--PAGE_BREAK--Социально-психологический аспект предусматривает исследование внутрисемейных экономических отношений, их изменение под влиянием происходящих общественных трансформаций, усиления влияния рыночно -экономических факторов.
Социально-экономический и функционально -экономический аспекты связаны преимущественно с исследованием воздействия социального статуса семьи на ее экономическое и доходно- имущественное положение .
В функционально-поведенческом аспекте рассматриваются вопросы экономического положения и экономического поведения семей в их взаимосвязи, влияния на них общеэкономических и обще социальных изменений, адаптации к этим изменениям.
Наиболее полно группа вопросов, связанная с исследованием экономических сторон деятельности семьи и ее социально-экономическим положением, охватывается понятием домашнего хозяйства в той интерпретации, которая принята в научной литературе и статистических изданиях стран с развитой рыночной экономикой.
Как правило, домашнее хозяйство по числу членов совпадает с семьей. Однако в отдельных случаях оно может объединять две или несколько супружеских пар, включать дальних родственников или даже лиц, не имеющих родственных связей. С другой стороны, домашнее хозяйство может вестись одиночками.
Можно сказать, что если в социально-демографической теории домашнее хозяйство – это прежде всего универсальная учетно-статистическая единица, то в экономических исследованиях – это, кроме того, особый тип хозяйства, первичная экономическая система, деятельность которой имеет большое значение для экономики в целом.
До самого последнего времени в отечественной специальной литературе термин «домашнее хозяйство» («домохозяйство») рассматривался преимущественно как социально-демографическое понятие с весьма узким экономическим содержанием, выражаемым через общие доходно-имущественные характеристики.
Новые социально-экономические условия – становление рыночных отношений и резкое падение жизненного уровня большей части населения – потребовали и иного отношения к домашним хозяйствам, при котором независимо от аспекта рассмотрения ( социально-демографического или чисто экономического) больший акцент делается именно на экономические и поведенческие моменты их исследования. В соответствии с этими представлениями домашнее хозяйство соотносится с одним из важных субъектов экономической деятельности, от результатов которой зависит не только благосостояние отдельной семьи, но и всего населения.
Сейчас уже не подвергается сомнению то центральное положение, которое занимает семья в социальных и социально-экономических исследованиях. Столь же важными, на наш взгляд, являются и работы, связанные с чисто экономическим отображением деятельности домашних хозяйств, в том числе и в системе показателей национального дохода и валового внутреннего продукта. Более того, логически и социально -экономически оправданным могло бы быть и исчисление национального дохода как суммы доходов отдельных домашних хозяйств (как массового экономического субъекта, представляющего интересы населения) хотя, конечно, сейчас такой подход весьма трудно было бы реализовать практически.
В этой связи небезынтересно отметить, что на различных этапах формирования системы оценок национального дохода и валового общественного продукта в различные периоды в мировой практике использовались совершенно различные подходы, в частности: только исходя из оценок потребления населения страны (Вильям Пети, Англия 17в.), исчисления по социальным группам населения (Грегори Кинг, Англия, конец 17в.), по сумме индивидуальных доходов жителей (наиболее распространенная методология до 20-30-х гг. 20в., в том числе в нашей стране – Л.Н. Литошенко,1922-1924 гг.).
В трудных условиях современной российской действительности анализу экономического положения и экономического поведения семьи придается особо важное значение.
В употреблении термина «домашнего хозяйства» в различных социально-экономических контекстах имеются некоторые отличия: он может использоваться либо в качестве статистического отображения семья или несколько более широко как универсальной учётно-статистической единицы, либо как обозначение определённого субъекта хозяйствования. В связи с этим доход домашнего хозяйства может рассматриваться по- разному:
- Либо узко – только как доход, получаемый собственно домашним хозяйством за счет производимых продуктов и услуг, которые могут потребляться самим домашним хозяйством (внутренний доход на потребление) или реализоваться как товары (неофициальный внешний доход);
- Или только как внешний доход, т.е. все внешние заработки членов домашнего хозяйства плюс пенсии, пособия и все виды социальной поддержки, а также дивиденды по акциям и процентам по вкладам, получаемые членам домашнего хозяйства;
- Либо как совокупность доходов, включающих доход, получаемый в результате деятельности собственно домашнего хозяйства (реализации его производственно-трудовых и экономических функций), плюс официальный внешний доход.
