--PAGE_BREAK--Наши награды:
12-я Московская отраслевая Спартакиада «МосТурОтель» — «Лето — 2009»
«Премия от от II Международного конкурса вокалистов „Путевка к звездам“ 2009 г.
«Путеводная звезда» 2008 г.
Премия «Лучший праздничный стол» 2008 г.
Премия «Киноблендер» 2007 г.
За новогоднюю программу «Великая иллюзия» 2002 г. Агентство «Информбанк». 2001 г.
Приз к 20-летию гостиницы. ГАО «Москва». 1999 г.
За вклад в развитие туризма в Москве. ГАО «Москва» 1998 г.
Шеф-повару ресторана. ГАО «Москва». 1998 г.
Диплом к 850-летию Москвы. Мэр Москвы. 1998 г.
За сохранение национальных традиций в кулинарии. ГАО «Москва». 1997 г.
Шеф-повару ресторана. ГАО «Москва». 1997 г.
Лучшей гостинице. 1996 г.
Шеф-повару ресторана. 1996 г.
Золотая награда туристской, гостиничной и ресторанной индустрии. Кубок. Испания. 1995 г.
Золотая награда туристской, гостиничной и ресторанной индустрии. Сертификат. Испания. 1995 г.
Шеф-повару за участие в «Кулинарной олимпиаде IKA». IKA, Германия. 1995 г.
СертификатчленаклубаAmerican Express. American Express. 1994 г.
В соответствии с решениями, принятыми Советом директоров, приоритетными
направлениями деятельности Общества являются:
• дальнейшее развитие бизнес направлений деятельности, а именно в области
познавательного туризма, делового туризма и в культурно-досуговой
индустрии;
• совершенствование всех оказываемых услуг для предложения на рынке
высококачественного и конкурентоспособного продукта, соответствующего
массовым ожиданиям клиентов;
• диверсификация услуг в едином комплексе обслуживания, в целях увеличения
управляемости и эффективности бизнеса, в том числе расширение спектра
телекоммуникационных услуг и услуг в области развлечений;
• оптимизация управленческих и административных функций;
• внедрение передовых управленческих технологий;
• сокращение расходов за счет внедрения новых систем учета;
• развитие систем безопасности.
2.2Анализ финансовых результатов деятельности Общества.
Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия является крайне важной и актуальной проблемой. Основная цель анализа – выявление и оценка тенденции развития финансовых процессов на предприятии. Эта информация необходима для разработки адекватных управленческих решений по снижению риска и повышению доходности финансово-экономической деятельности предприятия.
Для правильной и объективной оценки деятельности предприятия необходимо рассмотреть финансовые результаты деятельности ОАО «Гостиничный комплекс «КОСМОС».
Показатели финансово – экономической деятельности предприятия.
Наименование показателя
2007г.
2008 г.
Стоимость чистых активов эмитента, тыс. руб.
1023903
1187102
Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам, %
(Долгосрочные обязательства на конец
отчетного периода + Краткосрочные
обязательства на конец отчетного
периода) / Капитал и резервы на
конец отчетного периода x 100
9,08
8,09
Отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам, %
Краткосрочные обязательства на конец
отчетного периода / Капитал и
резервы на конец отчетного периода
x 100
8,87
7,86
Покрытие платежей по обслуживанию долгов, руб.
(Чистая прибыль за отчетный период +
амортизационные отчисления за
отчетный период /
(Обязательства, подлежавшие
погашению в отчетном периоде +
Проценты, подлежавшие уплате в
отчетном периоде) х 100
307,45
377,86
Уровень просроченной задолженности, %
Просроченная задолженность на конец
отчетного периода / (Долгосрочные
обязательства на конец отчетного
периода + Краткосрочные
обязательства на конец отчетного
периода) x 100
-
-
Доля дивидендов в прибыли, %
(Дивиденды по обыкновенным акциям по итогам завершенного финансового года) / (Чистая прибыль по итогам завершенного финансового года -
дивиденды по привилегированным акциям по итогам завершенного финансового года) х 100
49,65
-
Производительность труда, руб./чел.
(Выручка) / (Среднесписочная численность сотрудников (работников))
968,34
1033,53
Амортизация к объему выручки
(Амортизационные отчисления) / (Выручка) х 100
2,78
2,80
Анализ динамики стоимости чистых активов эмитента показывает устойчивый рост данного показателя за исследуемый период, что свидетельствует об устойчивом финансовом состоянии предприятия. В 2008г. стоимость чистых активов эмитента увеличилась в 1,16 раза, чем в 2007г.
С позиции долгосрочной перспективы финансовое положение предприятия характеризуется структурой источников средств, степенью зависимости от внешних инвесторов и кредиторов.
Показатели “Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам” и “Отношение суммы краткосрочных пассивов к капиталу и резервам” характеризует степень зависимости предприятия от заемных средств. В 2008г. показатели “Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам” и “Отношение суммы краткосрочных пассивов к капиталу и резервам” уменьшились по сравнению с 2007 г. на 10,90% и 11,39% соответственно, что свидетельствует об уменьшении зависимости предприятия от заемных средств.
Покрытие платежей по обслуживанию долгов важнейший показатель финансово-экономической деятельности предприятия, показывающий способность предприятия расплачиваться по своим долгам. Следует отметить, что уровень покрытия платежей по обслуживанию долга за период с 2007 по 2008 г. увеличился, что было связано с уменьшением обязательств, подлежащих погашению в каждом из отчетных периодов. В 2008 г. данный показатель увеличился на 22,90% по сравнению с 2007 г.
Уровень просроченной задолженности за 2004-2008г. равен нулю. Это является хорошим прогнозом.
Снижение показателя “Оборачиваемость дебиторской задолженности” в 2008 г. означает увеличение объема кредита, предоставляемого организацией. В 2008 г. данный показатель составил 12,16, что в 1,37 раза меньше, чем в 2007г., что свидетельствует о сокращении предприятием продаж в кредит.
Доля дивидендов в прибыли составила в 2007г. 49,65%. В 2007г. дивиденды выплачивались, доля дивидендов в прибыли по сравнению с 2006г. увеличились в 5,25раза.
Рост объема выручки, приходящейся на одного работника в 2008г., свидетельствует об увеличении эффективности использовании трудовых ресурсов Общества. Производительность труда в 2008г. увеличилась в 1,07% больше, чем в 2007 году, увеличение данного показателя результат сокращения численности персонала в связи реорганизацией организационной структуры Общества.
Характеристика финансовых результатов деятельности Общества
(тыс. руб.)
Наименование статей
2008 г.
2007 г.
