Финансы домашних хозяйств 2

--PAGE_BREAK--Выращиваемая в ЛПХ сельскохозяйственная продукция позво­ляет не только обеспечивать овощами, фруктами местное населе­ние, но и вывозить их в другие регионы. Это стало существенным источником внешнего поступления финансовых ресурсов многих, в первую очередь сельскохозяйственных, регионов, где потенциал территориальных финансов находится на низком уровне.
— Индивидуально-трудовая и предпринимательская деятельность (ИТД). С ней связано в основном производство в домашних условиях товаров повседневного спроса для населения и выполнение ряда работ. В ходе индивидуально-трудовой деятельности выполня­ются следующие работы:
•   пошив одежды, изготовление обуви;
• изготовление и продажа инструментов, материалов, исполь­зуемых при ремонте квартир, строительстве дач и т.д.;
•   изготовление и продажа изделий кустарного промысла;
•   местные постоянные и сезонные промыслы;
•   заготовка продуктов питания;
•   приготовление кулинарных изделий;
•  организация и содержание семейных предприятий (магази­нов, кафе, мастерских и т.д.).
ИТД — важный сектор национальной экономики. Удельный вес продукции ИТД и мелкой предпринимательской деятельности в ВВП превышает 4%. О значимости этого вида деятельности свиде­тельствуют и другие цифры. Доля услуг, оказываемых населению в этой сфере, достигает 70% в общем объеме бытовых услуг. При этом доля таких услуг, как ремонт и строительство жилья, составля­ет более 95% в общем объеме этих услуг, ремонт и пошив одежды — более 85%, ремонт бытовых машин и радиоэлектронной аппаратуры — более 70%, ремонт и пошив обуви — примерно 60%, ремонт авто­транспорта — более 40%. Все это является перспективной базой для формирования территориальных финансов.
— Индивидуально-семейная торговля. Это такие виды деятельности, как перепродажа товаров по более высоким ценам; продажа накоп­ленного мелкого ненужного имущества; торговля импортными то­варами в результате «челночных операций».
2. Экономические непроизводственные функции. В их числе:
— сдача в аренду, в наем жилплощади, дач, земли, предметов длительного пользования, автомобилей, гаражей, сараев и т.д.;
— приобретение и использование ценных бумаг, осуществление операций со вкладами в банки.
В рыночной экономике на основе ведения домашних хозяйств решается ряд важных задач. Домашние хозяйства являются местом приложения труда, регуля­тором занятости населения. На базе ЛПХ создается семейный биз­нес, который при наличии необходимых ресурсов, стартового семей­ного капитала, необходимого уровня профессиональной подготовки позволяет формировать рыночные отношения. Домашние хозяйства создают условия для развития конкурентных рыночных отношений.
Вместе с тем для формирования рыночных отношений и конку­ренции домашние хозяйства должны иметь определенный объем финансово-имущественного потенциала. Это:
•  недвижимость (земельный участок, квартира, другие здания);
•  капитальные активы (оборудование, инструменты, рабочий скот);
•  финансовые активы (деньги, ценные бумаги и др.);
•  имущество (товары длительного пользования).
Наличие у домашних хозяйств таких активов дает им самостоя­тельность и возможность вести конкурентную борьбу на рынке. В целом это создает предпосылки для развития рыночных отноше­ний в стране.
Особенно повысилось значение домашних хозяйств в условиях экономического кризиса, когда общественное производство не смогло удовлетворить жизненно важные потребности населения, которое вы­нуждено было все в большей мере переходить на самообеспечение. В то же время, исходя из зарубежного опыта, можно предполагать, что в перспективе домашнее хозяйство будет приобретать товарный харак­тер. В общем объеме произведенной в стране продукции доля товаров и слуг, создаваемых в домашнем хозяйстве, постоянно растет[5].
Рассмотрим финансовые ресурсы домохозяйства
Финансовые ресурсы домохозяйства – это совокупный фонд денежных средств, находящийся в распоряжении семьи. Соз­данный в результате производственной деятельности членов до­мохозяйства, он выступает частью национального дохода обще­ства. Объем денежного фонда домохозяйства зависит от усилий каждого в хозяйстве.
Финансовые ресурсы домохозяйства выступают в виде обо­собленных денежных фондов, имеющих, как правило, целевое назначение. Создаются два основных фонда:
•    фонд потребления, предназначенный для удовлетворения
личных потребностей данного коллектива — семьи (при­обретение продуктов питания,  товаров промышленного производства, оплата различных платных услуг и др.);
•    фонд сбережений (отложенных потребностей), который бу­дет использован в будущем для приобретения дорогостоя­щих товаров либо как капитал для получения прибыли.
Фондовая форма финансовых ресурсов позволяет увязать по­требности домохозяйства с возможностью коллектива хозяйства в целом, а также проконтролировать, как удовлетворяются по­требности каждого в семье.
Состав финансовых ресурсов домохозяйств включает:
1) собственные средства, т.е. заработанные каждым членом семьи — зарплата, доход от подсобного хозяйства, прибыль от коммерческой деятельности;
2)    средства, мобилизованные на рынке, в форме получен­ного кредита у кредитных организаций, дивиденды, проценты;
3)    средства, поступившие в порядке перераспределения, — пенсии, пособия, ссуды из бюджетов и внебюджетных социаль­ных фондов.
Финансы домохозяйства взаимодействуют с централизованными финансами (бюджетами — федеральным, региональными, местными и внебюджетными социальными фондами) и децентрализованными  финансами  предприятиями  разных форм собственности, а также с финансовым рынком.  Между ними возникают непрерывные денежные  потоки  — односторонние, двух- и многосторонние. Между домохозяйством и государством осуществляется постоянно движение денежных потоков. Члены домохозяйств предоставляют труд работников для государственного сектора, продают государству товары и услуги собственного производства. За это семья получает оплату труда и доход. Кро­ме того, финансовые отношения возникают и при оплате налогов, сборов, пошлин и отчислений в казну и социальные внебюджетные фонды.  Вместе с тем домохозяйства получают от правительства различные денежные трансферты, а также общественные блага и услуги в натуральной форме.
Денежные потоки возникают у домашних хозяйств с негосударственным сектором — предприятиями, организациями, ком­паниями. Получая от них товары, услуги, они (домашние хозяйства) возвращают им стоимость полученных различных благ в форме денег. Юридические лица вместе с тем могут обеспечи­вать домохозяйства кредитными ресурсами, а также прибылью, дивидендами, процентами, арендной платой при наличии соот­ветствующей собственности у членов данного коллектива.
В результате кругооборота финансовых ресурсов домохозяй­ства могут удовлетворять свои личные потребности сегодня и в будущем.

2. Бюджет домашнего хозяйства
Финансовые ресурсы формиру­ют бюджет домашнего хозяйства. По своему материальному со­держанию бюджет домохозяйства — это форма образования и использования фонда денежных средств домохозяйства. Он объ­единяет совокупные доходы членов домохозяйства и расходы, обеспечивающие их личные потребности. Средств семейного бюджета постоянно не хватает в связи с расширением потребно­стей. Недостаток средств бюджета, особенно в нашей стране, вынуждает участников домохозяйства помимо продажи рабочей силы на основном месте работы и получения оплаты труда по трудовым договорам вести личное подсобное хозяйство, осуще­ствлять индивидуально-трудовую и предпринимательскую дея­тельность, сдавать излишки своей недвижимости и предметы длительного пользования в аренду, приобретать и реализовывать ценные бумаги и т.п.
В рамках бюджета формируются обособленные денежные фонды:
•    индивидуальные,  предназначенные для  отдельных членов семьи и используемые на приобретение различных товаров, развлечения, учебу, медицинское обслуживание и т.п.;
•    совместный, для покупки   товаров   общего   пользования (телевизора, холодильника и т.д.);
•    накопления и обеспечения (резервный фонд), используе­мый для будущих капитальных расходов (покупки дома, квартиры,  участка  земли,   средств  транспорта,  а  также формирования первоначального капитала для коммерче­ской деятельности).
