОАО «АСБ Беларусбанк»Даты
Вклады в национальной валюте
Вклады в иностранной валюте Сумма, млн. рублей уд. вес, % Сумма, млн. рублей уд. вес, %
1
2
3
4
5 01.01.2005 29062,6 61,8 17899,3 38,2 01.01.2006 58184,2 69,6 25418,9 30,4 01.01.2007 89863,1 75,1 29719,3 24,9 01.01.2008 139376,3 77,4 40683,9 22,6 01.01.2009 180884,7 72,2 69755,0 27,8
Из таблицы 2.4 видно, чтоудельный вес вкладов в иностранной валюте увеличился к концу 2008 года на 5,2%и составил на 01.01.2009г. 69755,0 млн. рублей. Удельный вес вкладов вбелорусских рублях наоборот снизился за этот же период с 77,4% до 72,2% посостоянию на 01.01.2009г. Приведенные факты показывают, что объем привлеченныхдепозитов в иностранной валюте за 2008г. в 2,6 раза превышают объемыпривлечения в белорусских рублях. Однако, в целом, удельный вес вкладов вбелорусских рублях по состоянию на 01.01.2009 года в общей совокупностисоставляет 72,2%, что на 44,4% больше, чем у вкладов в иностранной валюте. Это означает,что граждане Беларуси по-прежнему отдают предпочтение хранению сбережений внациональной валюте. А это в свою очередь говорит о доверии населения кбелорусскому рублю. На сегодняшний день в условиях мирового финансового кризисав банковской системе Беларуси не было тотального оттока денежных средств свкладов. Происходит не столько изъятие денег с вкладов, сколько смена валюты,население переводит рублевые депозиты в валютные. Данная тенденция характернадля всего банковского сектора страны и связана с неустойчивым экономическимразвитием республики в отчетный период, увеличением инфляционных ожиданийнаселения. Сегодня, в условиях нестабильности мировых финансовых рынков,беспокойства населения о судьбе своих сбережений сберегательная активность населенияснижена. В такой ситуации больше расходую ранее накопленные сбережения,усиливается тезаврация денежных средств, то есть растет объем так называемыхматрацных денег.
Для наиболее полногоотражения данной ситуации проанализируем соотношение вкладов (депозитов)физических лиц по видам валют филиала № 503 ОАО «АСБ Беларусбанк», используяданные отчетности филиала.
Таблица 2.5 Составвкладов физических лиц по видам валют филиала № 503 ОАО «АСБ Беларусбанк»Даты
Вклады в национальной валюте
Вклады в иностранной валюте Сумма, млн. рублей уд. вес, % Сумма, млн. рублей уд. вес, %
1
2
3
4
5 01.01.2009 180884,7 72,2 69755,0 27,8 01.02.2009 159337,1 66,5 80246,5 33,5 01.03.2009 146954,3 60,2 97021,6 39,8
Из таблицы 2.5 видно, чтоудельный вес депозитов в иностранной валюте за анализируемый период увеличился исоставил на 01.03.2009г. 97021,6 млн. рублей. Удельный вес депозитов вбелорусских рублях на оборот снизился с 72,2 % до 60,2%. Более наглядно этоможно увидеть на рисунке 2.3.
/>
Рисунок 2.3 — Составвкладов физических лиц по видам валют
Проанализируем состав иструктуру вкладов (депозитов) физических лиц филиала № 503 ОАО «АСБ Беларусбанк»в национальной валюте по срочности.
Таблица 2.6 Составвкладов физических лиц в национальной валюте по срочности филиала № 503 ОАО«АСБ Беларусбанк»
Даты
Депозиты до востребования
Срочные депозиты
Сумма (млн.руб.) уд. вес, %
Сумма (млн.руб.) уд. вес, %
1
2
3
4
5 01.01.2005 6592,6 22,7 22470,0 77,3 01.01.2006 13715,1 23,6 44469,1 76,4 01.01.2007 22128,8 24,6 67734,3 75,4 01.01.2008 27411,6 19,8 111694,9 80,2 01.01.2009 33481,9 18,7 145266,6 81,3
Из таблицы 2.6 видно, чтоудельный вес срочных вкладов увеличился за анализируемый период на 1,1%, и на01.01.2009 года сумма составила 145266,6 млн. рублей, что на 122796,6 млн. рублейбольше, чем на начало 2005 года. Более наглядно это показано на рисунке 2.4.
/>
Рисунок 2.4 – Составсредств физических лиц в национальной валюте
Срочные вклады (депозиты)являются более дорогими ресурсами для банка и с увеличением их доли в общемобъеме привлеченных средств увеличиваются процентные расходы банка, что можетнегативно отразиться на прибыли. В связи с увеличением удельного веса срочныхдепозитов клиентов в ресурсной базе дополнительные расходы филиала за 2008 годсоставили порядка 5,9 млрд. рублей. Но с другой стороны увеличение остатков подепозитам дает возможность банку вкладывать больше средств в долгосрочныеактивные операции, тем самым увеличивать доходы.
По вкладам в иностраннойвалюте также основную часть занимают срочные депозиты (таблица 2.7).
Таблица 2.7 Составвкладов физических лиц в иностранной валюте по срочности филиала № 503 ОАО «АСББеларусбанк»
Даты
Депозиты до востребования
Срочные депозиты
Сумма (млн.руб.) уд. вес, %
Сумма (млн.руб) уд. вес, %
1
2
3
4
5 01.01.2005 758,2 4,2 17141,1 95,8 01.01.2006 895,6 3,5 24523,3 96,5 01.01.2007 1369,3 4,6 28350,0 95,4 01.01.2008 1931,1 4,7 38752,9 95,3 01.01.2009 1633,4 2,4 67010,5 97,6
За анализируемый периоддоля срочных депозитов в составе вкладов физических лиц несколько колебалась ина 01.01.2009г. составила 97,6%. Более наглядно это показано на рисунке 2.5.
/>
Рисунок 2.5 – Составсредств физических лиц в иностранной валюте
Данные таблиц (см.таблицу 2.6 и таблицу 2.7) указывают на стабильный рост остатков вкладов, как вбелорусских рублях, так и в иностранной валюте. По состоянию на 01.01.2005г.сумма вкладов в национальной валюте составляла 29062,6 млн. рублей, а к 2009году выросла в 6,2 раза и составила 180884,7 млн. рублей. В иностранной валютесумма увеличилась с 17899,3 млн. рублей по состоянию на 01.01.2005г. до 69755,0млн. рублей по состоянию на 01.01.2009г., или в 3,9 раза.
Проанализируем состав иструктуру вкладов в иностранной валюте по видам валют филиала № 503 ОАО «АСББеларусбанк» (таблица 2.8).
Таблица 2.8 показываетувеличение остатков вкладов по всем видам валют, но в структуре преобладаютдепозиты в долларах США. На конец отчетного периода сумма составила 15600,8тыс. долларов США, что в 3 раза больше, чем на 01.01.2005г. На мой взгляд, этосвязано с происходившим с конца 2008г. значительного укрепления американскойвалюты по отношению к другим валютам, такие колебания могли иметь негативныйэффект для белорусской экономики.
Таблица 2.8 Составвкладов в разрезе валют филиала № 503 ОАО «АСБ Беларусбанк»Вид валюты
01.01.2005
01.01.2006
01.01.2007
01.01.2008
01.01.2009 Сумма, тыс.единиц Сумма, тыс.единиц Сумма, тыс.единиц Сумма, тыс.единиц Сумма, тыс.единиц
1
2
3
4
5
6 Доллары США 5166,0 7680,7 10304,8 11746,2 15600,8 ЕВРО 185,7 491,6 1025,4 1227,9 2057,5 Рос.рубли 81,0 200,3 342,2 4863,1 13555,0
Из таблицы 2.8 виднотакже, что за 2008 год резко увеличился остаток по вкладам в российских рублях.На начало 2009г. сумма составила 13555,0 тыс. рублей, что на 8691,9 тыс. рублейбольше, чем на 01.01.2008г., или в 2,8 раза. Такое изменение произошло в связис увеличением банком процентной ставки по срочному вкладу «Российский» до 8,5%годовых.
Более наглядно структурувкладов физических лиц в иностранной валюте показывает рисунок 2.6.
Проведем анализ по видамвкладов (депозитов) физических лиц, с целью определения, какой из видов вкладовпользуется наибольшей популярностью среди населения.
Как показывает рисунок2.7 значительную часть в депозитном портфеле занимают вклады «Юбиляр» и«Мобильный». Доля средств на этих счетах составляет 62,4% общего объемавкладов. Это можно объяснить тем, что по этим вкладам установлена достаточновысокая процентная ставка и предложены выгодные условия, такие как: досрочноеснятие денег без потери процентов полностью либо частично, либо дополнительныйдоход, если не было расхода за весь период хранения вклада.
/>
Рисунок 2.6 – Составвкладов в разрезе валют филиала № 503
/>
Рисунок 2.7-Депозитныйпортфель по вкладам физических лиц в национальной валюте филиала № 503
Структуру депозитногопортфеля по вкладам в иностранной валюте показывает рисунок 2.8.
Из рисунка 2.8 видно, чтосреди вкладов в иностранной валюте значительная доля приходится на вклад «Универсальный»(38,5%). Предпочтение населением этого вклада обусловлено, прежде всего,высоким процентом – 10% годовых, а также возможностью досрочного снятия дополовины суммы первоначального взноса без потери процентов. Из рисунка такжевидно, что среди краткосрочных вкладов население отдает предпочтение вкладу«Праздничный», на который приходится 25,5%. Это может быть вызвано тем, что накороткий срок (2 месяца), банк предлагает достаточно большой процент по вкладу– 7% годовых. Из этого можно сделать вывод, что население в условиях мировогокризиса предпочитает вкладывать деньги на короткий срок, либо на вклад свозможностью досрочного снятия.
