Анализ деятельности ООО "ФиаБанк"

ОТЧЕТ по преддипломной практике СОДЕРЖАНИЕ 1. Технико-экономическая характеристика ФиаБанка 2. Финансовые показатели банка, их анализ и оценка 3. Виды и формы кредитов в ООО «ФиаБанк» 4. Доходы и расходы кредитных операций ООО «ФиаБанк», их формирование и анализ Приложение 1 Бухгалтерский баланс по состоянию на 1 января 2004 г

Приложение 2 Отчет о прибылях и убытках за 12 месяцев 2004 г Приложение 3 Данные о движении денежных средств за 2004 г Приложение 4 Сведения о выполнении основных требований, установленных нормативными актами Банка России на 1 января 2005 года Приложение 5 Бухгалтерский баланс по состоянию на 1 января 2005 г Приложение 6 Отчет о прибылях и убытках за 12 месяцев 2005 г

Приложение 7 Данные о движении денежных средств за 2005 год Приложение 8 Информация об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов на 1 января 2006 года Дневник практики Характеристика производственной и общественной деятельности студента на предприятии (фирме) 1. Технико-экономическая характеристика ФиаБанка В 1993 г. в городе

Саратов был открыт банк, работа которого была направлена на обслуживание предприятий и организаций автопромышленного комплекса города и всей Саратовской области. На тот момент основными клиентами, которых обслуживал банк, были предприятия системы «АВТОВАЗтехобслуживание», и вся работа была направлена на развитие этих организаций. Но в дальнейшем руководством банка было принято решение по увеличению клиентской базы и количества предоставляемых услуг, тем самым из узко отраслевого банка превратить его в универсальный, современный

и развивающийся. Изменение направления работы заставило менеджеров искать новые алгоритмы работы с клиентами. Теперь банк предлагает новые услуги физическим лицам, достаточно активно идет работа с ценными бумагами. Все это позволило банку стать на первые строчки рейтингов банков Саратовской области. В 1995 году, в период серьезных изменений финансово-экономической ситуации в стране, происходят изменения и в банке. ФИАБАНК открывает филиал в городе

Тольятти. Появление новых клиентов, новых финансовых вливаний и новых тенденций в работе с клиентами позволило не только выстоять в момент сложных для всей страны финансовых потрясений, но и значительно улучшить свои финансовые показатели. И в 1997 году головной офис банка был переведен в Тольятти, где появились не только новые клиенты, но и успешно находила свою реализацию новая политика ведения банковского бизнеса. Основу стабильной и успешной работы банка тогда и сейчас составляет индивидуальная

и кропотливая работа менеджеров банка с каждым клиентом, с его финансовыми потребностями и экономическими вопросами. ФИАБАНК полностью свою деятельность ориентирует на город Тольятти: на каждого тольяттинца, тольяттинские организации, крупные, средние и мелкие предприятия. Можно сказать, что ФИАБАНК – это стабильный, респектабельный, надежный банк для малого, среднего и крупного бизнеса, для каждой семьи и каждого человека.

Среди крупных клиентов банка можно назвать ОАО «АВТОВАЗ», ОАО «АвтоВАЗтранс», ОАО «Винзавод Тольяттинский», ООО «Тольяттикаучук», ООО «Инком-Центр», ЗАО «Куйбышевазот», НОУ «Тольяттинская Академия Управления», ОАО «Тевис», ООО «Инфо-Лада» и т.д. Появившись в городе и предложив большое количество услуг тольяттинцам – физическим

лицам, появилась необходимость в открытии дополнительного офиса. В 2001 году был открыт первый дополнительный офис по работе с населением. Стремясь быть ближе к населению, стали открывать дополнительные офисы во всех районах города. Сейчас в Тольятти активно работают девять дополнительных офисов, предоставляющих населению полный спектр банковских услуг. Открыты и успешно функционируют два дополнительных офиса в г.

Самаре. Все офисы оборудованы по последнему слову техники, готовы принять и качественно обслужить большое количество клиентов, в них можно получить потребительский или ипотечный кредит, оформить вклад денежных средств, получить пластиковую карту и т.д. В ноябре 2003 года Центральный Банк РФ выдал ФИАБАНКу Генеральную Лицензию на осуществление банковских операций №2542. В апреле 2004 года федеральная комиссия по рынку ценных бумаг выдала

ФИАБАНКу следующие лицензии:  лицензия профессионального участника ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности,  лицензия профессионального участника ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности,  лицензия профессионального участника ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами. В декабре 2004 года ФИАБАНКу федеральной службой по финансовым рынкам выдана лицензия профессионального участника ценных

бумаг на осуществление депозитарной деятельности. 25 октября 2005 года банк отметил 12-летие своей успешной деятельности. Миссия банка "ФИАБАНК" - это социально значимый банк, участвующий в подготовке и реализации социальных программ и решении социально-экономических задач города и региона. Миссия банка: Предоставлять каждому клиенту максимально возможный набор банковских услуг высокого качества и надежности, обеспечивая аккумулирование городских финансовых ресурсов для дальнейшего инвестирования

в местную экономику с целью реализации проектов, способствующих стабилизации и позитивному развитию производственного сектора и социально-экономической сферы города. "ФИАБАНК" - это банк, работающий на благо общества, города и каждого его жителя. Лозунг банка: Быть респектабельным, надежным и мобильным современным банком для корпоративного клиента, быть домашним для частного вкладчика, признанным авторитетом и надежным партнером в мире бизнеса. "

ФИАБАНК" - это современный высокотехнологичный банк, сочетающий в себе новейшие технологии оказания услуг и лучшие традиции банковского сообщества и российского предпринимательства. Идеология работы с клиентами: В основу функционирования банка заложена идеология работы с клиентом, основанная на сочетании универсальных банковских технологий с индивидуальным подходом к ситуации и проблематике каждого клиента. Банк не просто обслуживает клиента в рамках существующей технологии, а

с участием каждого клиента постоянно стремится ее усовершенствовать для того, чтобы полностью и оптимально удовлетворять потребности клиента в банковских услугах. "ФИАБАНК" - это банк, надежность которого доказана временем. В технико – экономической характеристике объекта исследования рассмотрим: - Бухгалтерский баланс по состоянию на 1 января 2004 г. (Приложение 1); -

Отчет о прибылях и убытках за 12 месяцев 2004 г. (Приложение 2); - Данные о движении денежных средств за 2004 г. (Приложение 3); - Сведения о выполнении основных требований, установленных нормативными актами Банка России на 1 января 2005 года ( Приложение 4); - Бухгалтерский баланс по состоянию на 1 января 2005 г.(

Приложение 5); - Отчет о прибылях и убытках за 12 месяцев 2005 г.( Приложение 6); - Данные о движении денежных средств за 2005 год (Приложение 7); - Информацию об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов на 1 января 2006 года (Приложение 8). 2. Финансовые показатели банка, их анализ и оценка Итоги 2005 года в очередной раз подтвердили правильность выбранной стратегической линии, философии

Банка, основных подходов к ведению бизнеса. Банк «ФиаБанк», в числе первых начавший работать на финансовом рынке Самарского региона, на практике подтверждает свою надежность, стабильность и универсальность. В течение 2005 года продолжалась работа по дальнейшей диверсификации бизнеса, что было и остается необходимым условием надежности и успешного развития. Выросли количественные экономические показатели. Рост валюты баланса составил 16%. За счет заработанных средств более чем 15% увеличился капитал, прибыль

Банка за 2005 год составила 23903 тыс. рублей. Благодаря широкому использованию новых технологий была четко организована работа по обслуживанию клиентов, число которых постоянно росло. Специалистами Банка был осуществлен переход на новую банковскую информационную систему RS – bank, что позволило в 2006 году начать работу в соответствии с требованиями международных стандартов финансовой отчетности. Внедренный программный комплекс значительно оптимизирует повседневную деятельность

Банка и способствует снижению себестоимости банковских операций. Репутация надежного партнера позволила Банку «ФиаБанк» в 2005 году существенно расширить отношения на межбанковском рынке. В числе партнеров можно назвать такие банки, как Raiffeisen Zentralbank AG (Австрия), ОАО «Альфа – Банк» (г.Москва), ОАО «МДМ- Банк» (г.Москва), ООО «ГЛОБЭКСБАНК» (г.

