Организация коммерческих страховых компаний

--PAGE_BREAK--органах ми-                    метками и справками                     постоянного
лиции на из-                                                                            свидетельства

готовление пе-

чати
           

           

           

           

           

           

           

           

           

           

           

           

           

           

           

           
1.5 Лицензирование страховых компаний
Лицензия на проведение страховой деятельности является до­кументом, удостоверяющим право ее владельца на проведение страховой деятельности на территории Российской Федерации при соблюдении им условий и требований, оговоренных при вы­даче такой лицензии. Лицензия на осуществление страхования, перестрахования, взаимного страхования, страховой брокерской деятельности выдается субъектам страхового дела Федеральной службой страхового надзора (ФССН) при Министерстве финан­сов РФ.

Порядок лицензирования деятельности страховых организа­ций определен гл. 32 «Лицензирование деятельности субъектов страхового дела» Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», Постановлением Правительства РФ «Об утверждении правил лицензирования деятельности страхо­вых медицинских организаций, осуществляющих обязательное медицинское страхование» от 29.03.94 г. № 251 (с изм. и доп. от 19.06.98 г., 03.10.2002 г., 14.10.2005 г.) и Приказом Минфина РФ «Об утверждении Положения о требованиях к заявлению, сведе­ниям и документам, предоставляемым для получения лицензии на осуществление деятельности субъектов страхового дела» от 11.04.2006 г. №60н.

Лицензии выдаются на осуществление добровольного и обя­зательного личного страхования, имущественного страхования, страхования ответственности и перестрахования, если предметом деятельности страховщика является исключительно перестрахо­вание по видам страховой деятельности. При этом в лицензиях указываются конкретные виды страхования, которые страховщик вправе осуществлять.

Лицензия выдается по установленной форме и содержит сле­дующие реквизиты:

•          наименование юридического лица-страховщика, владеющего                 лицензией, его юридический адрес;

•          наименование отрасли, формы проведения и вида (видов) страховой деятельности, с указанием в приложении вида (видов) страхования, на проведение которого имеет право
страховщик;

•          территория, на которой страховщик и его филиалы намерены осуществлять страховые операции;

•                     подпись руководителя (или заместителя руководителя) и гербовая печать федерального органа по надзору за страховой деятельностью;

•                     регистрационный номер по государственному реестру стра­ховщиков;

•                     номер лицензии и дата ее выдачи.

Срок действия лицензии на проведение страховой деятельности не имеет ограничения, если это специально не предусмотрено при выдаче.

Для получения лицензии на осуществление добровольного и (или) обязательного страхования, взаимного страхования соискатель ли­цензии предоставляет в ФССН следующие документы:

•                     заявление о предоставлении лицензии (Приложение 1);    

•                     учредительные документы;

•                     документ о государственной регистрации в качестве юриди­ческого лица;

•                     протокол собрания учредителей об утверждении учредитель­ных документов соискателя лицензии и утверждении на долж­ности единоличного исполнительного органа, руководителя (руководителей) коллегиального исполнительного органа;

•                     сведения о составе акционеров (участников);

•                     документы, Подтверждающие оплату уставного капитала в полном размере;

•                     документы о государственной регистрации юридических лиц, являющихся учредителями субъекта страхового дела, аудиторское заключение о достоверности их финансовой от­ четности за последний отчетный период, если для таких лиц
предусмотрен обязательный аудит;

•                     сведения о единоличном исполнительном органе, руководите­ле (руководителях) коллегиального исполнительного органа, главном бухгалтере, руководителе ревизионной комиссии (ревизоре);

•                     сведения о страховом актуарии;

•                     правила страхования по видам страхования, предусмотренным законодательством, с приложением образцов используемых документов;

•                     расчеты страховых тарифов с приложением используемой ме­тодики актуарных расчетов и указанием источника исходных данных, а также структуры тарифных ставок;

•                     положение о формировании страховых резервов;

•                     экономическое обоснование осуществления видов страхо­вания.

Для получения лицензии на осуществление перестрахования соискатель лицензии обязан предоставить в ФССН указанные до­кументы, за исключением сведений о страховом актуарии, правил страхования, расчетов страховых тарифов.

Для получения лицензии на осуществление страховой брокер­ской деятельности соискатель лицензии предоставляет в орган страхового надзора следующие документы:     

•   заявление о предоставлении лицензии (Приложение 2);   

•   документ о государственной регистрации в качестве юриди­ческого лица или индивидуального предпринимателя;

•   учредительные документы соискателя лицензии — юриди­ческого лица;

•   образцы договоров, необходимых для осуществления страхо­вой брокерской деятельности;

•   документы, подтверждающие квалификацию работников страхового брокера и квалификацию страхового брокера — индивидуального предпринимателя.

Соискатели лицензий, являющиеся дочерними обществами по от­
ношению к иностранным инвесторам или имеющие долю иностранных
инвесторов в своих уставных капиталах более 49%, в дополнение к перечисленным документам представляют согласие в письменной форме соответствующего органа по надзору за страховой деятель­ностью страны места пребывания на участие иностранных инвес­торов в уставных капиталах страховых организаций, созданных на территории РФ, или уведомляют ФССН об отсутствии требования к наличию такого разрешения в стране места пребывания иност­ранных инвесторов.

Следует обратить внимание на особенности правового поло­жения страховых организаций с участием иностранного капитала. Так, страховые организации, являющиеся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным органи­зациям) либо имеющие долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49%, не могут осуществлять в Россий­ской Федерации страхование жизни, обязательное страхование, обязательное государственное страхование, имущественное стра­хование, связанное с осуществлением поставок или выполнением подрядных работ для государственных нужд, а также страхование имущественных интересов государственных и муниципальных организаций.

В случае если размер (квота) участия иностранного капита­ла в уставных капиталах страховых организаций превышает 25%, ФССН прекращает выдачу лицензий на осуществление страховой деятельности страховым организациям, являющимся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям) либо имеющим долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49%.

При предоставлении в надлежащей форме всех документов (документы должны быть подписаны уполномоченным лицом соискателя лицензии и скреплены печатью), необходимых для получения лицензии, ФССН выдает соискателю лицензии уве­домление в письменной форме о приеме документов. Если поз­днее субъекты страхового дела вносят изменения в документы, явившиеся основанием для получения лицензии, то они обязаны в течение 30 дней со дня внесения изменений уведомить об этом орган страхового надзора и предоставить документы, подтверж­дающие эти изменения.

