Оглавление
Введение. 2
1. Анализ активныхопераций. 6
1.1 Структурный анализ. 6
1.2 Динамический анализ. 7
1.3 Оценка доходностикредитных операций банка в разрезе клиентов и доходности вложений банка вценные бумаги. 8
1.4 Анализкоэффициентов. 9
2. Анализ обязательств. 12
2.1 Структурный анализ. 12
2.2 Динамический анализ. 13
2.3 Оценка стоимостипривлеченных депозитов банка в разрезе клиентов и стоимости выпущенных банкомценных бумаг. 14
2.4 Анализкоэффициентов. 15
3. Анализ собственныхсредств. 19
3.1 Структурный анализ. 19
3.2 Анализ динамикисобственных средств. 20
3.3 Коэффициентныйанализ. 20
3.4 Иммобилизациясобственных средств. 23
4. Анализ финансовыхрезультатов деятельности банка. 25
Заключение. 33
Введение
Дляпроведения анализа финансово-экономической деятельности банка был взятКоммерческий банк АКБ «МБРР» (ОАО). Дадим краткую характеристику данному банку.
АкционерныйКоммерческий Банк «Московский Банк Реконструкции и Развития» (открытоеакционерное общество) был создан 29 января 1993 года (Генеральная лицензияБанка России на осуществление банковских операций №2268).
Основываясьна 14-летнем опыте, Московский Банк Реконструкции и Развития интенсивноразвивается и укрепляет свои позиции крупного российского универсальногокоммерческого Банка с современными банковскими технологиями,диверсифицированной клиентской базой и гармоничным развитием трех основныхнаправлений бизнеса: корпоративного, инвестиционного и розничного. Все эти годыглавными составляющими деятельности Банка были надежность механизма проведенияопераций, уверенность в результате при принятии решений, строгое выполнениевзятых на себя обязательств, а также разумный консерватизм и верностькорпоративным ценностям. Именно благодаря таким принципам работы рослиавторитет Банка, его финансовая и интеллектуальная составляющие, на которыхсегодня основывается преуспевание самого Банка.
Сегодня АКБ«МБРР» (ОАО) — это надежный финансовый институт, экономические показателикоторого свидетельствуют о стабильности и значительном потенциале. Международноерейтинговое агентство Moody’s Investors Service присвоило Московскому БанкуРеконструкции и Развития долгосрочный рейтинг В1 и краткосрочный рейтингNot-Prime по депозитам в иностранной валюте, а также рейтинг Финансовой силыЕ+. Прогноз указанных рейтингов определен как «стабильный». В июле2007 года Международное рейтинговое агентство Fitch Ratings повысило рейтингиМосковского Банка Реконструкции и Развития:
Долгосрочный– с «В» до «В+»;
Национальныйдолгосрочный – с «BВВ-(rus)» до «А-(rus)».
Прогноз порейтингам — «Стабильный».
Одновременноагентство подтвердило рейтинги:
Краткосрочный- «B»;
Индивидуальный- «D/E»;
Рейтингподдержки – «4».
МосковскийБанк Реконструкции и Развития — Уполномоченный Банк Правительства Москвы. В2004 году Банк принят в Систему страхования вкладов.
Банквключен Государственным таможенным комитетом Российской Федерации в Реестрбанков и иных организаций, которые могут выступать в качестве гаранта передтаможенными органами.
Банкактивно работает на региональных финансовых рынках, постоянно развиваяфилиальную сеть. Филиалы Банка открыты в городах: Санкт-Петербурге, Сыктывкаре,Ростове-на-Дону, Краснодаре, Екатеринбурге, Красноярске, Томске, Саратове,Красногорске, Уфе, Ставрополе, Нижнем Новгороде, Волгограде, Кемерово иЧелябинске.
Полноенаименование:
АкционерныйКоммерческий Банк «Московский Банк Реконструкции и Развития» (открытоеакционерное общество) — Joint-Stock Commercial Bank “Moscow Bank forReconstruction and Development”.
Сокращенноенаименование: АКБ «МБРР» (ОАО) – MBRD.
Местонахождение(почтовый адрес):
119034,Москва, Еропкинский пер., д. 5, стр. 1.
Тел.: (495)101 28 00.
Факс: (495)232 2754.
www.mbrd.ru.
Почтовыйадрес: 115035, г. Москва, ул. Балчуг, 2;
Телефон горячейлинии: (495) 950-09-40;
Телефонсправочной службы: (495) 950-21-90;
Лицензии:
Генеральнаялицензия Банка России на осуществление банковских операций №2268 от 12.11.2002года;
ЛицензияБанка России на осуществление банковских операций с драгоценными металлами №2268 от 12.11.2002 года;
ЛицензияФАПСИ на право осуществления деятельности по техническому обслуживаниюшифровальных средств №ЛФ/06-3575 т 28.01.2003 года;
ЛицензияФАПСИ на право осуществления деятельности по распространению шифровальных средств№ЛФ/06-3576 от 28.01.2003 года;
ЛицензияФАПСИ на право предоставления услуг в области шифрования информации №ЛФ/06-3577от 28.01.2003 года;
ЛицензияФКЦБ России профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществлениедепозитарной деятельности №177-04660-000100 от 24.01.2001 года;
ЛицензияФКЦБ России профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществлениедеятельности по управлению ценными бумагами №177-04649-001000 от 24.01.2001года;
ЛицензияФКЦБ России профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществлениедилерской деятельности №177-04635-010000 от 24.01.2001 года;
ЛицензияФКЦБ России профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществлениеброкерской деятельности №177-04613-100000 от 24.01.2001 года;
ЛицензияФедеральной службы по финансовым рынкам биржевого посредника на совершениефьючерсных и опционных сделок в биржевой торговле на территории РоссийскойФедерации №797 от 20.12.2005 года.
Основныеакционеры:
ОАО АФК«Система».
ЗАО«ПромТоргЦентр».
ОАО «МГТС».
ООО «Нотрис».
ОАО«Акционерное общество научно-технического развития «Регион».
ЗАО «Ламинея».
ВАО«Интурист».
ЗАО «ЦПП«Вымпел-Система».
Дляпроведения анализа банка АКБ «МБРР» (ОАО) были использованы годовые формыотчетности банка: отчет о прибылях и убытках (форма №102) и данные оборотнойведомости по счетам бухгалтерского учета (форма №101). На основании оборотнойведомости составлен брутто-баланс банка. Все данные в рассматриваемых формахотчетности приведены в тысячах рублей. В работе представленанализ финансово-экономическойдеятельности банка за 3 года: 2005, 2006 и 2007 гг. Экономический анализпроводился в разрезе четырех направлений:
· анализ активов;
· анализ обязательств банка;
· анализ собственных средств;
· анализ финансовых результатов деятельности банка.
1.Анализ активных операций
1.1 Структурный анализ
При проведении анализа структуры активов банка, следует отметить,что основная доля активов приходится на доходные активы банка, при этом ихудельный вес постоянно растет и в 2005 г был равен 83,60%, в 2006 г 87,93%, а в 2007 г 88,53%. Чем выше доля доходных активов в общем объеме активовбанка, тем выше вероятность получения высокого дохода. Однако, одновременноследует учитывать возможное увеличение рисков банка, связанных с вложениями вактивы, приносящие доход (прежде всего, риск потери ликвидности, кредитныйриск, инвестиционный риск, рыночный риск и др.).
