ЄВРОПЕЙСЬКИЙУНІВЕРСИТЕТ
Миколаївськийфіліал
Кафедраекономіки та підприємництва
КУРСОВАРОБОТА
натему: «Аналіз ефективності операцій банку по довгостроковому кредитуванню»
ЗДИСЦИПЛІНИ:
«Аналізбанківської діяльності»
Виконала:студентка 4 курсу групи № 431
факультетуекономіки та менеджменту
спеціальністьбанківська справа
П.І.Б.Леонова Ю.В.
Перевірила:ст.викл., доц.
КлименкоС.А.
Миколаїв- 2008
Зміст
Вступ… 3
Розділ І. Теоретичні засади політикидовгострокового кредитування… 5
1.1. Суть, значення та системадовгострокового кредитування… 5
1.2. Операції комерційного банку подовгостроковому кредитуванню… 9
Розділ ІІ. Аналіз ефективностіоперацій банку по довгостроковому кредитуванню на прикладі Райффайзен – банкуАваль… 16
2.1. Загальна характеристика банкуАваль відповідно до фінансового звіту 2007 року… 16
2. 2. Аналіз ефективності операцій подовгостроковому кредитуванню Райффайзен – банку Аваль… 21
Висновки… 31
Список літератури… 33
Вступ
Тема даноїкурсової роботи «Аналіз ефективності операцій банку по довгостроковомукредитуванню».
Актуальність темидослідження полягає у тому, що в останні, роки виходячи з ряду пережитихекономічних криз, комерційні банки, які існують на території України здійснюютьв основному короткострокове кредитування та розрахунково – касовеобслуговування підприємств у той час, як економіка об’єктивно потребуєзбільшення «норм» довгострокового кредитування. Значний знос капітальнихзасобів, технологічна відсталість виробничого комплексу потребують інвестування(капітальних вкладів). Починаючи з 1995 року (враховуючи той факт, що цейпроцес затягнувся до 2008 року), відбувалось постійне скорочення виробничихфондів підприємств (від чого страждали в основному соціальна і економічнасфери), а інвестиції, що їх могли представляти вкладники не мали змогипокривати збитків від комерційної та виробничої діяльність (тим більш укризовий період 2008 року). Тому такий варіант представлення фінансуванняпідприємств «за свій рахунок» був відкинутий на користь, спочаткукороткострокових, а потім і довгострокових кредитів. Банківська система якрегулятор грошового обігу в країні здатна створити передумови для розвиткуінвестиційних процесів через механізм кредитування у направленні створенняресурсного потенціалу довгострокового кредитування. Необхідність подоланняінвестиційних проблем (що існували ще з часів проголошення незалежностіУкраїни) потребувала реформування та реорганізації усього механізмудовгострокового кредитування (це змінило політику НБУ та комерційних банків уцілому). Т.ч. стало зрозумілим те, що банківська система України (2008 рік)потребує деякої переорганізації відносно системи довгострокового кредитування:від зміни підходу в оцінці забезпеченості боржників до використанняудосконалених методів прогнозування усіх видів ризику. Відразу ж передкомерційними банками постає питання про створення такої політики та організаціїдовгострокового кредитування, що змогли б забезпечити повернення боргів таприбутковість кредитних операцій в умовах, що змінюються (при нестабільнійекономічній ситуації). Це й робить актуальним досліджувану тему, оскільки самевід ефективності проведення довгострокової кредитної політики (операцій подовгостроковому кредитуванню) залежить насамперед прибуток комерційного банкута його стабільне положення на ринку банківських послуг.
Мета та завданнякурсової роботи. Метою дослідження являється аналіз теоретико – методологічногоапарату організації довгострокового кредитування в комерційному банку (якприклад для дослідження та аналізу пропоную взяти Райффайзен – банк АвальУкраїни), розробка та тлумачення рекомендацій по його вдосконаленню.
Для виконанняцієї цілі були поставлені наступні завдання:
· визначитисуть, види довгострокових кредитів (чи можливо буде використовувати їхкласифікацію для зменшення ризиків?);
· дослідитиорганізаційний процес довгострокового кредитування в комерційному банку;
· аналітичнимшляхом визначити ефективність операцій по довгостроковому кредитуванню наприкладі одного комерційного банку (Райффайзен – банку Аваль) і визначити таспрогнозувати подальші шляхи розвитку довгострокової кредитної політики;
· розробитирекомендації щодо покращення довгострокової кредитної політики банку (Райффайзен– банк Аваль).
Об’єктом темидослідження є діяльність комерційних банків у системі довгостроковогокредитування в Україні.
Предметом теми єекономічні та організаційні основи довгострокового кредитування в комерційнихбанках України.
В розробці темибуло використано наступні джерела: законодавчі акти України, архівні матеріалита фінансові звіти комерційного банку Аваль, а також праці таких вчених (таавторів) – Самодурової Н.В., Шенаєва Е.В., Ірніязова Б.С. та ін.
РозділІ. Теоретичні засади політики довгострокового кредитування.
1.1. Суть,значення та система довгострокового кредитування.
Коммерческиебанки – наиболее универсальный тип банков — занимаются широким кругом операций.Но их специфическими функциями являются: приём депозитов, предоставление ссуд,проведение расчетов. По срокам выдаваемых кредитов могут быть банки,предоставляющие преимущественно долгосрочные или краткосрочные ссуды. Их задача- обеспечить на возвратной основе потребности заемщиков в дополнительныхресурсах, в которых они нуждаются в ходе своей коммерческой деятельности.
Современнаясистема кредитования предприятий, организаций, населения не отличается тойдирективностью, которая была характерна до недавнего времени; она представляетсобой более либеральную схему, при которой клиент сам выбирает то кредитноеучреждение, услугами которого он хотел бы пользоваться. Клиенту предоставленотакже право открывать ссудные счета не в одном, а в нескольких банках. Происшедшаялиберализация схемы кредитования, бесспорно, расширяет возможности клиента, втом числе в получении кредита, создает условия для межбанковской конкуренции. Вобщем виде сложившаяся система кредитования представляет собой обновленнуюсистему, при которой, однако, еще сосуществуют как старые, так и новые формыкредитования. В известном смысле действующая система кредитования представляетсобой переходную систему, где сохраняются как остатки старой схемы, так ивводятся новые элементы, более соответствующие рыночным отношениям.