ФССН рассматривает заявления юридических лиц и индиви­дуальных предпринимателей о выдаче им лицензий в срок, не превышающий 60 дней с даты получения всех необходимых для получения лицензии документов. О принятии решения ФССН обязана сообщит соискателю лицензии в течение 5 рабочих дней со дня принятия решения.

Основанием для отказа в выдаче юридическому лицу лицензии на осуществление страховой деятельности может служить:

•  несоответствие документов, прилагаемых к заявлению, тре­бованиям законодательства Российской Федерации;

•  использование соискателем лицензии — юридическим лицом обозначения, индивидуализирующего другой субъект страхо­вого дела;

•  наличие в документах, представленных соискателем лицензии, недостоверной информации;

•  наличие у руководителей или главного бухгалтера неснятой или непогашенной судимости;

•  необеспечение страховщиками своей финансовой устойчи­вости и платежеспособности в соответствии с требованиями законодательства;

•  наличие неисполненного предписания органа страхового надзора;

• несостоятельность (банкротство) субъекта страхового дела -юридического лица по вине учредителя соискателя лицензии.

Об отказе в выдаче лицензии федеральный орган исполнитель­ной власти по надзору за страховой деятельностью сообщает юри­дическому лицу в письменной форме с указанием причин отказа в течение 5 рабочих дней со дня принятия такого решения.

Лицензия на осуществление страховой деятельности субъектам страхового дела, как уже упоминалось, выдается без ограничения срока ее действия, однако может выдаваться и временная лицензия на срок не более 3 лет по желанию соискателя лицензии. Кроме этого, временная лицензия может быть выдана на срок от одного до трех лет при отсутствии информации, позволяющей достовер­но оценить страховые риски, предусмотренные правилами стра­хования, представляемыми при лицензировании. Однако срок действия временной лицензии может быть продлен по заявлению соискателя, если за время ее действия им не было допущено нару­шений или они были устранены в установленные сроки.

За рассмотрение и выдачу каждой лицензии на осуществление страховой деятельности взимается плата со страховых организаций в размере, установленном действующим законодательством РФ. Суммы лицензионных сборов зачисляются в соответствующие бюджеты.

Следует отметить, что к компетенции ФССН в части лицен­зирования деятельности страховых организаций относятся дача предписаний, ограничение или приостановление действия лицен­зии, на осуществление страховой деятельности. Основанием для принятия решения об ограничении или приостановлении лицен­зии является невыполнение предписания, которое дается органом страхового надзора субъектам страхового дела.

Предписанием является письменное указание ФССН и (или) территориального органа страхового надзора, обязывающее стра­ховщика устранить выявленное нарушение в установленный срок, т.е. по сути, это распоряжение об устранении страховщиком в установленный срок выявленных у него нарушений. Предписание дается страховщику за нарушения требований Закона о страхова­нии, в частности за:

а)осуществление видов деятельности, которые не могут быть предметом непосредственной деятельности страховщиков в соот­ветствии с Законом;

б)  несоблюдение установленных правил формирования и раз­мещения страховых резервов;

в)несоблюдение установленных требований к нормативному соотношению между активами и страховыми обязательствами;

г)нарушение установленных требований о представлении от­четности в Минфин России и (или) территориальный орган стра­хового надзора отчетности;

д)  непредставление в срок документов, затребованных Мин­фином России и (или) территориальным органом страхового над­зора;

е)установление факта представления недостоверной инфор­мации в Минфин России и (или) в территориальный орган стра­хового надзора;

ж)несообщение в установленный срок в Минфин России об изменениях и дополнениях, внесенных в документы, явившиеся основанием для выдачи лицензии (с представлением подтверж­дающих документов);

з)иные нарушения.

Предписания направляются органом страхового надзора субъ­ектам страхового дела; организации, получившие предписания, должны исправить выявленные нарушения в установленный срок и известить об этом контролирующий орган. В случае неиспол­нения предписания надлежащим образом или в установленный срок действие лицензии ограничивается или приостанавливается в порядке установленном законодательством.

Ограничение действия лицензии страховщика означает запрет на заключение договоров страхования по определенным видам страхования, договоров перестрахования, а также внесение изме­нений, влекущих за собой увеличение обязательств страховщика, в соответствующие договоры.

Приостановление действия лицензии страховщика означает за­прет на заключение договоров страхования, договоров перестрахо­вания, договоров по оказанию услуг страхового брокера, а также внесение изменений, влекущих за собой увеличение обязательств субъекта страхового дела, в соответствующие договоры.

Решение об ограничении или приостановлении действия ли­цензии в обязательном порядке подлежит опубликованию в пе­чатном органе, который определяется ФССН, в течение 10 рабо­чих дней со дня принятия такого решения и вступает в силу со дня его опубликования. Соответственно, решение сообщается и страховщику в письменной форме в течение 5 рабочих дней со дня вступления его в силу с указанием причин ограничения или приостановления действия лицензии.

Предоставление страховщиком в установленный срок документов, свидетельствующих об устранении нарушений, послуживших причиной для ограничения или приостановления действия лицензии является основанием для возобновления действия лицензии.
II.              
Надежность коммерческих страховых компаний
2.1 Выбор надежной страховой компании
Несмотря на серьезный контроль за деятельностью страховых ком­паний, проблема определения устойчивой и надежной страховой ком­пании в российских условиях остается актуальной.

При ее выборе следует обращать внимание на следующие моменты.

1.Надежная страховая компания, которая собирается долго рабо­тать на страховом рынке, обычно ведет серьезную работу по подготов­ке страховых агентов, имеет в своем составе значительное их число.
Наличие отделов имущественного, личного страхования, страховой от­ветственности косвенно свидетельствует о намерении страховой ком­пании закрепиться на рынке.

2.Наличие лицензий на проведение отдельных видов страховой деятельности должно подтверждаться информацией в «Финансовой газете».

3.Правила страхования должны быть утверждены Департамен­том страхового надзора Министерства финансов и содержать ясные, понятные и недвусмысленные формулировки, особенно в отношении условий выплат при наступлении страхового случая.