/>
Рисунок 2.8 -Депозитныйпортфель по вкладам физических лиц в иностранной валюте
Рассмотрим структурувкладов физических лиц в национальной валюте по срокам.
Таблица 2.9 Структуравкладов в национальной валюте по срокам филиала № 503 ОАО « АСБ Беларусбанк» на01.01.2009 г.
Сроки привлечения вкладов
Вклады в национальной валюте
Вклады в иностранной валюте Общая сумма, млн. рублей Удельный вес в общем остатке Общая сумма, млн. рублей Удельный вес в общем остатке
1
2
3
4
5 До востребования 18887,1 11,5 1217,0 1,8 Срочные до 3-х месяцев включительно 687,0 0,5 13576,9 20,2 Продолжение таблицы 2.9
1
2
3
4
5 Срочные от 3-х до 12 месяцев включительно 4853,0 3,3 3394,3 5,1 Срочные от 1 года до 1,5 года 14316,9 9,9 4154,1 6,2 Срочные более 1,5 года 125409,7 86,3 45885,2 68,5
Как видно из таблицы 2.9 населениеотдает предпочтение вкладам, как в белорусских рублях, так и в иностраннойвалюте на срок более 1,5 года. По таким вкладам банк предлагает удобные условиядля вкладчиков, а также достаточно высокую процентную ставку.
Проведем анализпривлечения временно свободных средств населения на сберегательные сертификатыв филиале № 503 АСБ «Беларусбанк».
По данным рисунка 2.9 можносделать следующий вывод: с 2005 года население активно размещает временносвободные денежные средства в сберегательные сертификаты. За 2004г. резкоувеличилась сумма остатка и к 01.01.2005г. составила 506,8 млн. рублей.
/>
Рисунок 2.9 — Средстванаселения на сберегательных сертификатах в филиале № 503 ОАО «АСБ Беларусбанк»,млн. руб.
Это обусловлено тем, чтопо вкладам наблюдалось снижение процентных ставок, а процентная ставка посберегательным сертификатам сохранялась неизменной на срок обращения сертификата– 3 месяца. Но к январю 2006г. сумма остатка снизилась в 2,4 раза, а на протяжениипоследующего периода значительно колебалась и к 01.01.2009г. сумма средств насберегательных сертификатах составила всего лишь 29,4 млн. рублей.
На мой взгляд, этосвязано с предпочтением населением другого инструмента рынка ценных бумаг –облигаций с более высокой доходностью, чем сберегательный сертификат. А также –в случае досрочного предъявления сертификата к оплате владельцу сертификатасумма процентов, причитающихся к выплате, рассчитывается по пониженной ставке,исходя из процентной ставки, предусмотренной по вкладу «до востребования».
Теперь проанализируемсостав и структуру депозитов юридических лиц филиала № 503 АСБ «Беларусбанк»,поскольку они в 2008 году занимали основное место среди привлеченных ресурсовданного банка.
Состав депозитоворганизаций и предприятий представлен в следующей таблице.
Таблица 2.10 Состав депозитоворганизаций и предприятий филиала № 503 ОАО « АСБ Беларусбанк», млн.рублейПоказатели
01.01.2008 г.
01.01.2009 г. Сумма, млн. рублей Удельный вес, % Сумма, млн. рублей Удельный вес, %
1
2
3
4
5
Депозиты предприятий и организаций, всего
в т.ч.: 85172,8 100 380637,8 100 1. До востребования 19989,7 23,5 29301,6 7,7 1.1. в национальной валюте 19261,9 22,6 28613,0 7,5 1.2. в иностранных валютах 727,8 0,9 688,6 0,2 2. Срочные 65183,1 76,5 351336,2 92,3 2.1. в национальной валюте 65178,9 76,4 351315,4 92,2 2.2. в иностранных валютах (эквивалент) 4,2 0,1 20,8 0,1
Из таблицы 2.10 видно,что в целом за прошедший год сумма средств предприятий и организаций во всехвидах вкладов значительно увеличилась и составила на 01.01.12009г. 380637,8 млн.рублей. Однако, следует отметить, что структура вкладов за этот же периодпретерпела существенные изменения. Так, удельный вес вкладов до востребования вобщей сумме депозитов юридических лиц в начале 2008 года составил 23,5%, а кконцу года снизился и на 01.01.2009г. составил 7,7%. Удельный же вес срочныхвкладов за этот же период наоборот увеличился на 15,8% и составил на 01.01.2009г.351336,2 млн. рублей. Это изменение в структуре можно объяснить значительнымулучшением финансового состояния субъектов хозяйствования.
Из таблицы 2.10 такжевидно, что за прошедший год сумма средств юридических лиц в национальной валютеувеличилась на 295487,6 млн.рублей и составила на 01.01.2009г. 379928,4 млн.рублей. Сумма же средств на счетах до востребования в иностранной валютеснизилась на 39,2 млн. рублей и в тоже время на срочных счетах в иностраннойвалюте увеличилась лишь на 16,6 млн. рублей.
Если же взять период за нескольколет (таблица 2.11), то мы увидим, что в течение этого времени происходилизначительные изменения в удельном весе вкладов в различных валютах в общейсумме вкладов субъектов хозяйствования.
Таблица 2.11 Составвкладов юридических лиц по видам валют филиала № 503 ОАО « АСБ Беларусбанк»ДАТА Вклады в белорусских рублях Вклады в иностранной валюте Сумма, млн. рублей Уд. вес, % Сумма, млн. рублей Уд. вес, %
1
2
3
4
5 01.01.2005 3040,2 89,0 377,8 11,0 01.01.2006 5603,9 87,7 787,6 12,3 01.01.2007 10636,0 95,4 509,8 4,6 01.01.2008 84440,8 99,1 732,0 0,9 01.01.2009 379928,4 99,8 695,1 0,2
Таблица 2.11 показывает,что по вкладам юридических лиц остатки в белорусских рублях значительно выше,чем в валюте, и если на 01.01.2005г. в национальной валюте вклады составляли89,0%, то на 01.01.2009г. их доля увеличилась на 10,8% и составила 99,8% или379928,4 млн. рублей. Отсюда можно сделать вывод, что юридические лицапредпочитают вклады в национальной валюте. Причиной увеличения средств внациональной валюте являлось повышение доверия к белорусскому рублю ибанковской системе в целом, а также проводимая банком политика.
Определенный интерес имеет анализ состава депозитов довостребования юридических лиц в разрезе видов контрагентов.
Таблица 2.12 Составостатков на расчетных и текущих счетах юридических лиц в разрезе видовконтрагентов, млн. руб. филиала № 503 ОАО «АСБ Беларусбанк»
ПОКАЗАТЕЛИ
01.01.2008
01.01.2009 Сумма, млн. руб. Удельный вес Сумма, млн. руб. Удельный вес
1
2
3
4
5
1. Депозиты бюджета и бюджет-ных организаций
бюджетных организацийбюджетных организаций 1349,6 1,6 2907,1 0,8 1.1. в национальной валюте 1326,3 1,5 2889,5 0,7 1.2. в иностранных валютах (эквивалент) 23,3 0,1 17,6 0,1 2. Средства юридических лиц 82473,5 98,4 374823,5 99,2 2.1. в национальной валюте 81788,2 97,6 374149,5 99,1 2.2. в иностранных валютах (эквивалент) 685,4 0,8 674,0 0,1
Из данных таблицы2.12видно, что наибольший удельный вес вструктуре депозитов до востребования занимают средства юридических лиц. Их доляоставляла от 98,4 % в 2008году до 99,2 % в 2009году. Основная часть этихсредств размещалась в национальной валюте. Доля средств, размещенных внациональной валюте, колебалась от 97,6% до 99,1%. Второе место в структуредепозитов до востребования занимали средства бюджета и бюджетных организаций,которые на 01.01.2009г. составляли 2907,1 млн. рублей. Однако следует отметить,что их доля за 2008 год в общей сумме депозитов субъектов хозяйствования снизиласьи по состоянию на 01.01.2009 составила 0,8%.
Можно сделать вывод, чтофилиалом № 503 ОАО «АСБ Беларусбанк» активно проводилась денежно-кредитная политикаРеспублики Беларусь по увеличению ресурсной базы, с целью увеличения которойфилиал предлагал своим клиентам, а также клиентам банков-конкурентов оченьпривлекательные условия размещения временно свободных средств юридических лиц всрочные депозиты.
Со 02 января 2009 годаНациональный Банк Республики Беларусь перешел к использованию механизмапривязки курса белорусского рубля к корзине иностранных валют, и была объявленадевальвация белорусского рубля. В условиях всемирного кризиса Беларуси неостается ничего другого, как принимать своевременные, хоть и непопулярные,меры, которые бы максимально стимулировали развитие нашей экономики.
Объявив девальвацию (20%),Национальный Банк одновременно повысил до 14 % ставку рефинансирования. Этосделано для того, чтобы увеличить привлекательность сбережений в белорусскихрублях и тем самым обеспечить ресурсную базу отечественных банков.
Рассмотрим структурупривлеченных ресурсов филиала № 503 ОАО «АСБ Беларусбанк» по состоянию на01.03.2009г.Таблица 2.13 Структурапривлеченных ресурсов филиала № 503 ОАО « АСБ Беларусбанк», млн. руб. на 01.03.2009г. 01.01.2009г. 01.03.2009г.
Изменение
(+,-) Сумма (млн. руб.)
Уд. вес,
% Сумма (млн.руб.)