Основныеособенности современной системы кредитования заключаются в следующем:
1) Системакредитования базируется на ресурсах банка как предприятия. Объем выдаваемыхкредитов полностью зависит от привлеченных средств. Это затрагивает масштабыпредоставленных кредитов, а значит, размер той прибыли, которая оседает вкредитном учреждении.
2) Сложившийсякредитный механизм все более носит коммерческий характеров связи с этим мотивыторговли, экономии приобретают особый смысл. Важны не только кредитование,удовлетворение временной потребности предприятий в дополнительных денежныхресурсах, это имело место при дворе дореформенной системе, но и приоритеты не внем, которые дают основу для повышения рентабельности кредитного учреждения.Здесь проявляет себя принцип коммерции «Подешевле купить — подорожепродать». Это касается как депозитов и кредитов клиентуре, так имежбанковских кредитов.
3) Зависимостьне только от ресурсов, но и от экономических нормативов, установленныхЦентральным банком. Современные экономические нормативы Центрального банкарегламентируют максимальное допустимый объем привлекаемых средств, размерминимального резерва, предельную сумму выдаваемого кредита, сроки его предоставления.
4) Договорнаяоснова кредитования. Все вопросы, возникающие по поводу кредитования, решаютсянепосредственно между банкам и заемщиком. Согласна договору каждая из сторонпринимает на себя определенные обязательства, обладает определенными правами поконтролю за соблюдением договорных условий.
5) Новаясистема кредитования базируется на традиционных общих и специфическихпринципах, в том числе, срочности обеспеченности и платности. Сложившаяся в настоящеевремя система учитывает кредитоспособность клиента, снижающую риск несвоевременноговозврата кредита. Впервые при объявлении заемщика неплатежеспособнымкоммерческий банк вправе поставить вопрос о передаче его оперативногоуправления администрации, назначенной с участием банка-кредитора, а также о егореорганизации и ликвидации.
Виходячи зсучасної системи кредитування та економічної ситуації яка склалась на сьогодні,можна говорити про те, що система забезпечення кредитів матеріальними засобамиє досить спірною та неідеальною. Довгострокові кредити (строком більш ніж 5років) в основному забезпечують функціонування таких сфер, як малий бізнес(кредити на нерухомість, кредити на придбання б/у та нового обладнання,забезпечення потреб у оборотних коштах), «побутові» потреби населення(нерухомість – житло, побутові приміщення; кредити на авто; кредити на навчанняй ін.), великий бізнес у тому числі рефінансування банківської системи зарахунок НБУ (в Україні поки таким методом взаємодопомоги між банками некористуються на відміну від розвинених країн, основною руховою силою в Україніє короткострокове кредитування).
На відміну відзарубіжної кредитної системи в Україні склалась специфічна системадовгострокового кредитування. Навіть в період стабільної економічної обстановки(2003 – 2005 рр.) довгострокові кредити не користувались та не користуються іна зараз великим попитом у населення, причинами чого можуть виступати: неякіснакредитна політика (високі % кредитування, штрафи за достроковим погашеннямкредиту, виплата % наперед та ін.); низький рівень життя населення та високийрівень цін на послуги та товари, що фінансуються за допомогою довгостроковогокредитування; недовіра до банків (навчені гірким досвідом багато людей простобояться зв’язуватись з банками по суті довгострокового кредитування).
Прикладом веденняневдосконаленої кредитної політики є (безперечно усі) комерційні банки України.Якщо простежити такий приклад на одному з них (Райффайзен – банк Аваль) можнавідразу вирахувати помилки у веденні політики довгострокового кредитування:розглянемо приклад.
Нехай нерухомістьу центральному районі м. Миколаєва коштує $60000. Реальна ставка річних подовгостроковому кредиту, що пропонує банк Аваль складає 26,5%. Строккредитування буде складати (як мінімум) 10 років. Тепер розрахуємо сплатувідсотків по ануїтету.
· Загальнасума кредиту (складним відсотком) буде складати (див. табл. 1.1):
Розрахунок сумикредиту до сплати. Таблиця 1.1Рік Сума до сплати, $ 1 7590 2 ≈9602 3 12146 4 15365 5 19436 6 25587 7 ≈32103 8 40610 9 51371 10 64984 Всього 237089
· Отже, якбачимо перед нами сума з $60000 при урахуванні відсотків по кредитуперетворюється у суму $237089. Враховуючи особливості сплати кредиту поануїтету (тобто рівними долями щомісяця) отримуємо місячну суму сплати кредиту- ≈$1976!
З прикладу стаєзрозумілим, чому політика банку Аваль не є ідеальною у сфері наданнядовгострокового кредиту, а тим більш «популярним» видом оперативної діяльності,оскільки така політика (як можна висловитись) прямо протилежна з покупноюможливістю більшості клієнтів банку. Так, наприклад, заробітна плата більшоїполовини населення України не перевищує показник $400, прибутки малихпідприємств (за статистичними даними) в кращому разі складають $1000 – 1,500… зцього випливає, що 90% постійних клієнтів банку не можуть дозволити собі братидовгострокові кредити, як наслідок проведення «грубої» кредитної політики.
Звісно, останнімударом в розвитку довгострокового кредитування став економічний удар у 2008році, який для розвитку економіки був шагом вперед і двома назад. Це зможемопрослідкувати за допомогою графіка «популярності» довгострокових програм (рис.1.1).Судячи з статистичних показників даного графіку можна зробити висновки про те,що внаслідок кризи 2008 року видача довгострокових кредитів стане дуже мізерноюу порівнянні з 2004 роком, де частка клієнтів банку Аваль в розмірі 37,5% могладозволити собі оформлення довгострокового кредиту. Н відміну від показників2008 року, що свідчать про занепад економічних програм з видачі довгостроковихкредитів – 3 100% усіх клієнтів банку лише 8,5% мають можливість братидовгострокові кредити. Прогноз на майбутні 3 роки (зробленого НБУ) ситуація зкредитною політикою стане або мізерно стабільною, або ввійде в стадію повноїдеградації.