Потребность в создании фонда накопления возникает не только для приобретения товаров длительного пользования, тре­бующих больших средств, для отдыха и дорогостоящего меди­цинского обслуживания, но также для обеспечения достойной жизни в старости.
В экономической зарубежной литературе различают посто­янный и временный доход домохозяйства. Постоянный — это доход, который, согласно ожиданиям человека, сохранится в будущем. В стабильном экономическом обществе к этому виду относят, как правило, оплату трудовой деятельности.  Временным считается доход, который в будущем может исчезнуть, например, доход от ценных бумаг в связи с прекращением акционерного общества. В России, когда общее экономическое положение страны неустойчиво, весь доход домохозяйства становится временным, трудно прогнозируемым.
Доход семейного бюджета определяет объем потребления домохозяйств. Постоянный доход, размер которого повторяется из года в год, не вызовет серьезных колебаний в их потребительских расходах. В то же время временный доход может оказать серьезное влияние на общий платежеспособный спрос страны. Его рои в отдельный период времени, создав дополнительные требовании товаров и услуг, осложнит ситуацию на рынке.
Государство оказывает существенное воздействие на объем бюджета домашнего хозяйства, так как в рыночной экономке оно полностью интегрировано в общий кругооборот материальных и денежных средств. Это воздействие осуществляется:
1) через налоговую систему — домохозяйства оплачивают налоги, сборы, пошлины и делают другие обязательные отчисления
2)   через оплату труда работников в государственном секторе;
3)   через предоставляемые различные общественные блага и услуги;
4)   через государственное ценообразование.
2.1 Доходы домашнего хозяйства
Доходы домашнего хозяйства представляют собой основной источник удовлетворения потребностей домаш­них хозяйств в потребительских товарах и услугах, накопления и сбережения и обязательных платежей, т.е. осуществления расходов.
Доходы домашних хозяйств можно разделять по различным критериям[6]. Прежде всего, можно выделить доходы в денежной и натуральной форме. К последним относят продукты, полученные в личном подсобном хозяйстве, садоводствах, огородничествах, а также натуроплату от сельскохозяйственных предприятий, которые потребляются в домашнем хозяйстве. Если домашнее хозяйство часть продуктов производит с целью реализации на рынке, то дохо­дами следует считать денежные средства, вырученные от продажи.
В любой стране с развитыми рыночными отношениями подавляющая часть населения занята в государственном или частнопредпринимательском секторах экономики, и потому денежные доходы безусловно доминируют над натуральны­ми. К сожалению, статистические исследования позволяют определить общий уровень только денежных доходов домашних хозяйств. В отношении натураль­ных доходов проводятся выборочные исследования в разрезе отдельных продук­тов и их групп.
Денежные доходы домашних хозяйств подразделяют чаще всего по источни­кам поступлений. В данном разделе мы будем придерживаться наиболее общей их классификации:
► заработная плата вместе с различными начислениями и доплатами;
► пенсии, пособия, стипендии и другие страховые и социальные выплаты;
► доходы от предпринимательской деятельности;   
► доходы от операций с личным имуществом и денежные накопления в фи­нансово-кредитной сфере.
Необходимо принимать во внимание, что различаются понятия заработанных доходов, т. е. полученных в результате трудовой деятельности работника, и по­лученных доходов. С одной стороны, не все за­работанные доходы поступают в домашние хозяйства. Это относится, например, к взносам на социальное страхование, налога на прибыль предприятий. С другой стороны, часть доходов, поступающих в домохозяйства, не являются результатом труда. Прежде всего это — трансфертные платежи, которые включают выплаты по социальному обеспечению и от несчастных случаев, пособия но безработице и нетрудоспособности и некоторые другие виды социальной помощи государства.
В приведенной выше классификации не учтены случайные доходы граждан, например выигрыши в лотерею, доходы от непредусмотренных дарений, а так­же доходы, полученные с нарушением закона. Последние в современной Рос­сии имеют большое распространение. К ним можно отнести суммы, получен­ные в результате ухода от налогов, доходы от незаконных валютных и других финансовых операций, например от предоставления валютных займов другим гражданам, как правило, под ростовщические проценты, от операций по «строи­тельству финансовых пирамид», от продажи запрещенных товаров (наркотиков, оружия и т. п.). Учет случайных и особенно незаконных доходов является чрезвычайно затруднительным.
Для измерения доходов домашних хозяйств используют понятия совокуп­ных, располагаемых, номинальных и реальных доходов населения.
Под совокупными доходами понимают общую сумму денежных и натураль­ных доходов по всем источникам их поступления с учетом стоимости бесплат­ных или льготных услуг за счет социальных фондов. Натуральные доходы мож­но оценить по средним ценам реализации соответствующих товаров на рынке.
Для населения, однако, более существенное значение имеет показатель распо­лагаемых доходов, или доходов, остающихся в распоряжении домашних хозяйств. Они образуются из совокупных доходов путем вычета налогов и обязательных платежей. В общей сумме располагаемые доходы населения образуют часть вало­вого внутреннего продукта, которая расходуется на потребление и накопление.
Номинальные доходы — доходы домашнего хозяйства за определенный пе­риод в денежной форме. При этом можно выделить начисленные номинальные доходы и фактически полученные. Первые отличаются от фактических на вели­чину начисленных в данном периоде, но не выплаченных доходов, а также до­ходов, полученных в результате погашения задолженности государства и орга­низаций за прошлые периоды. Различие между фактическими и начисленными доходами может быть весьма существенным, как это имело место в России в 90-х годах XX в. в период массовой задержки с выплатой заработной платы. Для работников, естественно, большее значение имеют фактические доходы.
Реальные доходы домашних хозяйств определяются двумя факторами — рас­полагаемыми доходами и ценами на товары и услуга. Они могут быть адекватно выражены количеством потребительских товаров и услуг, которые можно приоб­рести на фактически полученные номинальные доходы. Реальные доходы зави­сят от соотношения темпов роста располагаемых доходов и индекса потребитель­ских цен за определенный период. Для домашних хозяйств реальные доходы, на­ряду с размерами имущества и ранее накопленных сбережений, входят в число наиболее важных показателей, определяющих уровень их благосостояния.
Заработная плата с начислениями и доплатами
Основное значение для работников государственной сферы' и лиц наемного труда в частном секторе экономики играет оплата труда в различных формах. В соответствии с системой национальных счетов к ней относят: (1) начисленную заработную плату по сдельным расценкам, тарифным ставкам и должностным окладам; (2) выплаты за работу в особых условиях; (3) доплаты за сверхуроч­ную работу и работу в ночное время, в выходные и праздничные дни; (4) пре­мии и единовременные поощрительные выплаты; (5) плата за выслугу лет; (6) оплату ежегодных и дополнительных отпусков; (7) доходы от участия в при­былях (например, дивиденды на акции); (8) командировочные расходы и подъ­емные; (9) стоимость выданной спецодежды, спецобуви и спецпитания и др. Часть полученных в форме оплаты труда доходов работника необходима ему не­посредственно для выполнения служебных обязанностей; другая, являющаяся ос­новной, идет на содержание домашнего хозяйства, включая членов семьи.
В целях социальной защиты государство гарантирует населению минималь­ный размер оплаты труда (МРОТ). Многие считают также, что МРОТ соответ­ствует нижнему пределу оплаты труда, устанавливаемому за наименее квалифи­цированный, простой труд. Раз­мер фактической заработной платы с учетом всех видов выплат (тарифные ставки, оклады, надбавки и т.п.) не должен быть ниже установленного законо­дательно МРОТ независимо от того, в какой организации трудится человек. МРОТ обеспечивается либо за счет средств бюджетов — для организаций, фи­нансируемых из соответствующих бюджетов, либо за счет собственных средств — для других организаций.