Недоходные активы занимают всего 16,40%, 12,07% и 11,47%соответственно и их доля заметно уменьшается, что может позитивно сказыватьсяна улучшении качества активных операций.
Наибольшуюдолю в доходных активах имеют срочные кредиты и размещенные депозиты (38,50%,39,99% и 41,18% по годам соответственно) и средства в расчетах (29,28%, 35,21%и 35,40% по годам соответственно). А в активах, не приносящих доход – наличныеи кассовые активы (10,48%, 7,32% и 6,10% по годам соответственно), обеспечивающиедополнительную ликвидность банка, и иммобилизированные активы, не приносящиедоход (4,65%, 3,69% и 4,63% соответственно по годам).
Тенденция роста кредитного портфеля оценивается как положительная,т.к. банк активно размещает привлеченные средства, расширяет клиентскую базу иувеличивает долю процентных доходов по кредитным операциям.
1.2 Динамический анализ
Припроведении анализа динамики активных операций банка было замечено, чтонаблюдается тенденция роста их общего объема. Темп роста за 2006 г по сравнению с 2005 г составил 144,18%, а за 2007 г по сравнению с 2006 г. 147,10%. Рост общих активов происходит в основном за счет роста активов, приносящих доход,т.к. они занимают наибольший удельный вес в структуре активов. Однако темпприроста активов, не приносящих доходы, гораздо выше, чем прирост активов,приносящих доход. В то время как активы, не приносящие доход, в 2006 г увеличились на 6,14%, а в 2007 г выросли на 39,74%, активы, приносящие доход, в 2006 г выросли на 51,64%, а в 2007 г темп их прироста немного замедлился и составил 48,11%. Врезультате активы, не приносящие доход, увеличились почти в 6 раз, а темп ростаактивов, приносящих доход уменьшился.
Однако,увеличение дебиторской задолженности может отрицательно повлиять на рост «полезных»активов и в перспективе снизить рост общих активов.
Все-таки,необходимо отметить, что рост доходных активов происходит в основном за счетроста кредитов частных лицам (темп роста составил 512,58% и 315,77% в 2006 г и в 2007 г соответственно), приобретенных акций (108,31% в 2006 г, 844,84% в 2007 г) и кредитов и размещенных депозитов вбанках.
Однакотакой рост кредитов, на первый взгляд, может рассматриваться как негативнаятенденция, возможно связанная с возникновением повышенных кредитных рисков. Нов целом в краткосрочном аспекте, при грамотном управлении и риск — менеджменте,это позитивная тенденция, которая говорит об увеличении доходов банка,наращивании банком объемов активных операций, расширении спектра услуг ипривлечении новых клиентов, что не может отрицательно повлиять на развитиебанка.
1.3 Оценка доходности кредитных операций банка в разрезе клиентови доходности вложений банка в ценные бумаги
Таблица 1Эффективность вложений 2006 год 2007 год 01.01.2008 Эффективность вложений общая (Эв = Доход / Сумма вложений * 100%) 3,25 4,61 5,83 Эффективность кредитных вложений Процентная ставка по кредитам общая =% доход по кредитам / Сумма кредитов*100% 12,23 10,41 9,32 % ставка по кредитам, предоставленным финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления 13,80 16,91 9,33 % ставка по кредитам, предоставленным коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности 22,32 21,11 16,35 % ставка по кредитам, предоставленным коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 18,65 14,57 7,78 % ставка по кредитам, предоставленным негосударственным финансовым организациям 10,66 8,80 9,85 % ставка по кредитам, предоставленным негосударственным коммерческим организациям 12,68 10,57 12,19 % ставка по кредитам, предоставленным индивидуальным предпринимателям 27,43 25,48 18,34 % ставка по кредитам, предоставленным физическим лицам 9,94 10,97 8,45 % ставка по кредитам, предоставленным физическим лицам-нерезидентам - - - % ставка по кредитам, предоставленным кредитным организациям 18,82 19,82 13,74 % ставка по кредитам, предоставленным банкам-нерезидентам - - - Эффективность вложений в ценные бумаги Доходность вложений в ценные бумаги =% доход от операций с цб / Сумма вложений в цб *100% 4,27 2,12 7,18
В таблице 1проанализирована доходность кредитных операций по видам заемщиков и операций сценными бумагами банка. Оценивая все показатели доходности кредитного портфеля,можно прийти к выводу в основном о понижательной тенденции изменения процентныхставок. Данная динамика является положительной в деятельности банка, т.к. в условияхснижения ЦБ РФ ставки рефинансирования, жесткой конкуренции на банковскомрынке, банки стремятся к снижению процентных ставок с целью привлечениябольшего количества клиентов, ведь за счет процентных доходов по кредитнымоперациям формируется основная доля доходов банка.
С каждымгодом увеличиваются и вложения в ценные бумаги и соответственно процентныйдоход по ним, что говорит о правильном размещении вложений в ценные бумаги.Высокая доходность вложений в ценные бумаги в 2007 г объясняется высоким процентным доходом в 2007 г по данному виду размещения средств.
Эффективностьвложений в кредиты кредитным организациям за 2006 г составила 4,61%, а в 2007 г выросла до 5,83.
1.4 Анализ коэффициентов
Таблица 2Коэффициентный анализ активов 2006 год 2007 год 01.01.2008 год К-т опережения (Ко = Тр ссудных активов/ Тр суммы активов) - 1,06 1,04 Оперативность размещения собственных средств (Эсс = СС/Кредитные вложения) 0,25 0,19 0,17 Оперативность размещения привлеченных средств (Эсс = ПС/Кредитные вложения) 1,83 1,93 1,96 Оперативность размещения собственных средств (Эсс = СС/АПД) 0,19 0,09 0,09 Оперативность размещения привлеченных средств (Эсс = ПС/АПД) 0,87 0,89 0,95 Реальная цена кредитных ресурсов РЦкр = Средневзвешенная цена ресурсов / (100% Норма отчислений в ФОР)*100% 7,32 8,37 6,29 Минимальный необходимый объем дохода НОД = ИБ + ПлБ 1 286 008,00 1 691 234,00 2 642 877,00 Издержки банка 987 524,00 1 213 743,00 1 476 694,00 Платежи в бюджет 398 484,00 487 491,00 1 214 183,00 Процентная маржа Пм = НОД/объем кредитных вложений*100% 5,23 4,55 5,43 Рентабельность активов ROA= Прибыль / Активы 0,0143 0,0123 0,0231
В таблице 2приведены основные коэффициенты, характеризующие деятельность банка. Значения,полученные в результате расчета коэффициента опережения, говорят о том, чторост ссудных активов происходит с более высокими темпами, нежели рост общегообъема активов. Это показывает, что банк активно размещает привлеченныесредства, расширяет клиентскую базу и увеличивает долю процентных доходов покредитным операциям.