/>
1.2. Операціїкомерційного банку по довгостроковому кредитуванню.
Одной из современныхтенденций развития активных операций банков является тенденция удлинения сроковкредитования.
Долгосрочноекредитование включает в себя комплекс мер по созданию банков долгосрочныхвложений, сформированию структуры отделов и развитию форм и методов организацииего выдачи и погашения ссуд.
Организациядолгосрочного кредита предполагает выделение субъектов и объектов кредитования;порядок выдачи и погашения ссуд.
Субъектамикредитования выступают государственные предприятия, совместные предприятия, малыепредприятия и кооперативы, товарищества, индивидуальные заемщики.
Важным элементомвыдачи кредита является определение объекта кредитования. Объект кредитованияявляется важным звеном любой кредитной сделки и в значительной степениопределяет характер кредитных отношений. Объекты представляют собой то, на чтонаправлена ссуженная стоимость. Из этого стоит сделать вывод о том, что объектдолгосрочного кредитования — капитальные вложения.
Под капитальнымивложениями понимают совокупность денежных затрат на создание новых, а такжерасширение, реконструкцию, техническое перевооружение и реорганизациюпроизводства.
В мировойпрактике одним из основных объектов долгосрочного кредитования выступаетипотека. Ипотечный кредит выдается под залог недвижимости – земли и строений производственногои жилого назначения. Из всего многообразия объектов кредитования можно выделитьдве основные группы: производственные ссуды и ссуды на потребительские цели. Врезультате предоставления производительных ссуд деньги вкладываются впроизводственные капитальные вложения. Новым видом таких ссуд выступаютинновационные кредиты или ссуды на нововведения. Объектом кредитованияинноваций являются компьютерная техника, медицинское оборудование, товарыширокого потребления и др.
Новый порядоккредитования связан с отбором самим банком, а не плановыми органами,эффективных направлений вложения денег. При решении вопроса о выдачепроизводительных кредитов банк анализирует перспективы экономического ростакредитуемого предприятия, возможность реализации продукции и ожидаемый ростдоходов. Решение принимается с определенной степенью риска. Банк можеткредитовать такие мероприятия, которые имеют реальные сроки окупаемости иналичие источников возврата кредита, обеспечивают окупаемость финансовыхвложений в более короткие сроки, чем среднеотраслевые сроки окупаемости.
Банковский кредитв отличие от бюджетных средств позволяет повысить эффективность инвестиционныхмероприятий и подчас может быть более быстрым и удобным методом мобилизацииденежных средств на длительные сроки, чем выпуск акций и размещение облигаций.
В мировойбанковской практике последних лет размер выдачи долгосрочных кредитов поставленв зависимость от возможностей предприятия к самофинансированию. Показателемсамофинансирования зачастую выступает показатель «Кэш-флоу», чтоозначает «финансовый излишек». Этот показатель в различных методикахрассчитывается неодинаково. Обычно он характеризует сумму чистой прибыли,списаний и отчислений в резервы и охватывает те средства, которые предприятияиспользуют для инвестиций и погашения долгов. Данный показатель абсолютнойвеличины дохода хорошо характеризует хозяйственно – финансовое положениепредприятий. Показатель самофинансирования можно исчислять по следующей схеме:балансовая прибыль минус налоги, плюс амортизационные отчисления, плюс/минусотчисление денежных средств в фонды и получение денег из фондов, минус остатокзадолженности по кредитам на прирост норматива собственных оборотных средств.
Припредоставлении потребительских долгосрочных ссуд риск уменьшается в связи ссистемой гарантий возврата ссуд. Одним из способов обеспечения обязательств подолгосрочным кредитам может выступать залог. Кредитор в данном случае имеетправо при неисполнении должником обеспеченного залогом обязательства получитьудовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другимикредиторами.
К основным видамдолгосрочных кредитов под залог относятся: кредит под залог движимых имуществ,кредит под залог недвижимости.
Исторически выдачассуд под залог движимых имуществ относилась к активной ломбардной операциикоммерческих банков. Кредитование под залог недвижимости связано с ипотечнымкредитом. В ипотечных кредитных операциях коммерческого банка сделкаоформляется с помощью закладной под недвижимость. Закладная под недвижимость,которая является основным обеспечением ипотечного кредита, должна содержатьпункты, общие для кредитных договоров, т.е. обязательств выплатить сумму долгаи процентов. Дополнительные условия предполагают регулирование выплаты налогов,ремонт собственности и обязательства по использованию собственности. Практическивсе закладные можно представить в виде ссуд с погашением в рассрочку. По ипотекамзаемщик обязан погасить сумму взятой ссуды вместе с процентами в формеежемесячно вносимых платежей. Например, ипотека со сроком погашения 15 летпредполагает осуществление 180 ежемесячных платежей.
Ежемесячныеплатежи могут быть постоянными, а могут возрастать, что дает возможностьскорректировать их размеры на известный уровень инфляции.
Некоторыеособенности осуществления долгосрочных кредитных операций связываютдолгосрочное кредитование с таким понятием как «лизинг». Под лизингом обычнопонимают долгосрочную аренду машин и оборудования или договор аренды машин иоборудования, купленных арендодателем для арендатора с целью ихпроизводственного использования, при сохранении права собственности на них заарендодателем на весь срок договора. Кроме того, лизинг можно рассматривать какспецифическую форму финансирования вложений в основные фонды при посредничествеспециализированной (лизинговой) компании, которая приобретает для третьего лицаимущество и отдает ему в аренду на долгосрочный период. По истечении срокализингового договора лизингополучатель может приобрести объект сделки посогласованной цене, продлить лизинговый договор или вернуть оборудованиевладельцу.
С экономическойточки зрения лизинг имеет сходство с кредитом, предоставленным на покупкуоборудования. При кредите в основные фонды заемщик вносит в установленные срокиплатежи в погашение долга; при этом банк для обеспечения возврата кредитасохраняет за собой право собственности на кредитуемый объект до полногопогашения ссуды. При лизинге арендатор становится владельцем взятого в арендуимущества только по истечении срока договора и выплаты им полной стоимостиарендованного имущества. Лизинг с привлечением средств предусматриваетполучение лизингодателем долгосрочного займа у одного или нескольких кредиторовна сумму до 80% сдаваемых в аренду активов.