    продолжение
--PAGE_BREAK--В МРОТ не включаются доплаты и надбавки, премии и другие формы поощ­рительных выплат. Это означает, что для отдельных работников их ставки (ок­лады) равняются минимальному размеру оплаты труда, а все другие виды вы­плат не увеличивают зарплату до минимального размера, а начисляются сверх него. Размеры ставок и окладов, их соотношение для разных категорий персона­ла, работников различных профессионально-квалификационных групп, а также доплат за условия труда, отклоняющиеся от нормальных, за работу в вечернее и ночное время определяются в организациях и фиксируются в коллективных до­говорах. При этом указанные доплаты должны быть не меньше установленных соответствующими правовыми актами.
На предприятиях определяют также виды и размер стимулирующих выплат, в частности за высокую квалификацию, профессиональное мастерство, премии и т. д.
МРОТ имеет значение не только для установления размера оплаты труда. Он используется для определения минимального уровня стипендий студентам, аспирантам, обучающимся с отрывом от производства. Так, стипендии учащимся образовательных учреждений начального профессионального образования, нахо­дящимся на государственном обеспечении, выплачиваются в размере не менее 50% МРОТ. Вместе с тем многие критикуют как сам показатель МРОТ, так и особенно его использование для определения размеров социальных выплат.
Оплата труда работников бюджетной сферы более жестко регламентируется государством, в первую очередь на основе тарифной системы. Основными эле­ментами тарифной системы оплаты труда являются: тарифные ставки, тариф­ные сетки, районные коэффициенты, тарифно-квалификационные справочники, надбавки и доплаты за работу с отклонением от нормальных условий труда. Элементами тарифной системы являются также оклады рабочих.
Единая тарифная сетка (ETC) предусматривает дифференциацию оплаты по оп­ределенному количеству разрядов (в настоящее время —18). Соотношение 1-го и 18-го разрядов называется диапазоном ETC. Тарифные ставки и оклады дифферен­цируются по признаку сложности выполняемых работ и квалификации работников. Другие факторы дифференциации (условия, тяжесть, напряженность, значимость труда) учитываются с использованием других элементов организации труда.
Тарификация рабочих производится по восьми разрядам, что соответствует действующему Единому тарифно-квалификационному справочнику работ и про­фессий рабочих (ЕТКС). Для высококвалифицированных рабочих, занятых на важных и ответственных работах, а также на особо важных и особо ответствен­ных работах, разрешается устанавливать оклады исходя из 9—10 разрядов опла­ты труда ETC по перечням, утвержденным министерствами и ведомствами РФ, и из 11-12 разрядов системы ETC — по перечням, утвержденным Минтруда РФ.
Применение ETC обязательно для всех предприятий, учреждений и органи­заций, находящихся на бюджетном финансировании. Но они могут в пределах выделяемых бюджетных ассигнований самостоятельно определять виды и раз­меры надбавок, доплат и других выплат стимулирующего характера. При опла­те труда рабочих по усмотрению руководства организации, учреждения может использоваться как тарифная, так и бестарифная система.
Социальные и страховые выплаты домашним хозяйствам
Пенсии, пособия и другие социальные и страховые поступления объединены в одну большую группу, поскольку основную их часть выплачивает государство. Их начисление и выплата в существенной степени зависит поэтому от законода­тельных норм. В период рыночных преобразований в нормативные акты законода­телями внесено большое количество изменений и поправок. Этот процесс будет продолжаться, видимо, достаточно длительное время, в связи с чем нельзя меха­нически воспринимать конкретные нормы страховых выплат, определения их бе­нефициаров (получателей), приведенные в данном разделе. Вместе с тем следует отметить, что страховые и социальные поступления являются неоднородными. Можно выделить те из них, которые зависят напрямую или косвенно от трудово­го вклада работников. В первую очередь это относится к большей части пенсион­ных выплат, которую можно рассматривать как трудовые пенсии. Однако вес же большая часть доходов, рассматриваемых в данном разделе, носят чисто «социаль­ный» характер, поскольку они выплачиваются государством как средство поддер­жания минимального уровня жизни населения. Имеются выплаты, которые носят «промежуточный» характер между чисто безвозмездными и связанными с трудо­вым вкладом их получателей. Речь идет о социальных выплатах, которые предос­тавляются гражданам при условии, что они приобретут навыки, необходимые для последующей работы. Так, большинство пособий по безработице выплачивается ограниченное время и по понижающимся ставкам, имея целью стимулирование безработного к обучению какой-либо специальности.
Отметим также, что развиваются и негосударственные формы социальной помощи населению. Примером являются негосударственные пенсионные фонды (НПФ). С одной стороны, они расширяют возможности населения получать более высокие доходы в старости по сравнению с минимумом, гарантирован­ным государством. С другой стороны, НПФ выступают в роли специфических институтов финансового посредничества, аккумулирующих сбережения населе­ния для осуществления долгосрочных инвестиций.
Наибольшее значение среди страховых и социальных выплат имеют пенсии. По действующему пенсионному законодательству существуют четыре вида тру­довых пенсий: по старости, инвалидности, по случаю потери кормильца, за вы­слугу лет. Если гражданин имеет право на разные пенсии, то назначается одна из них по выбору (за исключением граждан, ставших инвалидами вследствие военной травмы, имеющих право на пенсию по старости либо за выслугу лет и, кроме того, на пенсию по инвалидности).
Существуют также и социальные пенсии для граждан, которые не имеют по каким-либо причинам права на получение пенсии в связи с трудовой и иной общественно полезной деятельностью.
Пенсии по старости, или по возрасту, являются наиболее распространенными. Oни предоставляются с определенного возраста (мужчины — с 60 лет, женщины — с 55 лет) и при наличии установленного трудового стажа (не менее 20 лет). Выдви­гаются предложения об увеличении минимального пенсионного возраста на пять лет. Устанавливаются и категории граждан с льготным трудовым стажем и пенси­онным возрастом, например многодетные матери, инвалиды ВОВ, граждане, трудив­шиеся на подземных работах, на работах с вредными условиями труда и др.
Законодательно определяются минимальный и максимальный размер пенсии по старости, а также соотношение устанавливаемой пенсии и заработка работни­ка. Минимальный размер пенсии при общем трудовом стаже, равном требуемому для назначения полной пенсии, устанавливается не ниже минимального размера оплаты труда. Максимальный размер пенсии при общем трудовом стаже, равном требуемому для назначения полной пенсии, устанавливается на уровне трех ми­нимальных размеров пенсии, а пенсии, назначенной в связи с подземной рабо­той, работой с вредными условиями труда и в горячих цехах,— трех с половиной размеров. Пенсия по старости устанавливается в размере 55% заработка и, сверх того, 1% заработка за каждый полный год общего трудового стажа, превышаю­щего требуемый для назначения пенсии. Однако общий размер пенсии не может превышать 75% заработка. Среднемесячный заработок, принимаемый для расчета пенсии по старости, определяется за последние два года работы либо за любые пять лет работы подряд в течение всей трудовой деятельности.
К пенсиям по старости устанавливают социальные надбавки на уход за пен­сионерами-инвалидами I группы, нетрудоспособными иждивенцами, участникам ВОВ и др.
