1. Обоснование производственной программы
При разработке курсового проекта исходить из того, что на основемаркетинговых исследований заключены контракты на поставку пиломатериаловстолярных изделий с гарантией своевременной оплаты со стороны потребителя(объёмы указаны в задании на проектирование). Но специфика лесоцеха такова, чтопри распиловке сырья будут получены пиломатериалы как правило низкого сорта иотходы, на которые пока нет потребителей.
Поэтому важноопределить такую производственную программу по распиловке сырья, котораяобеспечивает 100%-ную гарантию выполнения уже заключённых контрактов.
Порядок действия по установлению производственной программы по распиловкесырья лесоцеха:
Определение объёмапроизводства обрезных пиломатериалов, тыс. м3 I-III сортов хвойных пород для выполнения контрактов иобеспечения собственного столярного цеха сырьём:
/>
где Qобр — объём поставок по контрактуобрезных пиломатериалов хвойных пород I-III сорта, тыс. м3;
НР – норма расходапиломатериалов I-III сортов на производство блоков, м3/1000м2;
Qб – объём поставок по контрактам столярных изделий,тыс. м2.
Общий объём производствапиломатериалов обрезных и необрезных должно быть не менее 18,4 тыс. м3+9тыс. м3=27,4 тыс. м3Удельный вес обрезных пиломатериалов:18,4*100/27,4=67,2 %
Исчислениесредневзвешенного процента выхода пиломатериалов (отборного, I-III сортов):
Поставщик отправляет напредприятие пиловочное сырьё в не рассортированном виде. Его характеристикиприведены в задании на проектирование. По технологии с брусовкой с целью увеличенияобрезных пиломатериалов распиливают брёвна больших диаметров и лучшего сорта.Брёвна относительно малых диаметров перерабатывают по технологии в развал.Средневзвешенный процент выхода пиломатериалов I-III соров, %,определяют следующим образом:
/>,
где Прij – процент выхода i- вида пиломатериалов I-II сортов из бревён j-той группы по диаметру, сорту (по данным таблицы выхода пиломатериалов вприложении), %
Удij-удельный вес ij-той группы пиловочных брёвен подиаметру и сорту в общем объёме сырья, % (в задании на проектирование).
Всё сырьё подразделяем на2 группы по способу распиловки (с брусовкой и вразвал), а затем в пределах этихгрупп – на подгруппы по признакам (диаметр и сорт брёвен).
Средневзвешенный процентвыхода обрезных пиломатериалов I-III сортов определяют, исходя из способараспиловки и характеристик сырья:
/>
Необходимое количествосырья для производства объёма обрезных пиломатериалов с целью их постановкипотребителям по контрактам и в собственный цех определяют по формуле:
/>
где QОБР – объём обрезных пиломатериалов I-III сортов, поставляемых по контрактам и в цех столярныхизделий, тыс. м3;
/> — средневзвешенный выход обрезныхпиломатериалов I-III сортов, %.
Аналогично установленысредневзвешенный процент выхода необрезных пиломатериалов (отборного, I-III сортов) и объём сырья для их производства
/>
/>
Установлениепроизводственной программы по распиловке сырья
Исходя из характеристикпоступающего сырья, способов распиловки и контрактов на поставку лесопродукциипроизводственная программа по распиловке сырья равна:
/>39,8+17=56,8 тыс. м3,
где обозначения из формул(1)-(3)
Планируемый процентбрусовки (уточнённый):
КБР=(39,8/56,8)*100=70,1%
Производственнаяпрограмма по пропуску сырья равна:
/>56,8*1,701=96,6 тыс. м3
где – ППС –производственная программа по распиловке сырья, тыс. м3;
КБР –планируемый коэффициент брусовки; />
2. Расчёт производственноймощности лесоцеха
Производственная мощностьлесоцеха исчисляется с целью обоснования производственной программы стехнической стороны и принятия решения по режиму работы предприятия.
Первоначально с помощьютабл.2 устанавливают фонд эффективного времени лесорам. По рекомендациипринимаем простои в капитальном ремонте 10-12 дней в году на одну лесораму;сменность работы – 2,0; продолжительность смены в среднем 6,67 ч.
Устанавливаем нормативыдля расчёта средней производительности лесорамы (табл. 3). Все лесорамыприводят к эталонной пильной рамке с длиной хода 600 мм по формуле:
/>,
/>
/>
/>
где ni и Нi – количество оборотов коленчатого вала исоответственно длина хода пильной рамки i-той лесорамы, мм;
600 – длина хода пильнойрамки эталонной лесорамы, мм;
/> — количество оборотов i-той лесорамы, пересчитанное к длинехода 600 мм.