4.Анализ публикуемых данных по балансу и финансовым резуль­татам позволяет сделать выводы:

■об устойчивости выплат страховой компанией — на основе ди­намики и уровня показателя соотношения выплат и собранных стра­ховых премий. Низкие его значения (менее 0,5) свидетельствуют о большой доле собственных расходов страховой организации;

■об устойчивости процессов перестрахования — на основе соот­ношения взносов, полученных в перестрахование, и страховых взно­сов, переданных в перестрахование. Если его значение близко к единице, то существует баланс между полученными и отданными в перестрахование страховыми премиями;

■о степени рискованности проводимых страховых операций – на основе показателя соотношения между собранными страховыми пре­миями по рискованным видам и накопительным видам страхования Чем показатель больше, тем менее надежна страховая компания;

■высокий удельный вес расходов на ведение дела в собранной премии (более 50%) отражает факт значительных нерациональных собственных расходов страховой компании;

■существование современного офиса — непременное в соответ­ствии с Законом «Об организации страхового дела в Российской Фе­дерации» условие хорошей страховой компании.
5.  Использование страховой компанией очень низких или, наобо­рот, очень высоких тарифов должно насторожить страхователя.

6.  Когда страховая компания попадает в тяжелую, критическую финансовую ситуацию, то последнее, что она делает, это дает рекламу по телевидению, радио для привлечения капиталов клиентов и нера­ционального их использования для собственных нужд.

7.  Страховая компания считается надежной, если она проработа­ла на рынке не менее 10 лет.

          8.Очень ценным для обоснованного вывода о качестве страховой
компании является мнение других страхователей, получивших стра­ховое возмещение или обеспечение.    продолжение
--PAGE_BREAK--
2.2 Уровень платежеспособности как основной показатель финансовой надежности страховщика
Рейтинг характеризует способность компании своевременно и полно выполнять свои обязательства перед клиентами. Выделены два компонента в анализе деятельности компании — платежеспособность по действующим полисам страхования и финансовая устойчивость, то есть перспективы выполнения вновь возникающих обязательств с учетом изменений в экономической среде. В качестве факторов рассматриваются финансово-экономические показатели деятельности компании, определяющие текущую платежеспособность, и слабо формализуемые характеристики внутреннего риска компании, определяющие ее финансовую устойчивость.

Обязательства страховщика состоят из двух групп:

• внешние обязательства, то есть обязательства перед страхователями, финансовыми учреждениями, перестраховщиками, бюджетом и др.;

• внутренние обязательства — это обязательства перед основателями, представительствами и филиалами, сотрудниками.

По объему преимущество имеют внешние обязательства, которые можно поделить на страховые и прочие. Объем внешних обязательств является основным показателем для определения платежеспособности.

Страховые обязательства — основная составная внешних обязательств.
Страховая платежеспособность обеспечивается за счет двух основных источников — средства страховых резервов, которые должны быть адекватными взятым обязательствам, и собственного свободного средства. Учитывая характер страховой услуги, в основе которой лежит категория страхового риска и случайность его наступления, расчетный размер страховых резервов может быть недостаточным для выполнения всех обязательств за страховыми выплатами. Поэтому страховщик должен иметь свободные от обязательств средства, которые может использовать для выплат в случае, если страховые резервы будут выплачены.

Если страховых резервов будет не хватать, страховщик должен будет выполнить страховые обязательства за счет собственных средств. Западный опыт показывает, что страховщика можно считать платежеспособным в случае, если собственные средства превышают внешние обязательства.

К собственным средствам страховщика принадлежат уставный фонд, а также резервы, которые формируются за счет прибыли, и резервы, которые не связаны с обязательствами. Сюда следует также отнести нераспределенную прибыль.
Наличие значительного объема собственного средства имеет важное значение с самого начала деятельности. Если страховщик не имеет сбалансированного страхового портфеля, а страховые резервы скромные и не могут дать значительной инвестиционной прибыли, страховщик за счет собственных средств может выполнить свои обязательства. Собственные средства страхователя образовывают запас (маржу) платежеспособности

Под платежеспособностью страховой компании понимается ее способность выполнить существующие страховые обязательства перед клиентами исходя из имеющихся у нее активов, с использованием дополнительных средств перестраховщиков при расчетах по рискам, переданным в перестрахование. В качестве базовой характеристики при определении уровня платежеспособности используется коэффициент текущей ликвидности.

Под финансовой надежностью страховой компании понимается ее способность сохранять существующий уровень платежеспособности в течение некоторого времени при возможных неблагоприятных внешних и внутренних воздействиях на финансовые потоки.

Обеспечение платежеспособности страховщика обуславливает:

• наличие уплаченного уставного фонда и наличие гарантийного фонда страховщика;

• создание страховых резервов, достаточных для будущих выплат страховых сумм и страховых возмещений;

• превышение фактического запаса платежеспособности над расчетным нормативным запасом платежеспособности.
2.3 Совершенствование методики оценки результатов деятельности и текущего финансового состояния страховых компаний

В условиях усиливающейся конкуренции на рынке страховых услуг, возникает объективная необходимость адекватной оценки деятельности страховых компаний, анализа их инвестиционной привлекательности, и степени надежности. Объективный анализ позволит определить лидеров и аутсайдеров Российского рынка страховых услуг, что является достаточно важным при всестороннем расширении спектра видов страхования, предлагаемых страховыми компаниями.

Рейтинги страховых компаний, публикуемые периодическими изданиями России, как правило, основаны на ранжировании страховых компаний по общему объему активов, величине балансовой прибыли, оплаченному уставному фонду и т.д. Подобный подход к ранжированию страховых компаний не отражает реального финансового состояния компаний. В условиях стремительно развивающегося рынка страховых услуг, контрагентам и потенциальным инвесторам страховых компаний важно иметь представление о текущем финансовом состоянии компании, прогнозах ее будущей деятельности.

Существующие методики оценки финансового состояния, применяемые для анализа деятельности торговых, производственных, банковских и других предприятий, в силу специфики страховой деятельности неприменимы для анализа страховых компаний.