Пенсия по инвалидности (кроме пенсии по инвалидности вследствие военной травмы) устанавливается в следующих размерах: инвалидам I и II групп — 75%, III группы —30% заработка. В тех случаях, когда пенсия не может быть исчис­лена из заработка, она устанавливается в твердом размере, равном минимально­му размеру пенсии. Размер пенсии по инвалидности I и II групп повышается на 1% за каждый год общего трудового стажа сверх требуемого для назначения пенсии по старости при полном стаже, но не более чем на 20%. Пенсия по инва­лидности I и II групп вследствие военной травмы назначается в размере макси­мальной пенсии по возрасту, а инвалидности III группы — в размере '/2 этой ве­личины
Право на пенсию по случаю потери кормильца имеют нетрудоспособные чле­ны семьи умершего, состоявшие на его иждивении. Установлен круг лиц, кото­рые могут получать такую пенсию. Члены семьи умершего считаются на его иждивении, если они находились на его полном содержании или получали от него помощь, которая была для них постоянным и основным источником суще­ствования. Рассматриваемая пенсия устанавливается в размере 30% заработка кормильца на каждого нетрудоспособного члена семьи, а на каждого ребенка потерявшего обоих родителей, либо у которого умерла одинокая мать,— в раз­мере 1,5 минимальной пенсии по старости. Максимальный размер пенсии по случаю потери кормильца равен минимальной пенсии по старости на каждого нетрудоспособного члена семьи, за исключением детей, потерявших обоих ро­дителей, и детей умершей одинокой матери.
Пенсии за выслугу лет устанавливаются в связи с длительными работами с особо вредными и тяжелыми условиями труда, длительной работой в граждан­ской авиации, с педагогической деятельностью в школах и некоторыми други­ми видами деятельности. Перечень профессий и должностей, по которым на­значаются эти пенсии, утверждается- Правительством РФ.
Социальная пенсия назначается гражданам, не имеющим права на трудовую пенсию, в частности инвалидам с детства, детям-инвалидам до 16 лет и др. В большинстве случаев эта пенсия равна размеру минимальной пенсии по ста­рости, либо ее доли.
Особый порядок начисления пенсий установлен для некоторых категорий ра­ботников (военнослужащих, сотрудников органов внутренних дел, работников Крайнего Севера и др.), а также Героев СССР и РФ, участников ВОВ, узников фашистских концлагерей и др.
Среди пособий наиболее распространены различные виды детских пособий, которые подразделяются на: (1) пособие по беременности и родам; (2) едино­временное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности; (3) единовременное пособие при рождении ребен­ка; (4) ежемесячное пособие на период отпуска по уходу за ребенком до дости­жения им возраста полутора лет; (5) ежемесячное пособие па ребенка.
Пособие по беременности и родам выплачивается в зависимости от места ра­боты, службы или учебы женщины, а также для безработных и уволенных жен­щин соответственно в размере среднего заработка (дохода) по месту работы, денежного довольствия, стипендии и минимального размера оплаты труда.
Единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреж­дениях в ранние сроки беременности (до двенадцати недель), выплачивается в размере минимального размера оплаты труда, установленного федеральным за­коном на день предоставления отпуска по беременности и родам.
Единовременное пособие при рождении (усыновлении) ребенка выплачивается в размере 15-кратного минимального размера оплаты труда, установленного фе­деральным законом на день рождения ребенка.
Ежемесячное пособие на период отпуска по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет выплачивается в размере двух минимальных размеров опла­ты труда, установленного федеральным законом, независимо от числа детей, за ко­торыми осуществляется уход. Указанное пособие выплачивается лицу, находящему­ся в отпуске по уходу за ребенком, до достижения им возраста полутора лет.
Ежемесячное пособие на ребенка выплачивается органами социальной защиты населения по месту жительства семей с детьми в размере 70% минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом. Право на ежемесячное пособие на ребенка имеет один из родителей (усыновителей, опекунов, попечителей) на каждого рожденного, усыновленного, принятого под опеку (попечительство) совместно проживающего с ним ребенка до достижения им возраста 16 лет (на учащегося общеобразовательного учреждения — до окончания им обучения, но не более чем до достижения им возраста 18 лет) в семьях со среднедушевым доходом, размер которого не превышает 200% величины прожиточного минимума в субъекте Российской Федерации, установленной в соответствии с Федеральным законом от 24 октября 1997 г. № 134-ФЗ «О прожиточном минимуме в Российской Федерации». Устанавливаются законодательно так­же размеры увеличения рассматриваемого пособия для одиноких матерей и для детей, родители которых уклоняются от уплаты алиментов.
Важное место в системе социальной защиты населения имеют пособия, пре­доставляемые из бюджета. При этом государство гарантирует: (а) выплату по­собия по безработице, в том числе в период временной нетрудоспособности без­работного; (б) выплату стипендии в период профессиональной подготовки, повы­шения квалификации, переподготовки по направлению органов службы занятости, в том числе в период временной нетрудоспособности; (в) возмож­ность участия в оплачиваемых общественных работах; (г) возмещение затрат в связи с добровольным переездом в другую местность для трудоустройства по предложению органов службы занятости.
Пособие безработным гражданам, уволенным по любым основаниям, уста­навливается в процентном отношении к среднему заработку, исчисленному за последние три месяца по последнему месту работы, если они в течение 12 ме­сяцев, предшествовавших началу безработицы, имели оплачиваемую работу не менее 26 календарных недель на условиях полного рабочего дня (недели) или на условиях неполного рабочего дня (недели) с пересчетом на 26 календарных недель с полным рабочим днем (неделей).
Пособие по безработице во всех иных случаях, в том числе гражданам, впервые ищущим работу (ранее не работавшим), не имеющим профессии (спе­циальности), стремящимся возобновить трудовую деятельность после длитель­ного (более одного года) перерыва, а также гражданам, уволенным из организа­ций в течение 12 месяцев, предшествовавших началу безработицы, и имевшим в этот период оплачиваемую работу менее 26 календарных недель, устанавлива­ется в размере 20% величины прожиточного минимума, исчисленного в субъек­те Российской Федерации в установленном порядке, но не ниже установленно­го федеральным законом минимального размера оплаты труда.
Продолжительность выплаты пособия в каждом периоде безработицы не мо­жет превышать; 12 месяцев в суммарном исчислении в течение 18 календарных месяцев, за исключением случаев, предусмотренных законом.
Пособие по безработице выплачивается в первые три месяца — в размере 75% от их среднемесячного заработка (денежного довольствия), исчисленного за по­следние три месяца по последнему месту работы (службы); в следующие четыре месяца — в размере 60%; в дальнейшем — в размере 45%, но во всех случаях не выше величины прожиточного минимума, исчисленного в субъекте Российской Федерации в установленном порядке, и не ниже 20% величины указанного про­житочного минимума. При этом размер пособия по безработице не должен быть ниже установленного федеральным законом минимального размера оплаты труда. При направлении безработного на курсы переподготовки ему выплачивается стипендия, размер которой дифференцируется в зависимости от трудового стажа, перерыва в работе, способности к выполнению прежней работы и других факторов. Еще одну подгруппу доходов домашних хозяйств составляют страховые возмещения или страховые суммы, выплачиваемые при наступлении страхо­вых случаев, как правило, по непредвиденным причинам (стихийные бедствия, аварии, несчастные случаи, болезни, смерть и т. п.). Различают имущественное, личное, медицинское страхование, а также страхование ответственности. Об­щим для всех случаев страхования является внесение гражданами страховых сумм, которые различаются в зависимости от вида страхования, срока договора, страховых событий и других факторов. Таким образом, получению доходов в данном случае предшествует понесение расходов домашними хозяйствами. Бо­лее того, страховые случаи являются нежелательным событием для домашних хозяйств, так как получаемые доходы лишь частично компенсируют последст­вия этих событий. Ввиду специфического характера страховых возмещений здесь они не рассматриваются.
Доходы домашних хозяйств от предпринимательской деятельности, от операций с личным имуществом и денежные накопления в финансово-кредитной сфере
Согласно одной из точек зрения доходы домашних хозяйств от предприни­мательской деятельности включают доходы граждан от коммерческой деятель­ности, которая осуществляется без образования юридического лица. Однако к указанной группе доходов также относятся и доходы владельцев частных предприятий, имеющих статус юридического лица, что входит в противоречие с первоначальным утверждением. Имеется и более детальная трактовка рассматриваемых доходов, а именно к ним отнесены: доходы от продажи имущества, принадлежащего гражданам на праве собствен­ности; доходы от реализации товаров, продукции (работ, услуг), другого иму­щества, произведенных лицами, зарегистрированными в качестве предпринима­телей; доходы от реализации продукции, товаров, приобретенных на стороне, и др.
