--PAGE_BREAK--
5.
Организация определённых видов кредита.
Современная кредитная система — это совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на кредитном рынке и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала.
На рынке реализуются две основные формы кредита: коммерческий кредит и банковский. Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента и сферой функционирования.
5.1 Коммерческий кредит предоставляется одним функционирующим предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Орудием такого кредита является вексель, оплачиваемый через коммерческий банк. Как правило, объектом коммерческого кредита выступает товарный капитал, который обслуживает кругооборот промышленного капитала, движение товаров из сферы производства в сферу потребления. Особенность коммерческого кредита состоит в том, что ссудный капитал здесь сливается с промышленным. Главная цель такого кредита — ускорить процесс реализации товаров и заключенной в них прибыли. Процент по коммерческому кредиту, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту.
5.2 Банковский кредит предоставляется в виде денежных ссуд коммерческими банками и другими финансовыми учреждениями (финансовыми компаниями, сберегательными кассами и др.) юридическим лицам (промышленным, транспортным, торговым компаниям), населению, государству, иностранным клиентам. Банковский кредит превосходит границы коммерческого кредита по размерам, срокам, направлениям. Он имеет более широкую сферу применения. Классифицировать банковский кредит можно в зависимости от срока назначения (для текущей деятельности или инвестиционной) и типа получателя.[8]
В настоящее время существует несколько форм банковского кредита:
Потребительский кредит предоставляется, как правило, торговыми компаниями, банками и специализированными кредитно-финансовыми институтами для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа. Потребительский кредит может предоставляться как в денежной, так и в товарной формах: товар приобретается в кредит или в рассрочку в розничной торговле. Денежную ссуду получают в банке с использованием средств в потребительских целях. С помощью такого кредита реализуются товары длительного пользования (автомобили, мебель, холодильники, бытовая техника). Срок кредита составляет до трех лет, процент — от 10 до 25%. Население промышленно развитых стран тратит от 10 до 20% своих ежегодных доходов на покрытие потребительского кредита. В случае неуплаты по нему имущество изымается кредиторами.[5]
Ипотечный кредит выдается на приобретение либо строительство жилья, либо покупку земли. Предоставляют его банки (кроме инвестиционных) и специализированные кредитно-финансовые институты. Наиболее высокий уровень развития ипотечного кредита - в США, Канаде, Англии.[8]
5.3 Межбанковский кредит (МБК)- одна из важных составляющих кредитного рынка. Значение рынка МБК состоит в том, что коммерческие банки могут пополнять свои кредитные ресурсы за счет ресурсов других банков. Свободными кредитными ресурсами торгуют устойчивые в финансовом отношении коммерческие банки, у которых всегда есть излишек ресурсов. Чтобы эти ресурсы приносили доход, банки стремятся разместить их в других банках-заемщиках. Кроме солидных, финансово устойчивых банков, свободными кредитными ресурсами обладают банки, находящиеся в стадии развития, так как они пока еще испытывают недостаток в клиентуре.
Сроки возмещения кредитных ресурсов самые различные. В международной практике наиболее распространены депозиты сроком 1, 3 и 6 месяцев. Ставка МБК, как правило, ниже процентных ставок по кредитам, предоставленным хозяйственникам. Причиной привлечения кредитных ресурсов банком-заемщиком из других банков являются удовлетворение потребности своих клиентов в заемных средствах, т.е. расширение своих кредитных вложений, и необходимость регулирования банковской ликвидности.
Межбанковские кредиты начинают играть все большую роль в формировании ресурсов коммерческих банков. Однако у них имеются существенные недостатки — отсутствие оперативности в перераспределении средств, ограниченность в размерах и сроках. Ликвидировать эти недостатки можно благодаря привлечению ресурсов Центрального Банка как кредитора “в последней инстанции” или, как еще говорят, кредитора “последней руки”. Именно этот банк осуществляет денежно-кредитное регулирование экономики страны и в зависимости от направления кредитной политики строит свои отношения с коммерческими банками. Центральный банк проводит по отношению к коммерческим банкам политику, направленную на расширение или сокращение ими объемов кредитных вложений. При этом используются такие инструменты, как изменение уровня учетной ставки, размера минимальных требований по обязательному резервированию части привлеченных банками ресурсов, объема операций, проводимых на открытом рынке. Использование ЦБ того или иного метода регулирования или же их совокупность зависит от степени развития рыночных отношений в данной стране.[2]
ГЛАВА II
1. Виды кредитов, предлагаемые Социнвестбанком.