При исследовании домашних хозяйств необходимо иметь в виду два уровня или масштаба описания – микро- и макроэкономический.
Уровень макроэкономического анализа – это, прежде всего изучение домохозяйств как определённой совокупности экономических единиц, поведение которых непосредственно отражает положение населения и его экономические интересы в целом и оказывает существенное влияние на национальную экономику. На этом уровне могут рассматриваться в совокупности доходы, потребление и сберегательное поведение домохозяйств, их вклад в валовой внутренний продукт страны, взаимоотношения с государством, сферой производства и бизнеса.
На макроэкономическом уровне исследуется вся совокупность домашних хозяйств страны или их множества, соответствующие различным экономическим типам, оцениваются общее макроэкономическое значение их деятельности, тенденции экономического поведения.
Микроэкономический анализпредполагает исследование домохозяйств как отдельных специфических экономических единиц. Он направлен на детальное изучение их трудовых и экономических функций, рыночного поведения, исследования причинно-следственных связей его определяющих. Микроэкономика имеет дело с такими понятиями, как ограниченность, выбор, индивидуальный спрос, индивидуальное предложение, издержки, доходы, потребление, цены.
Особенности микроподхода могут быть также охарактеризованы следующим образом: это изучение поведения домохозяйств как экономических агентов в рыночной системе; это исследование воздействия государства на домохозяйства; это изучение процесса принятия решений домохозяйствами на рынке товаров и услуг и факторов, влияющих на их выбор.
При микроэкономическом исследовании домашних хозяйств анализируются их экономическая активность, экономическое состояние и потенциал, доходно-имущественные характеристики, а также экономические отношения между его членами.
Важно подчеркнуть, что на микроэкономическом уровне принципиально возможными являются два варианта рассмотрения домашних хозяйств: независимое и интегрированное, при котором оба уровня исследования рассматриваются как одинаково важные, взаимосвязанные и взаимозависимые, и информация собирается и формируется в соответствии с требованиями обоих этих уровней.
В переходном периоде значительно увеличивается значение самообеспечивающей функции домашних хозяйств или функции натурального хозяйствования. Рассматривая в этом аспекте деятельность домашних хозяйств, можно сделать следующее заключение: несомненно, что натурализация многих домашних хозяйств (прежде всего в сельской местности) и выпадение, частичное или полное, их членов из сферы общественного производства есть обстоятельство негативное с точки зрения экономического развития в целом. Однако, с другой стороны, в таком изменении экономического поведения домашних хозяйств можно видеть и их закономерную реакцию на изменившиеся условия жизнедеятельности.
продолжение
--PAGE_BREAK--1.2 Состав и кругооборот финансовых ресурсов домашних хозяйств
Всего в России сейчас насчитывается примерно 50 млн. домашних хозяйств, в том числе 40 млн. семейных и около 10 млн. домашних хозяйств лиц, не имеющих семьи или утративших связь с нею.
Все множество домашних хозяйств страны может быть подразделено в соответствии с рядом классификационных признаков, важнейшими из которых являются следующие:
- территориально-региональная принадлежность – домохозяйства, расположенные в городской или сельской местности, регион страны, характер поселения;
- демографическая характеристика – семейные домохозяйства, включая нуклеарные, неполные и сложные семьи с детьми и без детей, несемейные домохозяйства, число членов домохозяйства, их половозрастные характеристики;
- доходная характеристика – уровень среднедушевых доходов домохозяйства, принадлежность к децильной или квинтильной доходной группе;
- имущественная характеристика – наличие земельного участка, тип жилья, число комнат, число кв. метров жилой площади;
- экономическая характеристика – и трудовой потенциал — занятость членов домохозяйства в общественном производстве, выполнение трудовых и экономических функций домохозяйства, число трудоспособных членов домохозяйства, соотношение трудоспособных членов домохозяйства и др.;
- социальный статус домохозяйства – определяется по главе семьи или члену домохозяйства, имеющему наивысший доход (основное социальное состояние, уровень образования, должность, профессия, сфера занятости).
Предлагаемый ниже более подробный рубрикатор, с помощью которого может быть составлена характеристика домашнего хозяйства, разработан на основе анализа зарубежного и отечественного опыта классификационных статистических описаний, осуществляемых при проведении общих и специальных обследований домашних хозяйств.