Предоставление(размещение) банком денежных средств осуществляется в следующем порядке:
- юридическим лицам – только в безналичномпорядке путем зачисления денежных средств на расчетный, текущий или корреспондентскийсчет, в том числе при предоставлении средств на оплату платежных документов и навыплату заработной платы;
- физическим лицам — в безналичном порядкепутем зачисления денежных средств на счет физического лица в банке либо наличнымиденежными средствами через кассу банка;
- предоставление средств в иностранной валютеюридическим и физическим лицам осуществляется уполномоченными банками в безналичномпорядке.
Для осуществленияопераций по выдаче и погашению кредита учреждения коммерческих банков открываютзаемщикам ссудные счета, формы которых обусловливаются методом кредитования. Классификацияссудных счетов весьма разветвлена и в чем-то следует классификации видов счетов.Метод кредитования обусловливает форму, вид ссудного счёта, используемого длявыдачи и погашения кредита в зависимости от потребностей клиента и интересовбанка. В каждом конкретном случае клиенту могут быть открыты:
— обычные(простые) ссудные счета;
— специальныйссудный счет;
— контокоррентный(расчетно-ссудный) счет.
Обычные (простые)ссудные счета используются в банковской практике преимущественно для выдачиразовых ссуд. Погашение задолженности по этим счетам осуществляется всогласованные с заемщиком сроки на основании срочных обязательств- поручений.
Предприятию можетбыть открыто сразу несколько простых ссудных счетов, если оно одновременнопользуется кредитом под несколько объектов и, следовательно, ссуды выдаются наразных условиях, на разные сроки и под неодинаковые проценты. Такойобособленный учет ссуд имеет значение для осуществления банковского контроля засвоевременным их погашением заемщиком.
Специальныйссудный счет открывается, как правило, заемщикам, испытывающим постояннуюпотребность в банковском кредите, когда кредитом опосредуется большая частьплатежного оборота клиента. Специфика выдачи кредитов по этому счетузаключается в том, что выдача ссуд каждый раз документально не оформляется, апроизводится на основе заявления-обязательства, которое предоставляется банкузаемщиком. При открытии специального ссудного счета ссуды выдаются по меренеобходимости путем оплаты расчетных документов, а их погашение происходитпутем оплаты направления выручки непосредственно на специальный ссудный счет,минуя расчетный. Расчетный счет выполняет здесь роль вспомогательного счета,поскольку по нему совершается ограниченный круг операций, связанных, главнымобразом, с распределением прибыли и выплатой зарплаты. Для этого периодическисо специального счета на расчетный счет клиента перечисляется содержащаяся ввыручке плановая доля нематериальных затрат и прибыли. Клиенту в банке можетбыть открыт только один специальный ссудный счет, по которому выдаются ссудыпод многие объекты. Но при этом не исключается возможность открытия емупараллельно простых ссудных счетов, если банк сочтет необходимым кредитовать упредприятия отдельно какие – то операции.
Путемиспользования единого расчетно-ссудного (активно-пассивного) счета, называемогов банковской практике контокоррентным, происходит кредитование первоклассныхплатеже- и кредитоспособных заемщиков. Этот счет является высшей формой довериябанка клиенту. По дебету этого счета идут все платежи клиента, связанные с егопроизводительной деятельностью и распределением прибыли, а в кредит зачисляетсявыручка и все другие поступления в пользу предприятия. Кредитовое сальдо счетасвидетельствует о наличии у предприятия в обороте в данный момент собственныхсредств, а дебетовое сальдо — о привлечении в оборот банковского кредита, закоторый взимается процент. Контокоррентный счет не исключает оформленияклиентом в банке других видов банковского кредита (в основном средне- идолгосрочных), которые предоставляются с простых ссудных счетов, а зачисляютсялибо в кредит контокоррентного счета, либо направляются непосредственно наоплату счетов поставщиков. Основанием для открытия контокоррентного счетаявляется заключение договора с клиентом о предоставлении контокоррентногокредита. Предприятию сразу может быть открыто несколько ссудных счетов, так какссуды могут выдаваться на разных условиях, на различные сроки и под разные проценты.Такой учет ссуд позволяет банку производить контроль за своевременным их погашением.
Чтобы покрыть возможныепотери, связанные с не возвратом заемщиками полученных денежных средств, банки– кредиторы обязаны создавать резервы на возможные потери по ссудам, которые в зависимостиот степеней риска последних могут достигать 100% от их суммы. Очевидно, что такоеотвлечение средств из оборота невыгодно банку и должно приводить к возрастанию процентовпо кредитам, особенно рискованным.
В виду последнихновостей (с февраля 2008 года) НБУ планирует ввести поддержку коммерческихбанков за счёт государственных (а не тех же коммерческих банков) резервныхфондов, во имя избегания повторения банковского кризиса в «экстремальных»экономических условиях. Эта практика уже давно вошла в привычку многихправительств мира, поэтому разница в предоставлении долгосрочных кредитов исоставляет порядка 20% годовых. По некоторым данным жильё в США можно взятьсроком на 10 лет под 1 – 2% годовых, в Европе эта цифра приблизительно та же 3– 5% годовых; долгосрочные кредиты сроком от 10 до 30 лет выдают под больший %- 5 – 6 годовых; что никак не может сравниться со ставками наших коммерческихбанков где % составляет от 25 до 36% годовых. Единственный способ повлиять насглаживание такой ситуации – активное вмешательство государства в процессыдолгосрочного кредитования и накручивания своей игры на рынке финансовых услуги банковских услуг, что позволит стабилизировать уже через пол годаэкономическую ситуацию на рынке банковских услуг по предоставлению долгосрочныхкредитов и выполнению банков своих стандартных операций по меньшей стоимости.
РозділІІ. Аналіз ефективності операцій банку по довгостроковому кредитуванню наприкладі Райффайзен – банку Аваль.
2.1. Загальнахарактеристика банку Аваль відповідно до фінансового звіту 2007 року.