Среднее количествооборотов эталонной лесорамы, об/мин, находят как среднее арифметическое:
/>
Часовуюпроизводительность средней рамы рассчитывают по формуле:
/>
где 60 – длительностьчаса, мин;
КВ-коэффициент использования времени работы лесорамы;
КГ –коэффициент на среднегодовые условия работы;
Δ – посылка, мм/об;
nСР – среднее число оборотов, об/мин;
q – объём бревна, м3;
L – средняя длинна бревна, м;
Вразвал
/>
с брусовкой
/>
/>
Данные для расчётасведены в табл.3
Таблица 1 — Расчёт фонда эффективного времени лесопильных рам (для расчёта производственноймощности)Показатели Единица измерения По плану на 1 лесораму Все лесорамы Количество лесорам шт. 1 3 Число календарных дней день 365 Праздничные и выходные дни день 60 Количество рабочих дней день 305 Простои в капитальном ремонте день 11 33 Количество эффективных дней работы день 294 882 Сменность работы - 2 2 Продолжительность смены рамо-час 6,67
Фонд эффективного времени:
рамо-смен смена 588 1764 Таблица 2 — Показатели и нормативыдля исчисления средней производительности лесорамыПоказатели Ед. измерения Значения показателей Количество лесопильных рам штук 3 Среднее число оборотов вала, приведённое к ходу рамки 600 мм об/мин 283 Коэффициент использования времени работы лесорамы - 0,88 Поправочный коэффициент на среднегодовые условия - 0,9 Посылка мм/об Средняя длинна бревна м 5,4 Средний объём бревна
м3 0,496
Таблица3 — Расчёт средней часовой производительности лесопильной рамыСостав сырья по диаметрам
Распределение 1000 м3 сырья по способам распиловки
Объём одного бревна м3 Посылка для хода 600 мм при распиловке
Производительность лесорамы. м3/ч, при распиловке
Потребность в рамо-часах для распиловки 1000 м3 сырья Кол-во брёвен, штук диаметр бревна, см удельный вес. % вразвал с брусов-кой враз-вал с брусовкой вразвал с брусовкой 26 40 350 50 0,35 27 34 23,5 29,6 18,27 1143 32 30 300 0,53 27,5 36,3 16,53 566 48 30 300 0,98 25 61 9,84 306 Итого 100 350 650 44,64 2015
Прим. При брусовке каждыйкубометр сырья через пилораму пропускается дважды
Средняя часоваяпроизводительность лесорамы:
по распиловке сырья />
по пропуску сырья />
средний объём бревна />
Результаты остальныхрасчётов приведены в табл. 4.
Производственная мощностьлесоцеха по распиловке сырья, м3, равна:
/>,
где ФВ –эффективный фонд времени работы лесорам, ч (по табл.2);
ПМС=22,4*11766=253558,4м3
по пропуску сырья
ПМПР=36,96*11766=434871м3
Коэффициент использованияпроизводственной мощности:
по распиловке сырья
КРС=56,8*100/263,6=21,6%
по пропуску сырья
КПРС=96,6*100/434,9=22,21%
Таким образом,производственная программа лесоцеха по наличию производственной мощностивыполнима.
Для принятия решений порежиму работы предприятия исчислена среднесменная производительность лесорамыпо распиловке сырья
/>,
где /> — средняя продолжительностьсмены, ч;
/> — средняя производительность лесорамыпо сырью, м3/ч.
3. Расчёт валового итоварного выпуска пиломатериалов
Для исчисления объёмов производства пиломатериалов в разрезе их видов исортов первоначально составляется табл. 4Таблица 4 — Состав сырья и распределения её по способам распиловкиПоказатели Состав сырья, %
Объём сырья тыс.м3
Распиловка, тыс. м3 вразвал с брусовкой Диаметры 16-24 см Всего ---
В том числе
1 сорт --- 2 сорт --- 3 сорт --- 4сорт --- Диаметр 26см и > Всего 100 56,8 17 39,8 1 сорт 25 14,2 14,2 2 сорт 35 19,58 11,32 8,56 3 сорт 35 19,87 5,68 14,2 4сорт 5 2,84 2,84 Общая потребность в сырье 100 56,8 17 39,8 Таблица 5Вид и сорт пиломатериалов
Выход пиломатериалов, тыс. м3, при диаметре бревна и сорте древесины
итого
тыс. м3 18-24 26 и > I II III IV I II III IV Обрезные отборный 2,19 0,51 0,27 0,09 3,06 I сорт 2,12 1,03 0,99 0,18 4,32 II сорт 1,36 0,99 1,48 0,19 4,02 III сорт 1,66 1,51 3,41 0,47 7,05 IV сорт 1,48 1,22 2,56 0,66 5,92 Обапол 0,33 0,19 0,28 0,07 0,87 Необрезные отборный 0,77 0,12 0,89 I сорт 1,56 0,46 2,02 II сорт 1,51 0,68 2,19 III сорт 2,29 1,57 3,86 IV сорт 1,85 1,18 3,03 Обапол 0,28 0,13 0,41 Итого 8,26 4,14 12,4 Всего 13,71 13,13 1,66 37,64 Таблица 6 — Расчёт валового выпускапиломатериалов и товарной продукцииСорт пиломатериалов
Валовый выпуск пиломатериалов, тыс. м3 Коэффициент сортности Сумма кубокоэффициентов Внутризаводской оборот Количество товарных п/м Товарная продукция
Количество тыс. м3 Сумма кубокоэффициентов Цена тыс. руб. Сумма, млн. руб.