Отношениесобственных средств к кредитам выданным (К1) снизилось за исследуемый период с0,25 до 0,17. Как уже было сказано выше, на такой перепад повлияла как динамикасобственных средств, так и рост суммарного размера выданных кредитов на 157,43%за 2005-2007 гг. Аналогичны изменения и коэффициента К3. Коэффициентысвидетельствует о снижении совершаемых банком рискованных операций, в том числеопераций по выдаче кредитов.
Оперативностьразмещения привлеченных средств (К2) выросла с 1,83 до 1,96. В течениерассматриваемого периода как кредиты выданные, так и привлеченные средстваросли, следовательно, кредиты выданные растут более медленными темпами, чемпривлеченные средства. Таким образом, если тенденция сохранится, то будетскладываться ситуация неэффективного наращивания привлеченных средств.
Рассчитаемминимально необходимый объем дохода.
НОД = Издержки банка + прибыль, направленная на выплату дивидендов +отчисления в резервный фонд + платежи в бюджет + минимально целесообразныйразмер фондов экономического стимулирования.
Так как вотчете о прибылях и убытках есть информация только о налогах и расходы насодержание аппарата, то мы вынуждены принять остальные составляющие условноравными нулю. Как видно из таблицы 2, НОД за рассматриваемый период вырос с1286008,00 тыс. рублей до 2642877,00 тыс. рублей, т.е. на 205%. Процентнаямаржа равна 5,23%, 4,55% и 5,43% соответственно по годам. Маржа банка имеетдостаточно высокое значение, т.к. в среднем в России ее значение не превышает5%.
Процентнаямаржа является своего рода точкой безубыточности для банка и показывает, какойдоход должен получить банк, чтобы покрыть свои расходы. Следовательно,сравнивая реальную цену кредитных ресурсов с процентной маржей, следует учесть,что процентная маржа должна быть меньше реальной цены кредитных ресурсов длятого, чтобы банк не понес убытки. Анализируя значения двух данныхкоэффициентов, можно прийти к выводу, что они отвечают заданным требованиям иеще раз подтверждают, что банк на протяжении исследуемых периодов получаетприбыль.
2.Анализ обязательств
2.1 Структурный анализ
Большуюдолю в обязательствах банка занимают текущие и расчетные счета, счетакорпоративных клиентов и средства в расчетах. Они составляют соответственно на01.01.06 — 23,03%; 22,98%; 33,57%; на 01.01.07 — 18,91%; 18,03%; 42,55%, а на01.01.08 — 19,59%; 16,43%; 42,72% обязательств банка. Т.о. структураобязательств в разрезе заемных и привлеченных средств отражает основныеособенности функционирования банка как кредитной организации.
Основную долюпривлеченных средств составляют средства в расчетах (33-42%), а именномежфилиальные расчеты (30-41%). Вторую по величине долю имеют текущие ирасчетные счета. Из приложения 4 видно, что основным направлением деятельностибанка является проведение расчетов и обслуживание счетов корпоративныхклиентов.
Средисрочных средств клиентов основную часть составляют вклады корпоративныхклиентов. Этот показатель как раз характерен для универсальных банков,привлекающих средства юр. лиц на расчетные счета. Доля средств клиентов вобязательствах увеличилась за два года с 13 до 21%. Данную тенденцию можнооценить как положительную, т.к. это свидетельствует об эффективностиорганизации и управления депозитной политикой банка.
Долявыпущенных банком ценных бумаг падает с 16,7 до 4,43% обязательств банка.Анализируя структуру привлеченных средств, можно прийти к выводу о еепостоянности. Так, на протяжении исследуемого периода основную долю занималисредства в расчетах, потом текущие и расчетные счета и счета корпоративныхклиентов, это говорит о направленности работы банка с корпоративными клиентами.
2.2 Динамический анализ
Ростобязательств был вызван, прежде всего, ростом привлеченных средств, темп ростакоторых в 2006 г. по сравнению с 2005 г. составил 156,86%, а в 2007 г. по сравнению с 2006 г. 153,93%. В свою очередь, рост привлеченных средств произошел за счетроста срочных привлеченных средств (в 2006 г. они возросли на 85,35%, а в 2007 г. на 74,94%) и средств в расчетах (на 82% и 48% соответственно). Рост срочныхпривлеченных средств говорит об улучшении депозитной политики банка и орасширении клиентской базы. Средства на текущих и расчетных счетах, как имгновенные привлечения, имеют нестабильную динамику, таким образом,незначительно влияя на темп роста привлеченных средств.
Чтокасается заемных средств банка, то темп роста в 2006 г. по сравнению с 2005 г. составил 98,95%, а в 2007 г. по сравнению с 2006 г. 111,52%. В 2005 г. заемные средства формируются в основном за счет выпущенных краткосрочныхценных бумаг (16,69%), а в 2006 г. — за счет межбанковского кредита (8,12%) откоммерческих банков. Следует отметить, что АКБ «МБРР» (ОАО)непривлекает кредиты от Центрального банка. Вероятнее всего в этом нетнеобходимости, т.к. в банке достаточно других привлеченных и заемных ресурсов.А так же многие коммерческие банки, предпочитают межбанковские кредиты изаимствования на рынке ссудных капиталов. ЦБ РФ является в основном «кредиторомпоследней инстанции», т.е. в чрезвычайных случаях угрозы банкротства ЦБявляется последней инстанцией, которая может дать банку необходимую для еговыживания ликвидность. Также необходимо отметить, что неисполненнойзадолженности по своим обязательствам банк не имеет, что говорит о егостабильной и устойчивой деятельности и привлекательности, как для кредиторов,так и для клиентов, размещающих свои средства в банке.
2.3 Оценка стоимости привлеченных депозитов банка в разрезеклиентов и стоимости выпущенных банком ценных бумаг
Таблица 3 2005 год 2006 год 2007 год Стоимость депозитов Сд1 = Процентные расходы / Остаток депозитов на конец отчетного периода 0,0848 0,0947 0,0473 Сд2 = Процентные расходы по депозитам / Остаток депозитов на конец отчетного периода 0,0554 0,0366 0,0500 Сд КО, находящихся в федеральной собственности 0,0745 0,1070 0,0854 Сд негосударственных финансовых организаций 0,0594 0,0310 0,1137 Сд негосударственных коммерческих организаций 0,0286 0,0000 0,0000 Сд негосударственных некоммерческих организаций 0,1274 0,0960 0,1189 Сд юридических лиц-нерезидентов 4,0000 0,0000 0,0000 Сд физических лиц 0,0280 0,0234 0,0252 Сд физических лиц-нерезидентов 0,0211 0,0254 0,0373 С-ть кредитов, полученных от Банка России - - - Ст-ть кредитов, полученных от кредитных организаций и банков нерезидентов 0,0367 0,0222 0,0294 Стоимость выпущенных ценных бумаг Сцб1 = Процентные расходы / Остаток выпущенных цб на конец отчетного периода 0,1057 0,3572 0,3943 Сцб2 = Процентные расходы по выпущенным цб / Остаток выпущенных цб на конец отчетного периода 0,0117 0,1481 0,0646
Анализируяданные таблицы 3, следует сказать, что динамика изменения стоимости депозитов вразрезе клиентов и стоимости выпущенных ценных бумаг нестабильна, и выявитькакую-то закономерную тенденцию невозможно. Из вышеприведенных расчетов можносделать вывод о снижении на протяжении исследуемых периодов объема процентныхрасходов, приходящегося на общий объем депозитов. Это обуславливается тем, чтообщий объем депозитов растет более высокими темпами, чем процентные расходы.Однако показатели Сд1, Сд2, Сцб1 и Сцб2 имеют колебательную тенденцию.Возможно, данная динамика по коэффициентам Сцб1 и Сцб2 возникает по причиненезначительного снижения объема выпущенных ценных бумаг в 2006 г. по сравнению с 2005 г. (объем снизился в 1,5 раз) и незначительного роста в 2007 г.