Москва), ОАО АБ «ОРГРЭС- БАНК» (г.Москва). Значительно выросли объемы обслуживания пластиковых карт. Количество держателей пластиковых карт локальной платежной системы NCC за год выросло более чем в 2 раза. Также Банк эмитировал международные пластиковые карты, объем которых, по сравнению с 2005 годом, вырос в 20 раз. Основной финансовой отчетностью для проведения анализа финансового состояния банка является балансовый

отчет, т.е. баланс коммерческого банка. Для того, чтобы вести кредитную деятельность кредитная организация должна владеть ресурсами, которые формируются за счет проведения пассивных операций. Проанализировать структуру ресурсной базы ООО «ФиаБанк» и оценить влияние отдельных её составляющих в общей сумме пассивов можно с помощью данных таблицы 1. Как видно, уставной капитал как основная часть собственных средств банка осталась неизменной за анализируемый

период. Фонды и прибыль, оставшаяся в распоряжении банка существенно возросла и достигла почти полпроцента от итога баланса. Данный пассив является источником выдачи ссуд сотрудникам банка. Темп роста данного показателя составил около 500 %. По состоянию на 01.07.2006 г. нераспределенная прибыль значительно возросла и составила 143200 тыс. руб что свидетельствует об эффективной деятельности банка.

Привлеченные средства преобладают в структуре банковских ресурсов и представляют собой основу функционирования ООО «ФиаБанк». Прирост привлеченных средств составляет 1848283 тыс. рублей. Таблица 1 Структура источников ООО «ФиаБанк» Наименование статей 01. 01. 2006 01. 07. 2006 Сумма тыс. руб. % к итогу Сумма тыс. руб. % к итогу 1 Кредиты, полученные банком от Центрального Банка РФ 2 3 4 0 5

Кредиты, полученные банком от Центрального Банка РФ 0 - 0 - Средства кредитных организаций 881993 19,04 2467635 37,25 Средства клиентов, в т.ч. юридические лиц физические лица 2491775 908390 1583385 53,79 19,61 34,18 2494190 846832 1647358 37,65 7,82 24,87 Доходы будущих периодов по проводимым операциям 536 0,01 268 0,004 Выпущенные долговые обязательства 508186 10,97 775817 11,71

Прочие обязательства 59781 1,29 53652 0,81 Резервы на возможные потери по расчетам, риски и обязательства 3081 0,49 2073 0,03 Акционерный (уставный) капитал 60000 1,3 60000 0,91 Фонды и прибыль, оставшаяся в распоряжении банка 6399 0,14 31820 0,48 Переоценка основных средств 150226 3,24 148138 2,24 Нераспределенная прибыль 27708 0,6 143200 2,16 Расходы и риски, влияющие на собственные средства 7481 0,16 2294 0,04

Валюта баланса 4632204 100 6624499 100 Существенную по размеру долю в структуре источников ООО «ФиаБанк» составляют средства размещенные на расчетных счетах клиентов в виде депозитов, срочных вкладов и вкладов до востребования – 37,65% или в абсолютном выражении 2494190 тыс. руб что выше значения данного показателя на дату в предшествующем году на 2415тыс. руб. Следует отметить, что банк отдает предпочтение займам, полученным на межбанковском рынке, нежели привлечению

средств клиентов. Привлеченные средства кредитных организаций в ООО «ФиаБанк» выросли в 2,8 раза. Выросли также вложения в основные средства, нематериальные активы и материальные запасы, что говорит об уверенности собственников и менеджмента в том, что данные инвестиции окупятся за счет дальнейшего увеличения прибыльности. Для анализа предпосылок для подобных ожиданий менеджмента банка следует проанализировать структуру

и динамику доходов и расходов банка как основных элементов определяющих прибыльность. Центральное место в анализе финансовых результатов ООО «ФиаБанк» принадлежит объему и количеству получаемых им доходов. Структура доходов и расходов ООО «ФиаБанк» приведена в таблице 2. Прибыль ООО «ФиаБанк» представляет собой объективный показатель характеризующий состояние жизненного

цикла. Получение прибыли является одной из основных целей ООО «ФиаБанк», поскольку решает большинство важнейших задач стоящих перед ним, таких как наращивание величины собственного капитала, пополнение резервных фондов, финансирование капитальных вложений, поддержание созданного имиджа. Темп роста составил 557,94% или 217724 тыс. рублей. Таблица 2 Структура доходов и расходов ООО «ФиаБанк»

Наименование статей 01.01. 2006 01.07. 2006 Темп роста, + - Сумма, млн. руб. Сумма, млн. руб. % 1 2 3 4 Процентные доходы 530956 711316 +33,97 Процентные и аналогичные расходы 319936 404403 +26,4 Проценты начисленные, включая: просроченные 28695 39720 +38,42 - Комиссионные доходы 524433 525441 +0,19 -Комиссионные расходы 9908 7111 -28,23 -

Чистый комиссионный доход 514525 518330 +0,74 Прочие операционные доходы, в том числе: 198733 132958 -33,1 -доходы от операций в иностранной валюте 164372 104094 -36,67 -доходы от операции по купле-продаже ценных бумаг, и другого имущества, положительные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества 19366 2237 -88,45 -доходы, полученные в форме дивидендов 00 00 00 -другие текущие доходы 14995 26627 +77,57 Всего текущих доходов 924278 958201 +3,67

Прочие операционные расходы, в том числе: 631922 502904 -20,42 -расходы на содержание аппарата 241579 270693 +12,05 -эксплуатационные расходы 170740 99595 -41,67 -расходы от операций с иностранной валютой 154449 98183 -36,43 -расходы от операции по купле-продаже ценных бумаг, и другого имущества, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества 8114 473 -94,17 Другие расходы 57040 33960 -59,54 Чистые текущие доходы до формирования резервов 292356 455297 +55,73

Изменение величины резервов на возможные потери по ссудам 249226 198550 -20,33 Прибыль за отчетный период 39023 256747 +557,94 Великолепный результат прироста прибыли ООО «ФиаБанк», как видно из таблицы, более чем в пять с половиной раз, можно объяснить следующими основными причинами: - Процентные доходы являются значительными для банка, по данной статье происходит прирост на 180360 тыс. рублей. - Рост других доходов составил 77,57%, -

Отношение показателя «другие расходы» на две отчетные даты составило 59,54%, в сторону их понижения. С развитием филиальных подразделений ООО «ФиаБанк» увеличивает расходы на содержание аппарата, но вместе с тем, почти в 2 раза снижаются издержки по эксплуатационным расходам – на 71145 тыс. рублей в натуральном выражении. Хотя прибыль и является одним из важнейших оценочных показателей, она не всегда дает достаточно объективную информацию об уровне эффективности деятельности банка.

Анализ рентабельности активов приведенный в таблице 3, осуществляется путем изучения показателей использования активов и маржи прибыли, соотношений прибыли и средств её получения, позволяет детализировать факторы, оказывающие влияние на показатель рентабельности, и определить основные направления его повышения. Таблица 3 Анализ рентабельности активов ООО «ФиаБанк» № п/п Наименование показателей 01. 01. 2006 01. 07. 2006

Темп роста ед. % 1 Операционные доходы, тыс. руб. 198733 132958 -65775 -33,1 2 Чистая прибыль, тыс. руб. 39023 256747 217724 +557,94 3 Сумма активов, тыс. руб. 4632204 6624499 1992295 43,01 4 Маржа прибыли, долей ед. 0,20 1,93 1,73 865 5 Использование активов (стр 1 : стр 3), долей ед. 0,04 0,02 -0,02 50 6 Прибыль на активы (стр 4 : стр 5), долей ед.

