Исходные данные
Вариант № 1
1. Производственные мощности
Вид производства – лесопильное
График работы – 3х сменный
Целодневные остановы предприятия, дн. 4
Время плановых ремонтов, дн. 10
Количество оборудования, шт. 2
Внутрисменный коэффициент использования оборудования 0,85
Средний объем бревен, м3 0,43
Средняя длина бревен, м 4,5
Скорость подачи бревен, м/мин 33
Мощность вводимая, м3 18000
Дата введения мощности 1.10
Мощность выводимая, м3 12000
Дата вывода мощности 1.3
Коэффициент использования мощности плановый 0,85
2. Производственная программа:
— % полезного выхода пиломатериалов – 55
— остатки нереализованной продукции на начало года (дней) – 3
— остатки нереализованной продукции на конец года (дней) – 2
— количество отходов в % от объема сырья:
a) Кусковые – 23,5%
b) Опилки – 15,5%
— стоимость отходов:
a) Кусковые, м3– 505р
b) Опилки, м3 –85р
— цена 1м3 (пиловочник) – 975р
3. Труд и заработная плата:
а. Неявки на работу:
— очередной отпуск – 44 календарных дня
— болезни – 5
— учебный отпуск – 1
— декретный отпуск – 2
— гособязанности – 1
б. Продолжительностьрабочего дня – 8 часов
в. Нормативнаячисленность по профессиям:
г. – оператор 6разряд
— оператор 5 разряд 1 чел
— оператор 4 разряд 2 чел
— оператор 3 разряд 1 чел
д. Дежурный персоналпо 1 человеку в смену 5 разряд (слесарь, электромонтер, слесарь КИПиА)
е. Ремонтныйперсонал:
— мех. служба – 30% от среднесписочной численности основныхрабочих
— электрослужба – 20%
— служба КИПиА – 10%
Оплата за вредность для расчета тарифной ставки – 8%,Электросварщик – 40%
Размер минимальной оплаты труда – 1140р
%премии – 50
4. Себестоимость
— цена 1кВт/ч – 0,9р
— норма расхода электроэнергии – 175 кВт/ч
— общепроизводственные расходы – 20% от суммы затрат
— сырье – отчисления на соцнужды
— общехозяйственные расходы – 15% от цеховой себестоимости
— коммерческие расходы – 1,5% от производственнойсебестоимости.
5. Эффективность:
— снижение норм расхода – 0,1%
— сокращение численности персонала – 1 чел.
— увеличение выпуска продукции – 2%
Введение
Характерной особенностьюсовременного этапа развития лесозаготовительной промышленности является широкоетехническое перевооружение этой важнейшей отрасли народного хозяйства.Выпускаются принципиально новые, высокопроизводительные машины, позволяющиевыполнять основные операции как на лесосеках, так и на нижних складах полностьюмеханизированными способами, без применения ручного труда. Вместе с тем нельзяне учитывать и того обстоятельства, что основные объемы лесозаготовительныхработ выполняются пока еще обычными методами и средствами, где наряду с механизированнымиимеются и ручные приемы.
Повышение эффективностипроизводства в лесозаготовительной промышленности во многом зависит оттехнологии и организации лесосечных и нижнескладских работ.
Основная цель всякогопредприятия – получение прибыли. Минимальный экономический эффект может бытьдостигнут только в том случае, если каждый участник общественного производствахорошо понимает как образуются экономические показатели, из каких элементвоскладывается себестоимость, производительность труда и что характеризуетэффективность производства.
Очень важно научитьсявыбирать направление в развитии технологии целлюлозно-бумажного,лесохимического, гидролизного и других производств, обеспечивающий наибольшийприрост продукции на каждый затраченный рубль капитальных вложений, на каждуюединицу затраченного труда, израсходованных сырья, материалов, энергии и другихэлементов производства.
Раздел 2 — Краткаяхарактеристика организации производства и
труда.
Главная задачалесопильного производства – выпуск высококачественной продукции, выполнениедоговорных обязательств. Сырьем для производства является пиловочник. Напредприятии установлены автоматические и полуавтоматические поточные линии.Условия труда на предприятии нормальные, технологический процесс осуществляетсяпо 5-дневной рабочей неделе в 3 смены по 8 часов.