Как видноиз таблицы, оценивая стоимость депозитов различных категорий клиентов, самаянизкая стоимость депозитов физических лиц-нерезидентов. В разрезе остальныхгрупп клиентов стоимость колеблется примерно от 4 до 12%, однако, как ужеотмечалось, не имеет закономерной тенденции роста или снижения. Необходимоотметить, что на рынке банковских услуг в связи с высокой конкуренциейнаблюдается динамика к увеличению процентной ставки по депозитам с цельюпривлечения клиентов, тем не менее, по данным расчетам такие выводы сделать неудается.
2.4 Анализ коэффициентов
Коэффициентэффективности использования привлеченных средств показывает, какая доляпривлеченных средств приходится на кредитные вложения. Этот коэффициент растетс 1,83 до 1,96. В течение рассматриваемого периода как кредиты выданные, так ипривлеченные средства росли, следовательно, привлеченные средства растут болеебыстрыми темпами, чем кредиты выданные. Из полученных значений видно, что невсе ПС были использованы на выдачу кредитов. Данную тенденцию можно оценитьотрицательно, т.к. у банка остается много свободных привлеченных средств.
Таблица 4Коэффициенты анализа обязательств банка 2005 год 2006 год 2007 год 1. К-т эффективности использования привлеченных средств (Эпс = ПС/Сумма выданных кредитов) 1,83 1,83 1,96 2. Доля обязательств в валюте баланса (Доб = Об/Валюта баланса) 0,91 0,93 0,93 3. К-т эффективности использования обязательств (Эоб = Об/Сумма выданных кредитов) 2,22 2,15 2,10 4. Более общий показатель(Коб = Об / Сумма рисковых активов Дох-е) 1,10 1,04 1,04 5. ПС/Валюта баланса 0,71 0,79 0,83 6.% расходы/ПС 0,02 0,03 0,02 Привлеченные и заемные средства брутто и нетто Обрутто = Валюта баланса — СС 60 427 899 87 139 206 128 586 506 Обнетто=Обрутто — Иммобилизация обязательств 59303569 85640637 126307103 Иммобилизация обязательств Отчисления в ФОР резерв в ЦБ 801 464 1 221 863 2 315 644 МБК (активное сальдо по соответствующим статьям) -7998 -3776198 -4107983 Просроченная задолженность (вкл. проценты) 317 814 341 090 606 888 Итого: 1111280 -2213245 -1185451 Коэффициенты рефинансирования Кр1 = МБК получ/ Кредитные вложения 0,10 0,17 0,14 Кр2 = МБК получ/ МБК выданные 1,17 12,18 4,90 Кр3 = МБК получ/ Обязательства 0,04 0,08 0,07 Кр4 = МБК получ/ ССбрутто 0,53 0,98 0,94 Кр5 = МБК получ/ Уставный фонд 1,30 3,69 4,63 Кр6 = МБК получ/ Валюта баланса 0,04 0,08 0,06 Определение объема эффективных кредитных ресурсов Эффективные кредитные ресурсы (Крэ = ССнетто + Обнетто) 64305836 92 209 106,00 134 536 885,00 Свободные кредтные ресурсы (КРс = КРэ — КРф) 30 391 600,00 49 246 960,00 70 454 662,00 КРс / Крэ*100% 47,26 53,4 52,36
Доляобязательств в валюте баланса растет, и на 2007 года составила 92,6%, почти всеактивные операции финансируются за счет привлеченных и заемных средств.
Коэффициентэффективности использования обязательств изменяется в диапазоне от 2,22 до2,10, в целом за период он понизился, т.е. снизилась доля кредитов, которыевыдаются за счет обязательств банка.
Доля ПС ввалюте баланса составляет 0,74-0,87, это означит, что у банка большой объемпривлечения, показатель входит в нормативное значение 60-80%. Процентныерасходы в ПС составляют 2-3%, ставка рефинансирования ЦБ равна 10%, этооднозначно свидетельствует о дешевом привлечении и положительно сказывается надеятельности банка.
Так же втаблице 4 приведены расчетные значения коэффициентов рефинансирования. Долямежбанковских кредитов в кредитных вложениях (выданных кредитах) составляет 0,1в 2005 и 0,17 в 2006 годах, т.е. межбанковские кредиты составляют всего 10% и17% выданных кредитов, а остальные 85-90% кредитов выдаются за счет другихисточников средств. Это свидетельствует о высокой степени независимости АКБ«МБРР» (ОАО)от межбанковских кредитов.
МБКполученные в 1,003, в 2,145 и в 1,895 раза соответственно по годам превышаютмежбанковские кредиты выданные. Этот показатель свидетельствует об активностибанка на рынке межбанковского кредитования. Расчетное значение говорит что АКБ«МБРР» (ОАО) является посредником на данном рынке.
Кр4 и Кр5,отношение МБК с СС и УФ показывает на сколько капитал банка покрывает рискибанка связанные с МБК. Полученные значения находятся в районе 1 и более,следовательно, размер капитала банка недостаточный. А тенденция к росту ведет кповышению степени зависимости от рынка межбанковских кредитов.
Не большоезначение Кр6 4-6%, говорит о классическом характер банка на рынкемежбанковского кредитования, отличной работе с клиентами и достаточном уровнеликвидности.
Отношениесвободных кредитных ресурсов к эффективным кредитным ресурсам показывают, какаядоля свободных кредитных ресурсов осталась неиспользованная. Данный показательсоставил в 2005 г. 47,26%, в 2006 г. – 53,4%, а в 2007 г. – 52,36%. Достаточно высокое значение коэффициента вызвано тем, что при его расчете вовнимание берется не только общий объем обязательств, но еще и общий объем СС,которые вместе формирую пассив баланса. Тем более, берутся обязательства и ССуже очищенные на иммобилизацию СС и обязательств. Таким образом, получая прианализе эффективности использования обязательств их абсолютное использование наразмещение средств, при оценке оставшейся доли свободных ресурсов можно сделатьпротивоположный вывод – свободные ресурсы у банка имеются. Данную оценку даватьнекорректно, т.к. СС не могут быть использованы банком на прямое кредитование,и основной функцией банка является размещение привлеченных средств под болеевысокий процент с целью получения прибыли. Тем более, свободные ресурсы банкамогли пойти еще и на долговременное отвлечение средств (иммобилизацию), а прирасчете данного показателя это не учитывается.
3.Анализ собственных средств
3.1 Структурный анализ
Доля УК вобщей величине СС банка показывает степень формирования СС за счет акционерногокапитала. Удельный вес УК в общем объеме СС падает, однако, не намного. Так какУК банка изменился за последние 2 года, можно сделать вывод, что снижение егодоли в СС происходит из-за роста СС за счет других составляющих. Таким образом,данная доля прибыли свидетельствует об устойчивом состоянии банка. Так же, снижениеданного показателя говорит о поиске (развития существующих) банком источниковувеличения собственных средств банка.