Основные группировки и признаки классификационного деления домашних хозяйств (домохозяйств):
1.Месторасположение домохозяйства (может быть общим для всего обследуемого множества хозяйств):
— регион страны;
— природно-климатическая зона (важна в первую очередь для сельских домашних хозяйств): Крайний Север, тундра, тайга, лесная зона, лесостепь, степь и черноземье, южные районы.
2.Городское или сельское домохозяйство.
3.Характер поселения: областные центры и крупные промышленные города, средние города, малые города, села и деревни, хутора и отдельные дома.
4. Демографическая характеристика домохозяйства: принадлежность к одному из следующих основных демографических типов: одиночки трудоспособного возраста, одиночки пенсионного возраста, полные семьи, в том числе: супружеская пара без детей, с родственниками, супружеская пара с детьми до 18 лет с родственниками, неполные семьи, в том числе мать (отец) с детьми до 18 лет, мать (отец) с детьми до 18 лет и с родственниками, неполные семьи со взрослыми детьми и родственниками, прочие семейные домохозяйства (бабушки с внуками, тёти и племянники, сестры, братья и т. п.), прочие семейные домохозяйства (бабушки с внуками, тёти и племянники, братья и сестры) без детей до 18 лет, семейные домохозяйства, включающие не родственников, несемейные домохозяйства (гражданский брак, старые друзья) с детьми до 18 лет, несемейный домохозяйства без детей до 18 лет, домохозяйства, состоящие из двух и более супружеских пар с детьми до 18 лет, прочие хозяйства, число членов домохозяйства, их половозрастные характеристики (демографическая характеристика может быть более развёрнутой или, наоборот, более сжатой) .
5. Доходы хозяйства:
— среднедушевой доход члена домохозяйства;
— децильная (квинтильная) доходная группа;
— перечень основных источников дохода с их количественными характеристиками.
6. Жилье, имущественный потенциал, основные производственные фонды домохозяйства:
— характер жилья: полуподвальное помещение, общежитие, комната в коммунальной квартире (кв. м), отдельная квартира, часть отдельного дома, отдельный дом, современный коттедж, число комнат, число кв. метров полезной площади, наличие подсобных помещений – гаража, сарая, погреба, скотного двор;
— наличие дачи, дама в сельской местности;
-наличие земельного участка (размер в га, удаленность от дома, при доме);
— наличие средств механизации труда и сельхозтехники(станки, вязальные машины и т. п., трактор, мотоблок, грузовой автомобиль);
— наличие рабочего скота.
Экономическая характеристика.
7. Занятость членов домохозяйства (для трудоспособных и работающих членов домохозяйства):
-предприниматель или работающий по найму;
-сектор экономики (государственный, коммерческая структура, малый бизнес);
-отрасль производства;
-сфера деятельности, специализация;
-тип предприятия;
-должность, специальность на предприятии;
-наличие и количество безработных в домохозяйстве.
8. Трудовой потенциал домохозяйства:
- числотрудоспособных в домохозяйстве;
- соотношение числа трудоспособных и нетрудоспособных членов домохозяйства;
- уровень образования членов домохозяйства;
- профессиональная подготовка членов домохозяйства.
9. Производственно- экономические характеристики собственно домашнего хозяйства:
- осуществление одной или нескольких из следующих функций: ведение личного подсобного хозяйства, в том числе растениеводство, животноводство, индивидуально- трудовая деятельность и частное предпринимательство, индивидуально- семейная торговля и торгово – посредническая деятельность, семейный лизинг (сдача в наем или в аренду собственности предметов длительного пользования, рабочего скота), приобретение и использование ценных бумаг (акций, сертификатов, облигаций и т.п.);
- основные виды производимой продукции;
- нетоварный или товарный характер производства;
- использование наемных работников, их количество.
10. выполняемые трудовые и экономические функции домохозяйства.
11. социальный статус домохозяйств(характеристики главы семьи или члена домохозяйства, имеющего наиболее высокий доход):
- основное социальное состояние (работающий, неработающий пенсионер, безработный, неработающий);
- профессия;
- специальность;
- предприниматель или работающий по найму;
- занимаемая должность по месту основной работы;
- отрасль экономики и производства;
- сектор экономики;
- уровень образования.