Выручка
1 342 553
1 327 599
Себестоимость
(795 839)
(582 739)
Валовая прибыль
546 714
546 168
Коммерческие расходы
(182 599)
(190 279)
Прибыль от продаж
364 115
355 889
Прочие доходы и расходы
46 061
14 896
Прибыль (убыток) до налогообложения
410 176
370 785
Текущий налог на прибыль, отложенные налоговые активы и обязательства
(99 825)
(89 116)
Чистая прибыль (убыток) отчетного года
310 351
281 669
Структура выручки (тыс. руб.):
2008 г.
2007 г.
Прирост в % (2008 по отношению к 2007)
Гостиница
935 626
847 975
10,3
Культурно-Деловой центр
44 225
42 375
4,4
Фитнес-центр
36 584
32 413
12,9
Ресторан
326 118
404 836
-19,4
Итого
1 342 553
1 327 599
В 2008 году сохранилась общая тенденция распределения доходов по основным бизнес направлениям.
Максимальные доходы получены от услуг по проживанию и питанию. На их долю приходится более 75 % от общего объема.
В целом доходы ОАО «ГК «Космос» в 2008 году составили 1 342 553 тыс. рублей.
Прибыль от продаж по всем основным видам деятельности по итогам отчетного года составила 364 115 тыс. рублей, в сравнении с 2007 годом выросла на 2 %.
Структура «Прочих доходов и расходов»(тыс. руб.):
2008 г.
2007 г.
Прирост в % (2008 по отношению к 2007)
Проценты к получению
36 377
22 061
64,9
Проценты к уплате
-
-
Доходы от участия в других организациях
255
201
26,9
Прочие доходы
81 636
147 444
Прочие расходы
(72 207)
(154 810)
Итого
46 061
14 896
продолжение
--PAGE_BREAK--
Процентные доходы получены по размещению активов.
В 2008 г. доходы по курсовым разницам составили 23 993 тыс.руб., что превысило расходы по ним на 11 511 тыс.руб.
В 2008 году чистая прибыль Общества выросла на 10 % и после учета прочих доходов и расходов составила 310 351 тыс. рублей.
Структура баланса Общества (тыс. руб.):
Наименование статей баланса
2008 г.
2007 г.
Прирост в % (2008 по отношению к 2007)
Долгосрочные активы
659 931
552 917
19,4
Текущие активы
605 560
547 799
10,5
Суммарный актив
1 265 491
1 100 716
15,0
Долгосрочные обязательства
2 592
2 073
25,0
Текущие обязательства
92 082
89 541
2,8
Собственный капитал
1 170 817
1 009 102
16,0
Суммарный пассив
1 265 491
1 100 716
15,0
Балансовая стоимость имущества Общества за отчетный период увеличилась со 1 100 716 тыс. рублей до 1 265 491 тыс. руб., валюта баланса Общества увеличилась на 164 775 тыс. рублей.
Динамика структуры пассивов характеризуется увеличением доли собственного капитала с 91,7 % до 92,5 %.
Динамика структуры заемных средств (тыс.руб.):
2008 г.
2007 г.
Долгосрочные обязательства
2 592
2 073
Текущие обязательства
92 082
89 541
Долгосрочные обязательства на конец анализируемого периода незначительно увеличились и представлены в структуре баланса отложенными налоговыми обязательствами. Доля текущих обязательств сократилась с 8 % до 7 %.
Анализ структуры баланса ОАО «ГК «Космос» говорит о преобладании собственных источников финансирования его деятельности.
В структуре актива баланса долгосрочные активы составили 52 %, а текущие активы 48 %.
На изменение структуры актива баланса повлиял рост суммы долгосрочных активов на 107 014 тыс. рублей или на 19,4 % и рост текущих активов на 57 761 тыс. рублей или на 10,5 %.
Достаточность капитала и оборотных средств:
Наименование показателя
2007г.
2008г.
Собственные оборотные
средства, тыс. руб.
Капитал и резервы (за вычетом собственных акций, выкупленных у акционеров) — целевые финансирование и поступления + доходы будущих периодов — внеоборотные активы - долгосрочная дебиторская задолженность
470 986
527 171
Индекс постоянного актива
Внеоборотные активы + долгосрочная дебиторская задолженность/капитал и
резервы (за вычетом собственных акций, выкупленных у акционеров) - целевые финансирование и поступления + доходы будущих периодов
0,54
0,56
Положительное значение величины собственных оборотных активов предприятия свидетельствует о полном финансировании внеоборотных активов собственными средствами предприятия. Увеличение собственных оборотных средств в 2008г. до 527 171 тыс. руб. связано с увеличением капитала и резервов фирмы. В 2008г. данный показатель увеличился в 1,12 раза по сравнению с 2007г.
Индекс постоянного актива характеризует долю внеоборотных активов и долгосрочной дебиторской задолженности предприятия в источниках собственных средств. Долгосрочная дебиторская задолженности Общества за анализируемый период равна нулю. Вложения во внеоборотные активы производились за счет собственных источников, значение индекса постоянного актива не превышало 1. В 2008 г. указанный показатель составил 0,56.
продолжение
--PAGE_BREAK-- Анализ ключевых финансовых показателей.
1. Ликвидность — наличие у предприятия оборотных средств в объеме, обеспечивающем способность оплачивать в срок обязательства и предъявляемые законные денежные требования. Оценивается с помощью коэффициентов ликвидности.
Коэффициенты ликвидности:
2008 г.
2007 г.
Коэффициент абсолютной ликвидности
Высоколиквидные текущие (оборотные) активы/ краткосрочные обязательства (текущие пассив, краткосрочная задолженность)
3,97
4,14
Коэффициент срочной ликвидности
Высоко- и среднеликвидные текущие (оборотные) активы/ краткосрочные обязательства (текущие пассив, краткосрочная задолженность)
5,54
5,21
Коэффициент текущей ликвидности
Текущие (оборотные) активы/ краткосрочные обязательства (текущие пассивы, краткосрочная задолженность)
7,99
7,33
Высоко- и среднеликвидные текущие активы:
Наличные деньги в кассе и на счетах в банках. Дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты. Краткосрочные финансовые вложения.
Текущие пассивы
ссуды ближайших сроков погашения (в пределах года). неоплаченные требования (поставщиков, бюджета и т.д.). прочие текущие обязательства.
Коэффициент текущей ликвидности показывает степень, в которой текущие активы покрывают текущие пассивы. В 2008г. этот показатель составил 7,99, что в 1,09 раза больше, чем в 2007г., это дает больше уверенность кредиторов, что долги будут погашены.
Коэффициент быстрой ликвидности показывает, насколько ликвидные активы покрывают краткосрочную задолженность. Общепринятое значение данного показателя считается удовлетворительным, если составляет величину, большую 0,7-1. В 2008г. он составил 5,44%, что в 1,04 раза больше, чем в 2007г. Характеризует положительную тенденцию.
Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какую часть краткосрочной задолженности предприятие может погасить в ближайшее время. Нормальное значение коэффициента абсолютной ликвидности находится в пределах 0.2-0.25. В 2008 г. он составил 3,97, что на 0,17 меньше по сравнению с 2007 г.
Анализ ликвидности имущества характеризует общую обеспеченность Общества оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения текущих (срочных) обязательств.
Высокие значения коэффициентов являются показателем низкого финансового риска и хороших возможностей для привлечения коммерческого кредитования.
Финансовую устойчивость предприятия, соотношение собственных и заемных средств характеризуют коэффициенты структуры капитала.
Показатели финансовой зависимости:
2008 г.
2007 г.
Коэффициент финансовой независимости
Собственный капитал / Суммарный пассив
0,93
0,92
Коэффициент обеспеченности собственными средствами
Собственные оборотные средства/ Оборотные активы
0,84
0,83
Коэффициент финансирования
Собственный капитал/ Заемный капитал
12,37
11,02
Коэффициент финансовой устойчивости
(Собственный капитал + Заемный долгосрочный капитал)/ Суммарный пассив
0,93
0,92
Анализ динамики показателей финансовой устойчивости и независимости Общества говорит об удовлетворительной структуре баланса Общества.
Эффективность предприятия, его способность приносить доход оценивается с помощью коэффициентов рентабельности.
продолжение
--PAGE_BREAK--Показатели рентабельности:
2008 г.
2007 г.
Рентабельность продаж
Прибыль от реализации / Выручка от реализации*100%
27,12
26,81
Рентабельность собственного капитала
Чистая прибыль/Собственный капитал*100 %
26,14
27,51
Рентабельность затрат
Прибыль от реализации/ Полная себестоимость*100
45,75
61,07
Рентабельность собственного капитала показывает эффективность использования собственного капитала. В 2008г. по сравнению с 2007г. рентабельность собственного капитала Общества снизилась в 1,05 раза.
Рентабельность продаж характеризует основную деятельность и показывает, сколько прибыли приходится на единицу реализованной продукции (услуг). В 2008г. данный показатель составил 27,12 %, что в 1,01 раз больше, чем в 2007г.
Рентабельность затрат показывает размер прибыли, полученной с каждого рубля, затраченного на производство и реализацию продукции (услуг). В 2008 г. этот показатель в 1,33 раз стал меньше, чем был в 2007 г.
Динамика показателей рентабельности продаж, собственного капитала и затрат говорит о росте эффективности деятельности ОАО «ГК «Космос».
Коэффициенты оборачиваемостисредств характеризуют эффективность финансового менеджмента.
Показатели оборачиваемости:
2008 г.
2007 г.
Коэффициент оборачиваемости активов
Выручка от реализации/ Итог актива баланса
1,06
1,2
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности
Выручка от реализации/ Кредиторская задолженность
19,9
18,99
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности
Выручка от реализации/ Дебиторская задолженность
11,3
16,6
Коэффициент оборачиваемости оборотных активов
Выручка от реализации/ Оборотные активы
2,22
2,42
Как мы видим, коэффициент оборачиваемости активов в 2008 г. составил 1,06, что на 0,14 меньше, чем в 2007 г., что говорит о том, имеющиеся в распоряжении предприятия средства стали оборачиваться медленнее. В дальнейшем эт может привести к негативным последствиям, т.к. выручка, которую приносит каждый рубль активов, будет уменьшаться. Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности в 2008 г. увеличивается на 1 по сравнению с 2007 г., это означает, что компания будет быстрее рассчитывается со своими поставщиками. Снижение коэффициента дебиторской задолженности в 2008 г. означает увеличение объема кредита, предоставляемого организацией. Снижение данного показателя в 2008г. свидетельствует о сокращении предприятием продаж в кредит. В 2008 г. данный показатель составил 11,3, что в 1,47 раза меньше, чем в 2007 г. Коэффициент оборачиваемости оборотных активов уменьшился в 2008 г. на 0,2, что считается не лучшей тенденцией для развития.
Таким образом, положительные показатели финансового состояния и результатов деятельности говорят об устойчивом развитии Общества, его финансовой независимости и удовлетворительной структуре баланса.
2.3 Анализ основных технико-экономических показателей деятельности предприятия.
Как видно из таблицы выручка от реализации всех видов услуг ОАО “ГК “Космос” (без НДС) за 2008 год составила 1 342 553 тыс. рублей, что на 1,13% больше, чем за 2007г.
Среднесписочная численность работников ОАО “ГК “ Космос” на 01.01.2009г. составляет 1299 человек. Уменьшение средней численности работников по сравнению с 2007г. на 72 человека связано с проводимой в Обществе оптимизацией организационной структуры.
Наблюдается увеличение объема реализации услуг при снижении численности работников, что говорит об увеличении производительности труда одного работника, которая в 2008 г. составила 1033,53 тыс. руб., что на 65 тыс. руб. больше, чем в 2007 г. Темп роста по этому показателю равен 106,7%.
Среднегодовая заработная плата одного работника в 2008 г. возросла на 248 тыс. руб. по сравнению с 2007 г., при темпе роста 399,2%.
Средняя выручка от реализации всех видов услуг на один оплаченный гостиничный
номер составила в 2008 году 3 798 рублей за сутки против 3 017 руб. за сутки в 2007 году, при темпе роста 125,9%.
Затраты на 1 руб. реализуемой продукции увеличились на 15 коп.
Себестоимость реализованных услуг (продукции) в 2008 году относительно 2007 года
увеличилась на 213 100 тыс. рублей или 36,6% .
Прибыль от основных видов деятельности в 2008 году выросла на 2,3% и составила
364 115 тыс. рублей против 355 889 тыс. рублей в 2007 году.
Рентабельность деятельности в 2008 г. равная 45,75% уменьшилась на 15 % по сравнению с 2007 г., это произошло из-за сильного увеличения себестоимости реализованной продукции.
Рентабельность продаж характеризует основную деятельность и показывает, сколько прибыли приходится на единицу реализованной продукции (услуг). В 2008г. данный показатель составил 27,12 %, что в 1,01 раз больше, чем в 2007г.
Делая общий итог, можно сказать, что предприятие работает эффективно, но необходимо принять меры для того, чтобы увеличить рентабельность деятельности.
2.4 Анализ эффективности материальных ресурсов предприятия.
В процессе потребления материальных ресурсов в производстве происходит их трансформация в материальные затраты, поэтому уровень их расходования определяется через показатели, исчисленные исходя из сумы материальных затрат. Недостатки в поставке, уменьшении объемов материалов в текущих запасах могут в определенной мере компенсироваться их экономией в процессе производства. И наоборот, перерасходы материальных ресурсов, и их использование не по прямому назначению способствуют невыполнению плана производства продукции при общей удовлетворительной материальной поставке.