Собственныйкапитал банка имеют структуру, приведенную в Приложении №6. Наибольшую долю вовсех рассматриваемых периодах имеют уставный капитал (от 34 до 25%), вабсолютном выражении размер уставного капитала меняется лишь за последние 2года. Вторая по значимости доля — фонды из прибыли банка, они снижаются с 25 до16%, хотя в относительном выражении их размер увеличивается. Изменение долиуставного капитала в собственном капитале связано с изменением размера, какотдельных составляющих собственного капитала банка, так и размера суммысобственного капитала. Собственный капитал увеличились за рассматриваемыйпериод времени с 5049421 тыс. рублей до 10172197 тыс. рублей, т.е. на 50,19%.
Доляприбыли в структуре собственного капитала растет 14 до 34%. Это происходит какза счет увеличения абсолютного значения этого показателя, так и за счетопережения темпа прироста прибыли над темпами прироста собственного капиталабанка. Доля доходов будущих периодов (ДБП) снижается.
3.2 Анализ динамикисобственных средств
Пассивбанка АКБ «МБРР» (ОАО) включает собственные средства и обязательства банка.Доля собственных средств в пассивах имеет тенденцию к снижению и на 01.01.08составила 5,7%. Собственные средства (капитал) банка является стабильнымисточником обеспечивающим платежеспособность банка, обеспечивающим покрытиекредитных рисков.
Анализируядинамику собственных средств банка можно прийти к выводу, что наблюдаетсятенденция роста общего объема СС за счет капитализации прибыли. Темп роста за 2006 г. по сравнению с 2005 г. составил 143,88%, а за 2007 г. по сравнению с 2006 г. 141,50%.
В целомрост СС является положительной тенденцией, говорит о расширении источников дляпроведения активных операций. Однако увеличение данного показателя носит инегативный характер, т.к. оно происходит в основном за счет роста резервовбанка и может быть связано с повышенными рисками банковской деятельности(кредитным риском, процентным риском). В целом резервы выросли на 42,30% за 2006 г. и на 24,39% за 2007 г. В основном, данная тенденция наблюдается в связи с ростом РВП покредитам частным лицам, РВП по расчетам с дебиторами и РВП под кредиты и прочиеразмещенные средства корпоративным клиентам.
3.3 Коэффициентный анализ
Таблица 5 1.01.2006 год 1.01.2007 год 01.01.2008 год Валюта баланса 65 430 166 94 336 499 138 770 500 Доходные активы 54 700 800 82 948 099 122 856 072 Кредиты выдан 25 191 047 37 721 769 57 142 406 Привл Средства 47 219 090 74 068 488 114 010 474 Заемн Средст 13 208 809 13 070 718 14 576 033 Обязательства 60 427 899 87 139 206 128 586 506 СС 5 002 267 7 197 294 10 183 994
Таблица 6Коэффициент 1.01.2006 год 01.01.2007 год 01.01.2008 год 1. СС/ Валюта баланса 0,076 0,076 0,073 2. СС/ Доходные активы 0,091 0,086 0,082 3. СС/ Кредиты выданные 0,198 0,19 0,15 4. СС/ Привлеченные средства 0,105 0,097 0,089 5. СС / Заемные средства 0,46 0,51 0,64 6. СС/ Обязательства 0,10 0,08 0,07 7. Прибыль до НО/ УК 0,4593 0,5994 1,6968 8. Прибыль до НО/ СС 0,1558 0,1720 0,3435 7. ЧП/ УК 0,4048 0,5134 1,2527 8. ЧП/ СС 0,1374 0,1473 0,2536
Коэффициентсоотношения СС и валюты баланса можно рассматривать, как соотношение СС иПассива и как соотношение СС и Актива. Отношение рассчитанных собственныхсредств-брутто к валюте баланса на 01.01.2008 составляет 0,073, что являетсявесьма низким значением. Данное отношение снизилось за три квартал на 0,3%, приэтом абсолютное значение валюты баланса выросло, как и размер собственныхсредств, превысив первоначальное значение. Коэффициент показывает уровеньобеспечения всех обязательств банка его СС, значит в 2005 г за счет СС обеспечивалось 7,6% обязательств, за 2006 г. – 7,6%, а в 2007 г. – 7,3%. Т.о., снижается возможность банка в случае банкротства вовремя и в полной мереотвечать по своим обязательствам. Однако, как уже было сказано выше,наблюдается тенденция роста общего объема СС, следовательно, растет и пассивбанка, но более быстрыми темпами, чем СС. Значит, пассив увеличивается восновном из-за роста обязательств. В итоге, можно прийти к выводу онеэффективности управления данным показателем. Таким образом, можно говорить о том,что АКБ «МБРР» (ОАО) для расширения своей деятельности привлекает средства,увеличивая как собственные средства, так и обязательства. При чем, темпы ростаобязательств превышают темпы роста собственных средств.
Отношениесобственных средств к доходным активам в целом за рассматриваемый период имеет понижательнуютенденцию с 9,1 до 8,2%. Это произошло, прежде всего, в связи с увеличениемразмера доходных активов. Следовательно, можно сказать о положительнойтенденции данного показателя.
Отношениесобственных средств к кредитам выданным снизилось за два года с 0,198 до 0,15.Такая динамика объясняется ростом собственных средств и суммарным размеромвыданных кредитов на 147% за рассматриваемый период.
Коэффициентысоотношения СС и привлеченных и СС и заемных средств банка характеризуют размерСС, приходящегося на рубль всех привлеченных/заемных средств банка, ипоказывает степень обеспечения (покрытия) привлеченных/заемных ресурсов ССбанка. Таким образом, можно сделать вывод о том, что в 2005 г за счет СС обеспечивалось 10,5% ПС, за 2006 г. – 9,7%, а в 2007 г. – 8,9%. Данные показатели нецелесообразно оценивать в динамике, а тенденцию роста ПС и незначительный рост ЗС можно оценить как положительную.
Отношениесобственных средств к привлеченным и обязательствам снижается, хотя и такнаходилось на низком уровне. Это связано с увеличением размера привлекаемыхбанком средств извне, что так же отражает увеличение риска операций,совершаемых банком.
Коэффициентрентабельности УК и собственного капитала (этот показатель также называютпоказателем эффективности использования капитала) предназначен для оценки нормыприбыли на УК и СС и отражает эффективность использования средств банка. Нормативданного показателя для РФ 3-30%. Как видно из таблицы, оценивая данныекоэффициенты по прибыли до налогообложения, рентабельность УК банка находитсяна уровне 50-150%, а рентабельность собственного капитала составляет лишь15-30% и оба показателя имеют повышательную тенденцию. Рост данногокоэффициента обусловлено ростом прибыли до налогообложения за исследуемыепериоды. Для российских банков данный показатель является не очень важным, т.к.отсутствует открытая конъюнктура рынка, и имеет только сравнительно-оценочную ценность.