Обрезные
Сорт 1 7,38 1,6 11,808 5,4 0,970 5,238 Сорт 2 4,02 1,3 5,226 6,0 7,8 0,830 Сорт 3 7,05 1,0 7,05 7,05 0,790 5,570 Сорт 4 5,92 0,7 4,144 5,92 0,460 2,723 Обапол 0,87 0,8 0,696 0,87 0,230 0,2 Итого: 25,24 28,924 6,0 7,8 19,24 13,731
Необрезные
Сорт 1 2,91 1,3 3,783 2,91 0,8 2,328 Сорт 2 2,19 1,1 2,409 2,19 0,69 1,511 Сорт 3 3,86 0,8 3,088 3,86 0,56 2,162 Сорт 4 3,03 0,6 1,818 3,03 0,35 1,061 Обапол 0,41 0,8 0,328 0,41 0,15 0,062 Итого: 12,4 11,426 12,4 7,124 Всего: 37,64 40,35 6,0 7,8 31,64 20,855
Коэффициент сортностивалового выпуска = 40,35/37,64=1,072
Коэффициент сортноститоварного выпуска = (40,35-7,8) / (37,64-6)=1,029
Норма расхода припроизводстве пиломатериалов валового выпуска:
/> ,
где ППС –производственная программа по распиловке сырья, тыс. м3;
QВ.П – валовой выпуск пиломатериалов. тыс.м3.
4. Объём отходов инаправления их использования
Баланс древесного сырья %
тыс. м3 пиломатериалы 66,3 37,7 горбыль 8 4,5 опилки 10,2 5,8 срезки, рейки 7,5 4,3 торцевые отрезки 2 1,1 усушка, распыл 6 3,4 Итого 100 56,8
Весь объём горбыляперерабатывается на технологическую щепу с выходом готовой продукции 85%.Установка по производству техщепы из горбыля смонтирована в потоке лесопильногоцеха; обслуживается 2 рабочими в смену. Отдельного производственного участкатехщепы не организуется.
Объём горбыля равен:
Qгорбыля=56,8*8/100=4,5 тыс.м3
Объём технологическойщепы:
Qт.щ.=4,5*85/100=3,8 тыс.м3
Объём отходов припроизводстве техщепы (отсев):
Q=4,5*15/100=0,7 тыс.м3
Стоимость реализуемогогорбыля оценивается.
Данные расчётов сводятсяв табл.7.Таблица 7 — Баланс сырьяПоказатели Величины Стоимость отходов
тыс. м3 % от сырья
Цена 1 м3, тыс. руб. сумма, млн. руб. 1.Количество распиливаемого материала 56,8 100 2.валовый выход пиломатериалов 37,64 66,3 3.Щепа технологическая из горбыля 3,8 6,7 0,1 4.Всего, выход продукции 41,44 73 5.Объём горбыля для выпуска щепы 4,5 7,9 0,145 0,653 6.Отсев щепы (в процессе её производства) 0,7 1,2 0,1 0,077 7.Опилки 5,8 10,2 0,11 0,667 8.Рейки и срезки 4,3 7,5 0,115 0,495 9.Торцевые отрезки 1,1 2 0,115 0,044 10.Итого отходов лесоцеха 0,7 1,2 0,04 0,077 11.Усушка и распыл 3,4 7,2 1,251 Итого отходов и потерь лесоцеха 4,1 6 1,328
12.Забалансовые отходы
а) кора
б) припуск по длине 13.Всего отходов лесоцеха 4,1 7,2 1,328 14.Коэффициент использования сырья 0,72
15.Стоимость отходов, включаемых:
а) в себестоимость пиломатериалов
б) в себестоимость технологической щепы
в) в калькуляцию себестоимости тепловой энергии 1,206
5. Организация работылесоцеха
Так как производственнаяпрограмма лесоцеха меньше производственной мощности, принимается решение оборганизации работы лесоцеха. Данные расчётов сводят в табл. 9.
Количество рамо-смен длявыполнения годовой производственной программы:
/> рамо-смен
где ППС –производственная программа по сырью, м3;
ПСМ – сменнаяпроизводительность лесорамы, м3.
Среднегодовой коэффициентсменности работы лесоцеха:
/>
где Дэфф –эффективное количество дней работы лесорам в году (по табл.2)
Поквартально разбитьобъёмы производства нужно с учётом следующих соображений. По контрактамнаибольший объём пиломатериалов нужно произвести в 1-ом квартале в связи сприближением летнего строительного сезона. Поэтому принят режим в 1-ом кварталедвусменный. Квартальный объём производства (по сырью)
/>тыс.м3
/>тыс.м3
/>тыс.м3
/>тыс.м3
где Д1 –количество дней работы в 1 квартале;
n – количество лесорам в цехе;
2 – сменность работы в1-ом квартале.