Уд. вес,
% Сумма (млн.руб.) Темп прироста %
1
2
3
4
5
6
7 Средства физических лиц 250639,7 39,7 243975,9 38,3 -6663,8 -2,6 Средства юридических лиц 380623,5 60,3 391735,2 61,7 +11111,7 3,0 Итого: 631263,2 100 635711,1 100 +4447,9 0,7
Как видно из таблицы 2.13проведенный анализ вкладных операций филиала № 503 ОАО «АСБ Беларусбанк»показал, что банк проводит активную работу для привлечения денежных средств вовклады. Но при этом установлено, что за анализируемый период 2009г. произошелотток денежных средств физических лиц с вкладов. В целом ресурсная база за счетсредств юридических лиц увеличилась на 44447,9 млн. рублей, темп прироста +0,7%.
Проведенная работафилиалом № 503 ОАО «АСБ Беларусбанк» по привлечению клиентов в значительноймере способствовала увеличению ресурсной базы банка и укреплению его позиций. Положительныйуровень реальных процентных ставок по депозитам поддерживает заинтересованностьюридических и физических лиц в хранении свободных денежных средств в ОАО «АСББеларусбанк».
Что касается сохранностибанковских вкладов, государство сегодня может это гарантировать. В ноябре 2008года принят Декрет Президента Республики Беларусь № 22, который гарантируетстопроцентную сохранность вкладов во всех белорусских банках в валюте вклада спроцентами.
Из всего выше сказанногоможно сделать следующий вывод, что для сохранения и укрепления своих позиций нарынке банковских услуг банку необходимо внедрять новые инструменты привлечениясбережений юридических и физических лиц, совершенствовать действующие видыуслуг, проводить взвешенную депозитную политику в сочетании с грамотнойпроцентной политикой в области привлеченных ресурсов. Депозитная политика банкав области привлечения ресурсов является одним из показателей надежности истабильности ресурсной базы банка. Эта политика должна соответствовать двумкритериям:
1) уровень процентной ставки по депозитам должен бытьв достаточной степени привлекательным для существующих и потенциальныхклиентов;
2) уровень процентнойставки не должен резко повышать нижнюю границу процентной маржи между активнымии пассивными операциями.
Проведениенаучной обоснованной депозитной политики предполагает не толькосовершенствование действующей системы вкладов, но и создание специальнойсистемы экономических стимулов, которые должны:
1) побуждать предприятие,организации и население хранить свои текущие денежные доходы и накопления натех или иных депозитных счетах;
2) заинтересовывать банки вразвитии различных видов вкладов, внедрении новых, более прогрессивных формдепозитных счетов.
3. Направления совершенствования механизма депозитныхопераций
3.1 Направлениядеятельности ОАО «АСБ Беларусбанк» в области привлечения ресурсов
Цель деятельности ОАО«АСБ Беларусбанк» − оказывать на коммерческой основе полный комплексбанковских услуг клиентам (физическим и юридическим лицам) на уровнемеждународных стандартов, обеспечивать кредитование целевых государственныхпрограмм для развития приоритетных отраслей экономики, привлекатьдополнительные финансовые ресурсы для инвестиций в социальную сферу и экономикустраны при допустимых уровнях рыночных рисков, гарантирующих защиту вкладовнаселения и средств на счетах юридических лиц от угрозы банкротства банка [6].
Стратегия деятельностиОАО «АСБ Беларусбанк» направлена на выполнение задач, определенных «Программойсоциально-экономического развития страны на 2006-2010гг.», «Основныминаправлениями денежно-кредитной политики на 2009г.» и «Программой развитиябанковского сектора экономики на 2006-2010г.г».
Стратегическая цель банка- поддержание финансовой устойчивости банка, сохранение лидирующих рыночныхпозиций банка и его конкурентоспособности путем выбора оптимальной стратегиипродаж банковского продукта, повышения уровня качества обслуживания клиентов,совершенствования банковских информационных технологий, обеспечения ростаобъемов продажи банковских услуг, повышения рентабельности деятельности банка[6].
Основные задачи ОАО «АСББеларусбанк»:
-укрепление финансовойустойчивости банка, наращивание собственного капитала и уставного фонда;
— наращивание ресурсногопотенциала банка, оптимизация активов и пассивов по срокам, целям и стоимости;
— улучшение качествакредитного портфеля;
— развитие розничногобизнеса;
— развитие корпоративногобизнеса;
— развитие международногосотрудничества;
— развитие системы управления банковскими рисками,
— унификация иоптимизация бухгалтерского учета;
— совершенствование иразвитие информационных технологий;
— совершенствованиекадровой политики банка;
— совершенствование организационной структуры и региональной сети;
— развитиематериально-технической базы.
Дляуспешного поступательного движения вперед, формирования прочных основ,обеспечивающих устойчивой рост и развитие банка как крупнейшего универсальногоучреждения страны, работники банка должны активно работать над повышениемкачества традиционных услуг, освоением и внедрением новых перспективныхтехнологий и финансовых инструментов в целях полного удовлетворенияпотребностей своих клиентов. Клиенты — это основа любого бизнеса. И есликлиенты не будут удовлетворены, то банк их потеряет, как только на рынкепоявятся конкуренты. В период бурного развития технологий и нарастающейконкуренции клиенты становятся основным активом финансовой организации, поэтомустратегия борьбы за них должна быть подчинена одной цели — максимальномуудовлетворению потребностей клиентов [6].
ПолитикаОАО «АСБ Беларусбанк» в области привлечения ресурсов будет направлена нанаращивание ресурсной базы на основе улучшения качества банковских услуг, приэтом особое внимание будет уделено оптимизации структуры пассивов, сохранениюлидирующего положения банка на рынке привлечения средств физических лиц, чтосоздаст условия для обеспечения наращивания активных операций и в первуюочередь инвестиционного характера.
Параметрыроста и укрепления ресурсного потенциала банка определены «Основныминаправлениями денежно-кредитной политики Республики Беларусь на 2009г» иотражены в утвержденном Прогнозном балансе ОАО АСБ «Беларусбанк» на 2009 год.
Вцелях привлечения средств физических и юридических лиц банком запланированоосуществить выпуск и реализацию облигаций для населения на сумму не менее 50млрд. руб., 5 млн. долларов США, 4 млн. евро; ипотечных облигаций дляюридических лиц на сумму не менее 20 млрд. руб.
Депозитнаяполитика, проводимая банком, и в дальнейшем будет формироваться исходя изполитики, проводимой Национальным банком Республики Беларусь, в отношенииставки рефинансирования, как одного из инструментов сдерживания инфляции истабильности курса белорусского рубля, а также в соответствии с проводимой политикойдедолларизации экономики и создания условий более высокой привлекательностихранения средств населением в белорусских рублях относительно валютныхсбережений.
Ориентациядепозитной политики банка на обеспечение более высокой привлекательности сбереженийв белорусских рублях относительно валютных сбережений позволит расширитьиспользование национальной валюты в экономике страны путем трансформациисбережений в инвестиции. Банк ставит перед собой задачу способствоватьвыполнению намеченных целей путем предоставления более привлекательных условийнаселению по депозитам в белорусских рублях. При этом будет учитыватьсянеобходимость соблюдения баланса интересов банка и вкладчиков, а такженеобходимость повышения рентабельности деятельности банка. Основным принципомполитики банка по привлечению средств физических лиц останется защитасбережений от инфляционных процессов, в рамках которой будет обеспечиватьсяположительный уровень реальных доходов по вкладам [40].
Политикабанка в сфере обслуживания юридических лиц будет строиться на принципахустановления партнерских отношений в расчете на долгосрочное сотрудничество ипредполагает обеспечение комплексного и качественного обслуживаниякорпоративных клиентов, с созданием максимально благоприятных условий дляклиентов, защиты их интересов [8].
Совершенствованиепроцесса банковского обслуживания подразумевает и расширение круга клиентуры,что включает в себя:
— привлечение на обслуживание перспективных хозяйствующих субъектов скредитоемкой и ресурсоемкой базой, а также индивидуальных предпринимателей;
— внедрение новых и совершенствование уже используемых в учреждениях банка услуг,обеспечивающих наращивание ресурсной базы;
— перевод на полное расчетно-кассовое обслуживание потенциальных клиентов,частично потребляющих услуги банка;
— привлечение клиентов на обслуживание по инкассации торговой выручки,предоставление услуг по перевозке ценностей, доставке заработной платысубъектам хозяйствования;
— выплата заработной платы путем использования пластиковых карточек.
Банкутакже предстоит:
— проводитьработу по определению круга потенциальных клиентов на основе анализа их деловойактивности и перспектив развития, привлечению на обслуживание в банк
— обеспечить проведение комплекса организационно-рекламных мер, направленных напривлечение целевых депозитов, внедрение новых финансовых продуктов типа«депозит – кредит – финансовые услуги» и других продуктов и услуг.
Всоответствии со стратегией развития взаимоотношений с корпоративными клиентамипланируется продолжить работу по организации системы обслуживания корпоративныхклиентов в системе ОАО «АСБ Беларусбанк», в том числе:
— создать систему обслуживания корпоративных клиентов в структуре ОАО «АСББеларусбанк», с четким определением и разграничением обязанностей должностныхлиц;
— создать отделы, состоящие из персональных банковских менеджеров, обслуживающихтолько корпоративных клиентов;
— определить строгую специализацию персональных банковских менеджеров в системеОАО «АСБ Беларусбанк» (например Областные управления – работают скорпоративными клиентами 1-2 класса, филиалы работают с корпоративнымиклиентами 3 класса, отделения только с предпринимателями и частными лицами);
— сцелью организации корпоративной культуры обслуживания создать для корпоративныхклиентов операционные залы, общение в которых с клиентом происходит «врасполагающей обстановке» в специальных клиентских комнатах (за столом, а нечерез стеклянное окошко), проводить презентации в операционных залах филиалов.
Дляувеличения темпов прироста вкладов населения банку рекомендуется рассмотретьцелесообразность разработки планов вовлечения средств населения винвестиционный процесс, предусматривающий конкретные программы их привлечения сиспользованием разнообразных видов вкладов: конверсионных, целевых (на отдых,обучение), пенсионных, премиальных, инвестиционных, накопительных савтоматическим перечислением части заработной платы, накопительных длянесовершеннолетних и иных [6].