    продолжение
--PAGE_BREAK--Таким образом, доходы от операций с личным имуществом также рассмат­риваются как форма предпринимательского дохода, что в определенных' ситуа­циях является совершенно оправданным. Так, сдача в аренду свободного жило­го помещения, особенно на длительный срок, может приносить стабильный и существенный доход и, по сути, является формой предпринимательской деятель­ности, направленной на извлечение прибыли. В то же время неоправданным будет отнесение к предпринимательскому доход, полученный в результате про­дажи квартиры, с покупкой менее качественного или с меньшим метражом жи­лья. В этом случае купля-продажа, жилья выступает как вынужденная мера. Де­нежный доход, получаемый данным лицом, соответствует уменьшению реаль­ной стоимости располагаемого им имущества.
Мы будем относить к доходам от предпринимательской деятельности до­машних хозяйствлюбые формы доходов, которые возникают как результат осу­ществления частного бизнеса и достигаются не за счет уменьшения накопленно­го имущества домашних хозяйств. Эти формы возможны как в рамках организо­ванного ведения бизнеса (зарегистрированные предприятия, в частности индивидуальные частные предприятия, малые предприятия), так и неорганизо­ванного. Среди неорганизованных форм как основные можно выделить частную неорганизованную торговлю, надомное и кустарное производство, оказание част­ных услуг. Доходы от реализации части продукции, полученной в личных подсобных хозяйствах граждан, также могут, при определенных услови­ях, рассматриваться как доходы от предпринимательской деятельности. Такими условиями являются: регулярный характер производства этой продукции и ори­ентация части или всего производства на рыночную реализацию. Эпизодические, случайные продажи и оказания услуг вряд ли правомерно считать формой пред­принимательской деятельности, поскольку они, как правило, являются вынуж­денной мерой для домашних хозяйств и не предполагают организацию соответ­ствующего вида бизнеса.
Доходы от операций с имуществом и денежными средствами возникают в результате вложения денежных средств домашних хозяйств в личное недвижи­мое и движимое имущество, банковские вклады, ценные бумаги и на покупку иностранной валюты. Это вполне правомерно, поскольку доходы рассматриваемой группы возникают у домашних хозяйств как следствие первичных инвестиционных расходов. Кратко охарактеризуем другие формы инвестиций домашних хозяйств.
Операции с имуществом включают в первую очередь продажу и сдачу в аренду жилых помещений, принадлежащих домашним хозяйствам, а также про­дажу земельных участков. Как уже отмечалось, продажа является менее выгод­ной формой получения дохода, поскольку она носит разовый характер и приво­дит к уменьшению стоимости располагаемого домашними хозяйствами имуще­ства. (Кроме того, арендная плата позволяет защитить частично доходы домашнего хозяйства от инфляции путем постепенного ее повышения. Домаш­ние хозяйства торгуют также и другими видами домашнего имущества: подер­жанными легковыми автомобилями, компьютерами, электро- и радиотоварами, одеждой, меховыми изделиями, ювелирными изделиями и др. Однако с насы­щением рынка высококачественными товарами такие виды частных продаж по­степенно вытесняются.
2.2 Расходы домашних хозяйств
Денежные расходы домохозяйства — фактические затраты на приобретение материальных и духовных ценностей, необ­ходимые для продолжения жизни человека, которые включа­ют потребительские расходы и расходы, не связанные непо­средственно с потреблением. Они выполняют очень важную роль по воспроизводству рабочей силы отдельных членов до­машнего хозяйства.
Расходы бюджета домохозяйства играют существенную роль и экономике страны. Используя свои доходы, семья обеспечивает формирование и развитие рынка товаров и услуг. Реализуя свои накопления и сбережения, она увеличивает спрос на ценные бумаги, расширяя тем самым фондовый рынок. Кроме того, большое значение   домохозяйства как субъекта предложения важнейших производственных ресурсов — труда и предпринимательской деятельности. Наконец, члены семьи, занимаясь воспитанием детей, выступают главными потребителями социально-культурной сферы, которая финансируется государством.
В экономической науке существуют различные подходы к классификации расходов домашних хозяйств. Так, с точки зрения периодичности (часто­ты) осуществления, выделяют три агрегированные группы расходов домашних хозяйств:
1) краткосрочные расходы;
2) среднесрочные расходы;
3) долго­срочные расходы.
К первой группе можно отнести расходы на насущные блага (продукты, не­которые непродовольственные товары, большая часть услуг), вторая группа включает расходы на периодически (сезонно) приобретаемые товары (одежда, обувь и др.), третья группа состоит из расходов, которые осуществляются раз в несколько лет.
В этой классификации не учтены обязательные платежи домашних хозяйств, так как  здесь исходим из реальных доходов домашнего хо­зяйства. Если классифицировать расходы населения исходя из совокупных доходов, то к первой агрегированной группе следует добавить обязательные выплаты до­машних, хозяйств — коммунальные и другие ежемесячные платежи населения, ежемесячно выплачиваемые налоги и сборы, а во вторую группу включить на­логи, которые физические лица выплачивают не регулярно, а только при совер­шении отдельных правовых действий (наследовании имущества, приобретении недвижимости и т. д.).
В зависимости от функционального назначения расходов, осуществляемых домашними хозяйствами, некоторые экономисты делят их на следующие основ­ные группы:
а) личные потребительские расходы (покупка товаров и оплата ус­луг);
б) налоги и другие обязательные платежи;
в) денежные накопления и сбережения.
В данном разделе для дальнейшей характеристики расходов домашнего хо­зяйства мы будем использовать иной вариант их классификации, который в определенной степени позволяет объединить два указанных выше критерия. Этот вариант предполагает разделение расходной части бюджета домашних хо­зяйств на три основных раздела:
1) обязательные платежи;
2) расходы на по­требление;
3) денежные сбережения.
Приведем краткую характеристику каждого из выделенных разделов.
Обязательные платежи домашних хозяйств
Обязательные платежи домашнего хозяйства сокращают его реальные дохо­ды. Чем больший объем денежных средств расходуется домашним хозяйством по этой статье, тем меньше денежных средств оно может направить на текущее потребление и сбережение. Величина этой статьи в бюджетах отдельных до­машних хозяйств значительно изменяется как в абсолютном выражении, так и относительно других расходных статей.
Если в качестве критерия классификации взять функциональную направ­ленность обязательных выплат, то их можно разделить на две основные груп­пы. К первой следует отнести налоги и сборы с физических лиц, ко вто­рой — коммунальные и другие платежи населения. Кроме того, к обязательным платежам домашнего хозяйства следует отнести возврат основной суммы полу­ченного в банке кредита и выплату процентов по нему в том случае, если до­машнее хозяйство использовало такой способ финансирования своего существо­вания в дополнение к традиционным способам, а также страховые взносы в том случае, если участники домашнего хозяйства пользуются услугами личного или имущественного страхования, являясь при этом страхователями.
В рамках распределительной функции государственных финансов домашнее хозяйство как один из субъектов финансовых отношений обязано выплачивать налоги и сборы в соответствии с действующим законодательством. На первый взгляд сокращение выплачиваемых домашним хозяйством налогов и сборов со­ответствует его экономическим интересам. Однако нужно иметь в виду, что на­логи и сборы, выплачиваемые физическими лицами, являются одной из доход­ных статей централизованных денежных фондов, средства которых в условиях развитой рыночной экономики направляются в том числе и на обеспечение нормальных условий жизнедеятельности домашних хозяйств.