Проведение анализа деятельности страховой компании невозможно без анализа страхового портфеля, оценки достаточности капитала компании и сформированных резервов. При расчете нормативных показателей платежеспособности страховой компании, определенных в законе России “Об организации страхового дела” делается ряд допущений, которые могут оказывать критическое влияние на результат, и проводится не достаточно глубокая оценка финансовых потоков страховой компании. А именно детальная оценка запаса платежеспособности позволяет оценить риск банкротства страховой компании.

Анализ страховой компании может проводиться со стороны инвестора, либо страхователя. И в том и в другом случае анализируется степень надежности страховой компании. В случае оценки страховщика со стороны страхователя надежность компании сводится к риску исполнения страховщиком взятых на себя обязательств. При оценке страховой компании со стороны потенциального инвестора, надежность компании анализируется с позиции инвестиционного риска. В обоих случаях наступление рискового случая, неспособность страховщика исполнить принятые на себя обязательства, ведет к потере либо инвестиционных вложений, либо страховых платежей. Страховые платежи в общем случае меньше чем инвестиционные вложения, однако, при этом страхователь получает дополнительный ущерб от наступления рискового случая, риски по которому перекладывались на страховую компанию.

И в том и другом случае, при проведении анализа, значительную роль играют такие факторы как репутация страховщика на рынке страховых услуг, квалификация персонала, динамика роста доходов, рентабельность, качество и степень диверсифицированности страхового портфеля. Ключевым фактором, при проведении анализа, является достаточность ликвидных активов и наличие надежных программ перестрахования, а также уровень достаточности собственного капитала (собственных активов в т.ч. ликвидных). Целью анализа, проводимого с позиции определения инвестиционной привлекательности страховщика, является оценка уровня рентабельности инвестиционных проектов. Далее изложенный материал касается проведения анализа финансового состояния страховой компании, при подготовке инвестиционных проектов, а также при оценке результатов текущей деятельности и перспектив изменения финансового состояния действующей компании со стороны инвесторов.

Наличие программ перестрахования необходимо оценивать со стороны достаточности применения перестрахования. Из-за отсутствия объективной (небалансовой) информации крайне сложно оценить риск надежности страховых компаний, в которых были перестрахованы риски. При этом степень приемлемости страховых сумм, необходимо оценивать исходя из собственных средств страховой компании, а также резервов (в том числе и резервов не заработанных премий). Чем больше страховая сумма собственного удержания, тем больше риск, принимаемый на себя страховой компанией, и тем больше должна быть сумма средств, которые покрывают этот риск. Средства, покрывающие риск, страховой компании состоят из технических резервов и собственных средств. В идеальном варианте, риск должен покрываться суммами резервов.

Говоря, что адекватность страховых тарифов необходимо рассматривать совместно с величиной средств, являющихся гарантией исполнения страховщиком страховых обязательств, подразумевается адекватность величины увеличения нетто-тарифов за принимаемый на себя компанией риск, уровню риска, связанному с неблагоприятным отклонением относительной частоты наступления страхового случая. С одной стороны такая рисковая надбавка через резервы заработанных премий переносится на собственный капитал компании, с другой стороны наличие достаточного объема средств, для покрытия рисков может позволить страховой компании пренебречь рисковой надбавкой (либо снизить ее), и в стремлении к укреплению позиции на рынке страховых услуг, снизить тарифы. Демпинговые тарифы в этом случае могут быть адекватны уровню принимаемого риска, если риск покрывается другими средствами, которыми располагает страховая компания.
2.4 Оптимизация страхового портфеля и улучшение финансовых результатов, на основе использования перестрахования и сострахования
С конца прошлого века растет потребность в страховании все более крупных рисков. Постоянное увеличение стоимости объектов, находящихся в собственности отдельных юридических и физических лиц, обусловили собой повышение ценности рисков, принимаемых на страхование. Решить эту проблему позволяет перестрахование. Оно является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и нормальной деятельности любого страхового общества. Перестрахование с его особыми методами и практикой, позволяет частным страховщикам обеспечивать страхование все больших сумм и принимать на себя неизвестные ранее риски, являющиеся результатом технического развития, не рискуя при этом обанкротиться.

Перестрахование – защищает прямого страховщика (цедента) от возможных финансовых потерь, если бы ему пришлось производить выплаты по заключенным договорам страхования, не имея перестраховочного покрытия.

Правовые основы проведения перестрахования в Российской Федерации определены в главе 48 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ) и Законе Российской Федерации от 27.11.92 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (в ред. Федеральных законов от 31.12.97 г. № 157-ФЗ и от 20.11.99 г. № 204-ФЗ). Отдельные частные вопросы перестрахования регулируются также нормативными актами Департамента страхового надзора Минфина России и другими ведомственными нормативными актами.

Согласно ст.13 Закона Российской Федерации «О страховании» перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователями у другого страховщика (перестраховщика). Страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования.

Законодательством допускается последовательное заключение двух или нескольких договоров перестрахования (п. 4 ст. 967 ГК РФ): приняв на себя риск перестрахователя, перестраховщик в свою очередь может передать его другому перестраховщику и т. д. по цепочке. При этом каждый перестраховщик может передавать риск либо полностью, либо частично, оставляя себе часть риска — так называемое собственное удержание.

Процесс передачи риска в перестрахование называется перестраховочной цессией. Перестрахователя, передающего риск, именуют цедентом, а перестраховщика, принимающего риск, — цессионером (цессионарием).

Последующая передача риска называется ретроцессией. Соответственно страховую компанию, передающую риск, именуют ретроцедентом, а принимающую — ретроцессионером (ретроцессионарием).

От перестрахования следует отличать сострахование (ст. 953 ГК РФ и ст. 12 Федерального закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации»). Если объект страхования застрахован по одному договору страхования совместно несколькими страховщиками, то считается, что он принят ими в сострахование. Отношения каждого страховщика (состраховщика) со страхователем с юридической точки зрения считаются прямым страхованием и регулируются относящимися к нему нормами права. Состраховщики, как правило, солидарно отвечают перед страхователем (выгодоприобретателем) за выплату страхового возмещения, если договором не предусмотрено иное. Иногда состраховщики могут назначить одного из них состраховщиком-лидером, который наделяется расширенными правами и обязанностями.

Различие между сострахованием и перестрахованием заключается в том, что в состраховании одна из сторон по договору — это всегда страхователь. В перестраховании же участвуют исключительно страховые организации, перераспределяющие принятый на себя прямым страховщиком риск страхователя между собой.