В рамкахосуществления депозитной политики банк должен проводить различные рекламныемероприятия, а также разработать целый спектр дополнительных услуг, оказываемыхвкладчикам по различным видам вкладов (осуществление платежей за коммунальные идругие услуги путем списания средств с вкладов, зачисление заработной платы вовклад).
Проведениенаучно обоснованной депозитной политики предполагает не толькосовершенствование действующей системы вкладов как форм аккумуляции денежныхсредств, но и создание специальной системы экономических стимулов. С однойстороны, эти стимулы должны побуждать предприятия, организации и населениехранить свои текущие денежные доходы и накопления на тех или иных депозитныхсчетах, а с другой, — заинтересовывать банки в развитии различных видоввкладов, внедрении новых, более прогрессивных форм депозитных счетов. Длявкладчиков одним из важнейших стимулов является уровень процента по депозитам.
Однимиз главных механизмов регулирования ситуации по привлечению денежных сбереженийв банковскую систему является процентная политика [44, с.844].
Приразработке комплексного подхода к проблемам процентной политики в областидепозитных операций следует учитывать, во-первых, объективность условийустановления процентов по всем видам вкладов, экономическую обоснованностьсоответствующих процентных ставок, а во-вторых, необходимость обеспечения ихувязки с процентными ставками по активным банковским операциям. Построениеэффективной процентной политики любого банка должно исходить из необходимостидостижения оптимального привлечения свободных денежных средств на счета вбанки, получение всеми подразделениями банка прибыли, а также обеспечениегарантий социально-экономической защищенности вкладчиков.
Междусроком привлечения ресурсов и уровнем процентных ставок, а также между размеромпривлечения ресурсов банков существует прямая зависимость. Дифференциацияпроцентных ставок может осуществляться и по группам вкладчиков с цельюповышения социальной защищенности малоимущих слоев населения [44, с.844].
Процессоптимизации механизма привлечения средств физических лиц коммерческими банками можнопредставить следующим образом. Цель — это наиболее полная мобилизациясбережений населения за счет формирования оптимальной стратегии привлеченияресурсов и создания новых, привлекательных для населения финансовыхинструментов.
Рекомендуетсяпредоставить населению возможность размещать денежные средства в значительнобольшее число вкладов. Чтобы повысить заинтересованность людей и удовлетворитьих спрос того количества видов вкладов, которые предлагает филиал банка, явнонедостаточно. Другие банки из дальнего и ближнего зарубежья в своем арсеналеимеют по несколько десятков видов вкладов.
Однако,несмотря на разнообразие вкладов, в стране отсутствуют принципиально новыеформы привлечения средств населения. Хотя и говориться о постоянном ростедоверия населения к банковской системе Республики Беларусь, значительная егочасть все еще боится вкладывать свои сбережения в экономику страны (особенно вбелорусских рублях). В связи с этим банку рекомендуется разработать и внедритьтакой вид вклада в национальной валюте, при котором основная его сумма будетпривязана к какой-либо стабильной иностранной валюте (доллар США, Евро,российский рубль). Это позволит увеличить объем привлеченных средств населенияв белорусских рублях, повысив уверенность вкладчиков в защите их сбережений отнегативных последствий инфляции, причем это даст им возможность получитьдополнительный доход.
Средиосновных проблем, препятствующих развитию сберегательного дела, следуетотметить требование государства по информированию фискальных и иных органов обоборотах по счетам граждан, что вызывает крайне негативную реакцию у вполнезаконопослушных белорусов. Решением этой проблемы может стать увеличение порогадекларирования либо более четкое формулирование требований законодательства.
На эффективность политики банка по привлечению ресурсоввлияют не только процентная политика, но и экономическое состояние клиентов,степень их доверия к банковской системе, недостаточно отработанные методырегулирования деятельности коммерческого банка [6].
Дляэкономики в целом главным результатом развития розничного банковского рынкабудет создание условий, обеспечивающих превращение сбережений населения восновной источник инвестиционных ресурсов для экономического развития страны иреализации социальных программ. Важными факторами развития сектора розничныхбанковских услуг также станут: общее повышение доверия населения к банковскойсистеме, перемещение части ресурсов теневого сектора в официальный, снижениеуровня долларизации экономики и прирост на этой основе добавленной стоимости вбанковском секторе.
ПравлениеОАО «АСБ Беларусбанк» постоянно уделяет внимание рентабельной работе отделенийна рынке банковских услуг, расширению спектра операций, предоставляемыхклиентам и повышению их качества, что позволяет не только решить проблему ростанепроцентных доходов банка, но и обеспечить безэмиссионный оборот наличныхденежных средств в стране путем активизации предоставления услуг населению.
Такжев ОАО «АСБ Беларусбанк» осуществляется ряд мероприятий по обеспечениюкачественного обслуживания клиентов в целях недопущения оттока клиентуры.
Увеличенаинформационная составляющая для реализации продуктов и услуг потенциальнымклиентам, в том числе с помощью самых современных способов подачи информации.Для этого операционный зал филиала оборудован автоматизированной системойуправления живыми очередями производства Q-MATIC, что позволяет обслуживатьклиентов на современном мировом уровне, создает деловую атмосферу и делаетпроцедуру посещения банка более комфортной.
Волнанововведений в виде новых типов вкладов, методов обслуживания, схемценообразования захлестнула сегодня сферу банковской деятельности. Банки,которые не успевают за изменениями цен депозитов и программ маркетинга своихклиентов, теряют и клиентов и прибыль.
Чтобыпобедить в конкурентной борьбе ОАО «АСБ Беларусбанк» предлагается поставить трицели:
— качество услуг сделать выше, чем в других банках, постоянно предлагать ивнедрять новые виды услуг;
— повыситькультуру обслуживания клиентов;
— наладить контакты с руководством предприятий, организаций и с их экономическимислужбами.
Коммерческиебанки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должныпостоянно заботиться как о количественном, так и о качественном улучшении своихдепозитов.
Совершенствованиевидов банковских услуг будет направлено на создание на базе отделенийуниверсальных центров продаж банковских продуктов.
Динамичное развитие ОАО «АСБ Беларусбанк» будет и вдальнейшем направлено на подъем национальной экономики, углублениемеждународных связей банка и укрепление атмосферы доверия к нему.
В Республике Беларусь на нынешнем этапе экономическогоразвития актуальным являются вопросы повышения эффективности производства,уровня доходов населения, поступательное снижениеинфляции.
Перед банковской системой следующие проблемы: ростафинансового потенциала банковской системы (повышение капитализации банковскихучреждений, расширение их ресурсной базы), повышение доверия населения кбанковской системе.
Главными задачами банковскойсистемы Беларуси на 2009 год, остаются задачи «поддержания приемлемого уровняликвидности» и «наращивания ресурсной базы» [8]. Основой наращиванияресурсной базы является привлечение средств населения в депозиты. Недавнопринятые в Беларуси решения о гарантиях банковских вкладов будутспособствовать наращиванию ресурсной базы банков, чтобы эта ресурсная базапревратилась в кредиты для экономики.
Стратегическаяцель банка − поддержание финансовой устойчивости банка, сохранение лидирующихрыночных позиций банка и его конкурентоспособности путем выбора оптимальнойстратегии продаж,
повышения уровня качества обслуживания клиентов, совершенствования банковскихинформационных технологий, обеспечения роста объемов продажи банковских услуг, повышениярентабельности деятельности банка. Политика ОАО «АСБ Беларусбанк» в областипривлечения ресурсов направлена на наращивание ресурсной базы, создание условийдля расширения состава активных операции, выполняемых банком, оптимизациюструктуры активов и пассивов, улучшение качества банковских услуг, расширениеинвестиций в экономику страны, сохранение лидирующего положения банка на рынкепривлечения средств физических лиц. 3.2 Путиразвития депозитных операций в филиале № 503 ОАО «АСБ Беларусбанк»
Сегодня банки предлагаютразнообразные виды депозитов. Учитываются особенности разных категорийвкладчиков: банк определяет ассортимент предлагаемых видов депозитов, различныесоциальные группы. Потенциальному вкладчику предлагаются различные видыдепозитов исходя из их приоритетности для него, доходности или возможностиснятия в любой момент, накопления или удобства в проведении расчетов (банковскиепластиковые карточки).
Банки стремятсямаксимально учесть потребность различных категорий вкладчиков:
— детские вклады,пенсионные, до востребования;
— творческий подход копределению названия вклада («Мобильный», «XXI век»);
— учет психологическогофактора: предложение вкладов с подчеркиванием в названии влияющего стимула(«Гарантированный доход», «Престиж»);
— увязка отдельных видоввкладов с социальными и материальными потребностями вкладчиков(«Жилищно-накопительный», «К отпуску» );
— наряду с новымивкладами сохранение традиционных названий с расчетом на консервативных вкладчиков(«Срочный», «Накопительный»);
— предложение особоговида вклада в связи с годовщиной деятельности банка или приуроченные ккакому-либо знаменательному событию («Юбиляр», «Юбилейный»).
В пределах одного видавклада банками предлагаются различные условия, как правило, это касаетсяминимальной суммы и срока вклада: чем выше минимальная сумма вклада, тем вышепроценты.
Важной тенденциейявляется развитие технологий гибких депозитных счетов, когда в одном счетесочетаются преимущества счетов до востребования и срочных счетов. По такимсчетам устанавливается, как правило, сравнительно небольшая суммапервоначального взноса и предоставляется возможность неограниченныхдополнительных взносов и снятий в любое время средств сверх основной суммывклада.
В настоящее время каждыйклиент имеет право самостоятельно выбирать себе банк для расчетно-кассовогообслуживания, а банк вынужден вести жесткую борьбу за вкладчика, потерятькоторого довольно легко. Поэтому возникла необходимость в научно-обоснованнойтеории организации отношений банков с потенциальными вкладчиками по поводупривлечения их денежных средств.