Материальная база ОАО “ГК “Космос” по состоянию на 01.01.2009 г. представлена
следующими подразделениями:
1. ГОСТИНИЦА:
- номерной фонд (для коммерческой эксплуатации) 1720 номеров на 3440 мест;
- прачечная;
- концертный зал на 1000 мест с комплексом залов для заседаний;
- бизнес-центр;
- фитнес-центр.
2. КОМБИНАТ ПИТАНИЯ:
- 5 ресторанов на 145мест;
- служебная столовая на 150 мест;
- кафетерий служебной столовой на 20 мест;
- кафе на 30 мест;
- фитнес-бар на 30 мест;
- кулинария;
- кондитерский цех.
Показатели эффективности материальных ресурсов.
Анализ показывает увеличение показателя материалоотдачи, и в 2008 году он составил 2,04 при темпе роста 9,43%. Данная тенденция объясняется увеличением удельного веса материальных затрат в себестоимости продукции, а также увеличение стоимости произведенной продукции.
Также из таблицы видно, что материалоемкость продукции в 2008 году снижается на 0,05 по сравнению с 2007 годом. Это показывает на то, что уменьшаются затраты, приходящиеся на 1 руб. выпущенной продукции.Удельный вес материальных затрат в себестоимости продукции исчисляется отношением суммы материальных затрат к полной себестоимости произведенной продукции. Динамика этого показателя характеризует изменение материалоемкости продукции. Это мы и наблюдаем в нашей таблице, где показатель удельного веса материальных затрат закономерно уменьшается, в 2008 г. он составил 0,44, что на 0,1 меньше, чем в 2007 г. [8]
2.5 Анализ эффективности трудовых ресурсов предприятия.
Анализ трудовых показателей – это один из основных разделов анализа работы предприятий.
Наименование показателя
2008г.
2007г..
Среднесписочная численность работников, чел.
1299
1371
Доля сотрудников предприятия, имеющих высшее профессиональное образование, %
24%
22,5%
Объем денежных средств, направленных на оплату труда, тыс. руб.
429838,1
113644
Объем денежных средств, направленных на социальное обеспечение, тыс. руб.
93029,6
25010
продолжение
--PAGE_BREAK--
Анализируя представленную выше таблицу, делаем выводы о том, что при уменьшении среднесписочной численности работников ОАО «ГК «Космос» в 2008 г. на 72 человека, доля сотрудников, имеющих высшее профессиональное образование увеличивается с 22,5% в 2007 г. до 24% в 2008 г. Это связано с проводимой в Обществе оптимизацией организационной структуры и является показателем того, что кадровая политика направлена на сокращение численности за счет квалификации и образования сотрудников.
Также в 2008 г. по сравнению с 2007 г. происходит существенный рост объемов денежных средств, направленных на оплату труда и на социальное обеспечение на 316194,1 тыс. руб. и на 68019,6 тыс. руб. соответственно.
Показатели, характеризующие движение рабочей силы:
Проводя анализ таблицы, нужно отметить, что производительность труда в 2008 г. выросла в 1,068 раз по сравнению с 2007 г. за счет увеличения выручки от реализации и среднесписочной численности персонала.
Коэффициенты оборотов по приему и выбытию имеют невысокий уровень, так что подбор и отбор персонала на ОАО «ГК «Космос» проводится эффективно. Также невысокий показатель коэффициента текучести кадров говорит о постоянстве трудового коллектива, что является положительным фактором в деятельности предприятия. Коэффициент постоянства кадрового состава показывает уровень изменения состава работников за анализируемые периоды. Достаточно высокие показатели говорят о том, что большая часть персонала это сложившийся коллектив.
Показатель ФЗП с 2007 г. увеличился в 3,78 раза и составил в 2008 г. 429838,1 тыс. руб. Если рост оплаты труда будет превышать рост его производительности, увеличится расход зарплаты на единицу товарооборота, и на эту же величину уменьшиться сумма прибыли получаемой предприятием. Реализация товаров (работ, услуг) станет менее рентабельной, а, может быть, и убыточной. Поэтому необходимо внимательно следить за соотношением показателей ФЗП и производительности труда.
2.6 Анализ эффективности использования ОПФ и оборотных средств.
Роль основных фондов (ОФ) и оборотных средств (ОС), эффективное их использование при различных экономических отношениях всегда важна. Это обусловлено тем, что главным источником прибыли любого предприятия, национального богатства страны является умелое, разумное достаточно полное использование ОФ и ОС, со своевременной их модернизацией и обновлением.
Сначала проанализируем структуру основных средств предприятия. В таблице приводятся данные о структуре имеющихся основных средств на конец базисного года.
Структура основных средств:
Анализируя данные таблицы, следует отметить, что стоимость основных средств предприятия, за отчётный период увеличилась на 11,48% (с 588 732 тысяч рублей в 2007 году до 656 297 тысяч рублей в 2008 году). Кроме того, наибольший удельный вес в структуре основных фондов фирмы занимают производственные фонды. При этом данный показатель в динамике за период с 2007 года до 2008 год увеличился, что обусловлено ростом удельного веса таких основных производственных фондов как, сооружения (0,34%), машины и оборудование (0,92%), транспортные средства (0,33%). Следует отметить также и сокращение показателей. Сократилась доля зданий (с 44,66% в 2007 году до 44,11% в 2008 году), доля производственного и хозяйственного инвентаря (11,10% в 2007 году до 10,06% в 2008 году). Доля других видов основных средств (0,01%) и многолетних насаждений (0,06%) на протяжении отчетного периода с 2007 года по 2008 год оставалась неизменными. Доля активной части производственных основных средств от общей стоимости производственных основных средств составила (281 467 +11 610+ 66 046+ 352) / 656 297 * 100% = 54,77 % или 359 454 тыс. руб., пассивная часть – 45,23 % или 296 843 тыс. руб. Соотношение пассивной и активной части основных средств производственного назначения соответствует норме в данной отрасли производства.
Показатели, характеризующие использование ОС.
Показатели производительности труда, фондовооруженности и фондоотдачи взаимосвязаны: производительность труда является функцией его фондовооруженности, фондоотдача — функцией производительности труда.
Отношение производительности труда к фондовооруженности составляет фондоотдачу.
Фондоотдача – это показатель эффективности использования основных фондов отношение выручки (объёма продукции) к балансовой стоимости основных средств, в наиболее обобщенном виде фондоотдача характеризует уровень использования основных фондов (средств). Как видно из приведенных расчетов, показатель фондоотдачи снизился с 0,93 в 2007 году до 0,83 в 2008 году, что говорит о том, что величина выручки, полученной с каждого рубля, вложенного в основные средства будет уменьшаться. Это свидетельствует об уменьшении эффективности использования основных производственных фондов. Отрицательно можно оценить и тот факт, что показатель фондоемкости в 2008 г. увеличился на 0,05 по сравнению с прошлым годом.