Рассмотреввсе показатели, можно сделать вывод о том, в настоящее время доля собственныхсредств (как в пассивах, так и по отношению к привлеченным средствам) низка.Банк расширяет свою деятельность, значительно увеличивая свои обязательства иактивно размещая привлеченные и заемные средства в доходные активы. Какрезультат происходит рост размера прибыли, но при этом возрастает ирискованность операций банка.
3.4 Иммобилизация собственных средств
Таблица 7 01.01.2006 год 01.01.2007 год 01.01.2008 год 1. Инвестиционные активы 1.1. Капитальные активы (КА=(ОС+НМА+МЗ)-Износ) 134476,00 1076861,00 1877091,00 ОС 909 497 1 185 163 2 278 784 НМА 1 954 1 966 2 839 МЗ 17 520 22 477 23 737 Износ 116 956 132 745 428 269 1.2. Финансовые инвестиции (ФИ) 693 467,00 1 202 724,00 1 858 479,00 Капитальные вложения банка 155 772 83 595 124 940 Участие в капитале (за минусом РВО и РВП под участие) 333 977 216 639 263 293 Инвестиции в ценные бумаги (за минусом РВО по акциям и РВО по долговым об-вам) 306776 568170 644 563 Отвлечение прибыли 118 475 161 555 753 435 2. Расходы банка РБП- ДБП -897 962 -548 337,00 -1033018,00 3. Убытки 0,00 0,00 0,00 ССим 1 124 330 1 498 569 2 279 403 ССбрутто 5 002 267 7 197 294 10 183 994 Ким (ССим/ССбрутто) 0,224 0,208 0,22 ССнетто = ССбрутто — ССим 3877937,00 5698725,00 7904591,00
Анализируяданные, приведенные в таблице 7, можно прийти к выводу о стабильностикоэффициента иммобилизации на протяжении всего исследуемого периода. Даннуюдинамику нельзя оценить как положительную для банка, т.к. любой банк долженстремиться к снижению иммобилизации (ведь иммобилизация – это долговременноеотвлечение средств банка). Снижая иммобилизацию, банк тем самым увеличиваетдоходность и эффективность своей деятельности. В тоже время, нормативноезначение коэффициента не более 25% и расчетное значение соответствует данномутребованию.
4.Анализ финансовых результатов деятельности банка
В структуредоходов наибольшую долю имеет статья прочие доходы, которые, прежде всего,включают восстановление сумм со счетов фондов и резервов и комиссионные доходы(вместе они составляют более 85% прочих доходов). Доля процентных доходов попредоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам находится вдиапазоне 12-16% и имеет тенденцию к росту в стоимостном выражении. Доходы отопераций с иностранной валютой изменяются от 19,04% до 20,64%. Доходы отопераций с ценными бумагами составляют значительно меньшую часть доходов, ихотя в целом за рассматриваемый период они имеют тенденцию к росту, их значениене превышает 6,5%.
Рост процентныхдоходов в 2006 г. по сравнению с 2005 г. составил 37,59%, и 52,92% в 2007 г. по сравнению с 2006 г., что обусловлено значительным увеличением кредитного портфеля банка.Объем комиссионных доходов в каждом периоде растет почти в 1,5 раза, этопроисходит за счет увеличения числа клиентов, расширения спектра представляемыхуслуг и увеличения объема операций.
Расходыувеличились на 73,9 и на 18,2% соответственно по годам. Большая часть расходов- это так же прочие расходы, большую часть которых составляют отчисления вфонды и резервы. Следующий по величине показатель непроцентные расходы, их долявыросла с 22,51% до 26,14%.
В целомрастут как доходы банка, так и расходы, однако доходы растут значительнобыстрее, поэтому банк получает прибыль. В частности за 2006 год доходы вырослина 24,7%, а расходы — на 18,2%, как следствие — рост прибыли банка. В связи сданной динамикой и реализацией менеджментом банка стратегий, направленных наоптимизацию управления активными и пассивными операциями, а такжесовершенствование системы управления рисками позволили получить прибыль поитогам 2005-2007 гг.
Развитиюбанка способствовали отсутствие резкой инфляции, резкого изменения курсовиностранной валюты, стабильное состояние экономики и политики России в данномпериоде. Увеличению объема банковских операций способствовала стабилизация восновных отраслях экономики страны и разумная финансовая политика государства.
Период2005-2007 гг. как для страны, так и для банков можно охарактеризовать какстабилизационный. Ряд мероприятий реализованных менеджментом банка, в рамкахвыполнения плана финансового оздоровления позволили получить прибыль, Вместе стем, Банк стал расширять клиентскую базу, планомерно наращивать доходныеактивы. Основными факторами, которые оказывали влияние на изменениеразмера прибыли за последние 5 завершенных финансовых лет, являются:
— высокиецены на энергоносители;
— общийэкономический рост в стране;
— ростплатежеспособности населения;
— эффективная работа банка.
Далеепроведем коэффициентный анализ.
Показателианализа доходов, расходов и прибыли
Наименование показателя
Формула расчета
01.01.2006 год
01.01.2007 год
01.01.2008 год Показатели анализа доходов, расходов и прибыли 1. К-т соотношения комиссионного и процентного дохода Комиссионные доходы / Процентные доходы 0,253 0,280 0,289 2. К-т соотношения прцентных доходов и расходов Процентные доходы / Процентные расходы 3,096 2,130 2,915 3. К-т эффективности затрат Доходы / Расходы 1,054 1,041 1,098 4. К-т безрискового покрытия Комиссионные доходы / Общий объем расходов 0,051 0,044 0,059 5. К-т использования доходов на содержание аппарата управления Расходы на содержание аппарата / Общий объем доходов 0,051 0,038 0,047 6. Операционная эффективность Операционные расходы (символы 210, 220, 230, 240, 250, 291, 292, 293) / Операционные доходы (символы 110, 121, 122, 123, 130, 171, 172) 0,869 0,874 0,866 Коэффициенты структуры прибыли 7. К1 Чистый доход по кредитным операциям / Прибыль 2,441 2,472 1,290 8. К2 Чистый доход от операций с ценными бумагами / Прибыль 0,286 0,196 0,179 9. К3 Чистый доход от операций с ин. валютой /Прибыль -0,147 0,068 0,067 10. К4 Чистый доход от прочих операций / Прибыль -1,583 -1,736 -0,535
1) Коэффициент соотношения комиссионного ипроцентного дохода оценивает соотношение безрискового и рискового дохода банка.Данный показатель растет в динамике, но необходимого целевого значения недостигает, которое должно быть больше 0,5. Следовательно, данную тенденциюможно оценить как положительную, но достигнутый уровень не достаточным.
2) Коэффициент соотношения процентныхдоходов и расходов оценивает способность банка получать прибыль отдеятельности, связанной с риском. Чем выше данный показатель, тем лучше.Изменение соотношение данного показателя банка не имеет определенной тенденции,однако процентные доходы превышают процентные расходы во всех периодах болеечем в 2,13 раз. Это можно считать достаточно хорошим показателем. Рост этогопоказателя будет означать рост риска ликвидности.
3) Коэффициент эффективности затратоценивает эффективность банка в целом, способность покрывать накладные расходы.Данный показатель также имеет не определенную тенденцию, однако на протяжениивсего рассматриваемого периода превышает 1, что свидетельствует обэффективности деятельности банка в целом и его способности покрывать накладныерасходы. Оцениваемый коэффициент должен стремиться к максимуму, таким образом,его можно оценить с негативной стороны.