1. Во-первых, длярасширения круга вкладчиков банку нужна грамотная депозитная политика, в основукоторой ставится поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечениевозможности привлечения денежных средств из других источников и поддержаниесбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.
Активизировать своюдепозитную политику можно с помощью расширения перечня вкладов и использования стимулирующегоэффекта размера дохода по вкладу. Так, в первом случае, можно предположить, чтодля клиентов будут выгодны целевые вклады, выплата которых будет приурочена кпериоду отпусков, дням рождений или другим праздникам. Их сроки корочетрадиционных, а процент – выше. Для клиентов с разным уровнем дохода банк могбы предложить принципиально новые финансовые услуги, например, соединениетрадиционного вклада с целым набором небанковских услуг – страховых,туристических или по приобретению товаров со скидкой.
Во втором случае следуетотметить, что стимулирующий эффект процента по вкладам зависит, главным образом,от уровня и дифференциации процентных ставок в зависимости от вида, срокавклада, периода уведомления об изъятии. Если при определении процентной ставкибудут учтены также темпы инфляции, то повысится ценность самих денег, аувеличение вкладов поможет сбить ажиотажный спрос на потребительском рынке.Кроме того, повысится ответственность государства и коммерческих банков заэффективное использование денежных накоплений и сбережений, что будетспособствовать развитию не только коммерческого банка, но и экономики страны вцелом.
Также, привлечениюсредств вкладчиков в коммерческие банки способствует изменение порядка выплатыпроцентов. Ведь большая часть коммерческих банков выплачивает проценты повкладам один раз в год. Поэтому в условиях острого дефицита на банковскиересурсы коммерческие банки стали выплачивать проценты по вкладам ежеквартальноили даже ежемесячно, что позволило им привлекать средства по более низкимпроцентным ставкам.
2. Во-вторых, цельюподдержания устойчивого положения и динамичного развития на рынке депозитныхуслуг в банке целесообразно создать систему страхования депозитов. Этот вопросявляется актуальным в настоящее время. Данная система будет выгодна и для банкаи для его клиентов. Так, для клиентов система страхования депозитов будетпривлекательна с точки зрения сохранности их вкладов при возможном банкротствебанка, что обеспечит данному банку значительные преимущества по сравнению сдругими банками, где такая система отсутствует. А банку эта система дастдополнительный приток временно свободных средств населения и юридических лиц вовклады, так как вкладчик будет уверен, что его вклад защищен в кризисныхситуациях. Приток средств соответственно позволит банку расширить свою базу длякредитования реального сектора экономики. Объектами страхования впервоочередном порядке должны стать депозиты физических лиц, а в перспективе идепозиты юридических лиц.
Основными принципами системыстрахования депозитов должны быть: обязательность участия банков в системе;сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков вслучае неисполнения банками своих обязательств; прозрачность деятельности;накопительный характер формирования фонда обязательного страхования депозитовза счет страховых взносов банков-участников системы.
Участниками системы могутбыть: юридические и физические лица, признаваемые для целей данного законавыгодоприобретателями; банки, внесенные в установленном порядке в реестрбанков, признаваемые для целей данного закона страхователями; агентства пообязательному страхованию депозитов, признаваемые для целей данного законастраховщиками.
Объект страхования —депозиты физических и юридических лиц, валютные депозиты резидентов инерезидентов, государственных и негосударственных организаций.
Страховым случаем должнопризнаваться одно из следующих обстоятельств: отзыв (аннулирование) у банкалицензии на осуществление банковских операций или введение Национальным банкомморатория на удовлетворение требований кредиторов банка. Страховой случайсчитается наступившим со дня вступления в силу соответствующего актаНационального банка страны. Право требования вкладчика на возмещение подепозитам возникает со дня наступления страхового случая. Лицо, котороеприобрело у вкладчика право требования по вкладам после наступления страховогослучая, права на возмещение не имеет. С момента наступления страхового случая идо дня завершения конкурсного производства или окончания действия мораторияштрафы за досрочное изъятие депозитов аннулируются.
Для осуществления функцийпо обязательному страхованию депозитов создаются агентства, в форме открытыхакционерных обществ. Органы управления: Совет директоров, правление и генеральныйдиректор агентства. Высшим органом является Совет директоров. ПредседательСовета директоров агентств избирается его членами.
Предложенная модельстрахования банковских депозитов направлены как на защиту самих ресурсов,привлекаемых в депозиты, так и на развитие экономики страны в целом.
3. В-третьих, принеобходимости привлечения средств в депозиты следует учитывать особенности иразличия депозитов юридических и физических лиц.
При разработке новогодепозита банк должен ориентироваться на потребности клиентов. Обычновозникновение новой услуги следует за появлением совершенно новой потребностиили существенным изменением старой. Выявить новую потребность можно врезультате маркетинговых исследований.
Депозит характеризуетсянесколькими параметрами:
— размером минимальноговзноса;
— величиной ипостоянством процента;
— минимальным срокомхранения;
— условиямидополнительных взносов;
— условиями снятия денегсо счета.
Изменяя этихарактеристики, можно получить совершенно новый вид услуги. Но так как такаябанковская услуга, как депозит, является продолжительной во времени (имеется ввиду то, что деньги кладут на определенный срок), то банк должен прогнозироватьизменения во внешней среде, чтобы получить прибыль.
Варьируя величинуминимального взноса, банк может привлекать различные сегменты клиентов на болеевыгодных для них условиях. Обычно величина минимального взноса сильновзаимосвязана с величиной процентной ставки. Чем больше минимальная сумма, темвыше процент. Тем самым банк экономит на операционных расходах по обслуживаниюодного вклада, увеличивая свои прибыли и давая клиенту премию в видеповышенного процента.
Также банк можетпредложить специальные условия вкладов для различных групп клиентов: длястудентов, пенсионеров, тех, кто ездит за границу.
На наш взгляд, самымперспективным направлением привлечения средств как юридических, так ифизических лиц в нынешний момент является самое широкое использованиебанковских пластиковых карточек, так как денежные средства, которые «оседают»на карт — счетах являются дешевой ресурсной базой. К «плюсам» пластиковыхкарточек следует также отнести:
— облегчение работы касси бухгалтерии банка и любого предприятия (в случае выплаты заработной платыпосредством банковских пластиковых карточек);
— безопасное использованиезаработанных средств (в отличие от наличных денежных средств пропавшая карточкане означает потерю денег).
Мерами посовершенствованию механизма операций с пластиковыми карточками для юридическихлиц являются:
— увеличение числаэмитентов на рынке пластиковых карточек, рост числа банкоматов и POS-терминалов;
— популяризациякоммерческим банком среди своих и потенциальных клиентов операций с применениембанковских пластиковых карточек, в частности, заключение договоров по выплатезаработной платы сотрудникам предприятий посредством банковских пластиковыхкарточек;
— установлениедифференцированной платы по остаткам на карт-счете (чем больше остаток, темвыше процент);
— для повышения имиджапредприятия возможность нанесения его логотипа на пластиковую карточку;
— в случае устойчивогоэкономического положения предприятия возможность предоставления овердрафта покарточке в пределах лимита, зависящего от заработной платы сотрудника;
— расширение спектраопераций, осуществляемых с помощью банковской пластиковой карточки: оплатакоммунальных и иных видов платежей в безналичном порядке, оплата за товары иуслуги в предприятиях торговли и обслуживания, перечисление пенсий, субсидий,гонораров и других выплат на карт-счета, получение разного рода информации винформационных киосках, возможность проведения обменных и конверсионныхопераций в банкоматах и на POS-терминалах);
— предоставление льготныхтарифов на обслуживание юридическим лицам, заключившим договор на выплатузаработной платы своим сотрудникам посредством банковских пластиковых карточек;
— предоставление «премий»в виде подарков, денежных выплат, скидок в магазине держателям несколькихбанковских пластиковых карточек или владельцам карточек с большими остатками.
При работе с физическимилицами интересным бы оказался срочный или переводной депозит физического лица вбелорусских рублях или валюте, причисленные проценты по которому и сумма вкладапо окончанию срока действия причислялись бы на карт-счет. Чтобы заинтересоватьвкладчиков, можно предложить по такому вкладу:
— более высокий процент;
— бесплатно выдаваемаяпластиковая карточка в момент оформления вклада (депозита);
— продаваемая по льготнойцене пластиковая карточка;
— проценты, причисляемыев момент оформления вклада.
В настоящее время анализубанковских процентов уделяется особое внимание, поскольку проценты – этоосновной источник операционных доходов (проценты полученные) и основнойисточник операционных расходов банка (проценты уплаченные). С одной стороныбанк заинтересован в том, чтобы платить более низкий процент, с другой – ондолжен устанавливать «конкурентоспособный» процент, чтобы привлечь клиентов,для которых основной критерий – доходность вклада.
Большое значение имеетоценка мотивации клиентов при выборе банка. Некоторые банки в целях определениямотивов, побуждающих клиентов открывать счета, проводят анкетирование на этапеоткрытия и закрытия счета. Как показывают исследования, для корпоративныхклиентов важным является имидж банка, предоставление полного комплекса услуг,открытость банка для общения с клиентом, высокая скорость проведения платежей ит.п. Немаловажную роль играют рекомендации других клиентов. Основной причинойзакрытия счета является предложение банками-конкурентами более привлекательныхусловий обслуживания.
Особую роль банки отводятрегламентированию своих услуг в целях стимулирования притока средств. Большейчастью рекламы банковских услуг основываются на внушении доверия к банку,подчеркивается его надежность, длительность существования, какие-то конкурентныепреимущества, место в рейтинге, удобство обслуживания.
