Курсоваяработа
по курсу Организацияи планирование производства
/>1.Исходные данные для расчета
Исходныеданные для расчета основных технико-экономических показателей химического предприятияприведены в таблицах 1 – 7.
Всостав предприятия входят следующие основные цеха:
· по производствуаммиака;
· по производствуслабой азотной кислоты;
· по производствуаммонийной селитры (амселитры).
Приэтом аммиак является полуфабрикатом для производства слабой азотной кислоты иамселитры, а слабая азотная кислота используется для производства амселитры.
Всецеха предприятия работают непрерывно в 3 смены без остановок в выходные и праздничныедни.
Таблица 1 – Исходныеданные№ п/п Наименование показателя Единица измерения Наименование цеха аммиака слабой азотной кислоты амселитры 1 2 3 4 5 6 1 Количество установленного ведущего оборудования шт 3 5 2 2 Производительность ведущего оборудования т/час 64 24 34 3 Стоимость ОПФ: — зданий и сооружений тыс. руб 170814 4814 21814 — оборудования тыс. руб 1450814 12814 14814 4 Нормы амортизации: — зданий и сооружений % 7,8 7,8 7,8 — оборудования % 24 24 24 5 Плановый коэффициент использова-ния производственной мощности – 0,94 0,94 0,94 6 Оптовая цена выпускаемой продукции руб/т 3214 2514 3814 7 Размер премии: — руководителей % 40 40 40 — специалистов % 40 35 35 — служащих % 30 25 30 — основных рабочих % 50 45 50 — вспомогательных рабочих % 30 30 35 8 Планируемые невыходы: — очередной отпуск дни 34 32 30 — учебный отпуск дни 5 3 2 — болезни дни 4 6 5 — выполнение гос. обязанностей дни 1 1 1
Таблица 2 – Нормативытранспортно-заготовительных расходов
Отпускная цена
сырья, материала, руб/ед.
Норматив
транспортно-заготовительных расходов, %
Наценка
снабженческих
организаций, % Доставка груза от станции назначения на склад, %
100-200
200-500
500-1000
свыше 1000
7
5
3
2
0,5
0,6
0,7
0,8
0,1
0,1
0,15
0,15
Таблица3 – Ремонтные нормативыНаименование показателя Цех аммиака Цех слабой азотной кислоты Цех амселитры вид ремонта вид ремонта вид ремонта текущий средний капи-тальный текущий средний капи-тальный текущий средний капи-тальный Пробег оборудования между ремонтами (час) 720 8640 34560 2160 – 17280 1080 8640 25920 Норматив простоя в ремонте (час) 44 144 364 74 – 124 64 184 324
Таблица 4 – Нормы расходаматериальных и энергетических ресурсов на 1 тонну аммиакаНаименование ресурса Единица измерения Норма расхода на 1 тонну Цена за единицу, руб. 1. Природный газ тыс.м3 1,28 814 2. Азот тыс.м3 0,045 414 3. Серная кислота т 0,0065 554 4. Сода каустическая т 0,0052 1014 5. Катализатор НТК-4 кг 0,2 404 6. Пар гкал 0,3 194 7. Вода очищенная м3 4,5 154 8. Электроэнергия квт.час 70 2,3
Наодну тонну аммиака в качестве возвратного отхода получается 0,5 Гкал пара поцене 70 руб./Гкал.
Таблица 5 – Нормы расхода материальных и энергетических ресурсов на 1тонну слабой азотной кислотыНаименование ресурса Единица измерения Норма расхода на 1 тонну Цена за единицу, руб. 1. Аммиак т 0,3 – 2. Азот тыс.м3 0,002 414 3. Катализатор ГИАП-8 кг 0,025 504 4. Катализатор НК-1П кг 0,015 604 5. Природный газ (топл.) тыс.м3 0,15 814 6. Пар Гкал 0,2 194 7. Вода промышленная тыс.м3 0,17 154 8. Электроэнергия квт.час 45 2,3
Таблица 6 – Норма расходаматериальных и энергетических ресурсов на 1 тонну амселитрыНаименование ресурса Единица измерения Норма расхода на 1 тонну Цена за единицу, руб. 1. Аммиак т 0,2 – 2. Слабая азотная кислота т 0,8 – 3. Азот тыс.м3 0,003 414 4. Сода каустическая т 0,02 1014 5. Магнезиальная добавка т 0,04 814 6. Мешки полиэтиленовые шт. 20 25 7. Пар Гкал 0,35 194 8. Вода промышленная тыс.м3 0,02 154 9. Электроэнергия квт.час 30 2,3
Азот,серная кислота и сода каустическая являются полуфабрикатами собственного производства.
Таблица7 – Часовые тарифные ставки для рабочих в рубляхФорма оплаты труда Разряды 1 2 3 4 5 6 Сдельная 23,4 28,4 33,4 38,4 43,4 48,4 Повременная 20,4 25,4 30,4 35,4 40,4 45,4 2. Расчетпроизводственной мощности цехов предприятия
Определимпроизводственную мощность каждого цеха. Результаты расчета сводятся в таблицу8. Кроме того, по одному из цехов выполняется подробный расчет.
Таблица 8 – Расчетпроизводственной мощности цехов предприятияНаименование цеха Количество установленного ведущего оборудования Производительность ведущего оборудования, т/час
Время простоя оборудования в ремонте,
час/год Эффективный фонд времени работы оборудования, час/год
Производственная
мощность,
т/год 1. Цех аммиака 3 64 683 8077 1550784 2. Цех слабой азотной кислоты 5 24 321 8439 1012680 3. Цех амселитры 2 34 678,67 8081,33 549530,67
В непрерывныхпроизводствах мощность (М) рассчитывается по формуле:
/>, (1)
где: А – количествоустановленного ведущего оборудования;
/>– проектная часовая производительность одногоаппарата;
/>– эффективный фонд времени работы одного аппарата.
Эффективный фонд времениучитывает простои оборудования во всех видах ремонта:
/>, (2)
где: /> – номинальный фонд времени работы оборудования (8760часов);
/>– время простояоборудования в ремонтах за год.
Время простояоборудования в ремонтах за год определяется по формуле:
/>, (3)
где: /> – время простоя оборудования в ремонтах замежремонтный цикл;
/>– длительность межремонтного цикла (время между двумякапитальными ремонтами оборудования).
Время простояоборудования в ремонтах за межремонтный цикл рассчитывается исходя из количествакаждого вида ремонта и норм простоя оборудования в ремонте:
/>, (4)
где: /> – норма простоя оборудования соответственно вкапитальном, среднем и текущем ремонтах;
/>– количество средних и текущих ремонтов замежремонтный цикл.
Количество среднихремонтов за межремонтный цикл рассчитывается по формуле:
/>, (5)
где: />– время пробега оборудования между средними ремонтами.
Количество текущихремонтов за межремонтный цикл рассчитывается по формуле:
/>, (6)
где: /> – время пробега оборудования между текущими ремонтами.
Выполним подробный расчетпроизводственной мощности цеха аммиака:
1. Вычислим количество средних ремонтовза межремонтный цикл (ф-ла 5):
/>
2. Вычислим количество текущих ремонтовза межремонтный цикл (ф-ла 6):
/>
3. Вычислим время простоя оборудования времонтах за межремонтный цикл по формуле 4:
/> час
4. Вычислим время простоя оборудования времонтах за год (формула 3):
/> час/год
5. Вычислим эффективный фонд времениработы одного аппарата (ф-ла 2):
/> час/год
6. Вычислим производственную мощностьцеха аммиака (формула 1):
/> т/год 3. Расчетпроизводственной программы предприятия
Сучетом коэффициента использования производственной мощности, рассчитываетсяпроизводственная программа предприятия в натуральном и стоимостном выражении.По каждому продукту выполняется подробный расчет, результаты которого сводятсяв таблицу 9.