Роль перестрахования для обеспечения финансовой устойчивости состоит в следующем:

-  с его помощью страховые организации могут сформировать у себя более сбалансированный портфель договоров;

-  перестрахование позволяет сократить риск возникновения у страховщика убытков от проведения страховых операций, помогая компенсировать колебания страховых выплат по годам;

-  способствует увеличению возможностей страховщика заключать договоры страхования на большие страховые суммы;

-  позволяет страховщикам регулировать соотношение между собственным капиталом и объемом обязательств без отказа от договоров страхования.

Однако следует помнить, что страховщик, который перестраховывает едва ли не 100% принятого риска, оставляя минимальное собственное удержание или не оставляя его вообще, вряд ли заслуживает доверия. Это означает, что либо у него не хватает собственных средств, и поэтому собственное удержание, размер которого по закону не может быть выше 10% собственных средств, получается небольшим (в этом случае страхователю следует подумать, стоит ли иметь дело с несостоятельным в финансовом отношении страховщиком, так как есть опасность, что он не сможет быстро выплатить полную сумму возмещения, которую смогут ему возместить только перестраховщики), либо такая позиция — продуманная политика страховщика, зарабатывающего деньги не на страховании как таковом, а на получении перестраховочной комиссии, т.е. фактически выступающего как посредник в пользу крупных перестраховщиков, в том числе зарубежных (в этом случае для страхователя, возможно, дешевле обойдутся услуги другого страховщика). Во избежание этого Департаментом страхового надзора Минфина России разработана новая редакция Правил размещения страховщиками страховых резервов, утвержденная приказом Минфина России от 22.02.99 г. № 16н и вступившая в силу 25.04.99 г., в которой предусмотрен ряд ограничений на доли перестраховщиков в страховых резервах прямого страховщика, в том числе ограничения по перестрахованию за рубежом.

Перестрахование может осуществляться как специализированными перестраховочными обществами, так и обычными страховщиками. В развитых странах преимущественно используются услуги специализированных перестраховщиков, в то время как на российском рынке пока нет в достаточном количестве мощных в финансовом отношении перестраховочных организаций, поэтому в России перестрахование ведется в основном обычными страховыми компаниями.

Таким образом, целью перестрахования является, прежде всего, установление однородного страхового портфеля посредством деления и выравнивания рисков. Конечно, эта цель может быть достигнута и более простым путем – отклонением нежелательных рисков. Однако последнее представляется невыгодным с точки зрения конкуренции.

Российское законодательство в вопросах регулирования перестрахования крайне ограничено. Можно сказать, перестрахование в России пока никак не регулируется законодательством. Департамент страхового надзора устанавливает требования наличия специальной лицензии для проведения исключительно перестрахования, а также наличию минимального уставного капитала в размере не менее 50 тыс. МРОТ (на сегодняшний день – 5 млн. руб.). Перестрахование рассматривается как элемент укрепления финансовой устойчивости страховщика: в случае принятия на страхование крупных рисков страховщик обязан передать их долю, превышающую собственные возможности, в перестрахование.
2.5 Рейтинг надежности страховых компаний
Рейтинг надежности –  способность страховой компании в полном объеме выполнять свои финансовые обязательства, как текущие, так и возникающие в ходе страховой деятельности.

Главный плюс рейтинга — его комплексность. В нем нет одного основного показателя, по которому будут ранжироваться компании, и это позволяет избегать субъективных оценок деятельности страховщиков. До сих пор в средствах массовой информации можно было найти лишь списки страховых компаний, ранжированные по определенному показателю. Зачастую подобные списки называют рейтингами, однако по ним нельзя было делать каких-либо однозначных выводов. Компании, собравшие огромные взносы или лидирующие по величине активов, совершенно не обязательно будут более надежными, чем компании, не попадающие в число лидеров, но занимающиеся классическим страхованием и имеющие сбалансированные страховой портфель и финансовые потоки. Безусловно, размер компании в методике рейтинговой оценки учитывается. Однако это всего лишь один из многих влияющих факторов, каждый из которых по отдельности абсолютно не гарантирует присвоения компании высокого рейтинга.

Основное условие успешного развития рынка страхования – доверие со стороны страхователей. А для этого страховой рынок должен быть прозрачным, иметь хорошо проработанную законодательную базу и эффективные системы контроля за деятельностью его участников. На данный момент информация о деятельности страховых компаний на рынке Украины не является достаточно открытой, а нормативная база и механизмы контроля требуют доработки.

В существующих условиях рядовому страхователю сложно разобраться в большом количестве предложений на страховом рынке и найти оптимальное соотношение между надежностью страховой компании и стоимостью ее услуг. Учитывая потребности рынка, рейтинговым агентством «Кредит-Рейтинг» был внедрен новый продукт - рейтинг надежности страховых компаний. Этот вид рейтинга разработан специально для потребителей страховых услуг с целью повышения их информированности относительно надежности страховщиков.

По мнению рейтингового агентства, этот продукт будет востребован, так как, в настоящее время, при существующем дефиците информации из внешних источников, страхователь при выборе страховой компании зачастую может использовать только рекламные материалы самого страховщика. Этого явно недостаточно, так как в период финансового кризиса особенно важно иметь информацию о надежности страховых компаний от независимых экспертов.

Рейтинг надежности страховых компаний отражает мнение агентства относительно потенциальной возможности и желания страховой компании, действующей на рынке Украины, своевременно и в полном объеме выполнить принятые на себя обязательства по выплате страховых возмещений или возврату накопленных страховых сумм. При его присвоении более углубленно, чем при присвоении кредитного рейтинга, анализируется политика компании в части выплат страховых возмещений клиентам — физическим лицам, а также степень лояльности компании по отношению к клиентам.

Рейтинг надежности присваивается по шкале, разработанной специально для этого вида рейтинга. Особенностью данного продукта является его ориентированность на страхователей, поэтому шкала сделана максимально простой для понимания. В отличие от кредитных рейтингов, при присвоении рейтинга надежности страховой компании сравнение производится не со всеми субъектами хозяйственной деятельности, работающими на территории Украины, а исключительно со страховыми компаниями.