Остальныекоэффициенты сменности приняты в соответствии с заключёнными контрактами.
Важнейшие показателипроизводственной программы предприятия, включая данные цеха столярных изделий,указать в табл. 10 с необходимыми комментариями.
6. Расчёт потребностив тепловой и электрической энергии
Так как сортировка брёвенидёт в бассейне, то норма расхода пара равна 0,02 Гкал на 1м3пиловочного сырья.Таблица 8 — Технико-экономическиепоказатели лесопильного цеха и производства щепыПоказатели Год Квартал 1 2 3 4 Количество лесопильных рам, шт. 3 3 3 3 3 Число дней работы цеха, день 305 77 76 77 75 Сменность работы, смена 0,43 0,9 0,2 0,2 0,36
Распилить сырья, всего тыс. м3 56,8 31,06 6,8 6,9 12,04
В том числе:
на рамах вразвал, тыс. м3
на рамах с брусовкой, тыс. м3
17
39,8
9,3
21,76
2
4,8
2,1
4,8
3,6
8,44
Пропустить древесины, тыс. м3 96,6 52,82 11,6 11,7 20,48 Процент брусовки, % 70,1 70,1 70,1 70,1 70,1
Средний объём бревна, м3 0,496 0,496 0,496 0,496 0,496 Процент полезного выхода пиломатериалов, % 66,3 66,3 66,3 66,3 66,3
Валовой выпуск пиломатериалов, тыс. м3 37,64 13,13 6,57 6,64 11,3
Выпуск технологической щепы, тыс. м3 3,8 1,344 0,673 0,677 1,106 Коэффициент комплексного использования сырья, % 73 73 73 73 73
Внутризаводской оборот, тыс. м3 6 1,5 1,5 1,5 1,5
Товарная продукция. тыс. м3 31,64 11,19 5,52 5,59 9,33
Камерная сушка пиломатериалов, тыс. м3 6 1,5 1,5 1,5 1,5 Средний коэффициент сортности товарных пиломатериалов 1,029 1,029 1,029 1,029 1,029
Средняя производительность по рамам, м3/час 22,4 22,4 22,4 22,4 22,4
Коэффициент комплексногоиспользования древесного сырья, % определяют следующим образом:
/>,
где />и QТЩ – объёмы производства соответственно пиломатериалов итехщепы, тыс. м3;
QС – объём сырья, тыс. м3.Таблица 9 — Производственнаяпрограмма предприятияПоказатели Значения показателей
Производственная программа лесоцеха по распиловке сырья, тыс. м3 56,8
в том числе: вразвал
с брусовкой
17
39,8
Производственная программа лесоцеха по пропуску сырья, тыс. м3 96,6 Производственная программа по готовой продукции (валовый выпуск материалов) 37,64
Производственная программа столярного цеха:
дверные блоки м3/м2 105
Внутреннее потребление пиломатериалов хвойных обрезных II-III сортов:
дверные блоки, тыс. м3 6,0 Всего
Товарный выпуск пиломатериалов, тыс. м3 31,64 Таблица 10 — Расчёт потребногоколичества пара и электроэнергииПродукция, работа и потребители пара и электроэнергии Задание по производству продукции или объёма Расчет потребного количества пара, Гкал эл. энергии, кВт*ч ед. изм. кол-во Норма расхода на ед. Общая потребность/ Гкал Норма расхода на ед. кол-во, тыс. кВт*ч Транспортно – складские работы
тыс.м3 56,8 0,02 1,14 Сушка пиломатериалов внутреннего потребления
тыс.м3 6 0,3 1,8 16 96 Распиловка брёвен
тыс.м3 56,8 13 738,4 Производство столярных изделий
тыс.м2 105 7 0,735 1,6 168 Технологическая щепа
тыс.м3 3,8 6 2,8 Итого 3,683 36,6 1025,2 Прочие потребители 0,8 1,153 14% 143,5 Итого 4,836 1168,7 На обслуживание и потери % 5 0,242 8% 82,0 Всего 5,078 1250,7 Таблица 11 — Расчет количестватопливаРесурсы местного топлива Ед. изм.
Кол-во отходов, тыс.м3 Теплотворный коэффициент Ресурсы топлива т.у.т. Потенциальное кол-во, Гкал Опилки
м3 5,8 0,09 0,52 2,36 Срезки, рейки
м3 4,3 0,12 0,52 2,36 Отсев щепы
м3 0,7 0,12 0,08 0,36 Кора
м3 Припуск по длине Итого 10,8 5,08
Объем получаемого парапри сжигании отходов в т.у.т., Гкал:
/>
где РОТХ –ресурсы отходов, т.у.т.;
НРТОПЛИВА – нормарасхода топлива в т.у.т. на 1 Гкал.