5 96,5 91,5 1830 Показатели, приведенные в таблице, позволяют дать удовлетворительную оценку структуры активов банка. Так, показатель маржи прибыли, и прибыли на активы имеет положительную динамику, о чем свидетельствует их рост 1,73 и 91,5 соответственно. Коэффициент использования активов, в анализируемом периоде снизились на 0,02. Следовательно у банка произошло незначительное изменение доходной базы активов. которую возможно нарастить

путем повышения в активных операциях банка доли высокодоходных активов. Таким образом, проанализировав данные баланса ООО «ФиаБанк», можно охарактеризовать банк как успешную и развивающуюся кредитную организацию. 3. Виды и формы кредитов в ООО «ФиаБанк» ООО «ФиаБанк» предоставляет краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные кредиты в валюте РФ и иностранной валюте предприятиям, организациям, учреждениям различных сфер хозяйства, а также предпринимателям.

Мы рассматриваем кредитование как часть долгосрочного и взаимовыгодного партнерства. ООО «ФиаБанк» заинтересован в сотрудничестве с надежными заемщиками, имеющими устойчивый бизнес, успешный опыт работы и располагающими достаточным обеспечением. Банк хотел бы рассматривать кредитование как часть долгосрочного и взаимовыгодного партнерства:  кредит выдается банком на условиях обеспеченности, платности, срочности и возвратности; &

#61485; кредит выдается клиенту только на его расчетный счет (текущий валютный счет;  начисление процентов и порядок уплаты оговариваются в кредитном договоре. После согласования условий кредита средства выдаются заемщику в объеме заявки на его расчетный счет. Кредитный договор может предусматривать возможность досрочного погашения или единовременной уплаты суммы основного долга; - кредит может выдаваться заемщику в форме кредитной линии.

В рамках кредитной линии денежные средства предоставляются клиенту частями – траншами – по мере необходимости. Срок кредитной линии, ставка и общая сумма отражаются в соответствующем договоре. Кредитная линия считается выбранной, когда сумма траншей будет равна общей сумме договора независимо от сумм, направленных на частичное гашение клиентом. Кредитная линия не является возобновляемой после того, как клиент ее использовал; для дальнейших кредитных

операций необходимо заключать новый договор и открывать новую линию; - клиент может получить кредит также в форме овердрафта, который представляет собой возможность проведения платежей с расчетного счета при отсутствии остатка. На каждого клиента устанавливается лимит, в пределах которого он может пользоваться этой услугой. Для получения овердрафта после согласования всех параметров, включая платность и срочность, заключается соответствующий договор; - ООО «ФиаБанк» предоставляет экспортерам и импортерам банковские

гарантии, а также осуществляет выдачу кредитов с использованием документарных аккредитивов. Банковская гарантия – кредитный инструмент, позволяющий предприятию в случае затруднений с исполнением своих обязательств перед поставщиком по срокам уплаты средств, рассчитывать на то, что этот платеж за него осуществит банк. Осуществляя платеж за клиента, банк исполняет свои гарантийные обязательства, после чего взыскивает с клиента эти средства вместе с вознаграждением;

ООО «ФиаБанк» осуществляет лизинговые операции. Лизинг представляет собой долгосрочную аренду с последующим переходом права собственности на арендованный объект (основные средства – транспорт, оборудование и т.д.). Основное преимущество для клиента – возможность отнесения на себестоимость лизинговых платежей в полном объеме (в отличие от процентов по кредиту). Банк приобретает основные средства для клиента самостоятельно или через лизинговую компанию, и получает

по согласованному графику платежей стоимость этого оборудования с учетом вознаграждения. 1. Краткосрочные кредиты - кредиты, выдаваемые на срок не более 12 месяцев. Целевой кредит - предоставляется разовым зачислением денежных средств на банковский счет заемщика, на установленный договором срок. Кредитная линия - предоставляется траншами (частями), на установленный договором срок, в том числе: - в соответствии со свободным графиком выдач и погашения кредитных ресурсов

в рамках действующих сроков и в пределах установленного лимита выдач; - в течение определенного периода времени согласно установленных лимитов выдач и единовременного остатка ссудной задолженности. Овердрафт - кредитование расчетного счета заемщика при временном отсутствии или недостатке на нём денежных средств. Кредит до востребования - кредит, срок возврата которого в кредитном договоре определен моментом востребования либо наступления условия (события). 2.

Долгосрочные кредиты - кредиты, выдаваемые на срок более 12 месяцев, как правило, на цели инвестиционного характера. Приоритет при формировании кредитного портфеля, как правило, имеют заемщики c высокими финансовыми результатами своей деятельности, а также имеющие в Банке расчетные счета. Банк предоставляет кредиты на коммерческой, договорной основе при соблюдении принципов срочности, платности, возвратности и обеспеченности.

Банк предоставляет кредиты в пределах собственного капитала и привлеченных средств, обеспечивая сбалансированность размещаемых и привлекаемых ресурсов по срокам и объемам. Все вопросы, связанные с кредитованием, решаются Банком и Заемщиком на договорной основе посредством заключения кредитного договора. Формы кредитования, применяемые в Банке:  кредит;  вексельный кредит; &

#61485; кредитная линия;  кредит в виде «овердрафт»;  межбанковский кредит (МБК)  Необходимым условием для получения кредита является обеспечение его возвратности. Обеспечением кредита могут быть:  залог недвижимого имущества (ипотека);  залог движимого имущества, к которому относятся залоги товарно-материальных ценностей Заемщиков, ценных бумаг, транспортных средств и т.п.;  банковские гарантии; 

поручительства предприятий, организаций и физических лиц. Выбор обеспечения рассматривается Банком совместно с Заёмщиком в каждом конкретном случае кредитования. Заемщик должен обладать достаточным уровнем платежеспособности. Кредиты могут быть предоставлены в российских рублях, в долларах

США и ЕВРО. В зависимости от вида валюты определяется базовая процентная ставка за пользование кредитом. Виды кредитов, выдаваемых юридическим лицам: Кредиты на пополнение недостатка собственных средств Кредиты на коммерческие цели (на увеличение оборота по реализации) Инвестиционные кредиты (кредиты, направленные на финансирование капитальных вложений). Порядок предоставления кредитов: Для получения кредита

Заемщик представляет в Банк кредитную заявку (заявление). Заявка на получение кредита предоставляется Заемщиком на фирменном бланке в произвольной форме, с указанием суммы, цели кредита, срока и формы обеспечения, а также юридического и почтового адреса Заемщика, телефонов руководителей, банковских реквизитов и подписывается руководителем и главным бухгалтером, скрепляется печатью Заемщика. Для рассмотрения заявки на получение кредита

Заемщику необходимо представить: По межбанковскому кредиту (при наличии заключенного соглашения по межбанковским кредитам): - баланс на последнюю отчетную дату; - расчет нормативов ликвидности по балансу в соответствии с требованиями Банка России. По кредиту, предоставляемому юридическим лицам: - перечень документов В случаях, когда Заемщик имеет в Банке расчетные, текущие валютные счета, Кредитный отдел не требует предоставления нотариально заверенных учредительных документов, указанные

документы хранятся в юридическом деле клиента и могут быть использованы Кредитным отделом для изучения и открытия ссудного счета. Размер процентных ставок определяется в зависимости от стоимости кредитных ресурсов с учетом ставки, устанавливаемой Центральным Банком России, риска непогашения кредита, формы обеспечения возврата кредита и других факторов. Кредиты предоставляются по ставке не менее 3/4 действующей ставки рефинансирования