4) Коэффициент безрискового покрытияпоказывает, насколько безрисковый доход покрывает совокупные расходы банка.Наилучшим значением данного коэффициента считается значение более 1.Коэффициент растет, однако его значение не достигает желаемого уровня. Несмотряна позитивность тенденции, даже по результатам 2007 года безрисковый доходбанка покрывает совокупные расходы только на 5,9%.
5) Коэффициент использования доходов насодержание аппарата управления отражает относительную эффективность затратбанка на содержание аппарата. Этот показатель можно оценивать как критерийматериального стимулирования сотрудников. Коэффициент падает с 5,1% до 4,7% иотражает доли доходов, которые банк тратит на обслуживание своей деятельности:заработную плату своих сотрудников, отчисления (ЕСН), социально-бытовые расходыи др. Снижение этого показателя ведет к росту доли средств, идущих на развитиебанка и расширение его деятельности, но также и к сокращению заработной платысотрудников, что в последствии может привести к текучки кадров.
6) Операционная эффективность характеризуетуровень покрытия операционных расходов соответствующими доходами. Полученныезначения показывают, что операционные расходы полностью покрываютсяоперационными доходами. Однако динамика показателя имеет колебательныйхарактер.
7) Коэффициенты структуры прибылипоказывают степень воздействия различных активных операций банка наформирование его прибыли. Анализируя данные показатели, можно прийти к выводу,что наибольшее влияние на формирование прибыли оказывают кредитные операции.Чистый доход по кредитным операциям превышает чистую прибыль, это означает, чтоесть расходы, которые финансируются за его счет. К ним относятся в первуюочередь прочие расходы, это связано с большим удельным весом других расходов вструктуре прочих расходов, а в 2004 году, так же и чистые расходы по операциямс иностранной валютой. В 2005-2006 гг. коэффициент стал положительным, ноего значение очень мало, менее 0,07, т.е. всего 7% прибыли формируется за счетчистых доходов по операциям с иностранной валютой. Чистый доход по операциям с ценнымибумагами снижается с 0,29 до 0,18.
Показателиоценки процентной маржи, спрэда и внутренней стоимости операцийНаименование показателя Формула расчета 01.01.2006 год 1.01.2007 год 01.01.2008 год Показатели оценки процентной маржи, спрэда и внутренней стоимости операций
1. Чистая процентная маржа Чистый процентный доход / Средняя стоимость доходных активов 0,043 0,028 0,035 2. Чистая непроцентная маржа Чистый непроцентный доход / Средняя стоимость активов 0,001 0,008 0,004 3. К-т внутренней стоимости операций (Совокупные расходы — дополнительные доходы) / Доходные активы 0,119 0,126 0,101 4. Спрэд Процентные доходы / Доходные активы — Процентные расходы / Обязательства 0,045 0,029 0,036
1) Чистая процентная маржа характеризуетстепень прибыльности работающих активов. Данный показатель имеет нестабильнуютенденцию и составляет 3-4%. Это минимальное допустимое значение, говорит овысоком уровне проблемных ссуд в банке и сопровождается повышением риска. Этимобъясняется превышение прочих расходов над прочими доходами, так как основнаячасть расходов – это резервы на возможные потери по ссудам.
2) Чистая непроцентная маржа характеризуетстепень прибыльности банка, эффективность комиссионных операций. Динамикапоказателя имеет повышательную тенденцию, что свидетельствует о снижении общегориска банка. Но процентная маржа превышает непроцентную, это означает, чтоприбыльность банка в большей степени зависит от процентных операций, т.е.операций связанных со значительным риском.
3) Коэффициент внутренней стоимостиопераций характеризует минимальную, не приносящую прибыль цену банковскогопродукта. Этот показатель можно также назвать «точкой безубыточности» банка.Чем ниже значение данного показателя, тем лучше, соответственно, снижениеданного показателя является положительной тенденцией. К 2007 г. динамика имеет тенденцию к снижению, следовательно, можно оценить показатель с положительнойточки зрения.
4) Спрэд характеризует разброс процентныхставок между размещением и привлечением средств. Значение данного показателяостается на низком уровне, что говорит как о высоком риске кредитных операций,так и о достаточно высокой доле проблемных ссуд. Спрэд снизился с 4,5% до 3,6%,что отражает падение процентного риска. Однако если рассмотреть динамикупросроченной задолженности, то доля просроченных кредитов по отношению квыданным кредитам снижается. Одновременно с этим происходит рост суммы выданныхкредитов. Таким образом, изменение спрэда можно оценивать как положительнуютенденцию.
В целомпоказатели оценки процентной маржи, спрэда и внутренней стоимости операцийимеют скачкообразную динамику, это означает, что банк не управляет даннымипоказателями.
Показателиоценки налоговой нагрузки банка
Наименование показателя
Формула расчета
01.01.2006 год
01.01.2007 год
01.01.2008 год Показатели оценки налоговой нагрузки банка
1. К-т налоговой нагрузки на доходы Налоговые платежи / Совокупные доходы 0,022 0,019 0,037 2. К-т налоговой нагрузки на собственный капитал Налоговые платежи / Собственный капитал 0,068 0,083 0,143 3. К-т налоговой нагрузки на прибыль до н/о Налоговые платежи / Прибыль до н/о 0,435 0,480 0,417
1) Коэффициент налоговой нагрузки на доходыпоказывает, какую долю доходов банку приходиться отдавать в бюджет или так жеразмер налоговых платежей на единицу доходов банка. Как видно из таблицыотношение налоговых платежей к совокупному доходу в целом растет, но достаточномалы. Таким образом, в 2004 г. на единицу доходов приходилось 0,02 единицналоговых платежей, в 2005 г. — 0,019 ед., в 2006 г. — 0,037 ед.
2) Коэффициент налоговой нагрузки насобственный капитал характеризует относительное снижение рентабельностикапитала, вызванное системой налогообложения. Данный коэффициент падает за счетроста налоговых платежей и СК, значит, налоговые платежи растут более быстрымитемпами, чем СК. Но тенденция к росту налоговой нагрузки на доходы и СК можетнегативно сказаться на размере чистой прибыли.
3) Коэффициент налоговой нагрузки наприбыль до налогообложения характеризует размер налоговых платежей на единицуприбыли банка. Данный показатель снижается, тем самым, позволяя сделать вывод оснижении налогового бремени, приходящегося на единицу прибыли. Доля налоговыхплатежей в прибыли в 2004 г. составила 43%. Налоговые платежи в 2005 г. составили 48% и снизились до 41% в 2006 г.
Анализобязательных нормативовУсловное обозначение (номер) норматива Название норматива Допустимое значение норматива Фактическое значение норматива на 01.01.2006 г. на 01.01.2007 г. на 01.01.2008 г. Н1 Достаточности капитала Min 10% (K>5млн.€) Min 11% (KЛиквидность,достаточность собственных средств (капитала) банка.