Основнымипроизводственными рабочими являются операторы поточных линий и станочники,вспомогательные рабочие осуществляют обслуживание и ремонт оборудования. Квспомогательным службам относятся механическая, энергетическая, служба КИПиА.Управленческий персонал осуществляет оперативный контроль, организацию ипланирование производственной деятельности.
Для оплаты труда рабочихустановлена повременно-премиальная система, премия выплачивается за выполнениеи перевыполнение производственного плана, качество продукции и отсутствиеаварий оборудования. Оплата труда руководителей и специалистов осуществляетсяпо должностным окладам.
Форма организации труда –бригадная. При составе бригады более 5 человек неосвобожденные бригадиры имеютдоплату за руководство бригадой.
Продолжительностьочередного отпуска у рабочих составляет 44 календарных дней.
Раздел 3 — Расчетныйраздел.
3.1 Расчетпроизводственной мощности.
Производительная мощность– это максимально возможный выпуск продукции за единицу времени (час, сутки,месяц, год)
Часовую мощность называютпроизводительностью, производительная мощность рассчитывается по ведущемуоборудованию. Необходимо чтобы мощность цехов-сметчиков была одинакова.
Различают понятия:
1. Входнаяпроизводственная мощность на начало года
Мвх=Qчас*Тэф*n, где (1)
Мвх – входнаямощность на начало года
Qчас – часовая производительностьоборудования в натуральных единицах
Тэф –эффективное время работы оборудования, ч
n – количество единиц оборудования
Часоваяпроизводительность оборудования определяется расчетным путем или берется изтехнического паспорта.
Для расчета эффективногофонда времени оборудования составляется баланс загрузки оборудования. Прирасчете баланса различают :
1) календарный фондвремени (Ткал) – количество дне по календарю (365,366 дней)
2) номинальный фондвремени (Тном) – разница между календарным фондом и праздничными ивыходными днями.
Тном = Ткал– Тпразд – Твых, дней, где (2)
Ткал –календарный фонд времени, дни
Тпарзд –количество праздничных дней, дни
Твых –количество выходных дней, дни
Номинальный фонд зависитот графика работы оборудования. На непрерывно действующем оборудовании Ткал= Тном. При пятидневной рабочей неделе количество праздничных дней– 8, выходных – 104.
3) Эффективный фонд– разница между номинальным фондом и простоями оборудования. Простои возникаютвследствие проводимых ремонтов, />возникающихаварий, график работы (оборудование может работать в одну и в две смены).
Тэф = Тном– Тпрост, дни, где (3)
Тэф –эффективный фонд, дни
Тпрост –количество дней простоев, дни
Тэф(час)=Тэф(дни)*t, час, где (4)
Тэф(час) –эффективный фонд рабочего времени в часах, час
t – количество часов работыоборудования в сутки, час
2. выходная мощность– мощность на конец года
Мвых = Мвх+Мввед – Мвыб, где (5)
Мвых –выходная мощность
Мввед –мощность, введенная в течение года
Мвыб –мощность, выбывшая в течение года
3. Средняя годоваямощность
Мгод = Мвх+ />, где (6)
Тввед – времяс момента введения мощности до конца года, мес
Твыб – время смомента выбытия мощности до конца года, мес
Эффективностьиспользования производственной мощности определяется по следующим показателям:
1. Плановыйкоэффициент использования мощности
/>/>, где (7)
Кплан –плановый коэффициент
ВПплан –плановый выпуск продукции в натуральных единицах измерения
2. Фактическийкоэффициент использования мощности
/>, где (8)
Кфакт –фактический коэффициент
ВПфакт –фактический выпуск продукции в натуральных единицах измерения
Производится расчет часовойпроизводительности оборудования по формуле:
/>, где (9)
U – скорость подачи бревна, м/мин
60 – перевод минут в часы
Ксм –внутренний коэффициент использования оборудования
q – средний объем бревна, м3
l – средняя длина бревна, м
Мчас=33*60*0.85*/>=183,26
Производится расчетэффективности фонда времени оборудования на год по формуле:
Тэф(дни)=(365-8-104-4-10)*2=478, дней
Тэф(час)=478 *24=11472,час
Производится расчетмощности на начало года:
Мнг=Тэф*Мчас (10)
Мнг=11472*183,26=2102358,72
Производится расчетсреднегодовой мощности по формуле (6):
Мгод=2102358,72+/>
Производится расчет плановогообъема распиленного сырья на год по формуле:
Qплан=Кплан*Мгод (11)
Qплан = 0,85*2102358,72=1787004,91 м3
3.2 Расчетпроизводственной программы.