Рейтинг надежности страховых компаний позволяет потенциальным страхователям осуществить отбор наиболее надежных компаний и принять решение о целесообразности страхования в конкретной компании, либо в случае окончания срока действия договора страхования – о целесообразности его пролонгации.

Кроме описанных ниже критериев, при анализе надежности страховых компаний рейтинговым агентством могут приниматься во внимание дополнительные специфические факторы, свойственные отдельным компаниям.

Основными критериями при присвоении рейтинга надежности страховой компании являются:


Кредитоспособность


·    Долговая нагрузка

·    Достаточность капитала (собственный капитал по отношению к обязательствам)

·    Мгновенная и текущая ликвидность

·    Мгновенная и текущая платежеспособность (отношение заработанных премий к сумме выплат и прочих расходов)

·    Возможность получения поддержки от акционеров или связанных компаний

·    Вероятность отвлечения ресурсов на связанные компании

·    Возможность оказания влияния на рынок (монопольное положение, влияние на уровень цен т.д.)

Эффективность деятельности


·    Прибыль от основной деятельности

·    Рентабельность капитала

·    Рентабельность страхования

·    Доходность инвестиций

·    Показатель независимости от перестрахования (валовые премии к премиям за вычетом перестрахования)

·    Динамика изменения валовых страховых платежей

Управление рисками


·    Чистые премии и выплаты в разрезе программ страхования

·    Объем и качество резервов

·    Доля перестрахования в страховых резервах

·    Сбалансированность и качество портфеля исходящего перестрахования

·    Степень проработанности программ страхования на предмет минимизации рисков, соответствие выбранных приоритетов тенденциям развития рынка

·    Инвестиционная политика (диверсификация, часть ликвидных активов в портфеле инвестиций)

·    Диверсификация количества клиентов и объемов заработанных премий по каналам продаж: банковский канал, агентский канал, офисный канал, каналы реализации через юридических лиц – партнеров — небанковских учреждений (автосалоны, торговые центры, прочие)

·    Наличие стратегических партнеров

Лояльность к клиентам и репутация на рынке


·    Процент выплат (соотношение количества заявленных случаев и количества выплат)

·    Сроки рассмотрения заявлений о выплате и период между принятием решения о выплате и самой выплатой (из информации компании и внешних источников)

·    Клиенториентированность и прозрачность документации и процедур осуществления выплат (анализ типовых договоров, правил страхования, процедур, которые должны соблюсти клиенты для получения выплаты, набора документов для получения выплаты и т.д.).    продолжение
--PAGE_BREAK--
III.          
Экспериментальная часть

3.1 Анализ общего исследования страховых организаций
Подавляющее число (92%) страховых организаций являются негосударственными, т.е. коммерческими. Среди них преобладают АО закрытого типа (42%); около четверти составляют АО открытого типа и столько же ТОО (Товарищество с ограниченной ответственностью).
         Около половины страховых организаций относительно небольшие (с уставным капиталом менее 100 млн. руб.), из них 30% можно отнести к малым (размер уставного капитала менее 30 млн. рублей). Крупные компании (с капиталом свыше 500 млн. руб.) составляют 16%, в том числе крупнейшие (капитал свыше 1 млрд. руб.) — 6% организаций.

         Почти 60% обследованных организаций располагают небольшим штатом сотрудников — до 30 человек (без страховых агентов).

         Большая часть страховых организаций осуществляет свою деятельность на рынке страховых услуг в течение 3 — 4 лет, 24% — свыше 4 лет и 2% организаций имеют продолжительность работы на рынке страховых услуг до 1 года. Это свидетельствует об относительно устойчивом страховом рынке, сформировавшемся в России за последние годы, который пока преимущественно представлен небольшими компаниями. Среди страховых компаний работают на страховом рынке более 4 лет свыше 60% организаций, АО открытого типа — 41%, АО закрытого типа — 16%, ТОО — 8% организаций.
        Из-за относительно непродолжительного функционирования рынка страховых услуг 36% организаций не имели собственных филиалов, 42% — не имели филиалов в других городах, а 29% компаний имели менее 5 филиалов.
Диаграмма 3.1.1

3.2 Анализ рейтинга надежности страховых организаций

г. Ярославля

Высокая надежность

A++ (Исключительно высокий (наивысший) уровень надежности)
A+ (Очень высокий уровень надежности )
А (Высокий уровень надежности )

Приемлемая надежность

B++ (Приемлемый уровень надежности )
B+ (Достаточный уровень надежности )
B (Удовлетворительный уровень надежности )

Низкая надежность

С++ (Низкий уровень надежности )
C+ (Очень низкий уровень надежности )
C (Неудовлетворительный уровень надежности (преддефолтный))
D (Технический дефолт)
E (Банкротство. Отзыв лицензии или ликвидация)

Таблица 3.2.1

Рейтинг надежности страховых компаний




Таким образом, из 17 исследовательских компаний 9 компаний имеют наивысший уровень надежности, что очень важно для страхователей и для государства в целом; у 4 компаний очень высокий уровень надежности, у двух – высокий уровень надежности, и только у двух компаний приемлемый уровень надежности. Дата присвоения уровня надежности была подтверждена не позднее 2009 года, следовательно, уровень надежности страховых компаний г. Ярославля достаточно высок, что позволяет развивать страхование в России в целом.
3.3 Анализ страхового Дома ВСК (Военно-страховой компании)

г.Ярославля
Страховой Дом ВСК (ОАО “Военно-страховая компания”) осуществляет страховую деятельность с 11 февраля 1992 года и в настоящее время уверенно входит в пятерку лидеров страхового рынка России.

ВСК является общероссийской универсальной страховой компанией и реализует свыше 100 видов современных страховых услуг, работая во всех сегментах рынка: с крупнейшими компаниями и предприятиями малого бизнеса, физическими лицами, государственными органами законодательной,  исполнительной и судебной власти различных уровней.

Финансовые показатели

На протяжении всей истории деятельности ВСК наблюдается положительная динамика ее основных финансовых показателей, что свидетельствует о стабильном росте бизнеса и последовательном укреплении позиций Компании на отечественном страховом рынке.

Таблица 3.3.1

Динамика основных финансовых показателей ВСК, млн  руб.



Показатели

1993

1997

2001

2005

2006

2007

2008/9 мес.

