--PAGE_BREAK--
Из таблицы 1, можно сделать вывод, что наибольший удельный вес занимают процентные доходы, при этом их доля в 2007 году составила-51,3 %, в 2008 -47,3, в 2009 году-47,7.При этом в абсолютном выражении произошел рост процентных доходов, в 2008 году процентные доходы выросли на 84301тыс.руб по сравнению с 2007.
Доходы от банковских операций и других сделок, а именно вознаграждение за расчетное и кассовое обслуживание, за открытие и ведение счетов, доходы от купли-продажи иностранной валюты и др. увеличились в 2007 году на 14604 тыс.руб по сравнению с 2006 годом.
Произошло снижения доходов от участия в капитале других организаций в 2008 году по сравнению с 2007 годом на 115 тыс.рублей.
Таблица 2.2-Анализ динамики доходов ОАО АКБ «Актив банк»
Наименование статьи дохода
2007
2008
2009
Абсолютное изменение
2007-2008
2008-2009
Процентные доходы
179727
231373
315674
51646
84301
Другие доходы от банковских операций и других сделок (вознаграждение за расчетное и кассовое обслуживание, за открытие и ведение счетов, доходы от купли-продажи ин.валюты и др.)
48671
63275
67419
14604
4144
Доходы от операций с ценными бумагами кроме процентов, дивидендов и переоценки
2838
3724
377
886
-3347
Доходы от участия в капитале других организаций
521
272
157
-249
-115
Положительная переоценка
7201
49637
126744
42436
77107
Другие операционные доходы
(комиссионные вознаграждения,
восстановление сумм резервов на возможные потери, доходы от сдачи имущества в аренду и др.)
110497
139882
150329
29385
10447
Прочие доходы (штрафы, пени, неустойки и др.доходы относимые к прочим)
561
1091
1307
530
216
Всего доходов
350016
489254
662007
139238
172753
Для наглядности и полноты анализа на рисунках 1,2,3 представлена структура доходов ОАО АКБ «Актив банк.»
Рис.1.Структура доходов банка на 1.01.2008.
Рис.2.Структура доходов на 1.01.2009.
Рис.3.Структура доходов на 1.01.2010.
Таблица 2.3.-Анализ структуры расходов ОАО «Актив банк».
Наименование статьи расхода
2007
2008
2009
Удельный вес,%
2007
2008
2009
Процентные расходы
107143
140712
231705
34,8
31,1
36,7
Другие расходы по банковским операциям и сделкам
153
1171
1241
0,1
0,3
0,2
Расходы по операциям с ценными бумагами
207
7063
52
0,1
1,6
0,01
Отрицательная переоценка
6452
48230
125741
2,1
10,7
19,9
Другие операционные расходы
103325
137591
166996
33,6
30,4
26,4
Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации
87792
113933
105093
28,4
25,2
16,6
Прочие расходы
2661
3554
1376
0,9
0,7
0,2
Всего расходов
307733
452254
632204
100
100
100
Таблица 2.4.Анализ динамики расходов ОАО АКБ «Актив банк».
Наименование статьи расхода
2007
2008
2009
Абсолютные изменения
2007-2008
2008-2009
Процентные расходы
107143
140712
231705
33569
90993
Другие расходы по банковским операциям и сделкам
153
1171
1241
1018
70
Расходы по операциям с ценными бумагами
207
7063
52
6856
-7011
Отрицательная переоценка
6452
48230
125741
41778
77511
Другие операционные расходы
103325
137591
166996
34266
29405
Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации
87792
113933
105093
26141
-8840
Прочие расходы
2661
3554
1376
893
-2178
Всего расходов
307733
452254
632204
144521
179950
Из таблиц видно, что наибольший удельный вес занимают процентные расходы, а также другие операционные расходы.При этом произошло снижение удельного веса операционных расходов, если в 2007 году они составляли 33,6 % от общих расходов, в 2008 -30,4 %, а в 2009 –26,4
Произошло увеличение расходов в 2007 году по сравнению с 2006 годом на 144521 тыс. руб., а в 2008 году по сравнению с 2007 годом на 179950 тыс.руб.
Для наглядности и полноты анализа построим диаграммы структуры расодов.
Рис.4.Структура расходов на 1.01.2008
Рис 5.Структура расходов на 1.01.2009
Рис 6.Структура расходов на 1.01.2010 г.
2.3.Анализ ликвидности.
Ликвидность банка-это способность банка расплатиться по денежным требованиям, которые могут быть ему предъявлены, за счет трансформации своих активов в денежные средства.
В целях контроля за состоянием ликвидности банка ЦБ РФ установил нормативы ликвидности (текущей, мгновенной и долгосрочной). Для коммерческих банков эти нормативы определяются как:
соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов, пассивов, а также других факторов; соотношение ликвидных активов и суммарных активов.
Рассчитываемые банком коэффициенты ликвидности должны поддерживаться не ниже определенного ЦБ уровня, называемого нормой ликвидности. При этом оценка уровня ликвидности коммерческого банка осуществляется путем сопоставления фактических значений коэффициентов ликвидности конкретного банка с установленными нормативами.
Норматив мгновенной ликвидности (Н2)представляет собой отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования.
Норматив текущей ликвидности (Н3) регулирует риск потери банком ликвидности в течении ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) представляет собой отношение выданных банком кредитов, займов и депозитов в драгметаллах со сроком погашения свыше года к капиталу банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долгосрочным обязательствам на срок свыше года и рассчитывается по формуле
где Крд – кредиты, выданные банком, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся до погашения сроком свыше года; ОД – обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года.
Таблица 2.5.-Исходные данные для анализа показателей ликвидности.
Наименование
2007
2008
2009
Лам
219097
226123
214908
Овм
589687
604656
599743
Лат
411946
477967
498900
Овт
701006
723453
713458
Крд
209807
208879
214356
ОД
87556
87994
89076
Таблица 2.6.-Расчет показателей ликвидности банка.
Нормативы
Нормативы, установленные ЦБРФ
2007
2008
2009
Н2
Минимум 15
37,2
37,4
35,8
Н3
Минимум 50
58,8
66,1
69,9
Н4
Максимум 120
59,1
48,3
47,3
продолжение
--PAGE_BREAK--