Производственнаяпрограмма – это план по выпуску продукции с учетом ее качества.
Каждое предприятиеопределяет план по выпуску продукции на основании договоров с покупателями,формируется портфель заказов. Для расчета производственной программы необходимопровести маркетинговые исследования:
а) Изучениепотребителей товара
б) Изучениеконкурентов
в) Цены, их анализ
г) Анализвозможностей предприятия
Для расчета необходимознать: производственную мощность, цены на продукцию; провести анализ(использования) используемых каналов сбыта.
Производственнаяпрограмма рассчитывается в следующем порядке:
1. определяетсяноменклатура
2. определяетсяассортимент
Номенклатура – этоукрупненный перечень видов продукции.
Ассортимент – эторазновидность выпускаемой продукции по сортам, типу в разрезе номенклатуры.
В стоимостном выраженииопределяются следующие показатели:
1. Валовая продукция –это общий объем произведенной продукции и выполненных работ в стоимостномвыражении для продажи и собственных нужд. По валовой продукции можно определитьразмер предприятия.
2. Товарная продукция –это стоимость продукции и работ, предназначенных к реализации. Она включает:
а) стоимость готовыхизделий для реализации;
б) стоимостьполуфабрикатов для продажи;
в) стоимость работ иуслуг промышленного характера по заказам со стороны (модернизация оборудования,ремонт, транспортные услуги)
ТП = ВП * Ц, руб, где (12)
ТП – товарная продукция,руб
ВП – выпуск продукции внатуральных измерителях
Ц – цена за единицупродукции, руб
3. Реализованнаяпродукция – продукция оплаченная
РП= Он + ТП – Ок, руб, где (13)
РП – реализованнаяпродукция, руб
Он – остатокнереализованной продукции на начало периода, руб
Ок – остаткинереализованной продукции на конец периода, руб
“Таблица 1 – Расчет объемареализованной продукции”Наименование
Объем товарной продукции,
м3 Остатки нереализованной продукции
Объем реализованной продукции,
м3
на начало года,
м3
на конец года,
м3 1 2 3 4 5 Пиломатериалы
982852,70м3 5460,29 8190,44 980122,55
Для определения количествареализованной продукции необходимо произвести расчет количества товарнойпродукции 1 м3 по выпуску пиломатериалов
/>, м3 (15)
где 55%- полезный выходпиломатериалов
ТПп/л= 1787004,91 />% = 982852,70м3
Между показателями объема товарной иреализованной продукции существует зависимость
/>, м3 (16)
где Qреал — объем реализованной продукции м3;
Qтов — объем товарной продукции м3;
Ок г — остатки продукции на конец года м3;
Он г — остатки продукции на начало года м3.
/> м3 (17)
где Тдн — остаткинереализованной продукции на начало и на конец года, дн
360 — количество дней
/> м3
/>м3
/> м3
“Таблица 2 – Расчет количества истоимости сырья на программу”
Наименование сырья Единица измерения
Цена за единицу,
руб. Количество на
Стоимость на программу,
тыс. руб. единицу продукции программу 1 2 3 4 5 6 Пиловочник
м3 975 1,82 1787004,91 1742329,787
Количество сырья на единицу продукции рассчитываетсяпо формуле:
/> (18)
/> м3
Стоимость на программу рассчитываетсяпо формуле:
/>
где Цед – цена за единицу,руб.