ВАТ «Райффайзен Банк Аваль» є провідним українським банком та найбільшимбанком з іноземними інвестиціями в Україні. Протягом багатьох років банкутримує передові позиції на ринку банківських послуг і, зокрема, кредитуванняюридичних та фізичних осіб, пропонуючи високу якість обслуговування, найкращі банківськітехнології, сучасні знання та міжнародний досвід персоналу і керівництва банкусвоїм клієнтам через розгалужену мережу філій по всій країні. По усіх фінансовихпоказниках (капіталу, активах, кредитному портфелю, прибутковості) банк посідаєодне із перших місць на ринку і, дотримуючись стратегії якісного зростання,прагне стати найкращим банком в Україні для своїх клієнтів, партнерів таакціонерів.
Стратегія банку направлена на подальший розвиток банку у відповідності достандартів групи Райффайзен Інтернешнл та найкращої світової практикибанківської діяльності і утримання лідерських позицій у визначених сегментахбанківського ринку в Україні.
Протягом майже 15-річної історії діяльності «Райффайзен Банк Аваль» євизнаним лідером у багатьох сегментах ринку банківських послуг, в тому числі всфері кредитування українських промислових та сільськогосподарських підприємств,малого та середнього бізнесу. За останні роки банк суттєво розширив спектрфінансових послуг для населення України, що дозволило банку зайняти провідніпозиції на ринку роздрібного кредитування.
Висока якість роботи банку підтверджується високим рівнем оцінки репутаціїбанку з боку клієнтів та партнерів банку. Про це свідчать і численні нагородивід українських та інозмених установ та топ-рейтинги банку. Так, в 2006-
2007 роках Банк визнано найкращим банком в Україні журналами «Euromoney»(2006) та «The Banker» (2007). Банком також отримані нагороди за найкращуіпотечну програму, найактивнішу діяльність в рамках програми ЕБРР в сферіторгового фінансування. Більш того, банк було визнано одним з найкращимроботодавців в 2007 році та найліпшім роботодавцем серед банків в Україні. В2007 році банк отримав визнання за найкращу навчальну компанію, створену банком– Фінансову академію «Райффайзен Банк Аваль». Рейтингове агенство S&Psвизнало банк одним із найпрозоріших банків в Україні наприкінці 2007 року.
Крім цього Банк пропонує ринок капіталів для корпоративних клієнтів та клієнтів– установ, а також послуги, пов’язані з інвестиційним банкінгом, як наприклад,консультативні послуги, випуск облігацій та пропозиції щодо капіталу (див. табл.2.1):
Клієнтська база банку. Таблиця 2.1Загалом 4992 тис. клієнтів Фіз. осіб 4732 тис. клієнтів Юр. осіб 259 тис. клієнтів
Кошти юридичних та фізичних осіб у динаміці (зміні) за період 2001 – 2007роки (див. рис. 2.1):
/>
Слід зазначити, що тема курсової роботи є досить вузькою, тому зупинятисьна аналізі загальновідомих фактів, що публікуються самим банком не варто. Длязагального представлення про те якою ж структурою в Україні є банк Аваль наведудеякі пояснювальні матеріали, що стосуються його діяльності. Отже, визначимоперш за все положення банка в рейтингу банків (див. табл. 2.2) на територіїУкраїни на 2008 рік (присвоєні агентством Moody’s).
Рейтинги банкуАваль. Таблиця 2.2Прогноз стабільний Довгострокові депозити в національній валюті Ва1 Короткострокові депозити в національній валюті NP Довгострокові депозити в міжнародній валюті В2 Короткострокові депозити в міжнародній валюті NP Рейтинг фінансової стабільності D Рейтинг по борговим цінним паперам Baa2 Рейтинг по національній шкалі Aa1.ua
Даний рейтингпоказує, що банк тримає визначені позиції, що пояснюються стабільним положеннямна ринку банківських послуг: 1-ше місце у рейтингу країни (поряд з Приватбанкомта Укрсиббанком), визначається як фінансово стабільний банк (3-тє місце), 2-гемісце у рейтингу по забезпеченості борговим паперами та довгостроковимдепозитам у національній валюті.
Визначимо теперфінансові показники Райффайзен – банку Аваль за станом на 1 червня 2008 року(див. табл. 2.3):
Фінансовіпоказники банка Аваль*. Таблиця 2.3Уставний капітал 2,3 млрд. грн. Власний капітал 5,5 млрд. грн. Активи 48,7 млрд. грн. Чистий прибуток 390 млн. грн.
* згідностандартів бухгалтерського обліку та вимогам НБУ.
Сьогодні Банк проводить активну політику в галузі кореспондентськихвідносин як з банками України, так і з банками країн близького і далекогозарубіжжя.
Ця політика ґрунтується на принципі взаємовигідного співробітництва з банкамирезидентами та нерезидентами. Однією з основних послуг банкам-кореспондентам євідкриття та ведення мультивалютних кореспондентських рахунків.
Станом на 1 січня 2008 року Банк обслуговує кореспондентські рахункі 155банків України, країн дальнього та ближнього зарубіжжя. Банк має широкукореспондентську мережу кореспондентських рахунків НОСТРО відкритих у 12 банкахкраїнах СНД та Балтії, а також у 24 найбільших банках Європи, Америки. З ВАТ«Райффайзен банк Аваль» укладені генеральні угоди 257 банками-контрагентами. Завдякитаким факторам, як розгалуженість кореспондентської мережі, активна співпрацяна міжбанківському ринку та зважена лімітна політика, ВАТ «Райффайзен банкАваль» протягом значного терміну утримує лідерську позицію на ринку України.
Операції на міжбанківському ринку за 2007 рік (див. табл. 2.4):
Операції банку на міжбанківському ринку за 2001 рік (тис. од.). Таблиця2.4Валюта Кредити розміщені Кредити залучені Депозити розміщені Депозити залучені Гривня 7633566 5542557 Євро 4901150 280964 Долари США 1610972 21581099 4022870 21177 Рос. рублі 3915000 60000
Комісійні доходиАваль складають (див. табл. 2.5):
Комісійні доходиРайффайзен – банку Аваль на 2006-2007 рік (тис. грн.)