Применяя налоги и сборы с физических лиц в качестве одного из инстру­ментов экономической политики, государство, во-первых, обеспечивает необхо­димые поступления в бюджеты различных уровней; во-вторых, оказывает влия­ние на структуру бюджетов домашних хозяйств путем стимулирования рацио­нального для общества использования получаемых доходов; и, в-третьих, перераспределяет часть доходов в пользу наименее социально защищенных слоев населения.
Центральное место в системе налогообложения домашних хозяйств занимает подоходный налог (его точное название в соответствии со второй частью На­логового кодекса РФ — налог на доходы физических лиц). Он взимается с совокуп­ного дохода в денежной и натуральной форме, выраженный в рублях и инвалюте на дату получения дохода.  Потенциальными плательщиками НДФЛ РФ являются более 80 млн чел., а в общем объеме бюджетных поступлений РФ в настоящее время подоходный налог составляет около 13% (для примера во Франции — 17%, в США-до 60%). Для многих город­ских и районных бюджетов этот налог до 2001 г. являлся основным источни­ком прямого финансирования; в настоящее время отчисления в полном объеме поступают в федеральный бюджет, затем определенная их часть перераспреде­ляется в бюджеты различных уровней. НДФЛ вы­плачивается ежемесячно, сумма сделанных выплат ежегодно корректируется в соответствии с установленными Налоговым кодексом требованиями.
Отметим также, что домашние хозяйства в РФ выплачивают не полную стоимость жилищно-коммунальных услуг, поскольку часть стоимости дотируется из местных бюджетов.
Вторым по значимости после подоходного налога для домашнего хозяйства является налог на имущество физических лиц. Налог на имущество вносится два раза в год к 15 сентября и к 15 ноября. Это местный налог, но его введе­ние обязательно для всей территории России. Налогом облагается находя­щееся в собственности физических лиц недвижимое имущество: жилые дома, квартиры, дачи, гаражи, другие строения и сооружения, а также часть движи­мого имущества: лодки, катера, самолеты и другие водно-воздушные транс­портные средства, за исключением весельных лодок.
Домашние хозяйства обязаны также выплачивать налог с имущества, пере­ходящего им в порядке наследования или дарения. Сумма налога зависит от стоимости переходящего имущества и степени родства нового владельца иму­щества.
К имущественным налогам тесно примыкает налог с владельцев автотранс­портных средств. Его выплачивают граждане, владеющие грузовым или легко­вым автотранспортом, не подлежащим обложению налогом на имущество.
В некоторых случаях в расходную часть бюджета домашнего хозяйства при­ходится включать государственную пошлину — обязательный платеж, взимаемый с исковых и иных заявлений и жалоб, подаваемых в суды различных инстанций; за государственную регистрацию актов гражданского состояния; за выдачу доку­ментов уполномоченными на это органами или должностными лицами.
Размер пошлины устанавливается в широких пределах в зависимости от ха­рактера юридических действий или выдаваемых документов.
Органы местного самоуправления в соответствии с действующим законода­тельством могут устанавливать на своей территории местные налоги на физи­ческих лиц. К ним относятся:
► целевые сборы с граждан на содержание милиции, благоустройство терри­тории, на нужды образования и другие цели. Эти сборы с физических лиц не могут превышать 3% от 12 установленных законом МРОТ;
► сбор с владельцев собак (не может превышать в год '/7 части МРОТ);
► сбор на выдачу ордера на квартиру (ставка поставлена в зависимость от площади и качества жилья, максимальный размер сбора не может превы­шать 75% МРОТ);
► сбор за уборку населенных пунктов (величина не имеет законодательных ограничений);
► курортный сбор идр.
Необходимо отметить, что те налоги и сборы с физических лиц, краткая ха­рактеристика которых приведена в данной главе, составляют не полный пере­чень возможных выплат домашнего хозяйства в бюджеты различных уровней. Подчеркнем также и то обстоятельство, что домашнее хозяйство выплачивает налоги и сборы только в том случае, если участники домашнего хозяйства со­вершают определенные правовые действия.
Кроме прямых налогов домашние хозяйства выплачивают и косвенные нало­ги. Прямые налоги, о которых говорилось выше, — это лишь небольшая часть всех налогов, уплачиваемых участниками домашних хозяйств. Основная доля на­логов, поступающих от физических лиц в государственную казну, приходится на невидимые ими косвенные налоги, содержащиеся в цене товара и выплачивае­мые при его покупке. К ним относятся налог на добавленную стоимость, акцизы, налог с продаж. Уровень товарных цен увеличивают не только косвенные, но и прямые налоги: единый социальный налог, налог на прибыль организаций, налог на имущество организаций, таможенные пошлины и ряд других федеральных, региональных и местных налогов, которые в общей сложности увеличивают цену товара (работ, услуг) примерно в полтора-два раза.
Следующая статья обязательных расходов домашнего хозяйства— комму­нальные и другие ежемесячные платежи населения. Размер этой статьи зави­сит от места нахождения домашнего хозяйства. Очевидно, что жители крупных городов потребляют большее количество коммунальных услуг, чем жители небольших населенных пунктов. Так, семья, проживающая в шестиэтажном кирпичном доме в Санкт-Петербурге, должна ежемесячно платить за техническое обслуживание квартиры, эксплуатационные услуги, холодную и горячую воду, топление, вывоз мусора, обслуживание лифта, содержание радиоточки, антен­ны, газ, санитарное содержание территории, а семья, имеющая собственный дом в деревне, не производит большую часть этих платежей. В том случае, если расходы на оплату услуг жилищно-коммунального хозяйства превышают 22% совокупного дохода домашнего хозяйства за истекшие три месяца, то оно может получить соответствующую субсидию из бюджета.
Кроме коммунальных платежей домашние хозяйства должны ежемесячно оплачивать потребленное ими электричество, услуги городской и междугород­ной телефонной связи.
Доля этой части обязательных выплат домашнего хозяйства составляет в настоящее время около 16% общей суммы расходов российских домашних хо­зяйств. В ближайшее время можно прогнозировать рост этой статьи расходов домашних хозяйств в связи с проводимой потребностей его участников.
Расходы на потребление
На потребление расходуется основная часть доходов домашнего хозяйства в РФ. Обобщенные статистические данные позволяют сказать, что они составля­ют 60—80% совокупного дохода усредненного домашнего хозяйства РФ.
Существуют различные варианты классификации расходов домашних хо­зяйств на потребление. В одном из вариантов потребительские расходы состоят из четырнадцати групп: расходы на питание; приобретение одежды; расходы на жилище; домашнее убранство; постельные принадлежности; галантерею; санита­рию и гигиену; посуду; образование и воспитание; культуру; здоровье и отдых; пассажирский транспорт; услуги связи; алкогольные напитки и табачные изде­лия. Такое деление не соответствует взятому нами за основу функциональ­но-временному критерию классификации расходов домашнего бюджета. В соот­ветствии с этим критерием расходы домашнего хозяйства на потребление целе­сообразно подразделить, прежде всего, на две статьи: текущие расходы и капитальные расходы.
К текущим расходам домашнего хозяйства следует отнести расходы на приоб­ретение продовольственных товаров, непродовольственных товаров, используемых в течение относительно непродолжительного периода времени (обувь, одежда и т. п.), а также оплату периодически потребляемых населением в течение всей жизни услуг (например, таких, как услуги парикмахерской, прачечной, стоматоло­га и т. п.).
Капитальные расходы включают в себя затраты на приобретение непродо­вольственных товаров, используемых в течение достаточно длительных проме­жутков времени (расходы на мебель, приобретение жилья, транспортных средств и т. д.). К этой же статье следует отнести затраты на услуги, которые участники домашнего хозяйства потребляют достаточно редко, а результат этих услуг, напротив, оказывает на них существенное влияние и определяет их жизнь в течение достаточно длительных промежутков времени (расходы на об­разование, на медицинскую операцию, на туристическую путевку и т. д.).