Фондорентабельность в 2008 г. составила 0,83, что на 0,09 меньше, чем в прошлом.
По результатам анализ можно сделать вывод, что показатели общей фондовооруженности улучшились по сравнению с 2007 г. на 76 при темпе роста 117,66%.
Структура оборотных средств
(тыс. руб.):
Наименование показателя
2008г.
2007г.
1. Запасы
183552
156985
2. Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
2063
1281
3. Дебиторская задолженность (платежи по которым ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты).
-
4. Дебиторская задолженность (платежи по которым ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты)
118772
79934
5. Краткосрочные финансовые вложения
171600
171600
6. Денежные средства
129573
137999
7. Прочие оборотные активы
8. Итого
605560
547799
Общая сумма оборотных средств ОАО «ГК «Космос» в 2008 г. составила 605 560 тыс. руб. Произошло увеличение суммы оборотных средств в 1,106 раза (605560 / 547799 = 1,106). Главной причиной увеличения суммы текущих активов является увеличение дебиторской задолженности (платежи по которым ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) на 38 838 тыс. руб.
В общем, анализ ОПФ и оборотных средств показал, что предприятие развивается, увеличивая основные средства за счет активной части, но при увеличивающейся стоимости ОС их фондоотдача уменьшилась на 0,93.
2.7 Выводы по аналитической части.
Результаты в любой сфере бизнеса зависят от наличия и эффективности использования финансовых ресурсов, обеспечивающих жизнедеятельность предприятия. Поэтому забота о финансах является отправным моментом и конечным результатом деятельности любого субъекта хозяйствования. В условиях рыночной экономики эти вопросы имеют первостепенное значение.
В процессе изучения финансово-экономического состояния предприятия было выявлено, что при росте себестоимости в 1,36 раз выручка возросла на 14 954 тыс. руб., а прибыль в 1,03 раза.Балансовая стоимость имущества Общества за отчетный период увеличилась со 1 100 716 тыс. рублей до 1 265 491 тыс. руб., валюта баланса предприятия увеличилась на 164 775 тыс. рублей.
Анализ показателей финансовой устойчивости показал, что у предприятия достаточно собственных оборотных средств, и оно не зависит от внешних кредиторов. Предприятие имеет абсолютно финансовое положение, и обладает высоким уровнем платежеспособности.
В целом работу предприятия можно считать достаточно эффективной. При анализе технико-экономических показателей было отмечено, что рентабельность продаж составила 27,12%. Этот показатель показывает прибыльность реализации данного выбора услуг.
Анализ материальных ресурсов показывает увеличение материалоотдачи, что объясняется увеличением удельного веса материальных затрат в себестоимости продукции, а также увеличение стоимости произведенной продукции. И снижение показателя материалоемкости в 2008 г. по сравнению с 2007 г. на 0,05, что говорит об уменьшении затрат приходящихся на 1 руб. выпущенной продукции.
Анализируя трудовые ресурсы, мы отметили, что производительность труда в 2008 г. выросла в 1,068 раз по сравнению с 2007 г. за счет увеличения выручки от реализации и среднесписочной численности персонала, а также что показатель ФЗП с 2007 г. увеличился в 3,78 раза и составил в 2008 г. 429838,1 тыс. руб.
При анализе ОПФ и оборотных средств было выявлено, что показатель фондоотдачи снизился с 0,93 в 2007 году до 0,83 в 2008 году. Снижение фондоотдачи за определенный период — отрицательный фактор, который показывает уменьшение количества выпущенной продукции (работ, услуг) на 1 рубль производственных основных фондов, что характеризуется в уменьшении доли активной части — машин и оборудования, увеличении простоев, наличием излишков непроизводительного или устаревшего оборудования. Снижение показателя фондоотдачи может свидетельствовать о том, что:
1. При увеличении выпуска продукции, стоимость основных средств не увеличилась, или увеличилась по сравнению с выпуском продукции незначительно,
2. Стоимость основных средств увеличилась больше, чем выпуск продукции. Это могло быть обусловлено тем, что может быть были выделены большие средства на модернизацию производства, что потом позже может положительно повлиять на увеличение продукции.
Таким образом, на основании проведенного исследования для повышения эффективности функционирования гостиничного предприятия предлагается применение следующих технологий и методик:
¦ система управления гостиницей основывается на оптимальном использовании всех имеющихся ресурсов, функционально разграничивает место каждой службы, её задачи и взаимодействие с другими подразделениям;
¦ программа создания системы качества услуг включает внедрение на гостиничном предприятии современных внутренних нормативных документов (стандартов качества предоставления услуг, технологий обслуживания), квалификационных требований к работникам;
¦ программа контрольных мероприятий по проверке качества предоставляемых услуг, включающая: текущие ежедневные проверки, книги отзывов, письменное анкетирование и устные телефонные опросы;
¦ программа повышения мотивации персонала;
¦ программа подготовки обслуживающего персонала всех уровней от линейных сотрудников до руководителей гостиничных предприятий. Подготовка может проводиться на базе отраслевых ВУЗов и ССУЗов, или в самих гостиничных предприятиях по описанным методикам;
¦ программа развития смежных отраслей народного хозяйства, входящих в ТРКРФ.
Глава
III
. Пути повышения экономической эффективности деятельности ОАО «Гостиничный комплекс «Космос»
3.1 Мероприятия по повышению эффективности использования материальных ресурсов.
Материальные затраты составляют значительную долю всех затрат на производство продукции, работ, услуг. Поэтому производственная программа предприятия может быть выполнена только при условии своевременного и полного обеспечения ее необходимыми материальными ресурсами.
Мероприятия по рациональному использованию материальных ресурсов – это внедрение новой технологии и техники, позволяющих экономно расходовать материалы. Предприятию постоянно требуются дополнительные затраты на содержание здания и оборудования. Огромные объёмы перерабатываемой информации и серьёзные требования к быстроте обслуживания клиентов обуславливают необходимость постоянного совершенствования программного обеспечения и внедрения современных технологий, таких как технология сканирования и распознавания паспортов ScanifyAPI: Passportи система Dynamix“Hotel3Play”, которая позволит собственникам гостиницы расширить спектр информационных услуг для клиентов. Постоянно растущие коммунальные платежи и расходы на содержание энергетической инфраструктуры имеют солидный удельный вес в общей сумме расходов Предприятия. Определяющим моментом в этом плане всегда является выбор приоритетных направлений расходования денежных средств и привлечение, если нужно, внешних источников. При составлении бюджета Предприятия серьёзнейшее внимание уделяется насущным техническим потребностям гостиницы.