Таблиця 2.5Операції Рік 2006 2007 розрахунково-касове обслуговування клієнтів 874 804 735 050 кредитне обслуговування клієнтів 17 653 12 649 за операціями з цінними паперами клієнтів 2 396 2 308
за операціями на валютному ринку та ринку банківських
металів 72 495 56 777 за позабалансовими операціями з клієнтами 41 714 32 300 комісійні доходи за операціями з банками 18 868 12 537 інші комісійні доходи за операціями з клієнтами 27 465 11 767 Всього 1 055 395 863 388
Потягом звітного року банком дотримуються економічні нормативи, а саме :
Нормативи капіталу
— Регулятивний капітал (Н) – 5 475 413 тис. грн. (нормативне значеннянормативу Н не менше 8 млн.Євро).
— Норматив адекватності регулятивного капіталу (Н) – 13,02 % (нормативнезначення нормативу Н не менше
10%).
— Норматив адекватності основного капіталу (Н) – 8,22 % (нормативне значеннянормативу Н не менше 4%)
— Норматив миттєвої ліквідності (Н) – 36,42 % (нормативне значеннянормативу Н не менше 20%).
— Норматив поточної ліквідності (Н) – 47,72 % (нормативне значеннянормативу Н не менше 40%).
— Норматив короткостроковості ліквідності (Н) – 25,47 % (нормативне значеннянормативу Н не менше 20%).
Нормативи кредитного ризику
— Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента(Н) – 10,27 % (нормативне
значення нормативу Н не більше 25%).
— Норматив великих кредитних ризиків (Н) – 10,27 % (максимальне значеннянормативу Н не має перевищувати
800% розміру регулятивного капіталу).
— Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданиходному інсайдеру (Н) – 4,45
% (максимальне значення нормативу Н не більше 5%).
— Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств,наданих інсайдерам (Н) –
9,53 % (максимальне значення нормативу Н не більше 30%).
Нормативи інвестування
— Норматив інвестування в цінні папери (Н11) – 0,33 % (максимальнезначення нормативу Н11 не більше 15%).
— Норматив загальної суми інвестування (Н12) – 1,06 % (максимальне значеннянормативу Н12 не більше 60%).
Норматив ризику загальної відкритої (довгої/короткої) валютної позиції
— (Н) – 6,5454 % (максимальне значення нормативу Н не більше 30 %).
— (Н13-1) – 0,9167 % (максимальне значення нормативу Н13-1 не більше 20%).
— (Н13-2) – 5,6818 % (максимальне значення нормативу Н13-2 не більше 10%).
Розраховані значення показників відповідають нормативним вимогамНаціонального банку України, що свідчить про фінансову стійкість і платоспроможністьбанку. Припинення окремих видів банківських операцій на протязі 2007 року вБанку не відбувалось.
2.2. Аналізефективності операцій по довгостроковому кредитуванню Райффайзен – банку Аваль.
Проаналізувавшидіяльність банку загалом, зупинимось на аналізі окремих факторів діяльності –операціям по довгостроковому кредитуванню.
Якщо брати вузькуструктуру таких операцій (наприклад – представлення довгострокових кредитів нанерухомість та побудову нерухомого майна), вона буде представлена такими даними(див. рис. 2.2):
/>
Частка іпотечних кредитів у кредитному портфелі приватних осіб банкузросла на 8% – з 57% до 65%. При цьому портфель іпотечних кредитів банкузбільшився на 86%. Райффайзен Банк Аваль розпочав програму підвищення якостіобслуговування клієнтів та регулярного навчання працівників, які займаютьсянаданням іпотечних кредитів.
Але для аналізу ефективності такого роду операцій, мало опиратись настатистичні данні лише періоду 2007 року, варто простежити їх динаміку, починаючиз 2000 року.
Ефективність операцій банку по довгостроковому кредитуванню буде перш завсе підтверджуватись такими факторами:
· зрістрівня надання довгострокових кредитів;
· зрістпоказників по рівню клієнтського попиту на довгострокові програми покредитуванню;
· збільшеннярівня поточних активів (звісно за рахунок збільшення чисельностіпрокредитованих т.ч. клієнтів).
За даними фінансового звіту Райффайзен – банка Аваль за 2007 рік, маємотакі показники: кредитування юридичних осіб демонструє надзвичайно швидкийприріст – 64,8% за рік, досягнувши 54,7 млрд. дол. США (276,4 млрд. грн.). Накінець 2007 року кредити корпоративним клієнтам становили 46% банківськихактивів та 64,3% усіх кредитів банківського сектору (див. рис. 2.3).
/>
З огляду на зростаючий споживчий попит та недостатній розвиток кредитуванняприватних клієнтів у минулому (це підтверджується особливо низьким рівнемроздрібного кредитування по відношенню до ВВП – близько 7,5% у 2005-му та 14,3%у 2006 році), у 2007 році українські банки продовжили надзвичайно активнепросування на ринки іпотечного кредитування, кредитів на придбання авто таспоживчого кредитування. Кредитний портфель приватних осіб у 2007 році майжеподвоївся і досяг 21,7% ВВП, частка кредитів фізичних осіб у загальномукредитному портфелі зросла з 31,7% до 35,7%. Портфель іпотечних кредитів узагальному кредитному портфелі банків зріс більш ніж удвічі і, маючи обсяг у11,3 млрд. дол. США (57,2 млрд. грн.), до кінця року досяг 9% ВВП та 13,3%загального кредитного портфеля банків.
Роздивимось популярність кредитного портфелю довгострокового кредитуванняв банку Аваль за видами валют (див. рис. 2.4):
/>
Отже, судячи з діаграми можна зробити висновки, що за популярністюкредити довгострокового плану, за останній час, в національній та іноземнійвалюті майже зрівнялись в показниках. Також, виходячи з ситуації, що склаласьна ринку банківських послуг, внаслідок світової економічної кризи, можнастверджувати про те, що в 2008 році саме довгострокові програми у іноземнійвалюті (дол. США) вийдуть на 1 місце за всіма показниками. Буду стверджувати, щотакий рівень коливання «довіри» до кредитних програм (на прикладі валютногоспіввідношення) є наслідком покращення кредитного клімату в країні, а також збільшеннячисельності довгострокових кредитних програм, що їх провадить банк. Але, можназробити й наступні висновки: депозитні програми стають поширеними в тихвипадках, коли рівень життя населення падає. Прослідкувати такий взаємозв’язокможна за такою «схемою»:
Рівень життя ▲ = Видача довгострокових кредитів ▼
Та навпаки:
Рівень життя ▼ = Видача довгострокових кредитів ▲
Пов’язано це з простою арифметикою, коли рівень життя населення падає,населення потребує забезпеченості в довгострокових кредитах (більше ніжкороткострокових), звісно така тенденція простежуватиметься в період економічноїкризи. Якщо така відсутня, то формула втрачає глузд і стає прямо пропорціональною!