Уставный капитал

0,049

30,0

700,0

1700,0

1700,0

1700,0

1700,0

Собственные средства

6,6

54,9

756,8

2505,5

3483,6

4622,4

4831,8

Страховые резервы

0,386

82,5

1400,9

6444,4

8854,3

11099,8

13927,2

Активы

33,7

156,5

2368,4

9822,1

13509,6

17087,8

20532,9



Уставный капитал ВСК — один из самых больших среди российских страховщиков. Его величина составляет 1,7 млрд рублей. Это более чем в 14 раз превышает норматив требований органов страхового надзора к минимальному размеру уставного капитала и позволяет Компании принимать на страхование значительные риски, работать с ведущими отечественными бизнес-структурами, участвовать в крупных тендерах.  Величина уставного капитала полностью соответствует возрастающему объему и характеру деятельности ВСК, статусу федеральной компании.

На протяжении почти 20 лет ВСК активно наращивает страховые резервы. Сформированные страховые резервы адекватно отражают обязательства ВСК, позволяя в полном объеме производить страховые выплаты.

Высокий уровень финансовой устойчивости  ВСК подтверждают величина и динамика роста активов Компании, которые в 2007 году составили 17,1 млрд рублей, а по итогам девяти месяцев 2008 г. составили 20,5 млрд рублей. Сбалансированность размещения активов и выбранная ВСК стратегия инвестирования с минимальными рисками позитивно отражаются на уровне платежеспособности Компании.

Динамика страховой деятельности

Согласно классификации журнала «Эксперт», ВСК является одной из наиболее динамично развивающихся и рентабельных страховых компаний и входит в максимальный размерный класс в сегменте крупнейших отечественных страховщиков

Уже на протяжении многих лет темпы роста страхового портфеля Компании значительно превышают среднерыночные. При этом ВСК демонстрирует устойчивое опережение не только в общей динамике рынка, но и в отдельных его сегментах.

По итогам девяти месяцев 2008 года доля ВСК на отечественном страховом рынке (без ОМС) увеличилась до 4,1% (в 2007 году  — 3,7 %). Компания, по данным ФССН, заняла 4 место по величине сборов среди страховщиков Российской Федерации. Объем совокупной страховой премии ВСК составил 17,9 млрд. рублей.

Таблица 3.3.2

Динамика страховых премий ВСК, млн руб.




Страховой портфель ВСК характеризуется сбалансированностью, диверсифицированностью и стабильностью, что свидетельствуют о высоком уровне финансовой устойчивости Компании. В структуре страхового портфеля представлены все основные виды добровольного и обязательного страхования: автострахование и ОСАГО; страхование имущества и ответственности; страхование авиационных, космических и морских рисков; страхование грузов и строительно-монтажных рисков; ДМС и страхование от несчастных случаев; страхование выезжающих за рубеж; обязательное государственное личное страхование и другие виды. По имуществу юридических лиц в портфеле ВСК нет единичных крупных договоров. Он также состоит из разнородных рисков, относящихся к различным отраслям деятельности, и диверсифицирован по всей территории Российской Федерации.

Из года в год отмечается устойчивый рост доли добровольных видов страхования в структуре портфеля Компании. В 2007 году доля взносов по добровольным видам страхования и ОСАГО в общем объеме премий ВСК составила 86%.

На протяжении целого ряда лет ВСК занимает ведущие позиции на страховом рынке России практически по всем основным видам страхования. Страховой Дом ВСК является лидером в сфере ипотечного страхования и самым популярным страховщиком в сфере лизинга.  Уже многие годы ВСК признается победителем в различных номинациях проекта «Банковский рейтинг страховых компаний», организованного журналом «Банковское обозрение».

Позиции ВСК на страховом рынке России/ по данным журнала «Эксперт»№ 36, 2008/

1 место: 

·    ипотечное страхование;

·    страхование лизинговых операций;

·    страхование профессиональной ответственности.

2 место: 

·    страхование рисков банков и их клиентов;

·    страхование морских рисков;

·    страхование выезжающих за рубеж.

3 место: 

·    страхование космических рисков;

·    страхование имущества физических лиц.

5 место: 

·    страхование от несчастных случаев и болезней

6 место 

·    ОСАГО;

·    страхование строительно-монтажных рисков;

·    страхование авиационных рисков;

·    страхование наземного транспорта;

·    страхование ответственности предприятий-источников повышенной опасности;

8 место   

·    страхование сельскохозяйственных рисков;

·    страхование имущества юридических лиц.

В 1996 году в ВСК была начата реализация программы накопительного страхования  жизни «Линия жизни», которая приобрела большую популярность среди страхователей Компании. В 2007 году, в соответствии со ст.6 ФЗ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», осуществлена передача портфеля договоров страхования жизни, дополнительной пенсии и расходов на похороны из ВСК в  ООО «Страховая компания «ВСК-Линия жизни», которая в настоящее время является страховщиком по договорам страхования жизни. 

Ежегодно Компания осуществляет десятки тысяч страховых выплат юридическим и физическим лицам во всех регионах нашей страны. Сформированные страховые резервы адекватно отражают обязательства ВСК, позволяя в полном объеме производить страховые выплаты. В 2007 г. различным категориям страхователей Компания выплатила почти 8,5 млрд рублей. По итогам девяти месяцев 2008 г. выплаты ВСК составляют 7,8 млрд рублей.

Клиентская база

Клиентская база ВСК является одной из самых крупных и устойчивых среди отечественных страховых компаний. Отсутствие кэптивной составляющей и независимость бизнеса ВСК от крупнейших клиентов являются факторами, позитивно влияющими на финансовую устойчивость и конкурентоспособность Компании.

Клиентами ВСК сегодня являются свыше 100 тысяч предприятий и организаций. Компания сотрудничает с ведущими банками и лизинговыми компаниями, участниками профессиональных рынков, предприятиями топливно-энергетического и оборонного комплексов, металлургической и химической промышленности, машиностроения и АПК, авиакомпаниями, судовладельцами и грузоперевозчиками, строительными и риэлторскими фирмами, туристическими и торговыми компаниями, предприятиями  других секторов экономики.