7. Планирование объематоварной и реализуемой продукцииТаблица 12 — План производства иреализации продукцииВиды продукции и услуг Ед. изм. объем продукции и услуг Цена реализации, тыс.руб. Товарная продукция, млн. руб. Пиломатериалы на сторону
тыс. м3
10,84
12,4
5,0625
7,123 Дверные блоки
тыс. м2 105 0,24 25,2 Технологическая щепа
тыс. м3 3,8 0,11 0,418 Тепловая энергия на сторону Гкал Разность остатков готовой продукции на начало и конец года млн. руб. Объем реализации млн. руб. Х Х 37,8035
8. Планированиепоказателей по труду и заработной платеТаблица 13 — Расчет количестварабочих по рабочим местамОборудование, рабочее место и работа профессия рабочего число штатных мест в смену сменность работы явочное число рабочих в смену число дней работы в году потребность человеко- дней Расчет тарифного фонда зарплаты наименование кол-во разряд работы тарифная ставка в день, тыс. руб. фонд зарплаты, тыс.руб. Основные рабочие лесопильного цеха обмер. брёвен 1 2 0,43 2 305 262,3 3 0,0984 0,0516 агрегат. установка 1 3 0,43 3 305 393,5 4 0,1107 0,1307 лесопильные рамы 3 3 0,43 9 305 1180,4 5 0,1263 1,3418 обрезные станки 2 3 0,43 6 305 786,9 3 0,4646 торцовочный станок 2 2 0,43 4 305 524,6 2 0,0902 0,1893 круглопильный станок 2 2 0,43 4 305 524,6 2 0,1893 сортировочная площадка 3 0,43 3 305 393,5 4 0,1307 3 0,43 3 305 393,5 4 0,1307 укладка пиломатериалов 1 0,43 1 305 131,2 4 0,0145 прочая работа 2 0,43 2 305 262,3 2 0,0473 Итого 4852,8 2,6905 Вспомогательные рабочие лесопильного цеха 3 0,43 3 305 393,5 2 0,265 3 0,43 3 305 393,5 5 0,1491 3 0,43 3 305 393,5 4 0,1307 Итого 9 1180,5 0,5448 Рабочие сушильного цеха 3 0,43 3 305 393,5 4 0,1307 2 0,43 2 305 262,3 3 0,0516 Итого 5 655,8 0,1823 Рабочие паросилового цеха 3 0,43 3 365 365 4 0,1212 3 0,43 3 365 365 3 0,1077 Итого 6 730 0,2289 Участок техщепы 2 0,43 2 305 262,3 4 0,0581 2 0,43 2 305 262,3 2 0,0473 Итого 4 524,6 0,1054 Прочие рабочие 1 0,43 1 305 131,2 4 0,0145 1 0,43 1 305 131,2 4 0,0145 1 0,43 1 305 131,2 4 0,0145 Итого 3 393,6 0,0435 Всего 3,5954 Таблица 14 — Расчет потребногоколичества рабочих в цехе столярных изделий по нормам времениПродукция и работа Кол-во продукции или объем работ Норма времени на ед. ч. Потребное кол-во нормо-часов коэфф выполнения норм (индекс) Потребное кол-во человеко-часов Списочное кол-во рабочих, чел. Расчет фонда зарплаты ед. изм кол-во средний разряд Средняя ставка в час, тыс. руб. Тарифный фонд з/п, млн. руб. Дверные блоки
тыс.м2 105 2,2 231 1,09 212 120 3 0,01475 3,407 Итого
Таблица 15 — Расчетсписочного количества и фондов зарплаты рабочихЦеха, группы рабочих и продукции Потребное кол-во человеко-дней Списочное кол-во рабочих, чел. Тарифный фонд зарплаты, млн. руб. Доплаты к тарифному фонду Фонд основной (часовой) зарплаты, млн. руб. Фонд дополнительной зарплаты Фонд годовой зарплаты, млн. руб. % млн. руб. % млн. руб. Лесопильный цех основные 4852,6 37 2,6925 50 1,3463 4,0388 12 0,4847 4,5295 Эксплуатация оборудования 393,5 3 0,1065 0,0533 0,1598 0,0192 0,179 Ремонт оборудования 393,5 3 0,1491 0,0746 0,2237 0,0268 0,2505 Заточка инструмента 393,5 3 0,1307 0,0654 0,1961 0,0235 0,2196 Итого по цеху 6033,1 46 3,0788 1,5394 4,6182 0,5542 5,1724 Производство щепы 524,6 4 0,1054 0,0527 0,1581 0,019 0,1771 Сушильный цех 665,8 5 0,1823 0,0912 0,2735 0,0328 0,3063 Паросиловой цех 738 6 0,2289 0,1145 0,3434 0,0412 0,3846 Цех столярных изделий 264,9 120 3,407 1,7035 5,1105 0,6133 5,7278 Итого 8218,4 203 7,0024 3,5013 10,5037 1,2605 11,7642 Прочие цеха 393,6 3 0,0435 0,0218 0,0653 0,0078 0,0296 Всего с прочими 8612,0 206 7,0459 3,5221 10,569 1,2683 11,7938 Таблица 16 — Штатное расписаниеуправленческого персоналаЦеха и другие объекты Кол-во Расчёт количества ИТР, служащих и МОП Средняя зарплата в месяц, тыс. руб. Фонд з/п в год, млн. руб. Категория работника Норматив, % Кол-во, чел. Лесопильный Линейные руководители служащие МОП
4
2,5
1,5
2
2
1
5040
3696
2016
0,121
0,0887