Несомненно, грамотнаярекламная политика сегодня необходима банкам и призвана помочь в поиске новыхклиентов. Для вкладчиков традиционно было главным наличие имиджа надежногобанка. Сегодня, когда государство позаботилось об обеспечении интересоввкладчиков, создав систему гарантирования вкладов, важность надежности банкадля вкладчиков, а, следовательно, рискованность вклада, несколько отступила назадний план. Поэтому сегодня для банков является более актуальным формированиеимиджа высокотехнологичного и удобного банка, предлагающего широкий спектруслуг и высокое качество обслуживания. Дизайн офисов, отличное обслуживаниеявляются сегодня необходимым атрибутом конкурентоспособности банка. Текущие условиярынка требуют от банка не только качественного оказания услуг, но и заставляютпостоянно совершенствовать технологию обслуживания для достижения максимальногоудобства клиентов.
В настоящее время вомногих странах очень популярно обслуживание клиентов на расстоянии. Вчастности, за рубежом широкое распространение получило банковское обслуживаниенаселения на дому или на рабочем месте – так называемый home banking, он является наиболее перспективной формойпредоставления банковских услуг физическим лицам. Благодаря такой формевзаимоотношений с банком клиент получает возможность управлять открытыми емусчетами, осуществлять расчеты, контролировать движение средств на счетах, невыходя из дома.
Актуально сегодня иформирование комплексных услуг. В целях достижения большей заинтересованностиклиентов в сотрудничестве банки стали изыскивать возможности реализациикомплексных услуг, предложения к основной услуге каких-то сопутствующих илидополнительных услуг, так называемое «пакетирование услуг».
Таким образом, из всеговышесказанного можно сделать вывод, что банки на современном этапе, уже осознавважность депозитных операций в своей деятельности и формировании ресурснойбазы, активно взялись за развитие этого направления деятельности, однако импредстоит сделать еще очень многое, для того чтобы выжить в условиях жесткойконкуренции.
Для укрепления депозитнойбазы и расширения ресурсного потенциала филиалу № 503 ОАО «АСБ Беларусбанк»предлагается:
— постоянно осуществлятьпоиск потенциальных партнеров среди клиентов банка, а также содействовать вустановлении деловых связей клиентов банка с предприятиями-партнерами зарубежом;
- оперативноорганизовывать встречи клиентов со специалистами банка для решения текущихвопросов банковского обслуживания;
- увеличить количествосотрудников, обслуживающих вкладные операции физических и юридических лиц, либоупростить процедуру оформления вкладных (депозитных операций) путем внедренияболее совершенных программных продуктов;
- проводить широкиеоткрытые рекламные акции по привлечению клиентуры;
- предоставлениеклиентам-вкладчикам широкого спектра услуг, в том числе и небанковскогохарактера;
- использование высокойпроцентной ставки по вкладам инвестиционного характера с выплатой премии поокончанию срока вклада;
-выплаты постоянным клиентам премии «за верность банку»;
-использование счетов со смешанным характером;
-изучение объемов динамики структуры сбережений населения, выявлениеэластичности депозитов населения относительно различных факторов.
Заключение
По итогам проведенного вдипломной работе исследования можно сделать следующие обобщающие выводы.
В Республике Беларусь, каки в других странах с рыночной экономикой, депозитные операции составляютосновную группу пассивных операций банков. Объектом являются депозиты, которыепредставляют собой денежные средства в белорусских рублях и иностранной валюте,размещенные юридическими и физическими лицами в целях хранения и получениядохода на срок или до востребования.
Депозиты являются важнымисточником ресурсов коммерческих банков. Депозитные счета могут быть самымиразнообразными и в основном их классификации могут быть положены такиекритерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности иусловия.
Укрепление депозитнойбазы очень важно для банков. За счет увеличения общего объема вкладов ирасширения круга вкладчиков юридических и физических лиц, можно улучшитьорганизацию депозитных операций и систему стимулирования привлечения вкладов.
Характер депозитных операцийбанков и достижимость поставленных перед ними целей во многом зависят откачества разработанной депозитной политики, которая включает в себя разработкуконцепции отношений банка, субъектов хозяйствования и населения по мобилизацииих денежных средств, а также определение целей и задач в данной области, проведениепрактических мероприятий по их выполнению.
Банковская практика вРеспублике Беларусь свидетельствует о том, что цели разрабатываемой депозитнойполитики, как правило, сводятся к обеспечению привлечения депозитов в размере иструктуре, необходимых для проведения активных операций банка и соответствующихтребованиям стратегии управления ликвидностью и рентабельностью банка.
В Беларуси создана ифункционирует национальная система гарантирования сохранности средствфизических лиц. Начало ее формирования было положено созданием в 1995 году приНациональном банке Республики Беларусь Гарантийного фонда защиты вкладов идепозитов физических лиц, который образуется за счет отчислений банков,включаемых в расходы. Целью создания Гарантийного фонда является возмещениефизическим лицам возможных потерь их средств в случае несостоятельности банковпо погашению своих обязательств перед вкладчиками.
4ноября 2008г. был подписан, а 27 ноября 2008г. одобрен Палатой представителейНационального собрания Республики Беларусь Декрет Президента РеспубликиБеларусь № 22 “О гарантиях сохранности денежных средств физических лиц,размещенных на счетах и (или) в банковские вклады (депозиты)”, согласнокоторому “государство гарантирует полную сохранность денежных средствфизических лиц в белорусских рублях и иностранной валюте, размещенных на счетахи (или) во вклады (депозиты) в банках Республики Беларусь, и возмещение 100 %суммы этих средств в валюте счета либо вклада (депозита) в случае принятияНациональным банком решения об отзыве у банка специального разрешения(лицензии) на осуществление банковской деятельности, предоставляющего право наосуществление банковской операции по привлечению денежных средств физических лицв банковские вклады (депозиты), в целом либо в части осуществления такойбанковской операции” [9].
Наданный момент Декрет № 22 является одной из эффективных мер по предотвращениюнегативных явлений в Республике Беларусь в условиях мирового финансового кризиса.
Параллельнос принятием Декрета № 22 в Беларуси проводились работы по созданию Агентства погарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц.Начальный капитал Агентства сформирован в объеме 275млрд. бел. руб., в течениедвух лет должен быть доведен до 700 млрд. бел. руб., а в дальнейшем —поддерживаться на уровне не менее 5% от всех вкладов населения. Таким образом,названное Агентство рассматривается, как дополнительный эффективный инструментзащиты интересов вкладчиков и повышения привлекательности белорусскойфинансовой системы [12, с.9].
Следуетотметить, даже в условиях девальвации белорусского рубля тотального оттокасредств из белорусской банковской системы не наблюдается, а происходит лишь ихвидоизменение в пользу депозитов в иностранной валюте.
Проведенныйв работе структурный анализ показал, что:
1. Средства клиентов, привлеченные в депозиты, составляютоснову ресурсного потенциала банка. Объем и структура депозитной базы взначительной степени определяют характер активных операций кредитногоучреждения, его возможности в сфере кредитования и роль в экономике. И лишьадекватная депозитная политика, учитывающая многочисленные факторы, которыевлияют на характер депозитных операций, позволит обеспечить мобилизацию соответствующихресурсов для последующего кредитования экономики и участия в инвестиционномпроцессе.
2. При привлечениисредств в депозиты также необходимо учитывать особенности и различия депозитовюридических и физических лиц. Так, для юридических лиц важными будут льготныетарифы на обслуживание, круглосуточная работа в системе «Клиент-банк», а дляфизического лица — достаточно высокие процентные ставки и привлекательныеусловия по вкладам.
3. Самым перспективнымнаправлением привлечения средств как юридических, так и физических лиц внынешний момент является самое широкое использование банковских пластиковыхкарточек, так как денежные средства, которые «оседают» на карт — счетахявляются дешевой ресурсной базой.
4. Мерами посовершенствованию механизма операций с пластиковыми карточками для юридическихлиц являются: увеличение числа эмитентов на рынке пластиковых карточек, ростчисла банкоматов, заключение договоров по выплате заработной платы сотрудникампредприятий посредством пластиковых карточек, для повышения имиджа предприятиявозможность нанесения его логотипа на пластиковую карточку, расширение спектраопераций, осуществляемых с помощью банковской карточки.
5. При работе сфизическими лицами интересным бы оказался срочный или переводной депозит физическоголица в белорусских рублях или валюте, причисленные проценты по которому и суммавклада по окончанию срока действия перечислялись бы на карт-счет.
6. В целяхсовершенствования депозитной политики ОАО «АСБ Беларусбанк» мог бы предложитьряд вкладов, ориентированных на VIP-клиентовс высоким уровнем доходов, что будет являться перспективным резервом длябудущего роста депозитов.
7. Исследованиетеоретических основ депозитной политики и оценка сложившейся ситуации в сферепривлечения средств во вклады позволили разработать ряд предложений посовершенствованию вкладной политики ОАО «АСБ Беларусбанк».
Так, для укреплениядепозитной базы и расширения ресурсного потенциала банку предлагается:
— расширить переченьсуществующих вкладов, ориентируясь на различные слои населения с разным уровнемдоходов;
— принять меры поминимизации негативного влияния непредвиденного изъятия срочных вкладов;
— активизироватьрекламную деятельность банка;
— предложить соединениевкладных продуктов с кредитными.
Следует отметить, вопросы привлечения и использования средствнаселения и субъектов хозяйствования находят свое отражение во многихгосударственных основополагающих документах: «Основных направленияхсоциально-экономического развития Республики Беларусь до 2010г.», «Программесоциально-экономического развития Республики Беларусь на 2006-2010г.г.», «Национальнойпрограмме привлечения инвестиций в экономику Республики Беларусь», принятой «Программеразвития банковского сектора экономики Республики Беларусь на 2006-2010г.г. Всемивыше перечисленными программами предусматривается приоритет в наращивании депозитовв национальной валюте на более долгосрочной основе.