Статистические данные говорят о том, что основную часть расходов па по­требление в РФ составляют текущие расходы, причем на оплату продовольст­венных товаров уходит примерно половина располагаемых всеми домашними хозяйствами доходов. В США, для сравнения, они составляют не более 20% общей суммы. располагаемых доходов.
    продолжение
--PAGE_BREAK--Общая сумма расходов на потребление зависит от целого ряда факторов, которые с точки зрения области возникновения можно разделить на внутрен­ние и внешние. К внутренним факторам следует отнести (в порядке значимо­сти): величину совокупных денежных доходов домашнего хозяйства; степень обеспечения потребностей домашнего хозяйства за счет ведения натурального хозяйства; уровень организации ведения бюджета домашнего хозяйства; уро­вень материальных и духовных потребностей членов домашнего хозяйства Внешними факторами являются: уровень розничных цен на потребляемые домашним хозяйством товары и услуги; величина государственных дотаций, на­правляемых на финансирование медицины, образования, транспорта и т. д.; сумма налогов других обязательных платежей домашнего хозяйства; уровень развития потребительского кредита в национальной экономике и др.
Денежные сбережения домашних хозяйств
Подобно предприятию, домашнее хозяйство в условиях рыночной экономи­ки является самостоятельно хозяйствующим субъектом, т.е. полностью зависит от результатов собственной деятельности. Поэтому рациональное ведение до­машнего хозяйства, обеспечение непрерывности его развития в условиях рынка невозможно без создания различных денежных фондов. По данным Центробан­ка РФ, сбережения в 2000 г. составляли около 14% совокупного дохода домаш­них хозяйств.
Денежные фонды домашнего хозяйства возникают в результате сбережения и накопления населением денежных средств. Источником их формирования яв­ляется располагаемый доход домашнего хозяйства. Целевое назначение этих фондов может быть различным. Можно выделить, как минимум, три мотивационные установки, определяющие процесс сбережения в домашних хозяйствах:
► создание страхового резерва для поддержания обычного уровня текущего потребления в случае снижения по тем или иным причинам величины располагаемого дохода;
► создание денежного резерва для повышения уровня капитальных расхо­дов, связанных с приобретением дорогостоящих предметов длительного пользования или услуг;
► создание денежного фонда для его дальнейшего инвестирования с целью повышения уровня дохода домашнего хозяйства (вложение средств в ак­ции, облигации и т. д.) — индивидуальное накопление.
Цель, которую домашние хозяйства пытаются достигнуть в процессе сбереже­ния, во многом определяет и форму денежных сбережений населения. Выделя­ют две основные формы сбережений: (а) неорганизованные сбережения; (б) ор­ганизованные сбережения.
К первой форме следует отнести наличные деньги на руках у населения в рублях и иностранной валюте. Ко второй — денежные средства населения, раз­мещенные на счетах по вкладам в коммерческих банках, вложенные в акции, облигации различных предприятий и другие финансовые инструменты.
Общая величина сбережений домашних хозяйств, а также пропорции, в кото­рых они делятся па организованные и неорганизованные, определяются: (а) фак­торами внутреннего характера, связанными с приоритетами в потребительских расходах, их уровнем и структурой; (б) специфическими факторами внешнего характера. В частности, к последним можно отнести: уровень доверия населения к банковской системе; совершенство государственной системы страхования част­ных вкладов; уровень законодательного обеспечения операций на рынке ценных бумаг, банковских операций, пенсионного обеспечения, страхового дела.
Важным фактором, определяющим уровень сбережений домашних хо­зяйств, является величина его дохода. Как было отмечено выше, весь распола­гаемый доход домашнего хозяйства состоит из двух частей: одна направляется на потребление, другая сберегается. Значит, чем большая часть дохода потреб­ляется, тем меньшая его часть направляется на сбережение. С другой сторо­ны, если пропорция между потребляемой и сберегаемой частями остается не­изменной, то на уровень сбережений влияет величина получаемого домашним хозяйством дохода. Однако возникает вопрос: в какой пропорции увеличива­ются сбережения и потребляемая часть дохода в случае его общего роста? От­вет на этот вопрос сформулирован в основном психологическом законе Кейнса: «Психология общества такова, что с ростом совокупного реального дохода увеличивается и совокупное потребление, но не в такой же мере, в какой рас­тет доход». Более низкие по сравнению с ростом совокупного дохода, темпы роста потребления определяются так называемой склонностью к потреблению.
Предельная склонность к потреблению (Marginal Propensity to Consume, MPC) равна отношению прироста потребляемой части дохода (∆С) к приросту всего дохода в целом (∆Y):  
МРС = ∆С/∆Y,
где ∆С — величина прироста накоплений; ∆Y — величина прироста доходов.
Величина МРС показывает направляемую на потребление часть дополни­тельного дохода. Согласно основному психологическому закону 0
если МРС = 0, то весь прирост дохода направляется на сбережение;
если МРС=1, то весь прирост дохода потребляется.
Аналогичным способом можно определить и предельную склонность к сбе­режению (Marginal Propensity to Save, MPS):
MPS = ∆S/∆Y,
где ∆S  — величина прироста сбережений.
Сказанное позволяет сделать вывод о том, что располагаемый доход домаш­него хозяйства и предельная склонность к потреблению являются основными факторами, влияющими на уровень сбережений. Они, в свою очередь, опреде­ляются группой внутренних и внешних по отношению к домашнему хозяйству причин.
Финансовые решения домашних хозяйств
Как и любая организация, домашние хозяйства для обеспечения существова­ния, а также повышения уровня благосостояния своих членов принимают много­численные решения, относящиеся к различным сторонам жизнедеятельности. Однако имеются коренные отличия, как в механизме принятия решений, так и в их целевой направленности. Они в значительной мере проистекают из того фак­та, что между членами домашних хозяйств существуют разнообразные связи, которые носят не столько экономический, сколько социальный характер. Конечно, в организациях бизнеса существуют социальные отношения, но они играют подчиненную к экономическим отношениям роль, поскольку основные их цели являются экономическими, будь то рост прибыли, благосостояния акционеров или иное. Более того, в организациях бизнеса неформальный характер отноше­ний, выходящий за рамки экономических, как правило, является негативным фактором, снижающим эффективность их функционирования, и поэтому не по­ощряется. В домашних хозяйствах субординация рассматриваемых двух типов отношений прямо противоположная. Поэтому и экономические, и финансовые решения принимаются исходя не только из экономических целей (рост доходов
домохозяйств; экономия затрат и т. п.), но и социальных (воспитание детей; по­вышение образовательного уровня; обеспечение условий для полноценного отды­ха и т. д.). Экономические цели также играют подчиненную роль перед социаль­ными и направлены на наиболее полную реализацию последних. Не случайно домашние хозяйства, особенно если это семья или другая группа людей, связан­ная родственными отношениями, активно изучаются в социологической науке.
Другое существенное отличие домашних хозяйств от организаций бизнеса за­ключается в механизме и степени формализации принятия решений. В организа­циях бизнеса вырабатывается целая система методов принятия решений, включая планирование, оперативное управление, контроль и другие стадии процесса управления, объединяемые понятием «менеджмент». Финансовые и инвестицион­ные решения представляют собой финансовый менеджмент. В организациях биз­неса существенным элементом является четкое определение оперативных и стра­тегических целей, их иерархии, способов достижения этих целей. Все это закреп­ляется во внутрифирменных регламентах. В домашних хозяйствах установление целей — также необходимый атрибут. Однако их достижение не связано с форма­лизованными процедурами принятия решений. Последние принимаются часто по наитию, на основе жизненного опыта. Между членами домашнего хозяйства ус­танавливается система неформальных связей, в которой определяется роль каж­дого из них. В домашних хозяйствах, как правило, не составляют баланса денеж­ных доходов и расходов, что также является отражением неформального харак­тера принимаемых решений.