в рублях и не ниже 9 (Девяти) процентов годовых в валюте. Проценты уплачиваются Заемщиком в сроки, оговоренные условиями кредитного договора, но не реже одного раза в месяц. Уплата процентов по кредитам осуществляется в денежной форме только в безналичном порядке. Условия кредитования физических лиц. Приоритет при формировании кредитного портфеля, как правило, имеют Заемщики c высокими финансовыми результатами своей деятельности, а также имеющие в

Банке расчетные счета. Банк предоставляет кредиты на коммерческой, договорной основе при соблюдении принципов срочности, платности, возвратности и обеспеченности. Банк предоставляет кредиты в пределах собственного капитала и привлеченных средств, обеспечивая сбалансированность размещаемых и привлекаемых ресурсов по срокам и объемам. Все вопросы, связанные с кредитованием, решаются Банком и

Заемщиком на договорной основе посредством заключения кредитного договора. Необходимым условием для получения кредита является обеспечение его возвратности. Обеспечением кредита могут быть:  залог недвижимого имущества (ипотека);  залог движимого имущества, к которому относятся залоги товарно-материальных ценностей Заемщиков, ценных бумаг, транспортных средств и т.п.;  банковские гарантии; 

поручительства предприятий, организаций и физических лиц. Выбор обеспечения рассматривается Банком совместно с Заёмщиком в каждом конкретном случае кредитования. Заемщик должен обладать достаточным уровнем платежеспособности. Кредиты могут быть предоставлены в российских рублях, в долларах

США и ЕВРО. В зависимости от вида валюты определяется базовая процентная ставка за пользование кредитом. Кредиты, предоставляемые физическим лицам: Кредиты на потребительские цели (неотложные нужды) Кредиты на приобретение (строительство) объектов недвижимости (в том числе жилья) Кредиты на приобретение автотранспорта Порядок предоставления кредитов: Для получения кредита Заемщик представляет в Банк кредитную заявку (заявление).

Документы, необходимые для получения кредита. Кредиты физическим лицам предоставляются по ставке не менее 3/4 действующей ставки рефинансирования в рублях и не ниже 9 (девяти) процентов годовых в валюте. Проценты уплачиваются Заемщиком в сроки, оговоренные условиями кредитного договора, но не реже одного раза в месяц. Уплата процентов по кредитам осуществляется в денежной форме в безналичном порядке или наличными денежными средствами без ограничения сумм на основании приходных кассовых ордеров.

4. Доходы и расходы кредитных операций ООО «ФиаБанк», их формирование и анализ Банк, являясь коммерческим предприятием, размещает привлеченные ресурсы от своего имени и на свой страх и риск с целью получения дохода. Основой активных операций ООО «ФиаБанк» являются операции кредитования. Субъектами кредитных отношений в области кредита являются юридические лица, физические лица, государство и сами банки.

Кредитование юридических лиц является очень объемной темой, которую не возможно раскрыть в рамках дипломной работы. В виду этого в данной дипломной работе раскрыта тема кредитования физических лиц. Имея избыток привлеченных ресурсов, «ФиаБанк» производит размещение средств по методу общего фонда средств, который не предполагает особо точных методик сведения сроков привлечения и размещения средств для обеспечения необходимой ликвидности. В последнее время, в результате падения доходности по ценным

бумагам, составлявшим ранее львиную долю портфеля активов Тольяттинского «ФиаБанка», последний наметил решительно вступить на путь кредитования, доведя соотношение объема средств, помещенных в ценные бумаги и в кредиты до 1:1 в своем портфеле активов. Проанализируем и сопоставим существующие условия и показатели кредитования с намеченными, а также постараемся найти пути для более эффективного осуществления этой работы.

Для анализа взяты данные по рублевому кредитованию физических лиц. Рассмотрим динамику кредитных операций за период 2003 - 2005 годов. Прежде, чем проанализировать динамику кредитных операций проведём анализ активов отделения. Чистые активы отделения на 1.01.2005 составили - 515200 тыс. руб за прошедший год активы отделения увеличились на 78560 тыс. руб в том числе: на 84780 увеличились работающие активы отделения, на 6220

тыс. руб. сократились неработающие активы отделения. Работающие активы отделения на 1.01.2005 составили - 463680 тыс. руб или 90 % от чистых активов отделения. В течение 2004 года в структуре работающих активов произошли следующие изменения: доля ссудной задолженности уменьшилась с 20 % на начало года –78200 тыс. руб. до 18 % на конец года 84500 тыс. руб.

Доля свободных кредитных ресурсов увеличилась с 48% на начало года до 51% на конец года. Общая ссудная задолженность (с учетом просроченной задолженности) на 1.01.2005 составила - 84754 тыс. руб в том числе просроченная задолженность составила 253 тыс. руб. На 1.01.2004 средневзвешенная ставка по всей ссудной задолженности составила - 34,9 %, в том числе: по ссудной задолженности юридических лиц – 34,4 %, по ссудной задолженности физических

лиц – 26,9 % Рассмотрим данные в таблице 4, касающиеся отчета о выданных ссудах за 2004 год. Таблица 4 Отчет о выданных ссудах за 2004 год в разрезе объектов кредитования. Тип ссуды доля, % кол-во лицевых счетов на покупку жилья 14 420 на неотложные нужды 19 1340 Итого: 33% 1760 предприниматели без образования юридического лица 30 Итого по физическим лицам 63% ссуды организациям 37 16

Всего: 100% 3536 В общем объеме ссудной задолженности на 1.01.1998 г. наибольший удельный вес занимала ссудная задолженность населения - 65 %, на 1.01.2002 доля ссудной задолженности населения составила – 20%, а на 2003 год уже 30 % . Таким образом, начиная с 1998 г. выдача кредитов населению резко снизилась. В динамике с 2003 по 2005 г. доля кредитов населения постепенно возрастает. В абсолютном выражении на начало 2003 г кредиторская задолженность населения составляла 76600 тыс.

руб на начало 2004 г. – 78200 тыс. руб на начало 2005 г. – 84500 тыс. руб. За 2005 год ссудная задолженность населения увеличилась на 6300 тыс. руб. Тем не менее, рост кредитования населения не достаточно велик т.к. свободные кредитные ресурсы банка стабильны в динамике и составляют 48-51 %. Положительным моментом в качественном изменении ссудной задолженности на 1.01.2005г. является сбалансированность ссудной задолженности по категориям заемщиков.

Полежит рассмотрению таблица 5- структура потребительских ссуд в %, а также таблица 6 - структура потребительских ссуд в тыс. руб. Таблица 5 Структура ссуд в относительных величинах, % Год Долго-срочные ссуды Краткосрочные ссуды связан-ные ссуды сотруд-никам под залог цен. бумаг ссуды на образо-вание ссуды на неотложные нужды 2003 6 14 4,7 5 0 70,3 2004 21 20 5 3,5 0 50,5 2005 24 27 5 3 0 41 Таблица 6 Структура ссуд в абсолютных величинах (тыс. руб.)

Год Долго-срочные ссуды Краткосрочные ссуды связан-ные ссуды сотруд-никам под залог цен. бумаг ссуды на образо-вание ссуды на неотложные нужды 2003 4596 10724 3600 3830 0 53850 2004 16422 15640 3910 2737 0 39491 2005 20280 22815 42250 2535 0 34645 Анализируя структуру ссудной задолженности на 2005 год, видим, что большую часть ссуд составляют кредиты на неотложные нужды, кредиты на образование населением не востребованы. На причинах этого остановимся ниже, рассматривая условия кредитования.