Социнвестбанк предлагает следующие виды кредитов для предприятий, организаций и субъектов малого предпринимательства:
Коммерческие кредиты юридическим лицам и предпринимателям без образования юридического лица на пополнение оборотных средств, приобретение товарно-материальных ценностей; Инвестиционные кредиты на приобретение объектов недвижимости, оборудования, строительство, реконструкцию и техническое перевооружение; Кредитные линии юридическим лицам и предпринимателям без образования юридического лица в рамках заключенных договоров и соглашений; Кредиты юридическим лицам в иностранной валюте; Кредитование счетов юридических лиц при недостатке средств на расчетном счете (овердрафт); Банковские гарантии.
Условия предоставления кредитов:
Кредиты предоставляются клиентам банка, имеющим стабильные финансово-денежные потоки, устойчивое финансовое положение, рентабельную деятельность, достаточность чистых активов предприятия. Кредиты предоставляются сроком до 1 года. При этом учитываются возможности Заемщика обеспечить выполнение обязательств перед банком, специфика деятельности предприятия, денежные потоки, сезонность поступления выручки. Сроки инвестиционного кредитования определяются исходя из особенностей финансируемого проекта, сроков его окупаемости и эффективности кредитуемого мероприятия. С учетом особенностей данного вида кредитования до 30% стоимости проекта должно оплачиваться за счет собственных средств заемщика. Кредитные линии предоставляются на условиях ежемесячной оборачиваемости линии в размере половины или полной суммы лимита задолженности. Преимуществом в получении кредитов имеют предприятия с положительной кредитной историей, кредитоспособность и платежеспособность которых соответствует требованиям кредитной политики банка.
Перечень документов, необходимых для рассмотрения заявки на получение кредита юридическим лицом:
1. Ходатайство на получение кредита с указанием суммы, срока, цели кредита, запрашиваемой процентной ставки, предлагаемого вида обеспечения, подписанное руководителем и главным бухгалтером.
2. Заявка на получение кредита.
3. Анкета Заемщика.
4. Учредительные документы: устав, все дополнения и изменения к нему, свидетельство о государственной регистрации предприятия, свидетельство о постановке на налоговый учет, учредительный договор. Приказ о назначении директора и главного бухгалтера предприятия.
5. Краткая информация о деятельности предприятия: краткосрочные и долгосрочные планы, перспективы развития, структура предприятия, принадлежность к финансовым холдингам и группам, общее состояние отрасли к которой относится предприятие, конкурентное положение в отрасли, деловая репутация, информация о сфере бизнеса, отраслевых особенностях, cпециализации.
6. Технико-экономическое обоснование целесообразности (окупаемости) запрашиваемого кредита и возможности его возврата. При сроке кредита свыше 3 месяцев подробный бизнес-план.
7. Бухгалтерская отчетность на 3 (три) последних завершенных финансовых года и текущий отчетный год, заверенные налоговыми органами, последнее аудиторское заключение. Для предприятий, применяющих упрощенную систему налогообложения и налогообложение в виде единого налога на вмененный доход — налоговую декларацию, книгу учета доходов и расходов за последний завершенный финансовый и текущий год.
8. Сведения о наличии (отсутствии) задолженности перед бюджетом всех уровней, подтвержденные налоговыми органами. Информация о реструктуризированной задолженности в бюджет и внебюджетные фонды.
9. Справки из всех обслуживающих банков (по расчетным счетам, открытым в других банках) о наличии (отсутствии) картотеки неоплаченных расчетных документов, сведения об оборотах по этим счетам за последний завершенный финансовый и текущий год, выданные и подтвержденные данными кредитными организациями.
10. Сведения об имеющейся задолженности по кредитам в других банках, с указанием суммы, процентной ставки, срока погашения.
11. Копии договоров, лежащих в основе получаемого кредита (договора с контрагентами на поставку и реализацию товара, услуг).
12. При наличии видов деятельности, подлежащих лицензированию – копии лицензий.
13. Решение участников общества (Совета директоров) о совершении сделки, в случае, если согласно уставу предприятия принятие решения о заключении того или иного договора, выходит за пределы компетенции руководителя.
14. Для унитарных (государственных, муниципальных) предприятий необходимо представить решение собственника о назначении руководителя, контракт о закреплении имущества в полном хозяйственном ведении, контракт руководителя, заключенный с собственником имущества.
15. Ксерокопии договоров аренды хозяйственных помещений (если срок аренды свыше года – необходима государственная регистрация договора).
16. При осуществлении деятельности на собственных площадях – документы, подтверждающие право собственности на объекты недвижимости.
17. При рассмотрении заявок на инвестиционные цели с учетом особенностей этого вида кредитования необходимо учесть, что до 30% стоимости проекта должно оплачиваться за счет собственных средств заемщика. Бизнес-план кредитуемого инвестиционного мероприятия должен содержать цель и задачи предприятия, целевое использование кредитных средств, существующие риски, пояснения к экономическим расчетам, выводы.