Домашнее хозяйство должно принимать два основных типа экономических решений: (1) как формировать структуру своих будущих активов с учетом уже имеющихся у пего, т. е. надо ли приобретать новую недвижимость (например, жилье, земельные участки), движимые средства (например, автомобили, обста­новку в квартире и т. п.) или ценные бумаги и т. д.; одновременно определяет­ся соотношение между вновь приобретаемыми активами; (2) каким образом формировать фонд рабочего времени (определение работающих членов домаш­него хозяйства, места их работы и др.).
Оба типа решений влияют на будущие доходы домашнего хозяйства. Первый тип решений можно назвать инвестиционным, а доходы, получаемые от него, — также инвестиционными. Вместе с тем любые инвестиции требуют фи­нансовых затрат в той или иной форме.
Финансовые решения домашних хозяйств принимаются прежде всего в от­ношении использования денежных фондов. С точки зрения материального со­става финансы домашнего хозяйства — это совокупность созданных им целевых денежных фондов, другими словами — это общий объем финансовых ресурсов, которыми располагает домашнее хозяйство. В структуру финансовых ресурсов домашнего хозяйства входят
 - денежные средства, предназначенные для текущих расходов — расходы на приобретение продуктов питания, непродовольственных товаров, используемых в течение относительно непродолжительного периода времени (обувь, одежда и т. п.), плата за периодически потребляемые услуги и др.;
 - денежные средства, предназначенные для капитальных расходов — приоб­ретение непродовольственных товаров, используемых в течение достаточ­но длительных промежутков времени (мебель, жилье, транспортные сред­ства и т. д.), оплата услуг, достаточно редко потребляемых участниками, домашнего хозяйства (образование, медицинская операция, туристическая путевка);
 - денежные сбережения;
— денежные средства, вложенные в движимое и недвижимое имущество.
Как правило, домашнее хозяйство начинает свою хозяйственную деятель­ность не на пустом месте, т. е. первоначально обладает некоторым накоплен­ным ранее богатством, которое главным образом переходит к нему по наследст­ву, а иногда в результате дарения. Это богатство может быть представлено в различных формах, прежде всего в форме недвижимости, наличных денег, а также в некоторых случаях — ценных бумаг. Помимо первоначальных ресурсов их источниками являются: (а) располагаемый доход домашнего хозяйства; (б) потребительский кредит; (в) социальные трансферты; (г) прочие ресурсы; (например, это могут быть выигрыши в лотерею, доходы от персональных зай­мов другим физическим лицам и др.).
Важно отметить, что все виды экономических решений домашнего хозяйства тесно взаимосвязаны между собой. Так, сбережения за­висят от того, когда человек предполагает уйти на пенсию. Выбор портфеля активов, в свою очередь, зависит от того, как домашнее хозяйство определя­ет приоритеты в текущем потреблении и сбережении, а также от индивиду­альных предпочтений. Одни домашние хозяйства могут предпочесть боль­шую часть текущих доходов потреблять, другие, напротив, сберегать. Как и в организации бизнеса, структура портфеля активов во многом зависит от склонности к риску. Если члены домашнего хозяйства, как инвесторы, име­ют высокую склонность к риску, то может быть принято решение о том, что значительную долю портфеля должны составлять ценные бумаги. Эта распо­ложенность к риску различна в отдельных странах. Так, физические лица из США значительную часть своих доходов вкладывают в ценные бумаги, в то время как в Германии отношение к риску более консервативное.
Экономические и финансовые решения в домашнем хозяйстве зависят от мно­гих факторов, среди которых основными являются:
1) текущие и перспективные цели;
2) отношения между членами домашнего хозяйства;
3) уровень доходов домашнего хозяйства;
4) предпочтения и склонность к риску членов домашнего хозяйства;
5) внешняя среда, в которой действует домашнее хозяйство.
Внешняя среда оказывает очень большое влияние на решения в домашнем хо­зяйстве. Наиболее важными факторами внешней среды для них являются законо­дательное регулирование доходов и расходов, в особенности в сфере занятости, налогообложения доходов, социальных пособий; отношения в коллективе, в кото­ром работают члены домашнего хозяйства; участие последних в общественных и политических организациях; отношения между самими домашними хозяйствами.
Когда речь заходит о домашних хозяйствах как структурных элементах об­щественного воспроизводства, то возникает ряд вопросов, которые касаются как их внутренней организации (роли отдельных членов, видов их деятельности, управления ресурсами), так и отношений с окружающей средой: обществом в целом, его институтами (общественными, политическими, экономическими), а также с другими домашними хозяйствами. Виды деятельности домашнего хо­зяйства включают: (а) оплачиваемые работы в общественном и частном секторе экономики; (б) неоплачиваемые работы в рамках самого домашнего хозяйства; (в) работы, выполняемые членами других домашних хозяйств или для них (они могут как вознаграждаться, так и осуществляться безвозмездно).
В любом случае особенностью домашнего хозяйства в отличие от организа­ций бизнеса является значительная доля неоплачиваемых работ, осуществление которых необходимо для поддержания жизнедеятельности его членов (ведение домашнего хозяйства, воспитание детей и т. п.). Соотношение оплачиваемых и неоплачиваемых работ меняется исторически в пользу первых в силу рациона­лизации и механизации домашнего труда и зависит также от социального со­става домашнего хозяйства. Так, в семьях с большим количеством детей доля неоплачиваемых работ, как правило, выше. Чем выше доля неоплачиваемых ра­бот в домашнем хозяйстве, тем выше должен быть и уровень доходов для поддержания нормальной жизнедеятельности. Уровень и доля неоплачиваемых ра­бот в домашних хозяйствах являются одними из важнейших показателей эко­номического развития общества.
Организации бизнеса, в которых работают члены домашнего хозяйства, в редких случаях принимают во внимание специфику последних, т. е. не учитывают потреб­ности работников в обеспечении незанятых членов семей. В принципе они и не обязаны это делать. В то же время только государство может и должно через сис­тему социальной помощи смягчать неравномерность в распределении доходов меж­ду домашними хозяйствами с различным составом членов и уровнем доходов.
Подводя итоги второй главы, сделаем вывод, что бюджет домашнего хозяйства выполняет важную роль в процессе воспроиз­водства рабочей силы, семьи как исходной ячейки общества.

3. Анализ состояния доходов и расходов российских домашних хозяйств
В России традиционно роль натуральных доходов по некоторым видам продуктов, в частности по картофелю, овощам, фруктам и ягодам, была и остается высокой. Низкий уровень денежных доходов в частном и государствен­ном секторах экономики подчеркивается тем фактом, что значительная часть за­нятых в них одновременно содержит небольшие подсобные хозяйства, в которых производятся продукты питания. Однако трудозатраты в таких хозяйствах несо­размерно высоки из-за крайне низкой механизации производственных процессов, что в конечном итоге отражает нерациональный общественный характер личного подсобного хозяйства. В меньшей степени это относится к личным подсобным хозяйствам сельского населения, для которого ведение производства на земле является основной сферой приложения труда. Вместе с тем, и здесь общественно целесообразным является переход к фермерскому ведению хозяйства, т. е. в ос­новном товарному производству.
В нашей стране соотношение между источниками денежных доходов резко менялось. В условиях гос­подства   государственной   собственности   основными  доходами домохозяйств были заработная плата и выплаты из бюджета. По мере развития  рыночных отношений роль второго источники стала возрастать. Однако и сегодня оплата труда остается главным доходом. Значение отдельного вида источника у конкретной семьи определяется ее социальным составом. Так, имеются домохозяйства, где оплата труда составляет почти 100% денежного дохода, например, работающая супружеская семья без детей.   Есть   домохозяйства,   где   денежный   доход   формируется только за счет государственных социальных трансфертов. Например, супруги-пенсионеры, воспитывающие малолетних внучат. На структуру доходов домохозяйств оказывает влияние ме­сто проживания — в городе или на селе.
    продолжение
--PAGE_BREAK--