0,0242 Итого по цеху 5 0,2329 Сушильный цех Линейные руководители служащие МОП
4,0
2,5
1,5
1
1
1
5040
3696
2016
0,0605
0,0444
0,0242 Итого по цеху 3 0,1291 Производство щепы Не планируется 9,0 1 3696 0,0444 Итого 0,0444 Паросиловой Мастер служащие
1
1
5040
3696
0,0605
0,0444 Итого по цеху 0,1049 Столярных изделий Руководители служащие МОП
4,0
2,5
1,5
5
3
2
5040
3696
2016
0,3025
0,1331
0,0484 Итого 0,4839 Заводоуправление
Руководители специалисты служащие
МОП
0,6
1,9
1,8
0,7
2
4
4
2
29400
9912
3696
2016
0,7056
0,4758
0,1774
0,0484 Итого 1,4072 Всего по предприятию Руководители специалисты служащие МОП
10
5
12
6 Итого 33 2,4034 Таблица 17 — План по труду и кадрамПоказатели План на Товарная продукция на …. г. млн. руб. 37,8035 Численность промышленно- производственного персонала, чел. 239 в том числе: рабочие 206 линейные руководители 10 специалисты 5 служащие 12 МОП 6 Фонд зарплаты промышленно- производственного персонала, млн. руб. 13,1972 В том числе рабочих 10,7938 линейных руководителей, специалистов и служащих 2,2582 МОП 0,1452 Производительность труда в год, млн. руб. по товарной продукции 0,3018 Средняя зарплата в год по промышленному персоналу, млн. руб. 0,0552
9. Планированиесебестоимости продукции
Расчёт амортизационныхотчислений
Таблица 18- Ремонт амортизационных отчислений и отчислений в фонд ремонтовОсновные фонды цеха и других объектов Средняя норма амортизации, % Процент отчислений в фонд ремонтов Стоимость фондов, млн. руб. Амортизационные отчисления, млн. руб. Отчисления в фонд ремонтов, млн. руб.
Лесопильный цех
Здания 1,2 2,0 11,42 0,14 0,23 Сооружения 5,8 4,6 15,62 0,91 0,72 Инвентарь 7,6 8,0 1,21 0,09 0,1 Итого на цеховые расходы 28,25 1,14 1,05 Силовые машины 6,6 5,8 8,41 0,56 0,49 Рабочие машины 10,0 7,6 12,62 1,26 1,0 Измерительные устройства 13,0 10,0 4,8 0,62 0,48 Транспорт 12,5 10,5 4,2 0,53 0,44 Инструмент 20,0 6,0 1,8 0,36 0,11 Итого на содержание оборудования 31,83 3,33 2,52 Всего по цеху 60,08 4,47 3,57 Производство щепы 16,7 12,4 0,16 0,03 0,02 Сушильный цех 8,0 10,2 2,0 0,16 0,2 Цех столярных изделий 8,2 7,5 1,94 0,16 0,15 Паросиловой цех 4,5 9,4 2,0 0,09 0,18 Прочие цеха Общезаводские объекты 4,2 3,4 1,15 0,05 0,04 Всего по предприятию 67,33 4,96 4,16
Задание по выработкетепловой энергии, Гкал 3,5
Для других цехов 2,543Итого 6,043
На самообслуживание ипотери 0,242
Всего ,6,285Таблица 19 — Смета расходовпаросилового цехаСтатьи расходов Расходы, млн. руб. З/пл. рабочих основная и дополнительная 0,3846 З/пл. ИТР, служащим и МОП 0,1049 Отчисления на социальные нужды 0,1909 Материалы 0,0406 Топливо 0,0414 Энергия 0,0012 Износ малоценных предметов 0,3 Амортизация основных фондов 0,09 Ремонт основных фондов 0,18 Услуги транспорта 0,375 Охрана труда 0,0164 Прочие расходы 0,0984 Итого 1,8234 Общезаводские расходы Всего затрат 1,8234 Себестоимость 1 Гкал, тыс. руб. 0,352
Распределение тепловойэнергии и расходовПродукция и потребители энергии Кол-во энергии, Гкал Сумма, млн. руб. Транспортно-складские расходы 1,14 0,4013
Сушка пиломатериалов для цеха столярных изделий:
дверные блоки 1,8 0,6336 Прочие потребители 1,153 0,4058 Итого 4,093 1,4407 Реализация на сторону Всего 4,09 1,4407 Таблица 20 - Смета расходовсушильного цехаСтатьи расходов Расходы, млн. руб. З/пл. основная и дополнительная 0,4973 рабочих 0,3063 З/пл. ИТР, служащим и МОП 0,1291 Отчисления на социальные нужды 0,1939 Материалы 0,4544 Топливо и энергия 0,7229 Ремонт основных фондов 0,156 Услуги транспорта 0,3862 Охрана труда 0,036 Прочие расходы 0,0865 Итого 2,9726
Себестоимость сушки 1м3 пиломатериалов 0,0523 Таблица 21 — Смета расходов насодержание и эксплуатацию оборудования лесопильного цехаСтатьи расходов Расходы, млн. руб. з/п отчисления материалы амортизация, энергия, услуги Всего % стоимости ОФ млн. руб. Амортизация оборудования и транспортных средств Х -Х Х Х- 3,33 Эксплуатация оборудования 0,179 0,0686 1,8 0,5729 3,33 4,1505 Энергия Х -Х Х- -Х 1,279 Ремонт оборудования и транспортных средств 0,2505 0,0977 0,7003 0,7003 3,33 4,3785 внутризаводские перемещения грузов Х -Х Х- Х- 0,05 Износ МБП 0,2196 0,0856 1,2 0,382 -Х 0,6872 Прочие расходы Х -Х -Х -Х -Х Всего расходов 13,8752 Таблица 22 — Смета затрат напиловочное сырьёГруппы пиловочного сырья Кол-во сырья Стоимость сырья Транспортно-складские работы % к итогу