В динамике отмечается рост долгосрочных ссуд и ссуд, выданных на приобретение товаров (связанное кредитование). Это связано с ростом покупательской способности, с ростом и стабильностью платежеспособности населения. Отрицательная динамика со стороны ссуд под залог ценных бумаг обусловлена жесткими требованиями «ФиаБанкбанка» к принимаемым под залог ценным бумагам. В структуре ссудной задолженности по срокам погашения произошли следующие изменения: Доля краткосрочных кредитов (до года) сократилась с 79 % от всей ссудной задолженности

на начало года до 76 % от ссудной задолженности на конец года. Доля долгосрочных кредитов увеличилась с 21 % на начало года до 24 % на конец года, в абсолютном выражении сумма долгосрочных кредитов увеличилась в 1,24 раза. Проведем анализ структуры и оборачиваемости портфеля в разрезе объектов кредитования по таблицам в приложение 1 и 2. Среднегодовой остаток ссудной задолженности рассчитывался по формуле средне хронологической.

Данные таблицы 6 свидетельствуют о том, что основу кредитного портфеля ООО «ФиаБанк» в 2005 году составляли кредиты, выданные физическим лицам на неотложные нужды: на них приходится 53% погашенных за 2005 г. сумм, 53,1% ежедневного погашения этих сумм, 77,9% суммы остатка среднегодовой задолженности. Такой вывод отличается от анализа структуры кредитного портфеля, где удельный вес сумм кредитов физических лиц, частных предпринимателей и предприятий практически

одинаков. Это обусловлено тем, что данные структуры кредитного портфеля представлены в абсолютных величинах по остаткам на начало и конец года, и не учтен такой показатель как оборачиваемость. Кредиты физическим лицам характеризовались наибольшей оборачиваемостью (6,9 месяца) по сравнению с кредитами, выданными другим категориям заемщиков. Эта величина превышает показатели оборачиваемости остальных видов кредитов примерно в два раза, рассмотрим оборачиваемость кредитов населению в портфеле

за 2005г. Из таблицы видно, что в 2003 году сумма погашенной задолженности и соответственно, сумма погашения в среднем за день увеличилась примерно в 7,5 раз. Среднегодовой остаток ссудной задолженности увеличился всего в 2,5 раза, а оборачиваемость уменьшилась с 231(140) до 80 дней. В ситуации с заёмщиками - физическими лицами видим, что темпы роста погашения, сумма погашения за день, среднегодового остатка ссудной задолженности и оборачиваемости примерно соответствуют показателям портфеля

в целом. По кредитам физическим лицам видим, что резко увеличилась погашаемость кредитов и сократились сроки оборачиваемости кредитов. Таким образом, общим выводом из анализа кредитного портфеля ООО «ФиаБанкбанк» будет то, что основу портфеля кредитов составляют все виды ссуд практически в равных долях. Кредиты физическим лицам характеризовались наибольшей оборачиваемостью по сравнению с кредитами, выданными другим категориям заемщиков. В динамике с 2003 по 2005 г. доля кредитов населения постепенно

возрастает. Это связано с ростом покупательской способности, с ростом и стабильностью платежеспособности населения. Тем не менее, рост кредитования населения не достаточно велик. Свободные кредитные ресурсы банка стабильны, и в динамике составляют 48 - 51.% Надо отметить, что в динамике удельный вес невозвращенных ссуд с 2003 по 2005 год сократился с 1 до 0,3% от выданных кредитов, а свободные кредитные ресурсы «ФиаБанкбанка» составляют 51%.

Кредитная политика банка имеет большой ФиаБанк. На основании сказанного выше сделаем заключение, что основу кредитного портфеля составляют все виды кредитов практически в равных долях. Кредиты физическим лицам в динамике с 2003 года по 2005 года неуклонно возрастают, что связано с ростом покупательской способности населения. И надо отметить, что кредитная политика банка имеет большой ФиаБанк, так как доля свободных ресурсов составляет колебания от 48% -

51%. О перспективах развития кредитования будет сказано ниже. Для этого необходимо провести анализ условий кредитования различных видов ссуд. В 2003 году ООО «ФиаБанкбанк» было выдано 98650 тыс. руб. населению в виде ссуд, из которых было просрочено 290 тыс. руб что составило 0,3 % от выданной суммы. К сожалению, отсутствуют детальные данные о числе и размере просроченных ссуд, откуда можно было бы рассчитать примерную вероятность не возврата кредита

определенной суммы. Но из прибыли банка удержаний в счет непогашенных ссуд не производилось, что говорит о достаточно высоком уровне подготовки кредитного персонала банка, отвечающего за клиентов - физических лиц. Для того, чтобы точнее представить себе возможные пути увеличения размера портфеля кредитов «ФиаБанка», рассмотрим существующие условия кредитования и дальнейшие перспективы их развития. Сравним сроки рассмотрения, дополнительные расходы заемщика, связанные с такими наиболее распространенными

видами обеспечения, как автотранспорт, недвижимость, ценные бумаги, дополнительные условия выдачи новых видов кредита. Автотранспорт. Дополнительно к сумме процентов за пользование кредитом клиенту придется произвести следующие расходы: - 254 руб оценка автомобиля в специализированной организации (от суммы оценки рассчитывается сумма выдаваемого кредита); руб. постановка автомобиля в залог в ГАИ; - комплексное страхование автомобиля на сумму кредита и некоторую процентов по кредиту в страховой

компании (ставки от 4% до 7% в зависимости от суммы и престижности модели). Оформление и выдача данного кредита в среднем занимает 2-3 дня (для физических лиц). Недвижимость. Относительно дорогой вид залога для клиента. нотариальное оформление договора залога - 1,5% от суммы сделки (минимум 350 руб.) - справка из БТИ на отчуждение - от 90 руб. до 150 руб. в зависимости от срока исполнения. регистрация договора залога

в БТИ - 350 руб. страховка (комплексное страхование недвижимости) суммы долга и процентов ~ 2% регистрация в местном Земельном Комитете (если необходимо) -180 руб. для населения, 450 - для юридических лиц. Итого для физических лиц минимум неснижаемых расходов без учета страхования 960 рублей. Оформление и выдача данного кредита занимает в среднем от 3 до 5 дней (для физических лиц). Переговоры о виде залогового имущества довольно длительны, поэтому в среднем ссуды под подобное обеспечение

выдаются в течение 5 - 7 дней. Ценные бумаги. В случае ценных долговых бумаг никаких дополнительных расходов не производится, выдача кредита возможна в течение дня. Залог акций предполагает извещение реестрового органа и произведение соответствующих операций по регистрации залога акций. Стоимость подобной операции - 30 руб. за заявку. Условия выдачи кредита на получение образования достаточно невыгодны для ссудозаемщиков.