Важнейшим условием для совершенствования эффективности материальных ресурсов является снижение их затрат на единицу продукции, снижение материалоёмкости. В связи с этим необходимо снижать нормы расходования материалов.
3.2 Мероприятия по повышению эффективности использования основных фондов.
Очень важным для предприятия является использование оборотных средств и основных фондов, поддержание их в размере, оптимизирующем управление текущей деятельностью. Анализ эффективности использования средств является важнейшим инструментом деятельности предприятия. Насколько глубоко и детально в предприятии проводится такой анализ, настолько и эффективной, успешной будет финансово-хозяйственная деятельность предприятия.
Также улучшение структуры ОС на ОАО «ГК «Космос» обеспечится улучшением материально-технического снабжения и нормирования ОС, усилением научно- исследовательских работ по перспективной подготовке производства, внедрением прогрессивных решений, увеличение работы оборудования до максимальной мощности. Вследствие чего увеличивается производительность труда и идет снижение издержек, в вязи с чем нет потерь из-за фондоотдачи, которая в нашем случае имеет отрицательную характеристику.
Пути повышения эффективности использования ОФ и ОС — это то, на что надо воздействовать, чтобы в вышеуказанных формулах была только положительная сторона. Все критерии оценки эффективного использования ОФ и ОС важны для получения положительного конечного результата. Наиболее важными из них являются:
— фактическое время работы ОФ (машин, оборудования), т.е. чем больше времени в сутках работают ОФ, тем эффективнее они используются;
— фактический выпуск продукции в единицу времени, т.е. производительность ОФ, которая зависит от профессиональной подготовки работающего, от его организации труда и отдыха, от стимулирования его труда.
— стоимость и доля активных ОФ, которая улучшает показатели фондоотдачи и фондоемкости.
Т.о. практически воздействуя путем принятия управленческих решений на вышеперечисленные составляющие критериев оценки эффективности использования ОФ и ОС в конечном результате можно добиться эффективности производства.
3.3 Мероприятия по повышению эффективности использования трудовых ресурсов.
Человеческий капитал – это не только люди, но и система привлечения, развития, мотивации и управления, принятая в организации. Основной задачей руководства предприятия является проведение активной кадровой политики и обеспечение условий для инициативной и творческой деятельности работников с учетом их индивидуальных особенностей и профессиональных навыков. Для поддержания уровня квалификации работников, проводится ежегодная аттестация кадров. По результатам аттестации разрабатывается план организации повышения квалификации и переподготовки персонала, а затем совершаются кадровые перестановки. Гостиничный сектор, с точки зрения подбора персонала и кадровой ситуации в целом, является одним из самых сложных. Это молодая отрасль, и профессионалов на рынке мало — им физически неоткуда взяться.
Финансовых потерь в 70% случаев можно избежать при грамотно выстроенной HR-политике. Привлекая кадры, необходимо определиться какую стратегию выбирает гостиничное предприятие: ориентированную на преимущество сейчас или на преимущество в будущем. От этого зависит система мотивации труда, а также то, кого привлекает организация и на каких условиях.
Негативное влияние сложившейся в последний год сложнейшей экономической обстановки сказался на кадровой политике всех предприятий. По словам генерального директора Арнольда Спиваковского: «Выиграют те, у кого рядом есть сплоченная команда профессионалов-единомышленников высокого класса. В одиночку ни один руководитель не сможет решить ни одной задачи. Слава Богу, такие люди у нас в гостинице есть… Кадровый вопрос был для нас самым сложным, но мы его практически решили. Сегодня каждый сотрудник – специалист высокого уровня. От того, насколько мы умеем работать с потребителями, зависит заполняемость отеля, а значит, и бизнес в целом. Поэтому мы всегда уделяем самое пристальное внимание обучению персонала, регулярно проводим тренинги, семинары, мастер-классы, направляем наших людей за рубеж».[18] Как мы можем видеть из анализа на этом предприятии коэффициент текучести очень низкий, т.е. деятельность направлена на повышение квалификации сотрудников.
Для работы предприятия важную роль играют социально-психологические факторы. Руководству предприятия необходимо создать здоровую рабочую атмосферу в коллективе, организовать технически оснащенные рабочие места. Не требуют больших финансовых затрат, но создают благоприятный социально-психологический климат такие инструменты, как налаженная система распространения информации, когда персоналу предоставляют максимально объективные сведения о происходящем в гостинице, формирование «банка идей», четкая система поощрения или наказания с использованием как материальных, так и других форм поощрения отличившихся сотрудников. Обмен опытом и обучение внутри гостиничного подразделения позволяют людям лучше узнать друг друга, поделиться наработками, что создает сплоченный коллектив взаимозаменяемых специалистов и облегчает процесс адаптации новых сотрудников. Хороший дополнительный резерв для менее болезненного преодоления сложного финансово-экономического периода, связанного с кризисом, — это наличие программ переобучения. Прозрачность перспектив карьерного роста «по горизонтали » и «по вертикали» повышает мотивированность работников. То есть прежде чем кого-либо нанимать на линейную позицию со стороны со стороны, должность предлагают своим сотрудникам, демонстрирующим стремление и желание работать.
Важно также не забывать, что сильнейший мотивирующий эффект оказывает внимательное личное отношение руководства к сотрудникам. В связи с этим среди методов социально-психологического стимулирования, используемых на предприятиях следует также назвать организация корпоративных праздников и создание комнат отдыха.
Один из эффективных инструментов затрат на службу персонала – передача ряда функций отдела кадров, таких как подбор персонала, кадровое делопроизводство, лизинг персонала и остальные технологические вопросы, профессиональным кадровым компаниям. продолжение
--PAGE_BREAK--
3.4 Мероприятия по повышению эффективности использования финансовых ресурсов.
Для повышения эффективности финансово-экономической деятельности предприятия предлагается принять меры по увеличению оборачиваемости активов предприятия и вложенных средств, меры по наращиванию собственного капитала, в частности, по увеличению получаемой прибыли, которая позволит создать базу для самофинансирования и погасить кредит, т.е. уменьшить краткосрочные обязательства.
Как видно из проведенного анализа финансовой деятельности предприятия на изменение прибыли наиболее значительно повлияли следующие факторы:
- производительность труда;
- скорость оборота товарных ресурсов;
- изменение себестоимости (необходимо снижение за счет схемы дисконтирования) и структуры товарной продукции.
3.5 Прогноз основных показателей деятельности предприятия на проектный период.
На основе проделанной нами работы рассмотрим основные технико-экономические показатели деятельности ОАО «Гостиничного комплекса «Космос» на 2009 год:
Из данной таблицы видно, что объем реализации услуг «Гостиничного комплекса «Космос» в 1 квартале 2009 г. составил 216 691 тыс. руб., что на 77 843 тыс. руб. меньше, чем за этот же период в2008 г.