18. Правоустанавливающие документы на залог, подтверждающие право собственности на закладываемое имущество (документы по залогу представляются в зависимости от конкретного вида обеспечения).
Перечень документов, необходимых для рассмотрения заявки на получение кредита индивидуальным предпринимателем.
1. Ходатайство Клиента с указанием суммы, целей и срока кредита, запрашиваемой процентной ставки, предлагаемого вида обеспечения.
2. Заявка на получение кредита.
3. Анкета Заемщика.
4. Свидетельство о государственной регистрации в качестве предпринимателя без образования юридического лица, ксерокопия паспорта, свидетельства о постановке на налоговый учет.
5. Краткая информация о деятельности предпринимателя: сфера бизнеса, отраслевая принадлежность, деловая репутация, особенности бизнеса, специализация, краткосрочные и долгосрочные планы, перспективы развития.
6. Технико-экономическое обоснование кредитуемого мероприятия, либо бизнес-план, если срок кредита свыше 3 месяцев.
7. Декларация о доходах за три последних завершенных финансовых года с отметкой налоговых органов при обычном режиме налогообложения. Для предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения и налогообложение в виде единого налога на вмененный доход — налоговую декларацию, книгу учета доходов и расходов за последний завершенный финансовый и текущий год.
8. Сведения о доходах и расходах подтвержденные данными Книги учета доходов и расходов за последний завершенный финансовый год и текущий год.
9. Сведения о наличии (отсутствии) задолженности перед бюджетом всех уровней, подтвержденные налоговыми органами.
10. Справки из всех обслуживающих банков (по расчетным счетам, открытым в других банках) о наличии (отсутствии) картотеки неоплаченных расчетных документов, сведения об оборотах по этим счетам за последний завершенный финансовый и текущий год, выданные и подтвержденные данными кредитными организациями.
11. Сведения об имеющейся задолженности по кредитам в других банках, с указанием суммы, процентной ставки, срока погашения.
12. Копии договоров, лежащих в основе получаемого кредита (договора с контрагентами на поставку и реализацию товара, услуг).
13. Копии договоров аренды хозяйственных помещений (если срок аренды свыше года – необходима государственная регистрация договора).
14. При осуществлении деятельности на собственных площадях – документы, подтверждающие право собственности на объекты недвижимости.
15. Правоустанавливающие документы на залог, подтверждающие право собственности на закладываемое имущество (документы по залогу представляются в зависимости от конкретного вида обеспечения).
Социнвестбанк рассматривает следующие виды залогового обеспечения:
Залог недвижимого имущества; Залог высоколиквидных ценных бумаг банков; Залог оборудования, основных и транспортных средств; Залог имущества третьих лиц.
По кредитам юридических лиц банк дополнительно заключает договора-поручительства с руководителями и (или) учредителями предприятия.
По кредитам частных предпринимателей требуется заключение договоров-поручительств со всеми совершенолетними членами семьи.
Также, банк рассматривает поручительства третьих лиц (юридических и физических лиц) с получением документов, характеризующих их платежеспособность.
Залог любого вида имущества подлежит страхованию в пользу ОАО «Социнвестбанк».
При залоге личного имущества (транспортное средство и др.), находящегося в совместной собственности обязательным условием является согласие супруга(и) стороны Залогодателя.
2.
Международный кредит
Международный кредит — это предоставление денежно-материальных ресурсов одних стран другим во временное пользование в сфере Международных отношений, в т. ч. и во внешнеэкономических связях. Эти отношения осуществляются путем предоставления валютных и товарных ресурсов иностранным заемщикам на условиях возвратности и уплаты %, преимущественно в виде займов.
Средства для международного кредита мобилизуются на Международном рынке ссудных капиталов, на национальных рынках ссудного капитала, а также за счет использования ресурсов государственных, региональных и международных организаций. Размер кредита и условия его представления фиксируются в кредитном соглашении (договоре) между кредитором и заемщиком.
Международный кредит в современной практике по срокам подразделяются на:
— краткосрочный (до 1 года),
— среднесрочный (от 1 до 10 лет),
— долгосрочный (свыше 10 лет).
С точки зрения объектов кредитования международные делятся на финансовые и коммерческие.
Рассмотрим их.
а) Частные кредиты - это материально-денежные средства, которые представляются частными фирмами и банками и подразделяются соответственно на фирменные и банковские (преобладают).