Таблица 9 – Расчетпроизводственной программы предприятияНаименование продукта
Производственная
мощность Коэффициент использования производственной мощности
Годовой выпуск
продукции, т
Внутризаводское
потребление, т
Товарная
продукция,
т Оптовая цена предприятия, руб/т
Товарная продукция
в оптовых ценах
предприятия, тыс. руб. 1. Аммиак 1550784 0,94 1457736,96 388887,53 1068849,43 3214 3435282,08 2. Слабая азотная кислота 1012680 0,94 951919,2 413247,06 538672,14 2514 1354221,76 3. Амселитра 549530,67 0,94 516558,83 516558,83 3814 1970155,36 ИТОГО 6759659,2
Выполнимрасчет производственной программы предприятия по аммиаку:
1. Годовой выпуск продукции (ВП)рассчитывается по формуле:
/>, (7)
где: /> – коэффициент использования производственной мощности.
Согласно формуле 7:
/>т
2. Так как аммиак являетсяполуфабрикатом для производства слабой азотной кислоты и амселитры, то еговнутризаводское потребление (/>) рассчитывается по формуле:
/>, (8)
где: /> – норма расхода аммиакасоответственно на одну тонну слабой азотной кислоты и амселитры;
/> – годовой выпуск слабой азотнойкислоты и амселитры./>
В соответствии с формулой8:
/>т
3. Товарная продукция в натуральномвыражении (/>) и в оптовый ценах предприятия (/>) рассчитывается по формулам:
/> (9)
/>, (10)
где: Ц – оптовая ценапредприятия.
По формулам 9 и 10:
/> т
/> тыс. руб.
Выполнимрасчет производственной программы предприятия по слабой азотной кислоте:
1. Годовой выпуск продукции (ВП) рассчитываемпо формуле 7:
/>т
2. Внутризаводское потребление слабойазотной кислоты (/>) рассчитывается по формуле:
/>, (11)
где: /> – норма расхода слабойазотной кислоты на одну тонну амселитры.
В соответствии с формулой11:
/>т
3. Товарная продукция в натуральномвыражении (/>) и в оптовый ценах предприятия (/>) рассчитываем по формулам 9 и 10:
/> т
/> тыс. руб.
Выполнимрасчет производственной программы предприятия по амселитре:
1. Годовой выпуск продукции (ВП)рассчитываем по формуле 7:
/>т
2. Внутризаводское потребление амселитрыравно 0, так как она не является материальным и энергетическим ресурсом дляпроизводства.
3. Товарная продукция в натуральномвыражении (/>) и в оптовый ценах предприятия (/>) рассчитываем по формулам 9 и 10:
/> т
/> тыс. руб. 4. Расчетчисленности рабочих
Расчетчисленности рабочих по цехам предприятия производится исходя из нормобслуживания и штатных нормативов, указанных в таблицах 10 – 12. По одной изпрофессий (по выбору), выполняется подробный расчет.
Таблица 10 – Расчетчисленности рабочих по цеху аммиакаНаименование профессии Разряд Норма обслуживания или штатный норматив Численность рабочих, чел явочная в смену явочная в сутки списочная 1 2 3 4 5 6 I. Основные рабочие 1. Старший оператор ДЦУ 6 1 чел./смену 1 3 5 2. Оператор компрессии 6 1 агр./чел. в см. 3 9 14 3. Оператор сероочистки 6 0,5 агр./чел. в см. 6 18 29 4. Оператор моноэтаноламиновой очистки 6 0,5 агр./чел. в см. 6 18 29 5. Оператор отделения синтеза аммиака 6 0,5 агр./чел. в см. 6 18 29 6. Оператор холодильных установок 5 1 чел./смену 1 3 5 7. Оператор хранилища жидкого аммиака 5 1 чел./смену 1 3 5 Итого основных рабочих 24 72 116 II. Вспомогательные рабочие 1. Слесарь-ремонтник 4 1 чел./смену 1 3 5 2. Слесарь-электрик 4 1 чел./смену 1 3 5 3. Слесарь КИП и А 5 1 чел./смену 1 3 5 4. Лаборант технического анализа 3 2 чел. 2 Итого вспомогательных рабочих 3 9 17 Всего рабочих по цеху 27 81 133
Выполним подробный расчетчисленности старшего оператора ДЦУ:
1. Явочная численность в смену (/>)рассчитывается на основании нормы обслуживания по формуле:
/>, (12)
где: А – количествоустановленных аппаратов;
/> – норма обслуживания (количество аппаратов, котороедолжен обслужить один рабочий за смену).
Согласно формуле 12:
/> человек
2. Явочная численность в сутки (/>)рассчитывается по формуле:
/>, (13)
где: С – количестворабочих смен в сутки.
Согласно формуле 13:
/>человека
3. Списочная численность (/>) рассчитывается поформуле:
/>, (14)
где: />– коэффициент перехода от явочной численности ксписочной.
/>, (15)
где: />– календарный фонд рабочего времени (365 дней);
/> – эффективный фонд рабочего времени.
Эффективный фонд рабочеговремени определяется как разность между номинальным фондом (который длянепрерывных производств составляет 274 дня) и планируемыми невыходами в связи сочередным и учебным отпусками, выполнением государственных обязанностей иболезнями.
По формуле 15:
/>
По формуле 14:
/> человек
Таблица 11 – Расчетчисленности рабочих по цеху слабой азотной кислотыНаименование профессии Разряд Норма обслуживания или штатный норматив Численность рабочих, чел явочная в смену явочная в сутки списочная 1 2 3 4 5 6 I. Основные рабочие 1. Оператор произв. слабой азотной к-ты 6 1 ап./чел. в см. 5 15 24 2. Аппаратчик конверсии 6 1 ап./чел. в см. 5 15 24 3. Аппаратчик абсорбции 6 1 ап./чел. в см. 5 15 24 4. Аппаратчик теплоутилизации 6 2 чел./смену 2 6 9 5. Аппаратчик дозирования 6 1 чел./смену 1 3 5 6. Машинист компрессорных установок 5 3 чел./смену 3 9 14 7. Машинист установ катализаторных сеток 5 1 чел./смену 1 3 5 Итого основных рабочих 22 66 105 II. Вспомогательные рабочие 1. Слесарь-ремонтник 6 3 чел./смену 3 9 14 2. Слесарь-электрик 6 3 чел./смену 3 9 14 3. Слесарь КИП и А 6 2 чел./смену 2 6 9 4. Лаборант технического анализа 4 1 чел./смену 1 3 5 5. Электрогазосварщик 5 1 чел./смену 1 3 5 Итого вспомогательных рабочих 10 30 47 Всего рабочих по цеху 32 96 152
Таблица 12 – Расчетчисленности рабочих по цеху амселитрыНаименование профессии Разряд Норма обслуживания или штатный норматив Численность рабочих, чел явочная в смену явочная в сутки списочная 1 2 3 4 5 6 I. Основные рабочие 1. Старший аппаратчик производства 6 1 чел./смену 1 3 5 2. Оператор ДПУ 6 1 чел./смену 1 3 5 3. Аппаратчик нейтрализации 6 1 ап./чел. в см. 2 6 9 4. Аппаратчик выпарки 6 0,5 ап./чел. в см. 4 12 19 5. Аппаратчик грануляции 5 2 чел./смену 2 6 9 6. Аппаратчик дозировщик 5 1 чел./смену 1 3 5 7. Транспортировщик 4 2 чел./смену 2 6 9 8. Грузчик 3 4 чел./смену 4 12 19 Итого основных рабочих 17 51 80 II. Вспомогательные рабочие 1. Дежурный слесарь 5 1 чел./смену 1 3 5 2. Дежурный электрик 5 1 чел./смену 1 3 5 3. Дежурный слесарь КИП и А 5 1 чел./смену 1 3 5 4. Лаборант 4 1 чел. 1 Итого вспомогательных рабочих 3 9 16 Всего рабочих по цеху 20 60 96 5. Расчет фондаоплаты труда рабочих
Наосновании рассчитанной численности определяется фонд оплаты труда рабочих покаждому цеху. Результаты расчета сводятся в таблицы 13 – 15. Кроме того, поодной из профессий (по выбору) выполняется подробный расчет.