Показатель среднесписочной численности персонала уменьшился на 101 работника и в 1 квартале 2009 г. составил 1251 человек.
Производительность труда одного работника комплекса в 1 квартале 2009 г. составила 173,1 тыс. руб., что на 45 тыс. руб. меньше, чем в 1 квартале 2008 г. Напротив темп роста фонда заработной платы персонала комплекса составил 108,31%. Т.е. заработная плата работников увеличилась на 7 140 тыс. руб., и в 1 квартале 2009 г. достигла 93 088,8 тыс. руб. Следовательно, и показатель среднегодовой заработной платы одного работника увеличился в 1 квартале 2009 г. на 10,8 тыс. руб. и составила 74,41 тыс. руб. при темпе роста 117,05%.
Валовая прибыль в 1 квартале 2009 г. по сравнению с 1 кварталом 2008 г. резко снижается с 118 240 тыс. руб. до 21 707 тыс. руб., а собственные оборотные средства, наоборот, увеличились за этот период на 27 807 тыс. руб., достигнув в 1 квартале 2009 г. 500 710 тыс. руб.
Делая общий итог, можно сказать, что предприятие к 1 кварталу 2009 г. по сравнению с 1 кварталом 2008 г. уменьшило эффективность своей деятельности в результате того, что при увеличившемся в 1,08 раз размере фонда оплаты труда выручка от реализации продукции уменьшилась в 1,36 раз.
Заключение.
Любой собственник или наемный управляющий желает, чтобы компания росла и развивалась. Существует много видов ресурсов, которые можно использовать для развития бизнеса: денежные, материальные, кадровые, административные, интеллектуальные, технологические. Есть и несколько методов их привлечения. В настоящее время на первый план выходит повышение эффективности использования уже имеющихся в распоряжении компании денежных и материальных ресурсов, ведь от этого зависит рентабельность и ликвидность предприятия. Высокая эффективность необходима для выживания и процветания любой гостиницы, часто находящейся в условиях постоянно растущей конкуренции.
В данной работе анализ эффективности хозяйственной деятельности предприятия проводится по данным бухгалтерской отчетности и является общей оценкой сложившейся ситуации на изучаемом объекте. Основным направлением повышения эффективности любого предприятия является увеличение производства продукции, а, следовательно, и прибыли.
В первой части мы рассмотрели сущность, цели, принципы построения, задачи и методы эффективности деятельности гостиницы.
Во второй главе были рассмотрены и проанализированы деятельность ОАО «Гостиничного комплекса «Космос», организационная характеристика, характеристика финансово-экономическая, проведен анализ технико-экономических показателей, рассмотрены основные материальные, трудовые показатели и проанализирована эффективность использования ОПФ и основных средств. На анализе этих данных было выявлено, что деятельность предприятия достаточно эффективна, но все же для более лучшей доходности, особенно в условиях наступившего кризиса, когда любое предприятие испытывает настоящую проверку на прочность требует принятие мер для получения больших результатов и для более эффективной деятельности. Вот что по этому поводу думает Арнольд Спиваковский, генеральный директор «Космоса»: «Мы ощутили влияние мирового финансового кризиса на загрузке гостиницы, востребованности ее услуг… Поэтому нами был проведен глубокий анализ финансового состояния предприятия, возможностей по реновации номерного фонда, ресторанов, кафе, организован технический аудит инженерных систем и коммуникаций, внимательно изучена технология работы с гостями. На основе полученных данных мы полностью изменили систему управления отелем, начали внедрять современные стандарты обслуживания гостей, совершенствовать работу с клиентом. Важнейшая наша цель – полная реновация гостиничного комплекса. Мы постоянно решаем эту задачу, обновляем номерной фонд, системы жизнеобеспечения, чтобы нашим постояльцам было комфортно». [18]
В Москве нет аналогов «Космосу», имеющих такую базу, такой огромный ресурс, если к этому прибавить высокое качество обслуживания, богатый ассортимент услуг, современный дизайн интерьеров и новейшие технологии работы, то можно сказать, что «Космос» может стать одним из ведущих предприятий города. Хотя по технико-экономическим показателям деятельности ОАО «ГК «КОСМОС » видно, что в 1 квартале 2009 г. спрогнозированы не очень хорошие результаты из-за влияния кризиса, но пройдет немного времени, возможно год – полтора, и рост экономики возобновится, а значит, и индустрия туризма будет востребована как и раньше. Уже сейчас шоковый период проходит. Его можно пережить, сократив расходы, оптимизировав производственный процесс.
Список используемой литературы:
1. Биржаков М.Б. «Введение в туризм»
2. Сенин В.С., Денисенко А.В. «Гостиничный бизнес»
3. Медлик С. «Гостиничный бизнес»
4. Котлер Ф.А «Маркетинг. Менеджмент»
5. Зайцева Н.А. «Менеджмент в сервисе и туризме»
6. Скобкие С.С. «Практика сервиса в индустрии гостеприимства»
7. Баумгартен Л.В. «Управление качеством в туризме»
8. Быстров С.А. «Финансовый менеджмент в туризме»
9. Дмитриев М.Н., Забаева М.Н. «Экономика и предпринимательство в социально-культурном сервисе и туризме»
10. Савицкая Г. В. «Анализ хозяйственной деятельности предприятия»
11. Леонов А. Л., Грибов В. Д. «Экономика предприятия сервиса»
12. Яковлев Г.А. «Экономика и статистика туризма»
13. www.aup.ru/books/m67/4.html
14. http://www.revolution.allbest.ru/audit/00036976_1.html
15. www.hotelcosmos.ru/rus/home.html
16. forum.prohotel.ru/lofiversion/index.php/t203.html
17. www.ref.by/refs/98/23830/1.html
18. Профессиональный журнал «Туризм», май 2009 г.
Приложение 1.
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на 31 декабря 2008 г.
Коды
Форма № 1 по ОКУД
0710001
Дата (год, месяц, число)
2009
03
18
Организация: Открытое акционерное общество «Гостиничный комплекс „Космос“
по ОКПО
04820697
Идентификационный номер налогоплательщика
ИНН
7717016198
Вид деятельности: гостиничный бизнес
по ОКВЭД
55.11
Организационно-правовая форма / форма собственности: Открытое акционерное общество
по ОКОПФ/ОКФС
47
42
Единица измерения: тыс. руб.
по ОКЕИ
384/385
Местонахождение (адрес): 129366, г.Москва, Проспект Мира, 150
АКТИВ
Код стр.