Льготный период погашения кредита (во время обучения выплачиваются только проценты) единственное положительное условие. Процесс рассмотрения заявки более длительный и сложный, требует привлечения обеспечения, также как и предоставление обычного кредита на неотложные нужды. Фактическим заемщиком выступает не сам учащийся, а его родители. Поэтому более удобным и оперативным представляется получение краткосрочных ссуд на срок –1 год меньшего

размера, что требует меньшего числа поручителей. Такие ссуды можно получать ежегодно, так как при выплате уже первого кредита существует положительная кредитная история, и рассмотрение последующих заявок сокращается во времени. Таким образом, очевидно, что наиболее оперативным и дешевым кредитом является кредит под залог ценных бумаг. Но анализ кредитов, выданных населению Банком за первый квартал 2003 года показал, что данным видом залога было обеспечено только 3 % выданных

ссуд. Столь низкие показатели кредитования под данный вид обеспечения объясняются жесткой политикой «ФиаБанк» в отношении принимаемых в заклад ценных бумаг. Относительно большая сумма неснижаемых расходов при кредитовании под залог недвижимости определяет непопулярность данного вида залога у клиентов банка, берущих ссуду на неотложные нужды. За рассмотренный период времени кредиты под залог недвижимости (гаражей) составили 2% от числа лицевых

счетов и 1,5 % от суммы выданных кредитов. Наиболее популярной формой залога является автомобильный транспорт, где кроме обязательного условия страхования автомобиля клиент несет лишь формальные расходы по оформлению залога транспортного средства в ГИБДД. В 1-м квартале 2003 года данный вид залога в сумме всех кредитов составлял 55,6%, данным видом обеспечения пользовались 46% заемщиков. При приобретении автомобиля в кредит, так называемое связанное кредитование-

доля в кредитах составляла - 22%. Значительную часть кредитного портфеля в сфере кредитования физических лиц занимают ссуды, выданные под поручительство третьих лиц (в основном сотрудникам системы самого «ФиаБанк»). Их доля составила 5% в суммарном исчислении. В этой главе рассмотрены существующие условия кредитования. В результате чего выявлено. Что самым популярным и относительно не дорогостоящим (по дополнительным расходам заёмщика), является связное кредитование на покупку дорогостоящих товаров народного потребления

с длительным сроком службы. Вторым по популярности выявлен кредит на неотложные нужды под залог ценных ликвидных бумаг. Так как это не дорогой по оформлению и оперативности вид залога, хотя доля таких кредитов не высока всего 3% от выданных суд. Что объясняется жесткой политикой «ФиаБанк» в определении ликвидности ценных бумаг. Третье место занимает самый дорогой и продолжительный по оформлению вид кредита под залог недвижимости и на покупку недвижимости. Остальные виды обеспечения могут рассматриваться как перспективные.

Приложение 1 Бухгалтерский баланс по состоянию на 1 января 2004 г. № Наименование статей тыс.руб. на отчетную дату АКТИВЫ 1 Денежные средства и счета в ЦБ РФ 118.786 2 Обязательные резервы в ЦБ РФ 60.863 3 Средства в кредитных организациях за вычетом резервов 154.509 3.1 Средства в кредитных организациях 154.681 3.2 Резерв на возможные потери 172 4

Чистые вложения в торговые ценные бумаги 3.196 4.1 Вложения в торговые ценные бумаги 3.196 4.2 Резервы под обесценение ценных бумаг и возможные потери 0 5 Ссудная и приравненная к ней задолженность 652.182 6 Резервы на возможные потери по ссудам 26.429 7 Чистая ссудная задолженность 625.753 8 Проценты начисленные (включая просроченные) 15.038 9

Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 19.862 9.1 Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 20.063 9.2 Резервы на возможные потери 201 10 Основные средства, нематериальные активы, хозяйственные материалы и малоценные и быстроизнашивающиеся предметы 66.656 11 Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 187 11.1

Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 187 11.2 Резерв под обесценение ценных бумаг и на возможные потери 0 12 Расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы 4.980 13 Прочие активы за вычетом резервов 19.577 13.1 Прочие активы 19.777 13.2 Резерв на возможные потери 200 14 ВСЕГО АКТИВОВ 1.089.407

ПАССИВЫ 15 Кредиты, полученные кредитными организациями от ЦБ РФ 0 16 Средства кредитных организаций 104.000 17 Средства клиентов 663.804 17.1 в том числе вклады физических лиц 382.836 Продолжение приложения 1 18 Доходы будущих периодов по другим операциям 0 19 Выпущенные долговые обязательства 166.598 20 Прочие обязательства 15.719 21

Резервы на возможные потери по срочным сделкам и внебалансовым обязательствам и по расчетам с дебиторами по операциям с резидентами офшорных зон 328 22 ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ 950.449 СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА 23 Уставный капитал (средства акционеров (участников)), в т.ч.: 31.000 23.1 Зарегистрированные обыкновенные акции и доли 31.000 23.2 Зарегистрированные привилегированные акции 0 23.3 Незарегистрированный уставный капитал неакционерных

кредитных организаций 0 24 Собственные акции, выкупленные у акционеров 0 25 Эмиссионный доход 0 26 Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации 65.167 27 Переоценка основных средств 19.581 28 Прибыль (убыток) за отчетный период 23.903 29 Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года 0 30 Распределенная прибыль (исключая дивиденды) 8.835 31

Нераспределенная прибыль 15.068 32 Расходы и риски, влияющие на собственные средства -8.142 33 Всего собственных средств 138.958 34 ВСЕГО ПАССИВОВ: 1.089.407 ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 35 Безотзывные обязательства кредитной организации 11.573 36 Гарантии, выданные кредитной организацией 15.084 Операции доверительного управления не осуществлялись. Приложение 2 Отчет о прибылях и убытках за 12 месяцев 2004 г. №

Наименование статей тыс.руб. на отчетную дату ПРОЦЕНТЫ, ПОЛУЧЕННЫЕ И АНАЛОГИЧНЫЕ ДОХОДЫ ОТ: 1 Размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках 7.622 2 Ссуд, предоставленных другим клиентам 129.848 3 Средств, переданных в лизинг 0 4 Ценных бумаг с фиксированным доходом 4.182 5 Других источников 20 6 Итого проценты, полученные и аналогичные доходы:

141.672 ПРОЦЕНТЫ УПЛАЧЕННЫЕ И АНАЛОГИЧНЫЕ РАСХОДЫ ПО: 7 Привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты 7.038 8 Привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты 30.782 9 Выпущенным долговым ценным бумагам 34.757 10 Арендной плате 8.461 11 Итого проценты, уплаченные и аналогичные расходы 81.038 12

Чистые процентные и аналогичные доходы 60.634 13 Комиссионные доходы 24.850 14 Комиссионные расходы 7.711 15 Чистый комиссионный доход 17.139 ПРОЧИЕ ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХДЫ: 16 Доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы 65.217 17 Доходы от операций по купле – продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, положительные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и

другого имущества 6.587 18 Доходы, полученные в форме дивидендов 30 19 Другие текущие доходы 94 20 Итого прочие операционные доходы: 71.928 21 Текущие доходы: 149.701 ПРОЧИЕ ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ: 22 Расходы на содержание аппарата 34.788 23 Эксплуатационные расходы 19.528 Продолжение приложения 2 24

Расходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы 55.231 25 Расходы от операций по купле – продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг 3.250 26 Другие текущие расходы 14.527 27 Всего прочих операционных расходов 127.324 28 Чистые текущие доходы до формирования резервов и без учета непредвиденных доходов/расходов 22.377 29

Изменение величины резервов на возможные потери по ссудам -1.796 30 Изменение величины резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери -2 31 Изменение величины прочих резервов 272 32 Чистые текущие доходы без учета непредвиденных доходов/расходов 23.903 33 Непредвиденные доходы за вычетом непредвиденных расходов 0 34 Чистые текущие доходы с учетом непредвиденных доходов/расходов 23.903 35

Налог на прибыль 8.560 36 Отсроченный налог на прибыль 0 36а Непредвиденные расходы после налогообложения 0 37 Прибыль (убыток) за отчетный период 23.903 Приложение 3 Данные о движении денежных средств за 2004 г. № Наименование статей Денежные потоки за отчетный период (тыс.руб.) I. ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ ОТ ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 1 Процентные доходы 141.672 2

Процентные расходы 81.038 3 Комиссионные доходы 24.850 4 Комиссионные расходы 7.711 5 Доходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями 1.413 6 Доходы от операций по купле – продаже драгоценных металлов, ценных бумаги другого имущества 5.794 7 Расходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями 694 8 Расходы от операций по купле – продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества 1.726 9