Выполнимрасчет ФОТ старшего оператора ДЦУ по цеху аммиака:
1. Фонд оплаты труда по тарифным ставкам(тарифный фонд, ТФ) рассчитывается по формуле:
/>, (16)
где:ТС — дневная тарифная ставка (руб.).
Притрехсменном режиме работы длительность смены составляет 8 часов, следовательно,дневная тарифная ставка (ТС) будет равна:
ТС = />, (17)
где: /> – часовая тарифная ставка старшего оператора ДЦУ.
Откуда/> руб.
Изформулы 16 определяем фонд оплаты труда по тарифным ставкам:
/> руб.
2. Доплата за работу в ночное время (/>) производитсяв размере 40% от часовой тарифной ставки за каждый час, отработанный в ночноевремя, и при трехсменном режиме работы производства составляет 13,33% оттарифного фонда.
/> руб.
3. Доплата за работу в вечернее время (/>) производитсяв размере 20% от часовой тарифной ставки за каждый час, отработанный в вечернеевремя, при трехсменном режиме работы производства составляет 6,67% от ТФ.
/> руб.
4. Доплата за работу в праздничные дни (/>) производитсяв размере днев-ной тарифной ставки и составляет при 12 праздниках в году 3,28%от ТФ.
/> руб.
5. Основной фонд оплаты труда (/>) равен сумметарифного фонда и выплат стимулирующего и компенсирующего характера:
/>, (18)
где: П – размер премии(руб.).
Размерпремии основных рабочих составляет 50% от ТФ. Так как старший оператор ДЦУявляется основным рабочим, то его премия равна:
/> руб.
Из формулы 18 определяемосновной фонд оплаты труда:
/> руб.
6. Дополнительный фонд оплаты труда (/>)рассчитывается на основании среднедневного заработка (/>) и количества дней отпуска (/>) и выполнениягосударственных обязанностей (/>) по формуле:
/> (19)
7. Среднедневная заработная платарассчитывается по формуле:
/> (20)
/> руб.
Из формулы 19 определяемдополнительный фонд оплаты труда:
/> руб.
8. Годовой фонд оплаты труда (ФОТ)рассчитывается по формуле:
/> (21)
/> руб.
9. Среднегодовая заработная плата одногорабочего (/>)рассчитывается по формуле:
/> (22)
/>
Таблица13 – Расчет фонда оплаты труда рабочих по цеху аммиакаНаименование профессии Разряд Списочная численность рабочих, чел. Дневная тарифная ставка, руб. Эффективный фонд времени одного рабочего, дн. Фонд оплаты труда по тарифным ставкам, руб. Доплата за работу, руб. Премия, руб. Основной фонд оплаты труда, руб. Дополнительный фонд оплаты труда, руб. Годовой фонд оплаты труда, руб. Среднегодовая заработная плата одного рабочего, руб. в ночное время в вечернее время в праздничные дни I. Основные рабочие 1. Старший оператор ДЦУ 6 5 363,2 230 417680 55676,74 27859,26 13699,9 208840 723755,9 125870,59 849626,5 169925,3 2. Оператор компрессии 6 14 363,2 230 1169504 155894,88 78005,92 38359,73 584752 2026516,53 352437,66 2378954,19 169925,3 3. Оператор сероочистки 6 29 363,2 230 2422544 322925,12 161583,7 79459,44 1211272 4197784,24 730049,43 4927833,68 169925,3 4. Оператор моноэтаноламиновой очистки 6 29 363,2 230 2422544 322925,12 161583,7 79459,44 1211272 4197784,24 730049,43 4927833,68 169925,3 5. Оператор отделения синтеза аммиака 6 29 363,2 230 2422544 322925,12 161583,7 79459,44 1211272 4197784,24 730049,43 4927833,68 169925,3 6. Оператор холодильных установок 5 5 323,2 230 371680 49544,94 24791,06 12191,1 185840 644047,1 112008,19 756055,3 151211,1 7. Оператор хранилища жидкого аммиака 5 5 323,2 230 371680 49544,94 24791,06 12191,1 185840 644047,1 112008,19 756055,3 151211,1 Итого: 116 9598176 1279436,86 640198,3 314820,2 4799088 16631719,37 2892472,9 19524192,3 II. Вспомогательные рабочие 1. Слесарь – ремонтник 4 5 283,2 230 325680 43413,14 21722,86 10682,3 97704 499202,3 86817,79 586020,1 117204 2. Слесарь – электрик 4 5 283,2 230 325680 43413,14 21722,86 10682,3 97704 499202,3 86817,79 586020,1 117204 3. Слесарь КИП и А 5 5 323,2 230 371680 49544,94 24791,06 12191,1 111504 569711,1 99080,19 668791,3 133758,3 4. Лаборант технического анализа 3 2 243,2 206 100198,4 0,00 0,00 0,00 30059,52 130257,92 25292,80 155550,72 77775,36 Итого: 17 1123238,4 136371,23 68236,77 33555,71 336971,52 1698373,63 298008,58 1996382,21 Всего по цеху: 133 10721414,4 1415808,09 708435,11 348375,88 5136059,52 18330093 3190481,51 21520574,52
Таблица14 – Расчет фонда оплаты труда рабочих по цеху слабой азотной кислотыНаименование профессии Разряд Списочная численность рабочих, чел. Дневная тарифная ставка, руб. Эффективный фонд времени одного рабочего, дн. Фонд оплаты труда по тарифным ставкам, руб. Доплата за работу, руб. Премия, руб. Основной фонд оплаты труда, руб. Дополнительный фонд оплаты труда, руб. Годовой фонд оплаты труда, руб. Среднегодовая заработная плата одного рабочего, руб. в ночное время в вечернее время в праздничные дни I. Основные рабочие 1. Оператор произв. слабой азотной к-ты 6 24 363,2 232 2022297,6 269572,27 134887,25 66331,36 910033,92 3403122,4 528070,72 3931193,12 163799,7 2. Аппаратчик конверсии 6 24 363,2 232 2022297,6 269572,27 134887,25 66331,36 910033,92 3403122,4 528070,72 3931193,12 163799,7 3. Аппаратчик абсорбции 6 24 363,2 232 2022297,6 269572,27 134887,25 66331,36 910033,92 3403122,4 528070,72 3931193,12 163799,7 4. Аппаратчик теплоутилизации 6 9 363,2 232 758361,6 101089,6 50582,72 24874,26 341262,72 1276170,9 198026,52 1474197,42 163799,7 5. Аппаратчик дозирования 6 5 363,2 232 421312 56160,89 28101,51 13819,03 189590,4 708983,83 110014,73 818998,57 163799,7 6. Машинист компрессорных установок 5 14 323,2 232 1049753,6 139932,15 70018,57 34431,92 472389,12 1766525,36 274116 2040641,36 145760,1 7. Машинист устан катализаторных сеток 5 5 323,2 232 374912 49975,77 25006,63 12297,11 168710,4 630901,91 97898,57 728800,49 145760,1 Итого: 105 8671232 1155875,23 578371,2 284416,4 3902054,4 14591949,21 2264267,98 16856217,2 II. Вспомогательные рабочие 1. Слесарь – ремонтник 6 14 363,2 232 1179673,6 157250,49 78684,23 38693,29 353902,08 1808203,69 280583,33 2088787,03 149199,1 2. Слесарь – электрик 6 14 363,2 232 1179673,6 157250,49 78684,23 38693,29 353902,08 1808203,69 280583,33 2088787,03 149199,1 3. Слесарь КИП и А 6 9 363,2 232 758361,6 101089,6 50582,72 24874,26 227508,48 1162416,66 180375 1342791,66 149199,1 4. Лаборант технического анализа 4 5 283,2 232 328512 43790,65 21911,75 10775,19 98553,6 503543,19 78136,01 581679,21 116335,84 5. Электрогазосварщик 5 5 323,2 232 374912 49975,77 25006,63 12297,11 112473,6 574665,11 89172,17 663837,29 Итого: 47 3821132,8 509357 254869,56 125333,16 1146339,84 5857032,36 908849,85 6765882,2 Всего по цеху: 152 12492364,8 1665232,23 833240,73 409749,57 5048394,24 20448981,57 3173117,83 23622099,4