тыс. м3
цена 1м3, тыс. руб. всего, млн. руб.
на 1м3, тыс. руб. Всего, млн. руб. 1 сорт 25 14,2 0,425 6,035 0,0994 2 сорт 35 19,88 0,315 6,262 0,1392 3 сорт 35 19,88 0,205 4,075 0,1392 4 сорт 5 2,84 0,195 0,554 0,0199 Всего 100 56,8 --- 16,926 --- 0,396 Таблица 23 — Смета цеховых расходовлесоцехаСтатьи расходов Расходы в …. г., млн. руб.
Содержание аппарата управления цеха, всего
в том числе:
а) з/п основная и дополнительная
б) отчисления на соц. нужды
3,3407
2,4034
0,9373 Амортизация здания и сооружений и инвентаря цеха 1,14 Содержание здания сооружений и инвентаря цеха 0,424 Ремонт (все виды) зданий, сооружения и инвентаря 1,05 Испытания, опыты исследования, рационализация и изобретательство 0,0595 Охрана труда (расходы в цехе) 1,483 Износ малоценного и быстроизнашиваемого инвентаря 0,0283 Прочие расходы 0,01881 Непроизводственные расходы (потери от простоев и порчи имущества; недостача материальных ценностей) 0,714 Всего 8,4246 Таблица 24 — Смета общехозяйственныхрасходовСтатьи расходов Сумма расходов на …. г., млн. руб. А. Расходы по управлению 7,1608 1. Оплата труда аппарата управления предприятия 2,4034 2. Отчисления на социальные нужды 0,9373 3. Служебные командировки и перемещения 0,1923 4. Расходы на содержание лесовозного транспорта 0,8929 5. Расходы по совершенствованию технологии, организации производства 6. Расходы на обслуживание производственного процесса 0,3538 7. Прочие расходы (реклама, представительство и др.) 2,3811 Б. Общехозяйственные расходы 5,3245 8. Содержание прочего общехозяйственного персонала 9. Амортизация и содержание зданий, сооружений и инвентаря общего назначения, включая ремонт 2,019 10. Охрана труда 0,2123 11. Подготовка и переподготовка кадров 0,2359 12. Непроизводственные расходы 0,7143 13. Прочие расходы (в том числе: налоги, сборы, отчисления, плата за кредит и т. д.) 2,143 Таблица 25 — Калькуляциясебестоимости пиломатериалов. Валовой выпуск пиломатериаловКалькуляционные статьи затрат Сумма расходов в …. г. на весь объём, млн. руб.
на 1м3, тыс. руб. Сырьё по ценам приобретения 16,926 0,449 Транспортно-складские расходы 0,396 0,01 Возвратные отходы (вычитаются) 1,206 0,032 Основная з/п производственных рабочих 4,6182 0,123 Дополнительная з/п производственных рабочих 0,5542 0,015 Отчисления на социальные нужды 2,0172 0,054 Расходы на подготовку и освоение производства 3,3384 0,089 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования 4,1505 0,11 Цеховые расходы 7,6691 0,204 Прочие производственные расходы 0,1534 0,004 Общехозяйственные расходы 3,5589 0,095 Производственная себестоимость валового выпуска 17,332 0,46 Себестоимость внутризаводского оборота 2,5778 0,068 Производственная себестоимость товарного выпуска 14,7462 0,466 Коммерческие расходы 0,189 0,005 Полная себестоимость товарного выпуска пиломатериалов 14,9352 0,472 Таблица 26 — Калькуляциясебестоимости технологической щепы (объём тыс. м3)Калькуляционные статьи затрат Затраты в тыс. руб. Всего
на 1м3 Сырьё (за вычетом стоимости отходов) 659 0,173 Оплата труда производственных рабочих 177,1 0,0466 Отчисления на социальные нужды 69,1 0,0182 Расходы на подготовку и освоение производства 9,5 0,0025 Расходы на содержание и обслуживание оборудования 25,2 0,0066 Цеховые расходы 758,4 0,1996 Общехозяйственные расходы 479,2 0,1261 Прочие производственные расходы 65,3 0,0172 Производственная себестоимость товарного выпуска 2242,8 0,5902 Коммерческие расходы 15,9 0,0042 Полная себестоимость товарного выпуска 2258,7 0,5944
Таблица 27 — Схемацеховых расходов производства столярных изделийСтатьи расходов Расходы в … г., млн. руб.