Звернемось до попередньої діаграми (див. мал. 2.4). Доступ до зовнішньогофінансування позитивно вплинув на структуру банківських зобов’язань, збільшуючичастку довгострокових ресурсів (терміном понад 1 рік) з 60,6% у 2005-му домайже 68% у 2007 році.
У той же час, це призвело до накопичення кредитів в іноземній валюті(переважно в доларах США), у першу чергу в портфелі іпотечних кредитів. Збільшеннячастки кредитів населення в іноземній валюті та зростання частки зовнішньогофінансування в зобов’язаннях банків привернули увагу регулятора. Як результат,Національний банк України збільшив ставку обов’язкового резервування длязапозичених із-за кордону ресурсів до 4%, а також увів додаткові вимоги щодорезервування за кредитами з розривом у термінах із залученими ресурсами. Цепризвело до тенденції зменшення у другій половині 2007 року частки кредитів віноземній валюті в кредитному портфелі банків.
Тепер звернемось до результатів банківської діяльності за 2007 рік, простежимонаслідки ведення ефективної кредитної політики за статистичними даними.
Як було зазначено вище, організованість банку на ринках банківських послугу сфері довгострокового кредитування дає ефективність операцій по довгостроковомукредитуванню за умови зростання банківських активів за той же період (цепроявляється як наслідок ведення «правильної політики у сфері кредитування»).
За даними фінансового звіту банку маємо: рекордне зростання чистогоприбутку банку на 89,3% до 151,5 млн. дол. США є на цей час найкращим результатомза всю історію банку і одним із найвищих показників прибутку по банківськійсистемі України в 2007 році (див. рис. 2.5).
/>
Більш ніж 77-відсотковий приріст кредитного портфеля до 7,2 млрд. дол.США у 2007 році уможливив підвищення банком обсягів фінансування малих тасередніх підприємств, великих корпоративних клієнтів та приватних осіб, тимсамим забезпечуючи внесок у стійке економічне зростання України та процвітаннясвоїх клієнтів.
Банк залишається другим за величиною кредитором в Україні з ринковоючасткою 8,7% від обсягів кредитів по банківській системі загалом. У 2007 роціРайффайзен Банк Аваль продемонстрував виняткові результати в нарощуванніобсягів кредитування юридичних осіб.
Портфель кредитів банку для корпоративних клієнтів майже подвоївся станомна кінець року, досягнувши 3,1млрд. дол. США. Визначних показників булодосягнуто й у кредитуванні малого та середнього бізнесу, обсяги якого на кінець2007 року становили 1,07 млрд. дол. США при прирості портфеля кредитів для МСБна 89,2% лише за один рік. У звітному році банк зберіг провідні позиції наринку кредитування фізичних осіб. Використання основної конкурентної переваги –великої мережі відділень і широкої клієнтської бази – дозволили банку нароститиобсяги кредитування роздрібного сегменту до 2,9 млрд. дол. США при приростіпортфеля майже на 71%. Неспинному нарощуванню портфеля кредитування фізичнихосіб сприяв стійкий попит на іпотечні кредити та авто кредити. Банк є активнимучасником ринку та співпрацює з багатьма автосалонами по всій територіїУкраїни. Портфель авто кредитів банку на кінець 2007 року склав 2 713 млн.грн., збільшившись упродовж року на 31%.
/>За даними Національноїукраїнської іпотечної асоціації, на кінець 2007 року банк продовжував займатидруге місце на ринку іпотечного кредитування з ринковою часткою 14,4%./>
Рис. 2.6. Зміна фінансових показників у періоді 2006 – 2007 років.
/>Зміну нагромадження капіталута активів можемо прослідкувати з наступних даних (див. рис. 2.6). Як бачимо,активи банку зросли на 64,1%; внаслідок провадження широкої кампанії по наданнюдовгострокових кредитів, частка коштів в кредитних установах збільшилась на502,2%; кількість кредитів, що була видана клієнтам збільшилась на 77%.Приймусь стверджувати, що зростання активів напряму пов’язано зі збільшеннямчастки довгострокових кредитів та збільшення доходу від них (%-ного доходу) на65,9% (див. рис. 2.7).
Відстеживши динаміку зміни (зростання) кредитування фізичних осіб, зупинимосьна кредитуванні юридичних осіб (наданні довгострокових кредитів корпоративномубізнесу). На рис. 2.8. відстежимо динаміку зміни цього показника.
Департамент великих корпоративних клієнтів, що обслуговує найбільшінаціональні корпорації, зафіксував 88-відсотковий приріст кредитного портфеля,який свідчить про те, що потенціал розвитку великого бізнесу в Україні щедалеко не вичерпано, а якість та прозорість управління постійно підвищуються.Питаннями обслуговування великих корпорацій національного масштабу опікуютьсяокремі менеджери, які з єдиного центру забезпечують системний підхід дообслуговування та управління взаємовідносинами з великими компаніями, що маютьпредставництва в будь – якому регіоні України.
/>/>
Рис. 2.8. Звіт про динаміку кредитного портфеля для корпоративних клієнтів (тис. грн.).
/>Не зупиняючись на позитивнихзрушеннях в процесі, слід зазначити, що виконання таких операцій та їхефективність повністю залежать від підходу банку до процедури їх надання. Встандартну процедуру отримання кредитів входить:
Рис. 2.8. процедура отримання довгострокового кредиту. Головним мінусому веденні кредитів є їх тривала реєстрація та реалізація. Нажаль банк Аваль немає спрощеної процедури для швидкого оформлення кредитів клієнтів (як постійнихтак і плинних), що зумовлює обмеження спросу на таку процедуру (і на кредитзагалом).