Таблица15 – Расчет фонда оплаты труда рабочих по цеху амселитрыНаименование профессии Разряд Списочная численность рабочих, чел. Дневная тарифная ставка, руб. Эффективный фонд времени одного рабочего, дн. Фонд оплаты труда по тарифным ставкам, руб. Доплата за работу, руб. Премия, руб. Основной фонд оплаты труда, руб. Дополнительный фонд оплаты труда, руб. Годовой фонд оплаты труда, руб. Среднегодовая заработная плата одного рабочего, руб. в ночное время в вечернее время в праздничные дни I. Основные рабочие 1. Старший аппаратчик производства 6 5 363,2 236 428576 57129,18 28586,02 14057,29 214288 742636,49 103843,24 846479,73 169295,9 2. Оператор ДПУ 6 5 363,2 236 428576 57129,18 28586,02 14057,29 214288 742636,49 103843,24 846479,73 169295,9 3. Аппаратчик нейтрализации 6 9 363,2 236 771436,8 102832,53 51454,83 25303,13 385718,4 1336745,69 186917,83 1523663,52 169295,9 4. Аппаратчик выпарки 6 19 363,2 236 1628588,8 217090,89 108626,87 53417,71 814294,4 2822018,67 394604,31 3216622,98 169295,9 5. Аппаратчик грануляции 5 9 323,2 236 686476,8 91507,36 45788 22516,44 343238,4 1189527 166332,17 1355859,16 150651 6. Аппаратчик дозировщик 5 5 323,2 236 381376 50837,42 25437,78 12509,13 190688 660848,33 92406,76 753255,09 150651 7. Транспортировщик 4 9 283,2 236 601516,8 80182,19 40121,17 19729,75 300758,4 1042308,31 145746,5 1188054,81 132006,1 8. Грузчик 3 19 243,2 236 1090508,8 145364,82 72736,94 35768,69 545254,4 1889633,65 264228,43 2153862,08 113361,2 Итого: 80 6017056 802073,56 401337,64 197359,44 3008528 10426354,64 1457922,47 11884277,11 II. Вспомогательные рабочие 1. Дежурный слесарь 5 5 323,2 236 381376 50837,42 25437,78 12509,13 133481,6 603641,93 84407,56 688049,49 137609,9 2. Дежурный электрик 5 5 323,2 236 381376 50837,42 25437,78 12509,13 133481,6 603641,93 84407,56 688049,49 137609,9 3. Дежурный слесарь КИП и А 5 5 323,2 236 381376 50837,42 25437,78 12509,13 133481,6 603641,93 84407,56 688049,49 137609,9 4. Лаборант 4 1 283,2 212 60038,4 0,00 0,00 0,00 21013,44 81051,84 12616,56 93668,4 93668,4 Итого: 16 1204166,4 152512,26 76313,34 37527,4 421458,24 1891977,64 265839,24 2157816,87 Всего по цеху: 96 7221222,4 954585,83 477650,97 234886,84 3429986,24 12318332,28 1723761,71 14042093,98 6. Расчет штатов и ФОТ цехового изаводского персонала управления
Штатыперсонала заводоуправления и цехового управления составляют исходя изуказанного в таблицах 16 – 19 общего числа работников по категориям. Затемопределяют фонд оплаты труда этих работников.
Размерпремии к должностному окладу персонала заводоуправления: руководители – 50 %, специалисты– 40 %, технические исполнители – 30 %.
К руководителямотносятся:
- работники, занимающиедолжности руководителей предприятия и его структурных подразделений, а также ихзаместителей;
- начальники,управляющие и заведующие на предприятии и в его подразделениях;
- главныеспециалисты;
- мастера(руководители низшего звена).
К специалистам относятсяработники, занятые инженерно-техническими, экономическими, бухгалтерскими,юридическими и другими аналогичными видами деятельности.
К техническимисполнителям относятся работники, осуществляющие подготовку и оформлениедокументации, учет и контроль, хозяйственное обслуживание и делопроизводство.
Выполним расчет фондаоплаты труда директора предприятия:
1. ФОТ по должностным окладам (/>)рассчитывается по формуле:
/>, (23)
где: Ч – численностьданной категории работников;
/> – месячный должностной оклад.
Согласно формуле 23 /> руб.
2. Годовой фонд оплаты труда включаетфонд оплаты по должностным окладам и размер премии по данной категорииработников.
Годовойфонд оплаты />руб.
Таблица 16 – Штаты и фондоплаты труда персонала заводоуправленияДолжность Численность, чел. Месячный должностной оклад, руб. Фонд оплаты по должностным окладам, руб. Премия, руб. Годовой фонд оплаты труда, руб. руководители специалисты технические исполнители 1. Директор предприятия 1 30000 360000 180000 540000 2. Главный инженер 1 28000 336000 168000 504000 3. Главный технолог 1 25000 300000 150000 450000 4. Главный энергетик 1 23000 276000 138000 414000 5. Главный механик 1 22000 264000 132000 396000 6. Главный приборист 1 21000 252000 126000 378000 7. Инженеры 2 15000 360000 144000 504000 8. Главный бухгалтер 1 20000 240000 120000 360000 9. Бухгалтер 2 15000 360000 144000 504000 10. Начальник планового отдела 1 20000 240000 120000 360000 11. Плановик-экономист 2 15000 360000 144000 504000 12. Кассир 1 10000 120000 36000 156000 13. Начальник отдела снабжения и сбыта 1 20000 240000 120000 360000 14. Кладовщик 2 10000 240000 72000 312000 15. Инспектор по кадрам 1 12000 144000 57600 201600 16. Секретарь-машинистка 1 10000 120000 36000 156000 17. Курьер-уборщица 2 8000 192000 57600 249600 ИТОГО 9 7 6 4404000 1945200 6349200
химическийцех производственный амортизационный
Таблица 17 – Штаты и ФОТперсонала управления цеха аммиакаДолжность Численность, чел. Месячный должностной оклад, руб. Фонд оплаты по должностным окладам, руб. Премия, руб.
Годовой фонд
оплаты труда, руб. руководители специалисты технические исполнители 1. Начальник цеха 1 25000 300000 120000 420000 2. Зам. начальника цеха 1 22000 264000 105600 369600 3. Мастер-технолог 1 20000 240000 96000 336000 4. Мастер по ремонту оборудования 1 18000 216000 86400 302400 5. Мастер КИП и А 1 18000 216000 86400 302400 6. Мастер-теплотехник 1 18000 216000 86400 302400 7. Механик цеха 1 17000 204000 81600 285600 8. Энергетик цеха 1 17000 204000 81600 285600 9. Начальник смены 4 20000 960000 384000 1344000 10.Техник по учету 1 12000 144000 43200 187200 11.Табельщик 1 8000 96000 28800 124800 12.Уборщик служебных помещений 2 6000 144000 43200 187200 ИТОГО 10 2 4 3204000 1243200 4447200
Таблица 18 – Штаты и ФОТперсонала управления цеха слабой азотной кислотыДолжность Численность, чел. Месячный должностной оклад, руб. Фонд оплаты по должностным окладам, руб. Премия, руб.
Годовой фонд
оплаты труда, руб. руководители специалисты технические исполнители 1. Начальник цеха 1 25000 300000 120000 420000 2. Зам. начальника цеха 1 22000 264000 105600 369600 3. Мастер по ремонту оборудования 1 18000 216000 86400 302400 4. Мастер КИП и А 1 18000 216000 86400 302400 5. Механик цеха 1 18000 216000 75600 291600 6. Энергетик цеха 1 18000 216000 75600 291600 7. Начальник смены 4 20000 960000 384000 1344000 8. Экономист 1 15000 180000 63000 243000 9. Инженер по нормированию труда 1 10000 120000 42000 162000 10. Лаборант 2 8000 192000 48000 240000 11.Уборщик служебных помещений 2 6000 144000 36000 180000 ИТОГО 8 4 4 3024000 1122600 4146600
Таблица 19 – Штаты и ФОТперсонала управления цеха амселитрыДолжность Численность, чел. Месячный должностной оклад, руб. Фонд оплаты по должностным окладам, руб. Премия, руб.