Списокиспользованных источников
1. Банковский кодекс республикиБеларусь: Кодекс республики Беларусь, 25 октября 2000г., № 441-з: принятпалатой представителей 3 октября 2000г.:одобр. Советом республики 12 октября 2000г.: в ред. Закона респ. Беларусь от17.07.20006г., № 145-3 // Консультантплюс: Беларусь [электрон. Ресурс] /ООО «Юрспектр»,нац. Центр правовой информ. Республики Беларусь. – Минск, 2008г.
2. Гражданский кодекс республикибеларусь от 7 декабря 1998 г.n218-з // Консультантплюс: Беларусь [электрон.Ресурс] /ООО «Юрспектр», нац. Центр правовой информ. Республики Беларусь. –Минск, 2008г.
3. О гарантиях сохранности денежныхсредств физических лиц, размещенных на счетах и (или) в банковские вклады(депозиты) в банках республики Беларусь. Декрет президента республики Беларусьот 04 ноября 2008г., № 22 // Консультантплюс: Беларусь [электрон. Ресурс] /ООО«Юрспектр», нац. Центр правовой информ. Республики Беларусь. – Минск, 2008г.
4. О мерах по предотвращениюлегализации доходов, полученных незаконным путем, и финансированиятеррористической деятельности. Закон республики Беларусь от 19 июля 2000г. №426-з: принят палатой представителей 9 июня 2000г. Одобрен советом республики30 июня 2000г.: в ред. Закона республики Беларусь от 11.12.2005 № 68-з.[электрон. Ресурс] – 12 декабря 2008. – режим доступа:www.hbrb.by/legislation/forexregul/.
5. Положение о порядке совершенияопераций по вклада в АСБ «Беларусбанк». Протокол заседания правления АСБ«Беларусбанк» № 45.14 от 11.11.2003г. С изменениями и дополнениями по состояниюна 28.02.2007, вступающими в силу с 02.04.2007г.
6. Программа развития банковского сектораэкономики республики Беларусь на 2006 – 2010гг.: утверждена указом президента15 января 2007г. № 27 // Консультантплюс: Беларусь [электрон. Ресурс] /ООО «Юрспектр»,нац. Центр правовой информ. Республики Беларусь. – Минск, 2008г.
7. Постановление совета директоровнационального банка республики Беларусь от 19 сентября 2005г. № 283 «О ведениибухгалтерского учета в банках, расположенных на территории республикибеларусь»// Консультантплюс: Беларусь [электрон. Ресурс] /ООО «Юрспектр»информационная база данных нормативно-правовых актов республики Беларусь. – Минск,2008г.
8. Основные направленияденежно-кредитной политики республики беларусь на 2009 год, утвержденные указомпрезидента республики беларусь от 30.11.2008г. № 703 //Консультантплюс: Беларусь[электрон. Ресурс] /ООО «Юрспектр» информационная база данныхнормативно-правовых актов республики Беларусь. – минск, 2008г.
9. Пресс – релизы национального банкареспублики Беларусь // банковский вестник. – 2009 № 2.- с.56.
10. Финансовые показатели деятельностибанков // белорусский банковский бюллетень. – 2009. — № 1. – с.112
11. Бюллетень банковской статистики НБРеспублики Беларусь.- 2008.- № 12.
12. Вагонов А.А. «новые законыувеличат доверие населения к банковской системе Беларуси» // Вестник ассоциациибелорусских банков. – 2008. №8. С.9.
13. Захорошко С. Новый метод управленияпроцентной маржой // Банковский вестник.-2006. №5.- с. 37-39.
14. Кравцова Г.И. О стратегии банковпо наращиванию ресурсной базы // Вестник ассоциации белорусских банков.-2007.№1-2.-с. 15.
15.Румас С.Н. Средства населения вресурсной базе коммерческих банков // Банковский вестник.-2006. № 7.- с. 12-19.
16. Румас С.Н. Проблемы управления пассивамикоммерческого банка // Вестник ассоциации белорусских банков. – 2002. — № 8.-с.27.
17. Румас С.Н. Основные банковскиериски при формировании ресурсной базы коммерческого банка // вестник ассоциациибелорусских банков. – 2001. — № 3. – с. 24-31.
18. Тарасов В.И. Взаимосвязькредитной политики, депозитного и ссудного процента // Вестник ассоциациибелорусских банков. – 2003. — № 27. – с. 24-30.
19. Тарасов В.И., Румас С.Н. Модельуправления пассивами коммерческого банка // Вестник ассоциации белорусскихбанков. 2006. № 4.- с. 36-37.
20. Чаленко А.Л. Депозиты идепозитные сертификаты: Недостатки достоинств не умоляют // Вестникминистерства по налогам и сборам. – 20002. — № 22. – с. 45-51.
21. Вклады населения в пересчете нанациональную валюту впервые превысили 15 триллионов руб. [электрон. Ресурс] /официальный сайт газеты «Белорусы и рынок» — режим доступа: www.br.minsk.by/ –дата доступа: 20.03.2009.
22. Перечень документов, необходимыхдля предоставления в банк при открытии текущего (расчетного) счета [электрон.Ресурс] /- режим доступа: www.belarusbank.by/ru_1683.htm. Дата доступа:05.01.2009.
23. Процесс привлечения средствфизических лиц в банковскую систему республики беларусь [электрон. Ресурс]/ –официальный сайт национального банка республики беларусь- режим доступа:www.nbrb.by. Дата доступа: 12.02.2009.
24. Позиции Беларусбанка в банковскойсистеме республики [электрон. Ресурс]/ – официальный сайт издания «Экономическаягазета». — режим доступа: www.neg.by.- дата доступа: 16.03.2009.
25. Орешко А. Механизм гарантированиявкладов населения в банках изменится [электрон. Ресурс]/ — режим доступа:www.naviny.by — дата доступа:21.12.2008.
26. Анализ деятельности банков: Учеб.пособие/И.К. Козлова, Т.А. Купрюшина, О. А. Богданкевич, Т.В. Немаева; под общ. Ред. И.К.Козловой. – Минск: изд-во Выш. Шк., 2003. – 240 с.
27. Банковское дело: Базовые операциидля клиентов / под ред А.М. Тавасиева – Минск: Финансы и статистика, 2005. –304с.
28. Банковское дело. Учебник /подред. Г.Г. Коробовой. – Москва: изд-во Юристъ, 2002. — 751с.
29. Гузов К.О. Депозитный портфельбанка: совершенствование методов и инструментов формирования // Банковское дело№2 – 2007.
30. Деньги, кредит, банки / под ред.Белоглазовой Г.Н. – Москва: Юрайт-издат. 2004. – 620 с.
31. Деньги, кредит, банки / Желиба Б.Н.,Кохнович И.Н. – Минск: изд-во МИУ, 2005. -244 с.
32. Деньги, кредит, банки: учеб. / г.и.Кравцова, Г.С. Кузьменко, Е.И. Кравцов [и др.]; под ред Г.И. Кравцовой. – 2-еизд., перераб. и доп. — Минск: БГЭУ, 2007. – 444 с.
33. Деятельность коммерческих банков/ под ред. А.В. Калтырина – Ростов н/Д: «Феникс», 2006. — 384-401с.
34. Жарковская Е.П. Банковское дело /Е.П. Жарковская, И.О. Арендc. — Москва: Омега-Л, 2006. – 400 с.
35. Жарковская Е.П. Банковское дело –Москва: «Омега – Л». 2004. — 440с.
36. Знак С.Н. Банковское право / С.Н.Знак, С.А. Поляков, Д.В. Кветко – Минск: изд-во МИУ, 2004. – 184 с.
37. Исаевский Д.В. Коммерческие банкив условиях вступления республики Беларусь во всемирную торговую организацию – Минск:изд-во Право и экономика, 2006. – 135 с.
38. Калимов Д.А., Томкович Р.Р. Банковскиеоперации: правовое регулирование и практика обслуживания клиентов – Минск:изд-во «Амалфея», 2003.- 752 с.
39. Костерина Т.М. Банковское дело.Учебник. – Минск: «Маркетдс», 2003. — 240с.
40. Кравцова Г.И., Василенко Н.К. [идр.]; под ред. Г.И. Кравцовой. Организация деятельности коммерческих банков:учебник. – Минск: изд-во БГЭУ, 2002. – 504 с.
41. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник.– Минск: изд-во финансы и статистика, 2006.- 672 с.
42. Лемешевский И.М. Макроэкономика –Минск: изд-во Фуа-информ, 2004. – 576 с.
43. Мясникович М.В. Эффективностьбанковской деятельности как фактор развития экономики // Белорусская экономика:Анализ. Прогноз. Регулирование. 2005.№6. С. 5-13
44. Национальная экономика Беларуси:потенциалы. Хозяйственные комплексы. Направления развития. Механизмыуправления: учеб. Пособие / В.Н. Шимов, Я.М. Александрович, А.В. Богданович [идр.]. Под общ. Ред. В.Н. Шимова. — Минск: изд-во БГЭУ. 2005. — 844 с.
45. Смирнова О.С. Институциональнаяроль банков в процессе трансформации сбережений населения в инвестиции //банковское дело. 2004. №25. — с.11.
46. Стародубцева Е.Б. Основыбанковского дела – Москва: инфра-м. 2005. — 256с.
47. Суэтин А.Г. Новые тенденцииформирования рынка финансово-банковских услуг // аудитор. 2007. №9. — с. 40
48. Осипов И.А, Основы банковскогодела – Минск: изд-во МИУ, 2006 –49с.
49. Финансы и кредит / Л.Г. Колпина, Г.И.Кравцова, В.Л. Тарасевич и др.; под ред. М.И. Плотницкого. – Минск: изд-вокнижный дом, Мисанта, 2005. – 336с.