Естественно, что приведенная классификация не может считаться единственной и универсальной. В зависимости от характера решаемой задачи она может быть изменена, расширена, детализирована, или, наоборот, сокращена.
Производственная деятельность членов домашнего хозяйства создает фонд денежных средств как часть национального дохода общества, который находится в собственности и распоряжении конкретной семьи. Его объем зависит от усилий каждого в хозяйстве.
Следовательно, фонды домохозяйств преимущественно в денежной форме формируют их в финансовые ресурсы, которые выступают в виде обособленных денежных фондов, имеющих, как правило, целевое назначение. Создаются 2 основных фонда:
-фонд потребления, предназначенный для удовлетворения потребностей данного коллектива – семьи (приобретение продуктов питания, товаров промышленного производства, оплаты различных платных услуг и др.)
-фонд сбережения (отложенных потребностей), который будет использован в будущем для приобретения дорогостоящих товаров либо как капитал для получения прибыли.
Фондовая форма финансовых ресурсов позволяет увязать потребности домашнего хозяйства с возможностями коллектива хозяйства в целом, а также проконтролировать, как удовлетворяются потребности каждого в семье.
Состав финансовых ресурсов домохозяйств включает:
1. собственные средства, т.е. заработанные каждым членом семьи, — зарплату, доход от подсобного хозяйства, прибыль от коммерческой деятельности;
2. средства, мобилизованные на рынке в форме полученного кредита у кредитных организаций, дивиденды, проценты;
3. средства, поступившие в порядке перераспределения, — пенсии, пособия, ссуды из бюджетов и внебюджетных социальных фондов.
Фондовые ресурсы домашнего хозяйства относят к децентрилизованным финансовым ресурсам, тесно связанным с кругооборотом финансовых ресурсов общества в целом (рис. 1.)
1 – налоги; 2 – трансферты; 3 – кредиты; 4 – страховые взносы; 5 – социальная поддержка; 6 – сбережения; 7 – проценты, прибыль, рента; 8 – оплата труда; 9 стоимость товаров и услуг; 10 – стоимость рабочей силы.
Рис.1. Взаимосвязи ресурсов домашних хозяйств
Денежные потоки домохозяйств и государства многосторонние. Члены хозяйств вступают с органами государственной власти в трудовые соглашения, получая в обмен заработную плату, а также товарно-денежные отношения, продавая товары и услуги, выручая при этом доходы. Кроме того, финансовые отношения возникают и при уплате налогов, сборов, пошлин и отчислений в казну и социальные внебюджетные фонды. Вместе с тем домохозяйства получают от правительства различные денежные трансферты, а также общественные блага и услуги в натуральной форме.
Домашние хозяйства связаны финансовыми отношениями в двустороннем порядке с негосударственным сектором – предприятиями, организациями. Прежде всего, они обеспечивают это сектор рабочей силой, так же как и государственный сектор, получая взамен оплату т руда, а также за предоставленные товары и услуги оплату стоимости реализованных материальных и нематериальных благ. Вместе с тем юридические лица могут обеспечивать домохозяйства кредитными ресурсами, а также прибылью, девидентами, процентами, арендной платой при наличии соответствующей собственности у членов домохозяйств.
Кругооборот финансовых ресурсов домашнего хозяйства позволяет удовлетворять им свои личные материальные и социальные потребности сегодня и в будущем. Это дает возможность несколько экономить государству на социальных затратах в результате широкого распространения добровольного пенсионного и медицинского страхования в негосударственных специальных фондах.
В современных условиях финансовые ресурсы домохозяйств играют важную роль как главный источник инвестиций в национальную экономику в результате мобилизации через кредитную систему определенной части их сбережений и накоплений.
продолжение
--PAGE_BREAK--2АНАЛИЗ СОСТАВА, ДИНАМИКИ И СТРУКТУРЫ БЮДЖЕТА ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ
2.1 Основные источники денежных доходов и расходов домашних хозяйств, их классификация
Финансовые ресурсы формируют бюджет домашнего хозяйства. По своему материальному содержанию бюджет домохозяйства — это форма образования и использования фонда денежных средств домохозяйства. Он объединяет совокупные доходы членов домохозяйства и расходы, обеспечивающие их личные потребности. Средств семейного бюджета постоянно не хватает в связи с расширением потребностей. Недостаток средств бюджета, особенно в нашей стране, вынуждает участников домохозяйства помимо продажи рабочей силы на основном месте работы получения оплаты труда по трудовым договорам вести личное подсобное хозяйство, осуществлять индивидуально — трудовую, предпринимательскую деятельность, сдавать излишки своей недвижимости и предметы длительного пользования в аренду, приобретать и реализовывать ценные бумаги и т.д.