Годовой фонд
оплаты труда, руб. руководители специалисты технические исполнители 1. Начальник цеха 1 25000 300000 120000 420000 2. Зам. начальника цеха по технологии 1 22000 264000 105600 369600 3. Зам. начальника цеха по обслуж. оборудования 1 22000 264000 105600 369600 4. Начальник смены 4 20000 960000 384000 1344000 5. Механик цеха 1 18000 216000 75600 291600 6. Энергетик цеха 1 18000 216000 75600 291600 7. Мастер КИП и А 1 18000 216000 86400 302400 8. Экономист 1 15000 180000 63000 243000 9. Начальник лаборатории 1 12000 144000 57600 201600 10. Инженер по нормированию труда 1 10000 120000 42000 162000 11. Уборщик служебных помещений 2 6000 144000 43200 187200 ИТОГО 9 4 2 3024000 1158600 4182600 7. Расчетпотребности каждого цеха в материальных и энергетических />ресурсах
На основании расходныхнорм по всем видам материальных и энергетических ресурсов (/>) и годового объемапроизводства (ВП) определяется потребность каждого цеха в сырье, материалах,топливе и энергии (/>) по формуле:
/> (24)
Результаты расчетасводятся в таблицы 20 – 22.
Таблица 20 – Расчетпотребности в материалах и энергетических ресурсах по цеху аммиака. Годовойвыпуск 1457736,96 (т)
Наименование
ресурса
Единица
измерения
Норма расхода на единицу
продукции Потребность в год 1. Природный газ тыс.м3 1,28 1865903,31 2. Азот тыс.м3 0,045 65598,16 3. Серная кислота т 0,0065 9475,29 4. Сода каустическая т 0,0052 7580,23 5. Катализатор НТК-4 кг 0,2 291547,39 6. Пар Гкал 0,3 437321,09 7. Вода очищенная м3 4,5 6559816,32 8. Электроэнергия квт.час 70 102041587,20
Таблица 21 – Расчетпотребности в материалах и энергетических ресурсах по цеху слабой азотнойкислоты. Годовой выпуск 951919,2 (т)
Наименование
ресурса
Единица
измерения
Норма расхода на единицу
продукции Потребность в год 1. Аммиак т 0,3 285575,76 2. Азот тыс.м3 0,002 1903,84 3. Катализатор ГИАП-8 кг 0,025 23797,98 4. Катализатор НК-1П кг 0,015 14278,79 5. Природный газ (топл.) тыс.м3 0,15 142787,88 6. Пар Гкал 0,2 190383,84 7. Вода промышленная тыс.м3 0,17 161826,26 8. Электроэнергия квт.час 45 42836364
Таблица 22 – Расчетпотребности в материалах и энергетических ресурсах по цеху амселитры. Годовойвыпуск 516558,83 (т)
Наименование
ресурса
Единица
измерения Норма расхода на единицу продукции Потребность в год 1. Аммиак т 0,2 103311,77 2. Слабая азотная кислота т 0,8 413247,06 3. Азот тыс.м3 0,003 1549,68 4. Сода каустическая т 0,02 10331,18 5. Магнезиальная добавка т 0,04 20662,35 6. Мешки полиэтиленовые шт. 20 10331176,6 7. Пар гкал 0,35 180795,59 8. Вода промышленная тыс.м3 0,02 10331,18 9. Электроэнергия квт.час 30 15496764,8 8. Расчетпланово – заготовительных цен
Повсем видам привозного сырья, материалов и топлива определяютсяпланово-заготовительные цены с учетом транспортно-заготовительных расходов.
Результаты расчетасводятся в таблицу 23. По одному из видов сырья (материалов) выполняетсяподробный расчет.
Таблица 23 – Расчетпланово-заготовительных цен
Наименование сырья,
материала
Отпускная
цена, руб./ед. Транспортные расходы, руб./т Наценка снабженческих организаций, руб./т Расходы по доставке груза от станции назначения на склад, руб./т Планово-заготовительная цена, руб./т 1. Природный газ 814 24,42 5,7 1,22 845,34 2. Мешки полиэтиленовые 25 2,5 0,1 0,0125 27,61 3. Катализатор НТК-4 404 20,2 2,42 0,40 427,03 4. Катализатор ГИАП-8 504 15,12 3,53 0,76 523,40 5. Катализатор НК-1П 604 18,12 4,23 0,91 627,25 6. Магнезиальная добавка 814 24,42 5,7 1,22 845,34
Выполним подробный расчетпланово-заготовительной цены природного газа:
1. Транспортные затраты (/>) рассчитываются по формуле:
/>, (25)
где: /> – отпускная цена;
/> – норматив транспортно – заготовительных затрат.
Отсюда получаем: /> руб./т
2. Затраты снабженческо-сбытовыхорганизаций (/>) рассчитываются по формуле:
/>, (26)
где: /> – наценка снабженческих организаций, %.
Из формулы 26 получаем /> руб./т
3. Затраты на доставку груза от станцииназначения на склад предприятия (/>) рассчитываются по формуле:
/>, (27)
где: Д – доставка грузаот станции назначения на склад, %.
Из формулы 27: /> руб./т
4. Планово-заготовительная цена (/>) рассчитывается по формуле:
/>, (28)
Из формулы 28 получаемпланово-заготовительную цену природного газа:
/> руб./т/>/>9. Расчет амортизационных отчислений
Расчетамортизационных отчислений от стоимости основных производственных фондовцехового и общезаводского назначения (/>) производится по формуле:
/>, (29)
где:ОПФ – стоимость основных производственных фондов;
/> – годовая норма амортизационныхотчислений, %.
Результатырасчета сводятся в таблицу 24.
Таблица24 – Расчет амортизационных отчислений
Основные
производственные
фонды Здания и сооружения Оборудование
стоимость,
тыс. руб. норма амортизации, %
амортизационные отчисления,
тыс. руб.
стоимость,
тыс. руб. норма амортизации, %
амортизационные отчисления,
тыс. руб. 1. Цех аммиака 170814 7,8 13323,49 1450814 24 348195,36 2. Цех слабой азотной кислоты 4814 7,8 375,49 12814 24 3075,36 3. Цех амселитры 21814 7,8 1701,49 14814 24 3555,36 4. ОПФ общезаводского назначения 25814 7,8 2013,49 – – – ИТОГО 223256 17413,97 1478442 354826,08 10. Составлениесметы расходов на содержание и />эксплуатацию оборудования
По каждому цехусоставляется смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования, которыепредставлены в таблицах 25 – 27.