б) Правительственные кредиты (межправительственные, государственные займы) предоставляются правительственными кредитными учреждениями. Например, экспортно-импортным банком США. Обычно они предоставляются на более льготных условиях, чем частные: могут предоставляться беспроцентными, на срок в несколько десятков лет с большим льготным периодом перед началом выплаты кредита, могут быть в виде субсидии (даров), то есть безвозвратными, они бывают чаще всего целевыми (на приобретение определенных видов товаров, на осуществление конкретных объектов экономического развития) или имеют связывающую оговорку, определяющую в общем виде цели кредита.
в) Кредиты международные и региональных организаций предоставляются преимущественно через МВФ, группу МБРР через региональные банки развития развивающихся стран. Европейский инвестиционный банк и другие кредитно-финансовые институты ЕС. Причем МВФ и МБРР выступают не только как крупные кредиторы, но и как координаторы международного кредита развитых стран.[8]
3.
Кредитные риски.
Кредитный риск (риск контрагента) представляет собой риск нарушения должником условий договора или иного способа невыполнения обязательств. Такой риск возникает в тех областях деятельности, где успех зависит от результатов работы заемщика, контрагента или эмитента. Соответственно, управление кредитным риском основывается на выявлении причин невозможности или нежелания выполнять обязательства и определении методов снижения рисков. Последовательность управления кредитным риском та же, что и по другим видам риска:
1. Идентификация кредитного риска. Определение наличия кредитного риска в различных операциях. Создание портфелей риска.
2. Качественная и количественная оценка риска. Создание методик расчета уровня риска на основе выявления причин невозможности или нежелания возвращать заемные средства и определении методов снижения рисков.
3. Планирование риска как составная часть стратегии банка.
4. Лимитирование риска.
5. Создание системы процедур, направленных на поддержание запланированного уровня риска.
Структура кредитного риска неоднородна. Выделяются 3 вида кредитного риска: кредитования контрагента или риск выплаты, риск расчетный, риск предрасчетный. Состав указанных рисков приведен в таблице:
Характеристика различных видов кредитного риска
Вид риска
Характеристика рисков
Риск кредитования контрагента или риск выплаты
Заключается в возможности не возвращения контрагентом банку основной суммы долга по истечении срока кредита, векселя, поручительства
Расчетный риск
возникает в случаях, когда осуществляется передача определенных инструментов (например, денежных средств или финансовых инстументов) на условиях предоплаты, либо предпоставки с нашей стороны. Риск заключается в том, что встречной поставки со стороны контрагента не происходит.
Предрасчетный риск
риск того, что контрагент не выполнит своих обязательств по сделке до расчетов и банку придется заменить данный контракт сделкой с другим контрагентом по существующей ( и возможно неблагоприятной) рыночной цене.
Эти разновидности кредитного риска влияют на его количественную оценку. Первые два предполагают подверженность риску 100 % активов, причем первый вид риска увеличивается в связи с длительным сроком операции. Предрасчетный риск соответствует размеру издержек на замещение сделки на рынке в случае невыполнения обязательств со стороны контрагента.[3]
4.Понятие обеспеченности кредита.
Обеспеченность кредита означает, что ссуды могут выдаваться под определенные виды кредитного обеспечения. В мировой банковской практике видами кредитного обеспечения кроме материальных ценностей, оформленных залоговым обязательством, выступают гарантии и поручительства платежеспособных соответственно юридических и физических лиц, а также страховые полисы оформленного заемщиками в страховой компании риска непогашения банковского кредита. Причем не только одна, но и все перечисленные формы юридических обязательств одновременно могут служить обеспечением выдаваемого банком кредита.[4]
5. Залог и залоговый механизм гарантии и поручительства.
Банковское законодательство РФ предусматривает, что выдача кредита коммерческими банками должна производиться под различные формы обеспечения кредита. В соответствии со ст. 329 ГК исполнение обязательств должниками может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законом или договором.
Заёмщик в качестве кредитного обеспечения может использовать одну или одновременно несколько форм (способов), что закрепляется в кредитном договоре. Обеспечительные обязательства по возврату кредита оформляются вместе с кредитным договором и являются обязательным приложением к нему. Перечислим основные из них:
ДОГОВОР ЗАЛОГА.
Сам по себе залог имущества означает, что кредитор – залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору. Кроме того, необходимо учитывать, что рыночная стоимость заложенного имущества может снизиться. Следовательно, во всех случаях стоимость залога должна быть выше размера испрашиваемой ссуды. Конкретно в качестве залога могут выступать: предприятие в целом (или комплекс); основные фонды (здания, сооружения, оборудование); товарно-материальные ценности; товарно-транспортные документы; валютные средства; ценные бумаги (акции, облигации, векселя, сертификаты и т.д.).
Различают два вида залога:
продолжение
--PAGE_BREAK--