Доходы, полученные в форме дивидендов 30 10 Прочие операционные доходы 94 11 Прочие операционные расходы 68.843 12 Непредвиденные расходы после налогообложения 0 13 Всего доходы/расходы -16.498 13.1 Доходы/расходы 13.841 13.2 Изменения доходов/расходов -30.339 14 Платежи в бюджет, отчисляемые из прибыли, платежи на благотворительные и другие цели 6.602 15 Денежные потоки от операционной деятельности до учета изменений в текущих активах/обязательствах

-9.896 ИЗМЕНЕНИЯ ТЕКУЩИХ АКТИВОВ 16 Государственные долговые обязательства -264 17 Средства в кредитных организациях -85.146 18 Ценные бумаги для перепродажи (балансовая стоимость) 14.021 19 Ссудная и приравненная к ней задолженность -131.374 20 Прочие активы -5.097 ИЗМЕНЕНИЯ ТЕКУЩИХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ 21 Кредиты, полученные банками от ЦБ РФ 0 22 Средства кредитных организаций 104.000 23

Средства клиентов 63.183 Продолжение приложения 3 24 Прочие обязательства 2.607 25 Чистый приток/отток денежных средств от текущих операций -38.070 26 Чистый приток/отток от операционной деятельности -47.966 II. ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ ОТ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 27 Основные средства и нематериальные активы, хозяйственные материалы и малоценные и быстроизнашивающиеся

предметы -2.194 28 Вложения в инвестиционные ценные бумаги -19.877 29 Долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли (балансовая стоимость) -12 30 Чистый приток/отток денежных средств от инвестиционной деятельности -22.083 III. ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ ОТ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 31 Уставный капитал – средства акционеров (участников) 1.000 32

Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) 0 33 Эмиссионный доход 0 34 Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации 14.902 35 Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года 0 36 Выпущенные долговые обязательства -15.898 37 Чистый приток/отток денежных средств от финансовой деятельности 4 38 Положительная/отрицательная разница переоценки иностранной валюты и других валютных ценностей, драгоценных

металлов и ценных бумаг, переоценка основных средств; начисление и прочие средства, не отраженные на финансовом результате 5.700 39 Чистый приток/отток денежных средств и их эквивалентов -64.345 40 Сумма денежных и приравненных к ним средств на начало отчетного периода 185.341 41 Сумма денежных и приравненных к ним средств на конец отчетного периода 120.996 Приложение 4 Сведения о выполнении основных требований, установленных нормативными актами

Банка России на 1 января 2005 года № Наименование обязательных нормативов или резервов Сумма (тыс.руб.) или процент на отчетную дату 1 Фактическое значение показателя достаточности собственных средств (капитала) (норматив Н1, в %) 22,37 2 Величина расчетного резерва на возможные потери по ссудам, рассчитанного в соответствии с требованиями, установленными нормативными актами Банка России (тыс. руб.) 26.429 3 Величина фактически сформированных резервов на возможные потери по

ссудам (тыс. руб.) 26.429 4 Расчетная величина резерва под обесценение ценных бумаг и на возможные потери, рассчитанного в соответствии с требованиями, установленными нормативными актами Банка России (тыс. руб.) 901 5 Величина фактически сформированных резервов под обесценение ценных бумаг на возможные потери (тыс. руб.) 901 Приложение 5 Бухгалтерский баланс по состоянию на 1 января 2005 г. № Наименование статей тыс.руб. на конец отчетного периода

I. АКТИВЫ 1 Денежные средства и счета в ЦБ РФ 227.911 2 Обязательные резервы в ЦБ РФ 105.031 3 Средства в кредитных организациях за вычетом резервов 149.574 3.1 Средства в кредитных организациях 149.724 3.2 Резерв на возможные потери 150 4 Чистые вложения в торговые ценные бумаги 58 4.1 Вложения в торговые ценные бумаги 58 4.2 Резервы под обесценение ценных бумаг и возможные потери 0 5

Ссудная и приравненная к ней задолженность 1.056.107 6 Резервы на возможные потери по ссудам 28.291 7 Чистая ссудная задолженность 1.027.816 8 Проценты начисленные (включая просроченные) 1.824 9 Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 19.500 9.1 Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 19.697 9.2

Резервы на возможные потери 197 10 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 66.945 11 Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 58.213 11.1 Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 58.271 11.2 Резерв под обесценение ценных бумаг и на возможные потери 58 12 Расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы 2.589 13

Прочие активы за вычетом резервов 9.947 13.1 Прочие активы 10.184 13.2 Резерв на возможные потери 237 14 ВСЕГО АКТИВОВ 1.669.408 II. ПАССИВЫ 15 Кредиты, полученные кредитными организациями от ЦБ РФ 0 16 Средства кредитных организаций 173.068 17 Средства клиентов 934.649 17.1 в том числе вклады физических лиц 614.070

Продолжение приложения 5 18 Доходы будущих периодов по другим операциям 0 19 Выпущенные долговые обязательства 399.425 20 Прочие обязательства 6.756 21 Резервы на возможные потери по срочным сделкам и внебалансовым обязательствам и по расчетам с дебиторами по операциям с резидентами офшорных зон 567 22 ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ 1.514.465 III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ 23

Уставный капитал (средства акционеров (участников)), в т.ч.: 31.000 23.1 Зарегистрированные обыкновенные акции и доли 31.000 23.2 Зарегистрированные привилегированные акции 0 23.3 Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций 0 24 Собственные акции, выкупленные у акционеров 0 25 Эмиссионный доход 0 26 Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации 70.711 27

Переоценка основных средств 19.479 28 Прибыль (убыток) за отчетный период 50.424 29 Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года 0 30 Распределенная прибыль (исключая дивиденды) 9.211 31 Нераспределенная прибыль 41.213 32 Расходы и риски, влияющие на собственные средства 7.460 33 Всего источников собственных средств 154.943 34 ВСЕГО

ПАССИВОВ: 1.669.408 IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 35 Безотзывные обязательства кредитной организации 86.101 36 Гарантии, выданные кредитной организацией 15.600 Операции, подлежащие отражению по статьям: 4.2 (раздела I), 15, 18 (раздела II), 23.2, 23.3, 24, 25, 29 (раздела III) не осуществлялись. Операции, подлежащие отражению по разделу

IV «Счета доверительного управления», не осуществлялись. Приложение 6 Отчет о прибылях и убытках за 12 месяцев 2005 г. № Наименование статей тыс.руб. на отчетную дату ПРОЦЕНТЫ, ПОЛУЧЕННЫЕ И АНАЛОГИЧНЫЕ ДОХОДЫ ОТ: 1 Размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках 17.417 2 Ссуд, предоставленных другим клиентам 165.643 3

Средств, переданных в лизинг 0 4 Ценных бумаг с фиксированным доходом 6.355 5 Других источников 231 6 Итого проценты, полученные и аналогичные доходы: 189.646 ПРОЦЕНТЫ, УПЛАЧЕННЫЕ И АНАЛОГИЧНЫЕ РАСХОДЫ ПО: 7 Привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты 5.927 8 Привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты 50.434 9

Выпущенным долговым ценным бумагам 26.300 10 Арендной плате 9.794 11 Итого проценты, уплаченные и аналогичные расходы 92.455 12 Чистые процентные и аналогичные доходы 97.191 13 Комиссионные доходы 39.290 14 Комиссионные расходы 12.436 15 Чистый комиссионный доход 26.854 ПРОЧИЕ ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ: 16 Доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями,

включая курсовые разницы 228.079 17 Доходы от операций по купле – продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, положительные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества 6.696 18 Доходы, полученные в форме дивидендов 23 19 Другие текущие доходы 438 20 Итого прочие операционные доходы: 235.236 21 Текущие доходы: 359.281 ПРОЧИЕ ОПЕРАЦИОННЫЕ

РАСХОДЫ: 22 Расходы на содержание аппарата 49.160 23 Эксплуатационные расходы 25.415 24 Расходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы 219.697 Продолжение приложения 6 25 Расходы от операций по купле – продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг 2.660 26

Другие текущие расходы 9.755 27 Всего прочих операционных расходов 306.687 28 Чистые текущие доходы до формирования резервов и без учета непредвиденных доходов/расходов 52.594 29 Изменение величины резервов на возможные потери по ссудам 1.653 30 Изменение величины резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери -201 31 Изменение величины прочих резервов 718 32 Чистые текущие доходы без учета непредвиденных доходов/расходов 50.424 33

Непредвиденные доходы за вычетом непредвиденных расходов 0 34 Чистые текущие доходы с учетом непредвиденных доходов/расходов 50.424 35 Налог на прибыль 9.211 36 Отсроченный налог на прибыль 0 36а Непредвиденные расходы после налогообложения 0 37 Прибыль (убыток) за отчетный период 50.424 Операции, подлежащие отражению по статье 3, 36а не осуществлялись.