Таблица 25 – Смета расходовна содержание и эксплуатацию оборудования по цеху аммиакаНаименование статьи расходов
Сумма,
тыс. руб. Пояснение к расчету 1 2 3 1. Заработная плата вспомогательных рабочих 1996,38 2. Отчисления на социальные нужды 598,91 30 % от заработной платы вспомогательных рабочих 3. Амортизация оборудования 348195,36 4. Ремонт оборудования и транспортных средств 145081,4 10 % от стоимости оборудова-ния 5. Вспомогательные материалы для ухода за оборудованием 998,19 50 % от заработной платы вспомогательных рабочих 6. Прочие расходы 49687,02 10 % от суммы предыдущих статей ИТОГО ПО СМЕТЕ 546557,27
Таблица 26 – Сметарасходов на содержание и эксплуатацию оборудования по цеху слабой азотнойкислотыНаименование статьи расходов
Сумма,
тыс. руб. Пояснение к расчету 1 2 3 1. Заработная плата вспомогательных рабочих 6765,88 2. Отчисления на социальные нужды 2029,76 30 % от заработной платы вспомогательных рабочих 3. Амортизация оборудования 3075,36 4. Ремонт оборудования и транспортных средств 1281,4 10 % от стоимости оборудова-ния 5. Вспомогательные материалы для ухода за оборудованием 3382,94 50 % от заработной платы вспомогательных рабочих 6. Прочие расходы 1653,53 10 % от суммы предыдущих статей ИТОГО ПО СМЕТЕ 18188,88
Таблица 27 – Сметарасходов на содержание и эксплуатацию оборудования по цеху амселитрыНаименование статьи расходов
Сумма,
тыс. руб. Пояснение к расчету 1 2 3 1. Заработная плата вспомогательных рабочих 2157,82 2. Отчисления на социальные нужды 647,35 30 % от заработной платы вспомогательных рабочих 3. Амортизация оборудования 3555,36 4. Ремонт оборудования и транспортных средств 1481,4 10 % от стоимости оборудова-ния 5. Вспомогательные материалы для ухода за оборудованием 1078,91 50 % от заработной платы вспомогательных рабочих 6. Прочие расходы 892,08 10 % от суммы предыдущих статей ИТОГО ПО СМЕТЕ 9812,91 11. Составлениесметы цеховых расходов
Покаждому цеху составляется смета цеховых расходов, которые представлены втаблицах 28 – 30.
Таблица 28 – Сметацеховых расходов по цеху аммиакаНаименование статьи расходов
Сумма,
тыс. руб. Пояснение к расчету 1 2 3 1. Заработная плата аппарата управления цеха 3376,8 2. Отчисления на социальные нужды 1013,04 30 % от заработной платы аппарата управления цеха 3. Амортизация зданий и сооружений 13323,49 4. Ремонт цеховых зданий и сооружений 8540,7 5 % от их стоимости 5. Затраты на рационализацию 1076,03 5 % от заработной платы всех рабочих цеха 6. Расходы по охране труда 2596,78 10 % от заработной платы всех работников цеха 7. Прочие расходы 2992,68 10 % от суммы предыдущих статей ИТОГО ПО СМЕТЕ 32919,52
Таблица 29 – Сметацеховых расходов по цеху слабой азотной кислотыНаименование статьи расходов
Сумма,
тыс. руб. Пояснение к расчету 1 2 3 1. Заработная плата аппарата управления цеха 2738,4 2. Отчисления на социальные нужды 821,52 30 % от заработной платы аппарата управления цеха 3. Амортизация зданий и сооружений 375,49 4. Ремонт цеховых зданий и сооружений 240,7 5 % от их стоимости 5. Затраты на рационализацию 1181,1 5 % от заработной платы всех рабочих цеха 6. Расходы по охране труда 2776,87 10 % от заработной платы всех работников цеха 7. Прочие расходы 813,41 10 % от суммы предыдущих статей ИТОГО ПО СМЕТЕ 8947,5
Таблица 30 – Сметацеховых расходов по цеху амселитрыНаименование статьи расходов
Сумма,
тыс. руб. Пояснение к расчету 1 2 3 1. Заработная плата аппарата управления цеха 3007,20 2. Отчисления на социальные нужды 902,16 30 % от заработной платы аппарата управления цеха 3. Амортизация зданий и сооружений 1701,49 4. Ремонт цеховых зданий и сооружений 1090,70 5 % от их стоимости 5. Затраты на рационализацию 702,10 5 % от заработной платы всех рабочих цеха 6. Расходы по охране труда 1822,47 10 % от заработной платы всех работников цеха 7. Прочие расходы 922,61 10 % от суммы предыдущих статей ИТОГО ПО СМЕТЕ 10148,74 12. Составлениесметы общезаводских расходов
Сметаобщезаводских расходов составляется с учетом пояснений, указанных в таблице 31.
Таблица 31 – Сметаобщезаводских расходовНаименование статьи расходов
Сумма,
тыс. руб. Пояснение к расчету 1 2 3 1. Заработная плата аппарата управления предприятием 3762,00 2. Отчисления на социальные нужды 1128,60 30 % от заработной платы аппарата управления предприятием 3. Амортизация зданий и сооружений общезаводского назначения 2013,49 4. Ремонт зданий и сооружений общезаводского назначения 1290,70 5 % от их стоимости 5. Расходы по охране труда 634,92 10 % от заработной платы аппарата управления предприятием 6. Прочие расходы 882,97 10 % от суммы предыдущих статей ИТОГО ПО СМЕТЕ 9712,68
Общая сумма общезаводскихрасходов, рассчитанная по смете, распределяется на себестоимость каждого видапродукции пропорционально стоимости цехового передела по формуле:
/>, (30)
где: /> – общезаводские расходы по i – тому виду продукции;
/> – сумма общезаводских расходов по смете;
/> – цеховой передел по i – тому виду продукции;
n – количество видов выпускаемойпродукции.
Цеховой передел (ЦП) –это разность между цеховой себестоимостью и затратами на сырье, основные ивспомогательные материалы и полуфабрикаты собственного производства. Необходимовыполнить подробный расчет распределения общезаводских расходов. 13. Составление калькуляциисебестоимости продукции
Калькуляциясебестоимости каждого вида продукции рассчитывается по форме таблиц 32 – 34.
Таблица32 – Калькуляция себестоимости аммиака Годовой выпуск 1457736,96 (т) Статьи расходов Единица измерения Цена за единицу, руб. Затраты на годовой выпуск Затраты на единицу продукции кол-во сумма, тыс. руб. кол-во сумма, руб. 1 2 3 4 5 6 7 I. Сырье, материалы и полуфабрикаты 1. Сырье и основные материалы 1.1. Природный газ тыс.м3 845,34 1865903,3 1577320,8 1,28 1082,03 2. Полуфабрикаты собственного пр-ва 2.1. Азот тыс.м3 414 65598,16 27157,64 0,045 18,63 2.2. Серная кислота т 554 9475,29 5249,31 0,0065 3,60 2.3. Сода каустическая т 1014 7580,23 7686,36 0,0052 5,27 3. Возвратные отходы (исключаются) 3.1. Пар гкал 170 728868,5 123907,6 0,30 51 Итого по статье I 1493506,5 1058,54 II. Вспомогательные материалы 1. Катализатор НТК-4 кг 427,03 291547,39 124498,9 0,2 85,41 III. Топливо на технологические цели 1. Пар гкал 194 437321,1 84840,29 0,3 58,2 2. Вода очищенная м3 154 6559816,3 1010211,7 4,5 693 IV. Энергия на технологические цели квт.час 2,3 102041587,2 234695,65 70 161 V. З/п основных произв. рабочих 19524,19 13,39 VI. Отчисления на социальные нужды 6950,61 4,77 VII. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования 546557,27 374,94 VIII. Цеховые расходы 32919,52 22,58 Итого цеховая себестоимость 3553704,66 2471,82 IX. Общезаводские расходы 7915,60 5,43 Итого произв. себестоимость 3561620,26 2477,25 X. Внепроизводственные расходы (2% от произв. себестоимости) 71232,41 49,55 ПОЛНАЯ СЕБЕСТОИМОСТЬ 3632852,67 2526,80