В рамках бюджета формируются обособленные денежные фонды
Индивидуальные, предназначенные для отдельных членов семьи и используемые на приобретение различных товаров, развлечения, учебу, медицинское обслуживание и т.д.
Совместные, для покупки товаров общего пользования (телевизора, холодильника и т.д.)
Накопления и обеспечения (резервный фонд), используемый для будущих капитальных расходов (покупки дома, квартиры, участка земли, средств транспорта, а также формирования первоначального капитала для коммерческой деятельности).
Потребность в создании фонда накопления возникает не только для приобретения товаров длительного пользования, требующих больших средств, для отдыха и дорогостоящего медицинского обслуживания, но также для обеспечения достойной жизни в старости.
В экономической зарубежной литературе различают постоянный и временный доход домохозяйства. Постоянный — это доход, который, согласно ожиданиям человека, сохранится в будущем. В стабильном экономическом обществе к этому виду относят, как правило, оплату трудовой деятельности. Временным считается доход, который в будущем может исчезнуть, например, доход от ценных бумаг в связи с прекращением деятельности акционерного общества. В России, когда общее экономическое положение страны сохраняет черты неустойчивости, весь доход домохозяйства становится временным, трудно прогнозируемым.
Доход семейного бюджета определяет объем потребления домохозяйства. Постоянный доход, размер которого не меняется из года в год, не вызовет серьезных колебаний в его потребительских расходах. В то же время временный доход может оказать серьезное влияние на общий платежеспособный спрос страны. Его рост в отдельный период времени, создав дополнительные требования товаров и услуг, осложнит ситуацию на рынке.
Государство оказывает существенное воздействие на объем бюджета домашнего хозяйства, так как в рыночной экономике оно полностью интегрировано в общий кругооборот материальных и денежных средств. Это воздействие осуществляется:
- через налоговую систему – домохозяйства платят налоги, сборы, пошлины и делают другие обязательные отчисления;
- через оплату труда работников в государственном секторе;
- через предоставляемые различные общественные блага и услуги;
- через государственное ценообразование.
В условиях ограниченности бюджета перед членами домохозяйства постоянно возникает проблема распределения средств между денежными фондами, между доходами и расходами. Отсюда вытекает неизбежная необходимость для каждой семьи планировать бюджет, при этом основываясь на доходных источниках. Различают текущий (на месяц) и перспективный бюджет (на год). При определении доходной части бюджета учитываются все возможные поступления, причем заемные средства, как правило, исключаются. В расходах предусматриваются текущие и капитальные затраты. Важным вопросом при планировании является определение обязательного финансового резерва, который переходит из года год. При исполнении бюджета члены домохозяйств, строго контролируют свои доходы и рациональное в соответствии с намеченным бюджетом их использование, чтобы не допустить появления отрицательного сальдо. Если доходные статьи превышают расходные, излишек направляется в резерв. В целом в условиях домашнего хозяйства бюджетное планирование носит упрощенный характер.
Доходы домашнего хозяйства — часть национального дохода, создаваемая в процессе производства и предназначенная для удовлетворения материальных и духовных потребностей членов хозяйства.
Доходы служат основным источником удовлетворения потребностей домашних хозяйств в потребительских товарах и услугах, накопления и сбережения и обязательных платежей, т.е. осуществления расходов. Неразрывная связь доходов и расходов домашних хозяйств проявляется прежде всего в зависимости структуры и объема расходов от структуры и объема доходов. Так, при снижении общего уровня доходов все меньшую их долю можно потратить на накопление и сбережения, поскольку существует определенный физиологический и социальный минимум потребительских товаров и услуг, который любое домашнее хозяйство должно обеспечить.
Доходы домашних хозяйств можно разделять по различным критериям. Прежде всего, можно выделить доходы в денежной и натуральной форме. К последним относят продукты, полученные в личном подсобном хозяйстве.
Натуральные доходы можно оценить по средним ценам реализации соответствующих товаров на рынке.