На начало отчетного периода
На конец отчетного периода
1
2
3
4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы (04, 05)
110
3
2
Основные средства (01, 02)
120
329942
363957
Незавершенное строительство (07, 08, 16, 60)
130
5411
5589
Доходные вложения в материальные ценности 03,02
135
-
-
Долгосрочные финансовые вложения (58, 59)
140
216419
289005
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев
144
216407
288997
Отложенные налоговые активы
145
1142
1378
Прочие внеоборотные активы
150
-
-
ИТОГО по разделу I
190
552917
659931
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
210
156985
183552
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 14, 15, 16)
211
139861
164333
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (14, 20, 21, 23, 29, 44, 46)
213
1819
2201
готовая продукция и товары для перепродажи (14, 16, 40, 41, 43)
214
2089
1707
расходы будущих периодов (97)
216
13216
15311
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)
220
1281
2063
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
230
-
-
В том числе покупатели и заказчики 62,63,76
231
-
-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
240
79934
118772
в том числе: покупатели и заказчики (62, 63, 76)
241
40562
68012
авансы выданные (60)
245
22485
34465
Краткосрочные финансовые вложения (58,59,81)
250
171600
171600
Денежные средства
260
137999
129573
расчетные счета (51)
262
45274
53059
валютные счета (52)
263
89120
72545
Прочие оборотные активы (94)
270
ИТОГО по разделу II
290
547799
605560
БАЛАНС
300
1100716
1265491
продолжение
--PAGE_BREAK--
Форма 071001 с.2
ПАССИВ
Код стр.
На начало отчетного периода
На конец отчетного периода
1
2
3
4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (80)
410
167685
168685
Собственные акции, выкупленные у акционеров
411
(-)
(-)
Добавочный капитал (83)
420
76488
76488
Резервный капитал (82)
430
36704
41921
В том числе:
Резервы, образованные в соответствии с законодательством
431
в том числе: резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
432
36704
41921
Нераспределенная прибыль прошлых лет (84)
460
460639
579589
Фонд материальной помощи сотрудникам (84)
461
456498
576075
Нераспределенная прибыль отчетного периода (99)
470
267586
305134
ИТОГО по разделу III
490
1009102
1170817
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты (67)
510
Отложенные налоговые обязательства
515
2073
2592
Прочие долгосрочные обязательства
520
ИТОГО по разделу IV
590
2073
2592
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты 66
610
-
-
Кредиторская задолженность
620
69888
67471
в том числе:
поставщики и подрядчики (60, 76)
621
10781
34326
Векселя к уплате 60
622
12192
-
Задолженность перед дочерними и зависимыми обществами 79
623
-
-
задолженность перед персоналом организации (70)
624
11976
1932
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69)
625
34939
31213
Задолженность участникам (учредителям) по
выплате доходов (75)
630
4852
8326
Доходы будущих периодов (98)
640
14801
16285
Резервы предстоящих расходов 96
650
Прочие краткосрочные обязательства 76, 86, 71, 73
660
ИТОГО по разделу V
690
89541
92082
БАЛАНС
700
1100716
1265491
СПРАВКА
О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
Арендованные основные средства (001)
910
3118
3503
В том числе по лизингу
911
2741
2741
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение 002
920
-
-
Материалы, принятые в переработку 003
930
-
-
Товары, принятые на комиссию (004)
940
20
-
Оборудование, принятое для монтажа 005
950
-
-
Бланки строгой отчетности 006
960
-
-
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007)
970
-
-
Обеспечения обязательств и платежей полученные 008
980
-
-
Обеспечения обязательств и платежей выданные (009)
990
-
-
Приложение 2
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
за 2008 год
Коды
Форма № 2 по ОКУД
0710002
Дата (год, месяц, число)
08
03
Организация: Открытое акционерное общество «Гостиничный комплекс „Космос“
по ОКПО
04820697
Идентификационный номер налогоплательщика
ИНН
7717016198
Вид деятельности: гостиничный бизнес
по ОКВЭД
55.11
Организационно-правовая форма / форма собственности: Открытое акционерное общество
по ОКОПФ/ОКФС
47
42
Единица измерения: тыс. руб.
по ОКЕИ
384/385
продолжение
--PAGE_BREAK--
Наименование показателя
Код стр.
За отчетный период
За аналогичный период предыдущего года
1
2
3
4
Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
010
1 342 553
1 327 599
Из нее от продажи: гостиничных услуг
011
1 016 298
922 471
ресторанных услуг
012
326 118
404 836
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг
020
(795 839)
(582 739)
Из нее проданных: гостиничных услуг
021
(638 929)
(448 161)
ресторанных услуг
022
(156 873)
(134 567)
Валовая прибыль
029
546 714
546 168
Коммерческие расходы
030
(182 599)
(190 279)
Управленческие расходы
040
Прибыль (убыток) от продаж (строки (010 — 020 — 030 — 040))
050
364 115
355 889
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению
060
36 377
22 061
Проценты к уплате
070
(0)
(0)
Доходы от участия в других организациях
080
255
201
Прочие операционные доходы
090
81 636
147 444
Прочие операционные расходы
100
(72 207)
(154 810)
Прибыль (убыток) до налогообложения
140
410 176
370 785
Отложенные налоговые активы
141
(519)
382
Отложенные налоговые обязательства
142
236
(391)
Текущий налог на прибыль
150
(99 487)
(89 107)
Штрафы, пни
(55)
Чистая прибыль (убыток) отчетного года
190
310 351
281 669
СПРАВОЧНО: Постоянные налоговые обязательства
200
616
16
Постоянные налоговые обязательства
2004
191
Базовая прибыль (убыток) на акцию в копейках
201
187
169
Разводненная прибыль (убыток) на акцию*
202
*) Заполняется в годовой бухгалтерской отчетности.
РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ
Наименование показателя
Код стр.
За отчетный период
За аналогичный период предыдущего года
прибыль
убыток
прибыль
Убыток
1
2
3
4
5
6
Штрафы, пени и неустойки признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании
210
14 804
72
16 374
16
Прибыль (убыток) прошлых лет
220
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств
230
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте
240
23 994
12 482
24 818
35 843
Отчисления в оценочные резервы
250
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности
260
609
173
1
Приложение 3
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
за 2008 г.
Коды
Форма № 4 по ОКУД
0710004
Дата (год, месяц, число)
2008
03
18
Организация: ОАО «Гостиничный комплекс „КОСМОС“
по ОКПО
00221416
Идентификационный номер налогоплательщика
ИНН
7717016198
Вид деятельности: гостиничный бизнес
по ОКВЭД
55.11
Организационно-правовая форма / форма собственности: Открытое акционерное общество
по ОКОПФ/ОКФС
47
42
Единица измерения: тыс. руб.
по ОКЕИ
384/385
продолжение
--PAGE_BREAK--