Таблица33 – Калькуляция себестоимости слабой азотной кислоты. Годовой выпуск 951919,2(т)Статьи расходов Единица измерения Цена за единицу, руб. Затраты на годовой выпуск Затраты на единицу продукции кол-во сумма, тыс. руб. кол-во сумма, руб. 1 2 3 4 5 6 7 I. Сырье, материалы и полуфабрикаты 1. Сырье и основные материалы 2. Полуфабрикаты собственного пр-ва 2.1. Аммиак т 2471,82 285575,76 705892,73 0,3 741,55 2.2. Азот тыс.м3 414 1903,84 788,19 0,002 0,83 3. Возвратные отходы (исключаются) Итого по статье I 706680,91 742,37 II. Вспомогательные материалы 1. Катализатор ГИАП-8 кг 627,25 14278,79 8956,43 0,015 9,41 2. Катализатор НК-1П кг 523,40 23797,98 12455,96 0,025 13,09 III. Топливо на технологические цели 1. Природный газ тыс.м3 845,34 142787,88 120704,16 0,15 126,80 2. Пар гкал 194 190383,84 36934,46 0,2 38,80 3. Вода промышленная тыс.м3 154 161826,26 24921,24 0,17 26,18 IV. Энергия на технологические цели квт.час 2,3 42836364 98523,64 45 103,5 V. З/п основных произв. рабочих 16856,22 17,71 VI. Отчисления на социальные нужды 6000,81 6,30 VII. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования 18188,88 19,11 VIII. Цеховые расходы 8947,50 9,40 Итого цеховая себестоимость 1059170,22 1112,67 IX. Общезаводские расходы 1353,86 1,42 Итого произв. себестоимость 1060524,08 1114,09 X. Внепроизводственные расходы (2% от произв. себестоимости) 21210,48 22,28 ПОЛНАЯ СЕБЕСТОИМОСТЬ 1081734,56 1136,37
Таблица34 – Калькуляция себестоимости амселитры. Годовой выпуск 516558,83 (т)Статьи расходов Единица измерения Цена за единицу, руб. Затраты на годовой выпуск Затраты на единицу продукции кол-во сумма, тыс. руб. кол-во сумма, руб. 1 2 3 4 5 6 7 I. Сырье, материалы и полуфабрикаты 1. Сырье и основные материалы 2. Полуфабрикаты собственного пр-ва 2.1. Аммиак т 2471,82 103311,77 255368,40 0,2 494,36 2.2. Азот тыс.м3 414 1549,68 641,57 0,003 1,24 2.3. Слабая азотная кислота т 1112,67 413247,06 459806,86 0,8 890,13 2.4. Сода каустическая т 1014 10331,18 10475,81 0,02 20,28 3. Возвратные отходы (исключаются) Итого по статье I 726292,64 1406,02 II. Вспомогательные материалы 1. Магнезиальная добавка т 845,34 20662,35 17466,69 0,04 33,81 2. Мешки полиэтиленовые шт. 27,61 10331176,5 285269,61 20 552,25 III. Топливо на технологические цели 1. Пар гкал 194 180795,59 35074,34 0,35 67,9 2. Вода промышленная тыс.м3 154 10331,18 1591 0,02 3,08 IV. Энергия на технологические цели квт.час 2,3 15496764,8 35642,56 30 69 V. З/п основных произв. рабочих 11884,28 23,01 VI. Отчисления на социальные нужды 4230,80 8,19 VII. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования 9812,91 19 VIII. Цеховые расходы 10148,74 19,65 Итого цеховая себестоимость 1137413,58 2201,91 IX. Общезаводские расходы 443,21 0,86 Итого произв. себестоимость 1137856,79 2202,76 X. Внепроизводственные расходы (2% от произв. себестоимости) 22757,14 44,06 ПОЛНАЯ СЕБЕСТОИМОСТЬ 1160613,93 2246,82
Выполним подробный расчетраспределение общезаводских расходов на себестоимость аммиака, слабой азотнойкислоты и амселитры:
1. Цеховой передел (ЦП) рассчитываетсяпо формуле:
/>, (31)
где:ЦС – цеховая себестоимость;
/> – затраты по статье I;
/> – затраты по статье II.
Отсюда:
/> тыс. руб.
/> тыс. руб.
/> тыс. руб.
2. Из формулы 30:
/> тыс. руб.
/>тыс. руб.
/> тыс. руб.14. Составлениесметы затрат на производство
Наосновании калькуляции себестоимости выпускаемой продукции составляется сметазатрат на производство по форме таблицы 35.
Необходимовыполнить подробный расчет каждой статьи затрат с указанием номеров таблиц,откуда берутся данные для расчета.
Таблица 35 – Смета затратна производствоНаименование статьи затрат Сумма, тыс. руб. 1. Материальные затраты (за вычетом возвратных отходов) 3585199,85 2. Затраты на оплату труда 78310,37 3. Отчисления на социальные нужды 20360,7 4. Амортизация основных фондов 372240,05 5. Прочие затраты 1819090,19 Итого по смете 5875201,16
Выполним подробный расчеткаждой статьи затрат:
1. Материальные затраты (/>) включают расходы только на покупные сырье, материалы,топливо и энергию.
Изтаблиц 32 – 34 получаем:
/>
/>
/> т.р.
Материальные затраты напроизводство равны сумме материальных затрат по каждому цеху.
/>тыс.руб.
2. Затраты на оплату труда (/>) включают расходы на основную и дополнительнуюзаработную плату всех работников предприятия.
Из таблиц 13 – 19получаем:
/>
/> тыс. руб.
3. Отчисления на социальные нужды (/>) составляют 26% от заработной платы всех работниковпредприятия.
/> тыс.руб.
4. Амортизация основных фондов (А)включает сумму амортизационных отчислений на полное восстановление основныхпроизводственных фондов предприятия.
Из таблицы 24:
/> тыс.руб.
5. Прочие затраты (/>) равны разности между полной себестоимостью продукциипо всем цехам и суммой затрат по предыдущим статьям. Из таблиц 32 – 34:
/>
/> тыс.руб.15. Расчетосновных технико-экономических показателей по/>предприятию
Дляопределения эффективности производства рассчитываются основныетехнико-экономические показатели по предприятию. Полученные результатызаносятся в таблицу 36 и сравниваются с показателями базового варианта.
Необходимо выполнитьподробный расчет всех технико-экономических показателей.
Выполним подробный расчетвсех технико-экономических показателей:
1.производительность труда (ПТ):
/> (32)
/> тыс.руб./чел.
2.годовая прибыль (П) определяется поформуле:
/>, (33)
где: /> – товарная продукция в оптовых ценах предприятия;
С – полная себестоимостьтоварной продукции.
Полная себестоимостьтоварной продукции определяется как сумма себестоимостей товарной продукции. Изтаблиц 32 – 34 и 9 себестоимость каждого вида товарной продукции (С) определяетсякак затраты на единицу продукции умноженные на соответствующий выпуск товарнойпродукции.
/>.
/> тыс.руб.
3.рентабельность производства (/>):
/>, (34)
где: П – годовая прибыль;
ОПФ – среднегодоваястоимость основных производственных фондов;
/> – среднегодовая стоимость нормируемых оборотныхсредств (принима-ется в размере 10 % от стоимости основных производственных фондов).
/>
4.рентабельность отдельных видовпродукции (/>):
/> (35)
где: /> – прибыль от реализации данного вида продукции;
С – себестоимость данноговида продукции.
/>
/>
/>
5.рентабельность продаж (/>):
/> (36)
где: ВР – выручка отреализации продукции.
/>
6.фондоотдача (/>):
/> (37)
/>
7.фондоемкость продукции (/>):
/> (38)
/>
8.фондовооруженность труда (/>):
/> (39)
/>
9.срок окупаемости капитальных вложений(/>):
/> (40)
где: К – капитальныевложения (рассчитываются исходя из того, что основные производственные фонды составляют100% потребных капитальных вложений).