Под совокупными доходами понимают общую сумму денежных и натуральных доходов по всем источникам их поступления с учетом стоимости бесплатных или льготных услуг за счет социальных фондов.
Рассмотрим социальные и страховые выплаты домашним хозяйствам.
Пенсии, пособия и другие социальные и страховые поступления объединены и одну большую группу, поскольку основную их часть выплачивает государство. Их начисление и выплата в существенной степени зависит, поэтому от законодательных норм. В период рыночных преобразований в нормативные акты законодателями внесено большое количество изменений и поправок. Этот процесс будет продолжаться, видимо, достаточно длительное время, в связи с чем нельзя механически воспринимать конкретные нормы страховых выплат, определения их бенефициаров (получателей), приведенные в данном разделе. Вместе с тем следует отметить, что страховые и социальные поступления являются неоднородными. Можно выделить те из них, которые зависят напрямую или косвенно от трудового вклада работников. В первую очередь это относится к большей части пенсионных выплат, которую можно рассматривать как трудовые пенсии. Однако все же большая часть доходов, рассматриваемых в данном разделе, носят чисто «социальный» характер, поскольку они выплачиваются государством как средство поддержания минимального уровня жизни населения. Имеются выплаты, которые носят «промежуточный» характер между чисто безвозмездными связанными с трудовым вкладом их получателей. Речь идет о социальных выплатах которые предоставляются гражданам при условии, что они приобретут навыки, необходимые для последующей работы. Так большинство пособий по безработице выплачивается ограниченное время и по понижающимся ставкам, имея целью стимулирование безработного к обучению какой-либо специальности.
Отметим также, что развиваются и негосударственные формы социальной помощи населению. Примером являются негосударственные пенсионные фонды «НПФ». С одной стороны, они расширяют возможности населения получать более высокие доходы в старости по сравнению с минимумом, гарантированным государством. С другой стороны, НПФ выступают в роли специфических институтов финансового посредничества, аккумулирующих сбережения населения для осуществления долгосрочных инвестиций.
Наибольшее значение среди страховых и социальных выплат имеют пенсии. По действующему пенсионному законодательству существуют четыре вида трудовых пенсий: по старости, инвалидности, по случаю потери кормильца, за выслугу лет. Если гражданин имеет право на разные пенсии, то назначается одна из них по выбору (за исключением граждан, ставших инвалидами вследствие военной травмы, имеющих право на пенсию по старости либо за выслугу лет и, кроме того, на пенсию по инвалидности).
Существуют также и социальные пенсии для граждан, которые не имеют по каким-либо причинам права на получение пенсии в связи с трудовой и иной общественно полезной деятельностью.
Пенсии по старости, или по возрасту, являются наиболее распространенными. Они предоставляются с определенного возраста (мужчины- с 60 лет, женщины- с 55 лет) и при наличии установленного трудового стажа (не менее 20 лет). Выдвигаются предложения об увеличении минимального пенсионного возраста на пять лет. Устанавливаются и категории граждан с льготным трудовым стажем и пенсионным возрастом на пять лет. Устанавливаются и категории граждан с льготным трудовым стажем и пенсионным возрастом, например многодетные матери инвалиды ВОВ, граждане, трудившиеся на подземных работах, на работах с вредными условиями труда и др.
Законодательно определяются минимальный и максимальный размер пенсии по старости, а также соотношение устанавливаемой пенсии при общем трудовом стаже, равном требуемому для назначения полной пенсии, устанавливается на уровне трех минимальных размеров пенсии при общем трудовом стаже, равном требуемому для назначения полной пенсии, назначенной в связи с подземной работой, работой с вредными условиями труда и в горячих цехах,- трех с половиной размеров. Пенсия по старости устанавливается в размере 55% заработка и, сверх того, 1% процента заработка за каждый полный год общего трудового стажа, превышающего требуемой для назначения пенсии однако общий размер пенсии не может превышать 75% заработка. Среднемесячный заработок, принимаемый для расчета пенсии по старости определяется за последние два года работы либо за любые пять лет работы подряд в течение всей трудовой деятельности.
Среди пособий наиболее распространены различные виды детских пособий, которые подразделяются на: пособие по беременности и родам; единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинские учреждения в ранние сроки беременности; единовременное пособие при рождении ребенка; ежемесячное пособие на период отпуска по уходу за ребенком до достижения им 1,5 лет; ежемесячное пособие на ребенка.