Варто згадати і про оціночну вартість кредитів Райффайзен банку (див.табл. 2.6):
Ставки по довгостроковому кредитуванню банка Аваль. Таблиця 2. 6Пакет кредитної послуги Сума кредиту % ставка Оптимальний максимум 45000 26,9 Платіжний максимум 60000 29,9 Під депозит максимум 45000 19%
Як неприємно визнавати, але приріст капіталу банку на 30% зменшується восновному за рахунок великих процентних ставок, отже й на ЧП банку.
Мушу сказати, що для покращення ситуації на кредитному ринку (переходувід хорошої до кращої!) банку Аваль необхідно зменшити відсоткові ставки покредитам. Проблема багатьох банків, що існують в Україні зводиться до того, щовисокі відсоткові ставки «проганяють» клієнтів, єдина допомога для зміни такоїситуації – це зробити акцент на зміну якості і тільки тоді отримаємо тукількість клієнтів, що принесе найбільший прибуток.
Висновки
Отже, в процесідослідження теми «Аналіз ефективності операцій банку по довгостроковомукредитуванню» було проаналізовано теоретико — методологічну основу наданнядовгострокових кредитів (на прикладі Райффайзен – банка Аваль) та поданірекомендації щодо покращення ситуації на ринку довгострокового кредитування.Згідно теми дослідження було встановлено основні критерії діяльності даногобанку, його успіхи та недоліки в веденні кредитної діяльності на територіїУкраїни. Результатом дослідження:
· стало визначеннясуті і тлумачення змісту довгострокового кредитування, розгляд окремих видівдовгострокового кредитування (кредиту на житло, комерційних кредитів, кредитівна споживчі цілі та ін.);
· дослідженопроцес організації кредитного процесу (на прикладі фінансового звіту ВАТ«Райффайзен – банк Аваль»), було розкрито сутність цього процесу, визначеносторони і процедуру цього процесу;
· визначеноаналітичним шляхом ефективність довгострокового кредитування, аналіз якого булозроблено за допомогою аудиторського звіту та звіту про фінансові результати;
· визначенопроблеми сучасної системи кредитування, плюси та мінуси у кредиторськійдіяльності розглянутого банку, винесені висновки, щодо діяльності банкузагалом.
Отже, Райффайзен– банк Аваль є одним з найбільших банків України, частка його участі вкредитному ринку поряд з кредитними товариствами та ін. банками складає 27,8%,підтвердженням чого може бути доволі високий рейтинг банку серед банків України– 1 та 2 – ге місце по визначеним критеріям діяльності «кредитна діяльність» та«депозитна». Банк Аваль став домінантом багатьох нагород у т.ч. «Краща іпотечнапрограма року» та «Краща депозитна програма року».
Але поряд зуспіхами в комерційній діяльності банк має багато негативних рис: поганеобслуговування, високі процентні ставки по кредитам та маленькі процентніставки по депозитам неузгодженість кредитної політики (умови для VIP клієнтівта «звичайних» майже нічим не відрізняються), проходження клієнтами важкоїпроцедури отримання кредитів (у будь – якій формі).
Незважаючи на це,банк веде досить вдалу політику у сфері довгострокового кредитування. Основнимиопераціями такого роду є надання кредитів на житло, фінансування іпотечнихпрограм для комерційних цілей юридичних осіб, надання кредиту на побутовіпотреби під заставу майна та без застави (з поручителями) і т.д.
Показникамиприбутковості такого роду операцій служить збільшення капіталу банку (в частціактивів) майже на 65% у 2007 році. Прибуток від кредитної діяльності зріс майжевтричі за останній рік. Ефективну політику кредитування підтверджує й той факт,що кількість кредитних операцій по короткостроковому кредитуванню та довгостроковомузрівнялась у співвідношенні 86% та 14% до 45,6% та 54,4%. На користь вибраноїполітики ще хочеться додати, що тенденція зростання нагромадження капіталу зарахунок таких операцій (в прогнозах) збільшиться на 2/3 від показників 2007року (відповідно у 2008 році).
Тенденціїзбільшення кількості клієнтів банку ведуть до розширення кредитної лінії(збільшення операцій такого роду) та появи у банка «вільних» додаткових коштів,які можна буде використати для зменшення % — вих ставок і збільшення т.ч.ставок по депозитам, що дасть поштовх для провадження послуг та нагромадженнякількості клієнтів на ринку досить жорсткої банківської конкуренції (що такожбуде можливе при усуненні «недоліків в діяльності банку»).
Списоклітератури
1. ЗаконУкраїни «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.00 р. №2121-III;
2. ЗаконУкраїни «Про іпотечне кредитування, операції з консолідованим іпотечним боргомта іпотечними сертифікатами» від 19.06.03 р. №979-IV;
3. Гроші такредит: підручник /под ред. Івасіва Б.С… — Тернопіль “Карт-бланш”, 2000;
4. Річнийзвіт ВАТ «Райффайзен – банк Аваль» за 2007 рік;
5. Гроші такредит: підручник/ под ред. Славлука М.І.- К.: КНЕУ, 2001;
6. КостінаН.І. Гроші та грошова політика: навчальний посібник. — К.: НІОС, 2001;
7. ЄпіфановА.О. Грошово-кредитна політика в Україні: тенденції та перспективи // ФінансиУкраїни. —. 2000. — №9. — с.11-18;
8. ЛютийІ.О. Грошова-кредитна політика в умовах перехідної економіки. — К.: “Атіка”,2000;
9. ЛютийІ.О. Грошово-кредитна політика та особливості її реалізації в Україні// ФінансиУкраїни. -2000. — №3. — с.20-24;
10. МельникО.М. Законодовчі основи та найважливі параметри грошово-кредитної політики //Фінанси України. — 2000. — № 7. — с.34-44;
11. БалабановИ.Т. Основы финансового менеджмента. – М., Финансы и статистика, 2000;
12. БалабановА.И., Балабанов И.Т. Финансы. – СПб: Изд-во «Питер», 2000;
13. Александрова Н.Г., Александров Н.А. Банки ибанковская деятельность для клиентов. — Москва, Харьков, Минск: ПИТЕР, 2002;
14. Банковскоедело./ Под редакцией О.И. Лаврушина.- М., Экономика, 2000.