/>
Таблица 36 –Сравнительная характеристика основных технико-экономических показателейНаименование показателя Единица измерения Вариант Отношение показателя расчетного варианта к базовому, % базовый расчетный 1. Годовой выпуск продукции в натуральном выражении: — аммиак т 1316250 1457736,96 110,75% — слабая азотная кислота т 760950 951919,2 125,1% — амселитра т 438100 516558,83 117,91% 2. Стоимость товарной продукции в оптовых цена тыс. руб. 1843750 6759659,2 366,63% 3. Численность промышленно-производственного персонала – всего, чел. 477 450 94,34% в том числе: — рабочих чел. 408 381 93,38% — руководителей чел. 36 36 100% — специалистов чел. 17 17 100% — технических исполнителей чел. 16 16 100% 4. Производительность труда на одного работающего
тыс.руб./
чел. 3865 15021,46 388,65% 5. Годовой фонд оплаты труда – всего, тыс. руб. 5070 78310,37 1544,58% в том числе рабочих тыс. руб. 3630 59184,77 1630,43% 6. Среднегодовая заработная плата: — одного работающего руб. 10630 174023,04 1637,09% — одного рабочего руб. 8890 155340,6 1747,36% 7. Полная себестоимость товарной продукции тыс. руб. 1455950 4473512,72 307,26% 8. Годовая прибыль тыс. руб. 387800 2286146,48 589,52% 9. Стоимость основных производственных фондов тыс. руб. 1696000 1701698 100,34% 10. Рентабельность производства % 20 122,1 610,50% 11. Рентабельность продукции: — аммиака % 26 27,58 106,06% — слабой азотной кислоты % 21 121,23 577,29% — амселитры % 31 69,75 225,00% 12. Рентабельность продаж % 21 33,82 13. Фондоотдача руб./руб. 1,4 3,97 283,74% 14. Фондоемкость руб./руб. 0,7 0,25 35,96% 15. Фондовооруженность
тыс.руб./
чел. 3555 3781,55 106,37% 16. Капитальные вложения тыс. руб. 1696000 1701698 100,34% 17. Срок окупаемости капитальных вложений лет 4,4 0,74 16,92%
Выводы
Входе выполнения курсовой работы были рассчитаны основные технико-экономическиепоказатели предприятия, затем проведен сравнительный анализ расчетныхпоказателей с базовыми, на основе которого был выбран оптимальный вариантработы данного предприятия.
Основнымпоказателем работы предприятия является рентабельность. Из сравнения расчетной рентабельностис рентабельностью базового варианта предприятия видно, что более прибыльнымявляется расчетный вариант.
Рентабельностьсостоит из рентабельности производства, рентабельности продукции ирентабельности продаж.
Рентабельностьпродукции по цехам аммиака, слабой азотной кислоты и амселитры расчетноговарианта увеличилась. Это возможно только за счет получения большой прибыли отпродаж, т.к. себестоимость продукции также увеличилась, а рентабельностьпродукции непосредственно связана с себестоимостью продукции – еслисебестоимость возрастает, то рентабельность уменьшается.
Рентабельностьпродаж и рентабельность производства расчетного варианта предприятияувеличилась по сравнению с базовым также за счет увеличения прибыли.
Наосновании этого можно сказать, что продажи в расчетном варианте будут приноситьбольшую прибыль, чем в базовом варианте предприятия.
Далеерассмотрим остальные показатели работы предприятия.
Годовойвыпуск расчетного варианта увеличился по всем трем цехам, что говорит обувеличении объема производства данных продуктов. Увеличение годового выпускаявляется необходимостью для поддержания нормальной работы предприятия. Увеличениевыпуска может быть следствием увеличения зарплаты рабочих и назначения премииза перевыполнение рабочего плана. Это также может произойти за счет повышенияпроизводственной мощности предприятия.
Стоимостьтоварной продукции в оптовых ценах предприятия рассчитанная в производственнойпрограмме предприятия увеличилась по сравнению с базовой стоимостью. Это можетбыть вызвано увеличением затрат на производство продукции и соответственноувеличением ее себестоимости и за счет увеличения оптовых цен.
Численностьпромышленно-производственного персонала уменьшилась по сравнению с базовымвариантом. Уменьшение численности рабочих может быть связано с введениемавтоматизированного управления оборудованием в цехах, что привело к сокращению персонала.
Производительностьтруда на одного человека увеличилась по сравнению с базовым вариантомпредприятия. Причиной для этого может послужить улучшение рабочих мест иусовершенствование рабочего оборудования с целью увеличения количествапроизводимой продукции.
Годовойфонд оплаты труда всех работающих увеличился. Это может быть достигнуто за счетповышения тарифной ставки оплаты труда или за счет повышения оклада.
Среднегодоваязаработная плата всех работающих также увеличилась. Этот параметр являетсяотношением годового фонда оплата труда к численности всегопромышленно-производственного персонала. Следовательно, увеличение этогопараметра является следствием увеличения годового фонда оплаты труда исокращения числа рабочих.
Полнаясебестоимость товарной продукции данного варианта предприятия увеличилась посравнению с базовым вариантом задания. Это может произойти за счет увеличениязатрат на материалы и энергетические ресурсы, которые идут на производстводанной продукции (повысилась цена на них), увеличения производительности труда.Также увеличение себестоимости может произойти за счет амортизации, увеличенияоплат на социальные нужды или за счет увеличения общезаводских расходов.
Годоваяприбыль предприятия значительно увеличилась по сравнению с базовым вариантом.Это говорит о том, что предприятие является доходным.
Стоимостьосновных производственных фондов по сравнению с базовым вариантом почти неизменилась.
Фондоотдачапредприятия по сравнению с базовым вариантом увеличилась. Этот параметрявляется отношением стоимости товарной продукции в оптовых ценах предприятия кстоимости основных производственных фондов. Так как стоимость продукциивозросла, а стоимость основных фондов практически не изменилась, то ифондоотдача увеличилась.
Фондоемкостьпродукции уменьшилась, т.к. фондоемкость является обратной величиной кфондоотдаче.
Фондовооруженность- параметр, который является отношением стоимости основных производственныхфондов к численности всего промышленно-производственного персонала. В данномслучае фондовооруженность почти не изменилась, т.к. почти не измениласьстоимость производственных фондов при незначительном уменьшении количестваперсонала.
Изпроведенного анализа расчетных показателей с базовыми видно, что оптимальнымвариантом работы данного предприятия является расчетный вариант.
Предприятиев расчетном периоде увеличило производственный потенциал (выпуск,производительность труда).
Срококупаемости капитальных вложений по сравнению с базовым вариантом значительносократился, что свидетельствует о быстрой оборачиваемости капитала предприятия.
Наоснове вышесказанного можно предложить следующее: сократить расходы предприятияза счет поиска поставщиков, с целью уменьшения расходов по закупке сырья, т.е.снижению себестоимости продукции.
/>Библиографическийсписок
1. Грузинов В.П.,Грибов В.Д. Экономика предприятия. Учебное пособие. — М.: Финансы и статистика,2003
2. Под ред. ВолковаО.И. Экономика предприятия. Учебник. — М.: ИНФРА-М, 2003
3. Под ред.Городинской В.Я., Купряковой Е.М. Экономика предприятия. — М.: ЮНИТИ, 2004
4. Под ред.Горфинкеля В.Я. и Швандера В.А. Экономика предприятия. — М.: ЮНИТИ, 2005
5. Под ред.Грузинова В.П. Экономика предприятия. Учебник- М.: Банки и биржи, 2005
6. Под ред. ЛагустыМ.Г. Справочник директора предприятия. — М.: ИНФРА-М, 2005
7. Под ред. СеменоваВ.М. Экономика предприятия. Книга № 4. — М.: Центр экономики и маркетинга, 2003
8. Под ред.Тальминовой П.В., Чернецовой Е.В. Практикум по экономике организации(предприятия). — М.: Финансы и статистика, 2003
9. Самоукин А.И.,Шишов А.Л. Сборник задач по бизнесу. — М.: Новая школа, 2005
10. Сергеев И.В.Экономика предприятия. Учебное пособие. — М.: Финансы и статистика, 2004
11. Скляренко В.К.,Прудников В.М. Экономика предприятия. Конспект лекций. — М.: ИНФА-М, 2004
12. Раицкий К.А.Экономика предприятия. Ростов-на-Дону, ФЕНИКС, 2003
13. Швандар В.А.,Прасолова В.П. Экономика предприятия. Тесты, задачи, ситуации. Учебное пособие.- М.: ЮНИТИ, 2002
14. Шепеленко Г.И.Экономика, организация и планирование производства на предприятии. Учебное пособие.Ростов-на-Дону, «МАРТ», 2004