Для населения, однако, более существенное значение имеет показатель располагаемых доходов, или доходов, остающихся в распоряжении домашних хозяйств. Они образуются из совокупных доходов путем вычета налогов и обязательных платежей. В общей сумме располагаемые доходы населения образуют часть валового внутреннего продукта, которая расходуется на потребление и накопление.
Номинальные доходы – доходы домашнего хозяйства за определенный период в денежной форме. При этом можно выделить начисленные номинальные доходы и фактически полученные. Первые отличаются от фактических на величину начисленных в данном периоде, но не выплаченных доходов, а также доходов, полученных в результате погашения задолженности государства и организаций за прошлые периоды. Различие между фактическими и начисленными доходами может быть весьма существенным, как это имело место в России в 90-х годах 20-го века в период массовой задержки с выплатой заработной платы. Для работников, естественно, большее значение имеют фактические доходы.
Реальные доходы домашних хозяйств определяются двумя факторами – располагаемыми доходами и ценами на товары и услуги. Они могут быть адекватно выражены количеством потребительских товаров и услуг, которое можно приобрести на фактически полученные номинальные доходы. Реальные доходы зависят от соотношения темпов роста располагаемых доходов и индекса потребительских цен за определенный период. Для домашних хозяйств реальные доходы, наряду с размерами имущества и ранее накопленных сбережений, входят в число наиболее важных показателей, определяющих уровень их благосостояния.
Для оценки уровня жизни населения субъектов РФ, Разработки и реализации региональных социальных программ, планирования темпов роста заработной платы, пенсий, социальных пособий, а также составления бюджетов используют понятия минимального потребительского бюджета (МПБ) и бюджета прожиточного минимума (БПМ). Уровень МПБ характеризует минимально допустимые границы потребления важнейших материальных благ и услуг (продукты питания, предметы санитарии и гигиены, лекарства, жилищно – коммунальные услуги) и рассчитывается исходя из прожиточного (физиологического) минимума дифференцированно по основным социальным группам. С 1997 г. используется понятие прожиточного минимума как стоимостной оценки потребительской корзины, а также обязательных платежей и сборов. Таким образом, в понятии БПМ учтена также необходимость выплаты домашними хозяйствами обязательных платежей. В свою очередь, под потребительской корзиной понимается минимальный набор продуктов питания, непродовольственных товаров и услуг, необходимых для сохранения здоровья человека и обеспечения его жизнедеятельности.
Согласно одной из точек зрения доходы домашних хозяйств от предпринимательской деятельности включают доходы граждан от коммерческой деятельности, которая осуществляется без образования юридического лица (Чернов, с.50). Однако далее автор отнес к указанной группе доходов также и доходы владельцев частных предприятий, имеющих статус юридического лица, что входит в противоречие с первоначальном утверждении. Имеется и более детальная трактовка рассматриваемых доходов, а именно к ним отнесены: доходы от продажи имущества, принадлежащего гражданам на праве собственности; доходы от реализации товаров, продукции (работ, услуг), другого имущества, произведенных лицами, зарегистрированными в качестве предпринимателей; доходы от реализации продукции, товаров, приобретенных на стороне, и др.
Таким образом, доходы от операций с личным имуществом также рассматриваются как форма предпринимательского дохода, что в определенных ситуациях является, совершено оправданным. Так, сдача в аренду свободного жилого помещения, особенно на длительный срок, может приносить стабильный и существенный доход и по сути является формой предпринимательской деятельности, направленной на извлечение прибыли. В то же время неоправданным будет отнесение к предпринимательскому доход, полученный в результате продаже квартиры, с покупной менее качественного или с меньшим метражом жилья. В этом случае купля-продажа жилья выступает как вынужденная мера. Денежный доход, получаемый данным лицом, соответствует уменьшению реальной стоимости располагаемого им имущества.
Мы будем относить к доходам от предпринимательской деятельности домашних хозяйств любые формы доходов, которые возникают как результат осуществления частного бизнеса и достигаются не за счет уменьшения накопленного имущества домашних хозяйств. Эти формы возможны как в рамках организованного ведения бизнеса его последующей реализации в России. В частной практике наибольшее распространение получили те услуги, которые являются наиболее доходными и пользуются повышенным спросом, например ремонт квартир, автомобилей и бытовой техники, репетиторство и обучение, медицинские услуги, частный извоз и др.