1.Содержание аппарата управления цеха, всего
в том числе:
а) з/п основная и дополнительная
0,6678
0,4839 б) отчисления на социальные нужды 0,1877 2. Амортизация зданий сооружений и инвентаря 0,096 3. Содержание зданий сооружений и инвентаря цеха 0,0291 4. Ремонт (все виды) зданий, сооружений и инвентаря 0,09 5. Испытания, опыты исследования, рационализация 0,0252 6. Охрана труда (расходы в цехе) 0,864 7 Износ малоценного и быстроизнашиваемого инвентаря 0,0019 8. Прочие расходы 0,0444 9. Непроизводственные расходы (потери от простоев и порчи имущества; недостача материальных ценностей) 0,3024 10. Всего 2,1208 Таблица 28 — Калькуляциясебестоимости столярных изделийКалькуляционные статьи расходов Затраты на весь объём, млн. руб.
на 1м2, тыс. руб. 1. Сырьё и материалы 2,5758 0,0245 2. Возвратные отходы --- --- 3. Покупные изделия и полуфабрикаты 0,903 0,0086 4. Сушка древесных материалов 2,971 0,0283 5. Топливо и энергия на технологические нужды 0,3032 0,0029 6. Оплата труда производственных рабочих 5,7238 0,0545 7. Отчисления на социальные нужды 2,2323 0,0213 8. Расходы на подготовку и освоение производства 0,378 0,0036 9. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (включая амортизацию с оборудованием и отчисления в фонд ремонта) 0,124 0,0012 10. Цеховые расходы 2,1208 0,0202 11. Общехозяйственные расходы 1,2864 0,01022 12. Потери от брака 0,378 0,0012 13. Прочие производственные расходы 0,5225 0,005 14. Производственная себестоимость 19,6588 0,1872 15. Коммерческая себестоимость 0,391 0,0037 16. Полная себестоимость продукции цеха 20,0498 0,191 Таблица 29 — Расчёт себестоимости ирентабельности по плану на …. г.Продукция Объём реализуемой продукции Полная с/с, млн. руб. Реализуемая продукция, млн. руб. Результат реализации ед. изм. кол-во прибыль (убыток), млн. руб. % рентабе-льности Пиломатериалы
тыс. м3 23,24 14,9352 12,1855 (2,7497) -18,4 Дверные блоки
тыс. м2 105 20,0498 25,2 5,1502 25,7 Щепа технологическая
тыс. м3 3,8 2,2587 0,418 (1,8407) -81,5 Тепловая энергия на сторону Итого --- --- 37,2437 37,8035 0,5598 1,5 Таблица 30 — Основные показателиплана на …. г.Показатели Единица измерения Значения показателей Товарная продукция млн. руб. 43,0607 Реализация продукции млн. руб. 37,8035 Объём производства пиломатериалов (товарный выпуск)
тыс. м3 31,64 Объём производства столярных изделий
тыс. м2 105 Численность ППП человек 206 Выработка на одного работающего ППП млн. руб. 0,209 Фонд оплаты труда млн. руб. 13,1972 Среднегодовая з/п одного работающего млн. руб. 0,064 Стоимость ОППФ млн. руб. 60,80 С/с товарной продукции млн. руб. 37,2437 Затраты на тысячу руб. товарной продукции руб. 865 Балансовая прибыль млн. руб. 0,5598
Рентабельность:
а) по отношению к с/с % 1,5 б) по отношению к производственным фондам % 0,80
/>,
где ПБ –балансовая прибыль, млн. руб.;
По завершениюпланируемого периода, финансовое положение данного предприятия будет выглядетьследующим образом: прибыль составит 560 тыс. руб. Данную сумму можноиспользовать в дальнейшем развитии производства.
Необходимо обратитьвнимание на низкорентабельные разделы, а именно на участок техщепы, где идёт неполное использование техщепы. А также цех производства пиломатериалов. Такженеобходимо минимизировать расходы на производство, что приведёт к снижениюсебестоимости и увеличению прибыли. Необходимо закупать болеевысококачественное сырьё, как следствие будет меньше отходов и степеньиспользования сырья вырастет.