/>
“Таблица 3– Стоимость используемых отходов”
Наименование отходов Количество отходов
Цена 1 м3, руб. Стоимость используемых отходов, тыс. руб.. 1 2 3 4 1. Кусковые 419946,15 505 212072,86 2. Опилки 276985,76 85 23543,79 Итого 549411,5 235616,65
“Таблица 4 – Расчет объема товарной продукции”
Наименование продукции Единица измерения
Действующая оптовая цена
руб. Количество продукции в натуральном выражении Товарная продукция, тыс. руб. 1 2 3 4 5 Пиломатериалы
м3 2757,61 982852,70 2710324,43
3.3 Расчетплана по труду и заработной плате.
Планирование труда изаработной платы включает в себя планирование численности и планирование фондаоплаты труда.
Норма численности (Нч)установленная численность работников определенного профессионально — квалифицированного состава, необходимая для выполнения конкретных видов работ.
Различают следующиекатегории численности:
1. списочная – этоработники, состоящие в списке предприятия, т.е. принятые на постоянною ивременную работу, не включаются совместители.
2. явочная –работники явившиеся на работу.
3. среднесписочная –определяется суммированием списочной численности за каждый календарный день иделением на количество календарных дней в периоде.
4. среднеявочная –определяется суммированием явочной численности за каждый день (рабочий) иделением суммы на количество рабочих дней.
Применяются следующиеметоды расчета количественной потребности в персонале:
1. по трудоемкостипроизводственной программы:
/> чел, где (19)
Тпл – плановаятрудоемкость производственной программы, час
Фн –нормативный баланс рабочего времени одного рабочего в году, час
Квн –коэффициент выполнения норм времени рабочими
2. по нормевыработке:
/>, где (20)
ОПпл –плановый объем продукции в натуральных единицах измерения за определенныйпериод времени;
Нвыр –плановая норма выработки, м3, шт
3. по нормам обслуживания:
/>, где (21)
Ко – количество единицоборудования, шт
С – количество рабочих всмену, чел
Но – норма обслуживания
Ксп – коэффициентперевода явочной численности в списочную
4. по рабочимместам:
/>, где (22)
М – число рабочих в смену
Кроме численности рабочихколичественная характеристика трудового потенциала предприятия можетпредставлена как фонд ресурсов труда в чел\дни или чел\час
/> (23)
Фрт – фонд ресурсов труда
Чсп – среднесписочнаячисленность
Трп – средняяпродолжительность рабочего периода
Баланс рабочего временисоставляется для расчета плановой численности и определения планового фондаоплаты труда. Баланс составляется отдельно для рабочих обслуживающихнепрерывное производство и работающих по 5-тидневной рабочей неделе. Прирасчете баланс различают:
1. Календарный фондвремени – количество дней по календарю:
Ткал=365(366)дней
2. Номинальный фонд– это разница между календарным фондом и праздниками и выходными:
Тном = Ткал– Тпр – Твых, дни, где
Тпр –количество праздничных
Твых –количество выходных
Номинальный фонд зависитот графика работы. При 5-тидневной рабочей неделе Тпр – 11 дней, Твых– 104 дня. При непрерывном графике количество выходных рассчитываетсяиндивидуально.
3. эффективный фондвремени – это разница между номинальным фондом и планируемыми неявками наработу (очередной отпуск, болезни, учебный и декретный отпуска). Минимальнаяпродолжительность очередного отпуска – 28 календарных дней, в Братске 44 (14 –за отдаленность, 2 – за крайний север). На работах с тяжелыми и вреднымиусловиями труда устанавливается дополнительный отпуск – 7-14 дней. Остальныепланируются по уровню прошлого года.
Тэф = Тном– Тн, где
Тн –количество неявок
Расчет балансазаканчивается определением эффективного фонда времени в часах:
Тэф(час)= Тэф(дни) * t, ч,где
Тэф(дни)эффективный фонд рабочего времени, дни
t – продолжительность рабочего дняодного рабочего, час
Баланс рабочего времени одногорабочего на год при 5-тидневной рабочей неделе.