50. Ханкевич Л.А. Банковское правореспублики Беларусь. Практическое пособие Минск: изд-во «молодежное научноеобщество», 2000. — 183с.
/>ПРИЛОЖЕНИЕ 1
/>
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
ДОГОВОР СРОЧНОГОБАНКОВСКОГО ВКЛАДА № ___1____
«_01_» _марта____2009г. _________г. Минск________________
(место заключениядоговора)
Открытое акционерноеобщество «Сберегательный банк «Беларусбанк», именуемое в дальнейшем«Вкладополучатель», в лице Иванова Ивана Ивановича, специалист пооперационно-кассовой работе
Должность, фамилия, имя, отчество работника Вкладополучателя полностью
действующего(ей) на основании доверенности № _1_от 01.01.2008 г. с одной стороны, и Петров Иван Иванович
Фамилия, имя, отчество вкладчика полностью
именуемый в дальнейшем «Вкладчик», с другой стороны,далее – Стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем:
1. Вкладополучательпринимает денежные средства – вклад, вносимые _наличными ___________________Вкладчиком и обязуется возвратить ему денежные наличными деньгами (безналичнымперечислением) средства, а также выплатить начисленные по вкладу проценты впорядке и на условиях, определенных настоящим договором.
2. Вид договора:договор срочного банковского вклада.
3. Суммавклада:
Сумма вклада цифрами 100000
Сумма вклада прописью (Сто тысяч )
Наименование валюты вклада, код валюты. белорусских рублей
4. Процентноевознаграждение на дату внесения (перечисления) вклада составляет 13(_Тринадцать_) процентов годовых.
5. Дата наступлениясрока возврата вклада «_» ______ 200_ г. – по истечении тринадцатимесяцев, начиная с даты приема вклада.
6. Пополнение суммывклада Вкладчиком либо иными лицами не производится
7. Иные условия понастоящему Договору указаны в Приложении, которое является неотъемлемой частьюДоговора.
8. Договор вступаетв силу с момента внесения (перечисления) Вкладчиком денежных средств идействует до полного исполнения сторонами обязательств, указанных в нем.
9. Спорные вопросы,возникающие при исполнении настоящего Договора, разрешаются путем проведенияпереговоров. При не достижении согласия споры по настоящему Договорурассматриваются судом в порядке, предусмотренном законодательством РеспубликиБеларусь.
10. НастоящийДоговор составлен в двух экземплярах – по одному для каждой из сторон, имеющиходинаковую юридическую силу.
ВКЛАДОПОЛУЧАТЕЛЬ:
Филиал 503 отделение 503 АСБ «Беларусбанк»
Г. Минск, ул. Ангарская, 40
Субкорреспондентский счет 3819382003071, код 608
_______ ___________________________________
Подпись Фамилия, имя, отчество
М.П.
ВКЛАДЧИК:
Петров Иван Иванович
Паспорт серии МР номер 112233 выдан Заводским РУВД г. Минска 01.10.2005 г.
Адрес г. Минск, ул. Нестерова 30-3 тел. 291-01-01
________________ ______________________________
Подпись вкладчика Фамилия, имя, отчество
ПРИЛОЖЕНИЕ(продолжение)
Приложение к договорубанковского вклада
№ ___1_________ от «_01_»_марта_ 2009_ г.
1. Вкладополучатель обязуется:
1.1. обеспечитьсохранность вклада, своевременность исполнения своих обязательств по настоящемуДоговору и банковскую тайну Вкладчика в соответствии с законодательством РеспубликиБеларусь;
1.2. возвратитьвклад по первому требованию Вкладчика в месте, определяемом Вкладополучателем;
1.3. в случае неисполнения, ненадлежащегоисполнения своих обязательств по возврату вклада, выплате процентов по вкладуили при расторжении договора по требованию Вкладчика вследствие ненадлежащегоисполнения или неисполнения Вкладополучателем своих обязательств по настоящемудоговору возвратить вклад, выплатить проценты по вкладу и уплатить штраф,предусмотренный настоящим договором, по первому требованию Вкладчика;
1.4. оказывать услуги по вкладу, установленныеВкладополучателем.
2. Вкладчикобязуется:
2.1. оплачиватьуслуги, оказываемые по вкладу Вкладополучателем, в размере, определенномдействующими тарифами Вкладополучателя в момент оказания соответствующейуслуги.
3. Вкладополучатель вправе:
3.1. послепредварительного уведомления Вкладчика в одностороннем порядке изменять размерпроцентной ставки, указанный в п. 4 настоящего Договора.
При изменении размерапроцентной ставки предварительное уведомление производится путем размещенияобъявлений на информационных стендах учреждений банка и одновременногоопубликования в газетах «Советская Белоруссия», «Народная газета», «Белорусскаянива», «Рэспублiка» и «Звязда». Вслучае неодновременного опубликования датой предварительного уведомлениясчитается дата наиболее раннего опубликования в любой из вышеназванных газет.
В случае уменьшенияуполномоченным органом Вкладополучателя размера процентной ставки, новый еёразмер применяется к вкладу, внесенному до уведомления вкладчика об уменьшенииразмера процентной ставки, по истечении одного месяца со дня уведомления.
В случае увеличенияуполномоченным органом Вкладополучателя размера процентной ставки новый еёразмер применяется к вкладу со дня указанного в решении уполномоченного органабанка, но не ранее дня предварительного уведомления;
3.2. принеисполнении Вкладчиком п. 2.1 настоящего Приложения не оказыватьВкладчику услуги по вкладу.
4. Вкладчик вправе:
4.1. получать суммупроцентов в порядке и на условиях, предусмотренных настоящим Договором;
4.2. получатьинформацию о состоянии вклада. Выписки по вкладу предоставляютсянепосредственно Вкладчику либо иному лицу в соответствии с законодательствомРеспублики Беларусь;
4.3. в любой моментрасторгнуть настоящий Договор по основаниям, предусмотренным законодательствомРеспублики Беларусь, в том числе в случае неисполнения или ненадлежащегоисполнения Вкладополучателем своих обязательств. При расторжении Вкладчикомдоговора вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения Вкладополучателемсвоих обязательств Вкладополучатель обязан уплатить штраф, предусмотренныйнастоящим договором.
ПРИЛОЖЕНИЕ (продолжение)
5. Порядок совершения операций по вкладу:
5.1. срок хранениявклада определяется в календарных днях. При начислении процентов количестводней в году принимается точное (365 или 366 в високосном году). Проценты повкладу начисляются за каждый календарный день года, исходя из фактическогоостатка суммы вклада, за период со дня его поступления к Вкладополучателювключительно по день, предшествующий дню истребования вклада. До датынаступления срока возврата вклада, по окончании каждого
календарного месяцаначисленные проценты выплачиваются путем присоединения к остатку вклада;
5.2. при совершениидо даты наступления срока возврата вклада любой расходной операции по вкладу(за исключением случая, предусмотренного п. 5.4 настоящего Приложения)Вкладчиком, его наследником либо иным лицом, имеющим право совершать расходныеоперации по вкладу (по исполнительным документам, по доверенности и т.п.), запериод от даты заключения настоящего Договора до даты совершения указаннойрасходной операции производится перерасчет по пониженной процентной ставкесуммы процентов, причитающихся к выплате, из расчета размера процентной ставки,действовавшей по вкладу до востребования в иностранной валюте в периодфактического срока хранения вклада (с учетом ее изменения), исходя из суммыежедневных остатков вклада. Вкладополучатель определяет разницу междуфактически выплаченными Вкладчику процентами и начисленными по пониженнойпроцентной ставке.
Если выплаченные процентыпревышают сумму начисленных процентов по пониженной процентной ставке,Вкладополучатель производит зачет встречных однородных требований и возвращаетвклад за вычетом образовавшейся суммы разницы.
Если сумма начисленных процентов попониженной процентной ставке превышает сумму фактически причисленных ранеепроцентов, то сумма превышения присоединяется к остатку вклада в деньсовершения вышеуказанной расходной операции;
5.3. начиная с датысовершения в соответствии с п. 5.2 настоящего Приложения расходнойоперации по вкладу, на остаток вклада начисляется доход в размере процентнойставки, действующей по вкладу до востребования в иностранной валюте, с учетомизменения ее размера за фактический срок хранения остатка вклада иприсоединением суммы начисленных процентов к остатку вклада в последний деньгода. Приходные операции по вкладу (кроме присоединения процентов) непроизводятся;
5.4. в период додаты наступления срока возврата вклада возможно совершение расходных операцийпо вкладу в пределах суммы присоединенных к остатку вклада начисленныхпроцентов, что не влечет перерасчета по пониженной процентной ставке всоответствии с п. 5.2 настоящего Приложения, суммы процентов причитающихсяк выплате;
5.5. начиная с датынаступления срока возврата вклада, на остаток вклада начисляется доход вразмере процентной ставки, действующей по вкладу до востребования в иностраннойвалюте, с учетом изменения ее размера за фактический срок хранения остаткавклада и присоединением суммы начисленных процентов к остатку вклада впоследний день года. Приходные операции по вкладу (кроме присоединенияпроцентов) не производятся.
6. Прочие условия.
6.1. За неисполнениеили ненадлежащее исполнение обязательств по Договору стороны несутответственность в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
6.2. Вкладополучательв случае неисполнения или ненадлежащего исполнения своих обязательств повозврату вклада, выплате процентов по вкладу обязуется уплатить Вкладчику штрафв размере 1 (одной) базовой величины на день выплаты, определенной всоответствии с законодательством Республики Беларусь.
6.4. Досведения Вкладчика доведено, что у Вкладополучателя имеется лицензия № 1от 27.10.2006 г., выданная Национальным банком Республики Беларусь.
Вкладополучатель:______________ Вкладчик: ______________
М.П.
БЛАГОДАРИМ ЗАСОТРУДНИЧЕСТВО С НАШИМ БАНКОМ