В целяхконтроля за состоянием ликвидности Банка, то есть его способности обеспечитьсвоевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств,вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаютсянормативы мгновенной, текущей, долгосрочной и общей ликвидности, которыерегулируют (ограничивают) риски потери Банком ликвидности и определяются какотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов ипассивов, других факторов, а также отношение его ликвидных активов (наличныхденежных средств, требований до востребования, краткосрочных ценных бумаг,других легко реализуемых активов) и суммарных активов.
Ванализируемом периоде выполнял все обязательные нормативы в соответствии стребованиями Центрального банка.
Заключение
Последние годы в России отмечены стабилизацией экономической, политическойи социальной ситуации, законодательными реформами, а также улучшениеммакроэкономического климата, характеризующегося общим ростом экономики, в томчисле производственного сектора, ростом розничного товарооборота и реальныхдоходов населения. Итоги развития национальной банковской системы за последние5 лет в целом можно назвать успешными.
В качестве основных тенденций развития рынка банковских услуг,наиболее важных для банка, можно также отметить активный рост объемовкредитования населения (потребительского, автокредитования, ипотечного и т.д.).Параллельно с ростом объемов кредитования, происходит рост других операций снаселением — быстро увеличивается объем привлеченных депозитов от населения,объем денежных переводов, объем выпущенных пластиковых карт и операций по ним.
АКБ «МБРР» (ОАО) предоставляет частнымклиентам весь комплекс банковских услуг, наибольшей популярностью среди которыхпользуется кредитование, приоритетными направлениями которого являютсяавтокредитование и ипотечное кредитование. Реализуя задачи по универсализациисвоей деятельности, банк оказывает полный набор услуг клиентам «транспортнойниши» и разрабатывает для VIP-клиентов эксклюзивные финансовые продукты.
Важным направлением своей работы с клиентами банк считает предоставлениеуслуг и продуктов с помощью банковских пластиковых карт. В настоящее времяразвивается направление деятельности банка по предоставлению инвестиционныебанковских услуг, в том числе организация выпуска, размещения, обращения иобслуживания облигаций и иных ценных бумаг клиентов, а также инвестиционноеконсультирование клиентов банка по вопросам подготовки выхода на рынок ценныхбумаг, реструктуризации бизнеса, проведения сделок слияния и поглощения. Врамках данного направления банк осуществляет проведение мониторинга финансовогорынка и анализ потенциальных эмитентов на предмет возможности размещения ихценных бумаг, содействие обращению ценных бумаг на вторичном рынке путемвзаимодействия с инвесторами, желающими купить или продать ценные бумаги, атакже предоставляет клиентам банка полного спектра услуг в областикорпоративных финансов. Несмотря на ограничения, связанные с недостаточностьюсобственного капитала АКБ «МБРР» (ОАО) добился существенного прироста всех основных финансовыхпоказателей.
Одним из первичных факторов конкурентоспособности банка являетсяего доступность на розничном рынке. АКБ «МБРР»(ОАО) и создана разветвленная инфраструктура клиентского обслуживания врегионах России.
Региональная сеть банка действует более чем в 250 городах инаселенных пунктах РФ. Офисы Группы работают во всех городах, где находятсяУправления российских железных дорог. При этом АКБ«МБРР» (ОАО) является универсальным финансовыминститутом и предоставляет клиентам широкий спектр банковских продуктов и услуг,реализуемых на основе современных управленческих и информационных технологий.
К возможным факторам, которые могут негативно повлиять на основнуюдеятельность банка можно отнести:
— усиление конкуренции в банковской отрасли;
— риск массового невозврата кредитов;
— снижение процентных ставок на рынке;
— возможный обвал фондового рынка России;
— резкие колебания курсов валют по отношению к рублю.
Для уменьшения влияния этих факторов банку следует, поставит передсобой задачи сохранения роста объемов кредитования, увеличения эффективностибизнеса за счет расширения перечня банковских услуг, дальнейшее расширениярегиональной сети банка в наиболее динамично развивающихся регионах России. Наданный момент уже создана система управления рисками, задачей которой являетсяобеспечение максимальной сохранности активов и капитала банка на основеминимизации подверженности рискам, которые могут привести к неожиданнымпотерям.
Факторы, которые могут улучшить результаты деятельности банка.
АКБ «МБРР» (ОАО) активно развиваеткорпоративный и розничный бизнес, уделяя первоочередное внимание расширениюспектра продуктов и услуг, внедрению современных банковских технологий иповышению качества обслуживания клиентов. Развитие клиентского бизнеса — однаиз приоритетных задач АКБ «МБРР» (ОАО).
В основу работы с корпоративными клиентами положен принципкомплексного оказания услуг, включая организацию расчетно-кассовогообслуживания, разработку и сопровождение инвестиционных проектов, все видыкредитования, проведение операций с ценными бумагами и предоставление услугработникам предприятий. Оперативному и четкому банковскому обслуживаниюклиентов способствует системное совершенствование банковских технологий иулучшение условий обслуживания. АКБ «МБРР»(ОАО) постоянно ведет расширение продуктового ряда, обеспечиваетвнедрение специализированных продуктов и услуг, учитывающих спецификудеятельности клиентов.
Предоставление розничных банковских услуг в настоящее время сталоодним из самых динамично развивающихся направлений деятельности АКБ «МБРР» (ОАО). Активно реализуютсяпроекты по комплексному банковскому обслуживанию на территориях предприятий ивыплате зарплаты их сотрудникам через банковские карты международных платежныхсистем.
АКБ «МБРР» (ОАО) предоставляетработникам предприятий самые распространенные в мире банковские картымеждународных платежных систем, обеспечивает широкий и постоянно развивающийсякомплекс услуг на их основе (краткосрочное кредитование до следующей зарплаты,информирование о движении средств на счетах, страховые услуги на льготнойоснове и иные).
АКБ «МБРР» (ОАО) активно развиваетпотребительское кредитование. Банком разработаны розничные программыкредитования. Всем категориям клиентов предоставляется возможность доходногоразмещения средств во вклады (для пенсионеров предусмотрены вклады с повышеннойпроцентной ставкой), а также получения полного спектра наиболее востребованныхуслуг (расчетно-кассовое обслуживание, переводные операции, операции с ценнымибумагами, валютообменные операции).
Банк следует значительно укрепить свои позиции в секторерозничного бизнеса, в первую очередь за счет:
— расширения продуктового ряда;
— расширения функциональности банкоматов банка;
— создания сети автоматизированных банковских офисов;
— развития региональной сети.
Дальнейшее развитие должны получит все виды розничногокредитования, в первую очередь, потребительское и ипотечное. АКБ «МБРР» (ОАО) планирует дальнейшееразвитие продуктового ряда и развитие взаимоотношений с корпоративнымиклиентами. Особый акцент необходимо сделан на предоставление новых комплексныхпродуктов, ориентированных на клиентские группы, объединенные отраслевыми ирегиональными особенностями бизнеса, в первую очередь — предприятияжелезнодорожного транспорта.
Финансовый план АКБ «МБРР» (ОАО) на 2007 год, предполагает дальнейшее ускоренное развитие банка.Его важнейшей предпосылкой должно стать решение во второй половине годапроблемы недостаточности капитала.
Стратегическими задачами для банка остается повышениемеждународных рейтингов и привлечение ресурсов с внешних рынков капиталов,развитие стратегического партнерства с ведущими международными финансовымиинститутами.