Приложение 7 Данные о движении денежных средств за 2005 год № Наименование статей Денежные потоки за отчетный период (тыс.руб.) I. ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ ОТ ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 1 Процентные доходы 189.646 2 Процентные расходы 92.455 3 Комиссионные доходы 39.290 4 Комиссионные расходы 12.436 5 Доходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями 12.857 6

Доходы от операций по купле – продаже драгоценных металлов, ценных бумаги другого имущества 6.109 7 Расходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями 3.598 8 Расходы от операций по купле – продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества 2.081 9 Доходы, полученные в форме дивидендов 23 10 Прочие операционные доходы 438 11 Прочие операционные расходы 84.330 12 Непредвиденные расходы после налогообложения 0 13

Всего доходы/расходы, в т.ч.: 29.560 13.1 Доходы/расходы 53.463 13.2 Изменения доходов/расходов -23.903 14 Платежи в бюджет, отчисляемые из прибыли, платежи на благотворительные и другие цели -376 15 Денежные потоки от операционной деятельности до учета изменений в текущих активах/обязательствах 29.184 Изменение текущих активов 16 Обязательные резервы в ЦБ РФ -44.168 17 Средства в кредитных организациях 22.841 18

Вложение в торговые ценные бумаги 3.138 19 Ссудная и приравненная к ней задолженность -403.925 20 Прочие активы 9.593 Изменение текущих обязательств 21 Кредиты, полученные кредитными организациями от ЦБ РФ 0 22 Средства кредитных организаций 69.068 23 Средства клиентов 270.845 Продолжение приложения 7 24 Прочие обязательства -8.963 25

Чистый приток/отток денежных средств от текущих операций -81.571 26 Чистый приток/отток от операционной деятельности -52.387 II. ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ ОТ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 27 Основные средства и нематериальные активы и материальные запасы -289 28 Вложения в инвестиционные ценные бумаги 366 29 Вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

-58.084 30 Чистый приток/отток денежных средств от инвестиционной деятельности -58.007 III. ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ ОТ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 31 Уставный капитал (средства акционеров (участников)) 0 32 Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) 0 33 Эмиссионный доход 0 34 Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации 5.544 35

Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года 0 36 Выпущенные долговые обязательства 232.827 37 Чистый приток/отток денежных средств от финансовой деятельности 238.371 38 Положительная/отрицательная разница переоценки иностранной валюты и других валютных ценностей, драгоценных металлов и ценных бумаг, переоценка основных средств; начисление и прочие средства, не отраженные на финансовом результате -968 39 Чистый приток/отток денежных средств и их эквивалентов 127.009 40

Сумма денежных и приравненных к ним средств на начало отчетного периода 120.998 41 Сумма денежных и приравненных к ним средств на конец отчетного периода 248.007 Операции, подлежащие отражению по статья: 12, 21, 31, 32, 33, 35, не осуществлялись. Приложение 8 Информация об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов на 1 января 2006 года. № Наименование статьи на конец отчетного периода

Сумма (тыс.руб.) или процент на отчетную дату 1 Фактическое значение показателя достаточности собственных средств (капитала) (%) 17.53 2 Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала) (%) 10 3 Размер (абсолютное значение) собственных средств (капитала) кредитной организации (тыс. руб.) 219.408 4 Величина расчетного резерва на возможные потери по ссудам (тыс. руб.) 28.291 5 Величина фактически сформированного резерва на возможные потери по ссудам (тыс. руб.) 28.291 6

Величина расчетного резерва на возможные потери (тыс. руб.) 642 7 Величина фактически сформированного резерва на возможные потери (тыс. руб.) 642 ВОЛЖСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ ИМ. В.Н. ТАТИЩЕВА ДНЕВНИК ПРАКТИКИ Студента (ф.и.о.) факультета группы 2006 г. ООО «ФиаБанк» Учет работы студента Дата Время Содержание работы 01.09.06-07.09.06 8.30-17.30

Общее ознакомление с предприятием и организацией рабочего процесса. 07.09.06-10.09.06 8.30-17.30 Изучение правового положения предприятия, действующего устава, и находящихся в подчинении других самостоятельных структурных единиц. Анализ их финансовых планов и имущественных взаимоотношений. 10.09.06-15.09.06 8.30-17.30 Анализ бухгалтерской и налоговой отчетности 16.09.06-20.09.06 8.30-17.30

Анализ финансовых результатов предприятия 21.09.06-24.0906 8.30-17.30 Изучение источников финансирования основной деятельности предприятия и специфики хозяйственной деятельности. 25.09.06-01.10.06 8.30-17.30 Изучение соотношения собственных и заемных средств предприятия. 02.10.06-05.10.06 8.30-17.30 Изучение системы расчетов с бюджетными и внебюджетными фондами. 06.10.06-10.10.06 8.30-17.30 Изучение формы безналичных расчетов, используемые данным предприятием.

11.10.06-12.10.06 8.30-17.30 Изучение операций по кредитованию физических лиц. 13.10.06-14.10.06 8.30-17.30 Изучение операций по кредитованию юридических лиц. 15.10.06-16.10.06 8.30-17.30 Анализ доходов и расходов кредитных операций и эффективности операций с ценными бумагами. 17.10.06 8.30-17.30 Изучение страховых и резервных фондов предприятия 18.10.06 8.30-17.30 Анализ хозяйственных договоров, заключенных с другими предприятиями и организациями.

19.10.06 8.30-17.30 Изучение локальных нормативных актов по труду, коллективного договора и правил внутреннего трудового распорядка. 20.10.06 8.30-17.30 Изучение вопросов организации материальной ответственности на предприятии. 21.10.06-22.10.06 Сбор и обработка материалов для написания дипломной работы ХАРАКТЕРИСТИКА производственной и общественной деятельности студента на предприятии (фирме)

Гуринец Мария Ивановна в период с “01” сентября 2006 г. по “22” октября 2006г. проходила преддипломную практику в ООО «ФиаБанк». За время прохождения практики Гуринец Мария Ивановна ознакомилась с общей работой предприятия, организацией бухгалтерского учета, аудита, и анализа, с учетом производственных затрат и калькулированием себестоимости продукции, с учетом готовой продукции и ее реализации, с учетом источников средств и финансовых результатов, с бухгалтерской

и налоговой отчетностью, с анализом финансовых результатов и финансового состояния предприятия. Занималась сбором и обработкой материалов для написания дипломной работы. За время прохождения преддипломной практики Гуринец Мария Ивановна зарекомендовала себя как грамотный специалист. Гуринец Мария Ивановна владеет практическим навыками работы с бухгалтерской и налоговой отчетностью,

хорошо знает нормативные документы. Руководитель преддипломной практики от предприятия (фирмы) Котова Ольга Валерьевна Дата