Наименование показателей
Единицы измерения
Количество 1 2 1.Календарный фонд времени дни в том числе: праздничные дни выходные дни 2.Номинальный фонд времени дни 3.Невыходы на работу дни в том числе: очередные отпуска дни отпуска учащимся дни по болезни дни декретные отпуска дни выполнение гос. обязаностей дни 4.Эффективный фонд рабочего времени дни 5.Номинальная продолжительность рабочего дня час 6.Эффективная продолжительность рабочего дня час 7.Внутрисменные недоработки час 8.Эффективный фонд рабочего времени на одного рабочего в год час
Плановая величинарасходов на оплату труда (ФОТ) может определяться:
1. На основе нормативазаработной платы на единицу продукции:
/>/> , руб (24)
Где Qi – планируемый объем продукции
Нз/п –норматив зарплаты на единицу продукции
2. На основеиндексов изменения заработной платы и производительности труда:
/> (25)
Где ФОТб –базовая величина ФОТ, руб
Из/п – индексизменения зарплаты
Ипт – индекспроизводительности труда
3. На основенорматива прироста ФОТ за каждый процент прироста объема продукции:
/> (26)
Где Нпл – нормативприроста ФОТ
К – прирост объемапродукции, %
4. Исходя изчисленности работников и их зарплаты (годовой с доплатами и начислениями) :
/> (27)
Где Чсп –списочная численность работающих, чел
З/Пгод –годовая зарплата работающих, руб
“Таблица 5 – Баланс рабочего времениодного рабочего на год при 5-тидневной рабочей неделе”
Наименование показателей
Единицы измерения
Количество 1 2 3 Календарный фонд времени дни 365 в том числе: праздничные дни 8 выходные дни 104 Номинальный фонд времени дни 253 Невыходы на работу дни 52 в том числе: очередные отпуска дни 44 отпуска учащимся дни 1 по болезни дни 5 декретные отпуска дни 1 выполнение гос. обязаностей дни 1 Эффективный фонд рабочего времени дни 201 Номинальная продолжительность рабочего дня час 8 Эффективная продолжительность рабочего дня час 7,9 Внутрисменные недоработки час 0,1 Эффективный фонд рабочего времени на одного рабочего в год час 1587,9
Эффективная продолжительность= /> (28)
“Таблица 6 – Расчет численностиосновных производственных рабочих по рабочим местам”Наименование профессии Количество рабочих, обслуживающих рабочее место в том числе по разрядам |V V Оператор 3 2 1 Количество рабочих мест 2 2 2 Итого по рабочим местам 6 4 2 Коэффициент сменности 3 3 3 Коэффициент неявок 1,26 1,26 1,26 плановая численность 23 15 8
Коэффициент неявок рассчитывается поформуле:
/> (29)
Плановая численность рассчитываетсяпо формуле:
/> (30)
Где Uт – итого по рабочим местам, чел
Ксм – коэффициентсменности
“Таблица 7 – Штатное расписаниевспомогательных рабочих”
Название профессии Разряд Количество 1 2 3
Механическая служба 7 Слесарь V 3 Слесарь IV 1 Электросварщик VI 1 Токарь IV 1 Смазчик III 1
Энергетическая служба 4 Электромонтер V 3 Электромонтер IV 1
Служба КИПиА 3 Слесарь КИПиА V 3
Итого 14
“Таблица 8 – Расчет часовых тарифныхставок рабочих”
Наименование профессии Разряд Тарифный коэффициент Доплата за вредность Тарифная ставка с учетом вредности % Сумма, руб Все профессии рабочих VI 2,44 12 1,73 18,54 V 2,16 12 1,53 16,41 IV 1,91 12 1,35 14,51 III 1,69 12 1,20 12,84 Электросварщик VI 2,44 40 5,75 23,13
Дноч = Чн*8*Тном*0,4*Тст,где (31)
Чн – нормативнаячисленность в смену (по количеству оборудования)
8 – количество ночных часов в сутки
Доп.з/п= Кдоп(Осн.з/п + Дуд и клим), где (32)
Кдоп – коэффициентдополнительной заработной платы
Осн.з/п – сумма основнойзаработной платы
Дуд и клим – сумма выплатпо поясному коэффициенту и климатическим условиям
Кдоп = />, где (33)
Оо – количество очередногоотпуска
Уо – количество учебногоотпуска
Го – количество днейвыполнения государственных обязанностей
/>