Среди клиентов ВСК — такие крупные финансовые, промышленные и внешнеторговые организации, как Сбербанк России, ВТБ, Россельхозбанк, «РТК-Лизинг», «Райффайзен-Лизинг», «РГ-Лизинг», ОАО «ТВЭЛ», ОАО «Концерн Энергоатом», ОАО «Комбайновый завод «Ростсельмаш», ОАО «Таганрогский металлургический комбинат», Концерн «Тракторные заводы», ОАО «Мурманское морское пароходство», ГК «РУСАГРО», АПК «Агрос», ГК «Виктория», ГК «Вестер»,  ЗАО «ОПТИМА ЭНЕРГОСТРОЙ»  и многие другие.

Страхование жизни и здоровья своих сотрудников Компании доверяют более 10 федеральных министерств и ведомств, в их числе — Верховный суд Российской Федерации, Генпрокуратура России, Министерство обороны Российской Федерации, ФСБ России и другие. ВСК также активно сотрудничает с федеральными органами исполнительной власти в области обязательного страхования автогражданской ответственности,  добровольного медицинского страхования и других сферах страховой деятельности.

Под страховой защитой ВСК находятся свыше 10 миллионов российских граждан.

Региональная сеть

ВСК является самым крупным российским страховщиком по размерам региональной сети, представленной в рамках единого юридического лица. Филиалы Компании зарегистрированы во всех субъектах Российской Федерации. Сегодня в основных административных и промышленных центрах нашей страны работают более 600 филиалов и отделений ВСК, которые в своей деятельности руководствуются едиными стандартами в услугах, базовых страховых тарифах, качестве сервиса и урегулировании убытков. Все филиалы и отделения Компании объединены единой автоматизированной корпоративной системой связи и передачи информации, что позволяет осуществлять оперативное управление ими.

Наличие большого числа представительств дает ВСК возможность предоставлять современный страховой сервис и производить выплаты своим клиентам по всей территории России, независимо от места заключения договора страхования.

Подтверждением высокого уровня и качества развития региональной сети является тот факт, что более 90 из 169 членов Российского союза автостраховщиков осуществляют урегулирование страховых случаев по ОСАГО через филиалы ВСК по всей России.

Филиалы Компании обеспечивают поступление свыше 94% страховой премии  ВСК по добровольным видам страхования и ОСАГО, из года в год наращивая свое присутствие на региональных страховых рынках. Все филиалы ВСК входят в число региональных лидеров как по общему объему страховой премии, так и по величине сборов в отдельных сегментах страхового рынка.

Компания планирует дальнейшее расширение региональной сети за счет создания отделений в каждом городе с числом жителей от 50 тыс. человек, а также  открытия дополнительных офисов и развития агентской сети в городах с населением менее 50 тыс. человек.

Перестраховочная деятельность

В целях  надежной защиты страхового портфеля, обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и безусловного выполнения обязательств перед клиентами в Компании создана одна из самых эффективных на российском страховом рынке систем перестрахования рисков. ВСК осуществляет перестрахование всех крупных рисков в ведущих перестраховочных компаниях мира: Swiss Re, Partner Re (Швейцария); Hannover Re, Munich Re (Германия); Lloyd’s of London (Великобритания); Houston Casualty Company, General & Cologne Re (США); SCOR Reassurance, XL RE (Франция) и др.

Обладая значительными финансовыми возможностями, ВСК также предоставляет  надежную перестраховочную защиту более чем 100 страховым компаниям России и стран СНГ, принимая от них риски в перестрахование.

Рейтинг надежности

На протяжении всего периода деятельности в ВСК уделяется повышенное внимание обеспечению надежности страховых операций. Рейтинговым агентством «Эксперт РА» Компании присвоен высший национальный рейтинг надежности А++: «Исключительно высокий уровень надежности», ежегодно подтверждаемый с августа 2001 года.

1,7 млрд рублей уставного капитала, сформированные страховые резервы, налаженная система перестрахования рисков в крупнейших мировых перестраховочных компаниях, сбалансированность страхового портфеля, инвестирование средств Компании в высоколиквидные активы обеспечивают высокую надежность операций ВСК и позволяют в полном объеме и своевременно выполнять принятые на себя обязательства.

Участие в профобъединениях

Репутация ВСК как одного из лидеров рынка и надежного страховщика признана многими общественными, отраслевыми и профессиональными объединениями. Участие ВСК в деятельности рабочих органов этих организаций рассматривается Компанией в качестве эффективного инструмента совершенствования условий для развития бизнеса.

ВСК является участником:

·    Всероссийского союза страховщиков;

·    Ассоциации Российских банков;

·    Российского Союза Автостраховщиков;

·    Российского антитеррористического страхового пула;

·    Российского ядерного страхового пула;

·    Российской ассоциации авиационных и космических страховщиков;

·    Национального союза страховщиков ответственности;

·    Национального союза агростраховщиков;

·    Пула по страхованию гражданской ответственности судовладельцев «Russian P&I Pool»;

·    Ассоциации «Аэропорт» Гражданской авиации;

·    Российской ассоциации лизинговых компаний «РОСЛИЗИНГ»;

·    Ассоциации региональных банков «Россия»;

·    Российской ассоциации автодилеров;

·    Ассоциации российских экспедиторов;

·    Мясного союза России;

·    Российского зернового союза;

·    Российского птицеводческого союза;

·    Союза мороженщиков России;

·    Конфедерации ассоциаций и союзов лесной, целлюлозно-бумажной, деревообрабатывающей и мебельной промышленности;

·    Лесной коллегии Министерства природных ресурсов Российской Федерации;

·    Международного клуба агробизнеса и др.

ВСК аккредитована при:

·    Агентстве по ипотечному жилищному кредитованию;

·    Комитете Правительства г. Москвы по управлению городским имуществом;

·    Российской гильдии риэлторов;

·    Федеральном космическом агентстве;

·    Аудиторской палате России;

·    Союзе менеджеров и антикризисных управляющих;

·    Российском обществе оценщиков;

·    Коллегии профессиональных оценщиков;

·    Российской саморегулируемой организации профессиональных арбитражных управляющих и др.

Благодарности Президента Российской Федерации

Президентом Российской Федерации В.В.Путиным коллективу ВСК объявлены две благодарности: в 2002 году — за большой вклад в развитие страхового дела, в 2007 году — за большой вклад в развитие страхового дела и социальную защиту военнослужащих.    продолжение
--PAGE_BREAK--