Доходы от операций с имуществом и денежными средствами возникают в результате вложения денежных средств домашних хозяйств в личное недвижимое и движимое имущество, банковские вклады, ценные бумаги и на покупку иностранной валюты.
Операции с имуществом включают в первую очередь продажу и сдачу в аренду жилых помещений, принадлежащих домашним хозяйствам, а также продажу земельных участков. Как уже отмечалось, продажа является менее выгодной формой получения дохода, поскольку она носит разовый характер и приводит к уменьшению стоимости располагаемого домашними хозяйствами имущества. Кроме того, арендная плата позволяет защитить частично доходы домашнего хозяйства от инфляции путем постепенного ее повышения. Домашние хозяйства торгуют также и другими видами домашнего имущества: подержанными легковыми автомобилями, ювелирными изделиями и др. Однако с насыщением рынка высококачественными товарами такие виды частных продаж постепенно вытесняются.
Рассмотрим классификацию расходов домашних хозяйств.
В экономической науке существуют различные подходы к классификации расходов домашних хозяйств. Так, с точки зрения периодичности (частоты) осуществления, выделяют три агрегированные группы расходов домашних хозяйств: 1) краткосрочные расходы; 2) среднесрочные расходы; 3)долгосрочные расходы.
К первой группе можно отнести расходы на насущные блага (продукты, некоторые непродовольственные товары, большая часть услуг), вторая группа включает расходы на периодически (сезонно) приобретаемые товары(одежда, обувь и др.), третья группа состоит из расходов, которые осуществляются раз в несколько лет .
Автор данной классификации исходит из реальных доходов домашнего хозяйства, поэтому в ней не учтены обязательные платежи домашних хозяйств. Если классифицировать расходы населения исходя из совокупных доходов, то к первой агрегированной группе следует добавить обязательные выплаты домашних хозяйств- коммунальные и другие ежемесячные платежи населения, ежемесячно выплачиваемые налоги и сборы, а во вторую группу включить налоги, которые физические лица выплачивают не регулярно, а только при совершении отдельных правовых действий (наследовании имущества, приобретении недвижимости и т.д.).
В зависимости от функционального назначения расходов, осуществляемых домашними хозяйствами, некоторые экономисты делят их на следующие основные группы: а) личные потребительские расходы (покупка товаров и оплата услуг); б) налоги и другие обязательные платежи; в) денежные накопления и сбережения.
В данном разделе при дальнейшей характеристики расходов домашнего хозяйства мы будем использовать иной вариант их классификации, который в определённой степени позволяет объединить два указанных выше критерия. Этот вариант предполагает разделение расходной части бюджета домашних хозяйств на три раздела: 1) обязательные платежи; 2) расходы на потребление; 3)денежные сбережения.
Приведём краткую характеристику каждого из выделенных разделов.
Обязательные платежи домашнего хозяйства сокращают его реальные доходы. Чем больший объём денежных средств расходуется домашним хозяйством по этой статье, тем меньше денежных средств оно может направить на текущее потребление и сбережение. Величина этой статьи в бюджетах отдельных домашних хозяйств значительно изменяется как в абсолютном выражении, так и относительно других расходных статей.
Если в качестве критерия классификации взять функциональную направленность обязательных выплат, то их можно разделить на две основные группы. К первой следует отнести налоги и сборы с физических лиц, ко второй- коммунальные и другие платежи населения. Кроме того, к обязательным платежам домашнего хозяйства следует отнести основной суммы полученного в банке кредита и выплату процентов по нему в том случае, если домашнее хозяйство использовало такой способ финансирования своего существования в дополнение к традиционным способам, а также страховые взносы в том случае, если участники домашнего хозяйства пользуются услугами личного или имущественного страхования, являясь при этом страхователями.
В рамках распределительной функции государственных финансов домашнее хозяйство как один из субъектов финансовых отношений обязано выплачивать налоги и сборы в соответствии с действующим законодательством. На первый взгляд сокращение выплачиваемых домашним хозяйством налогов и сборов соответствует его экономическим интересам. Однако нужно иметь в виду, что налоги и сборы, выплачиваемые физическими лицами, являются одной из доходных статей централизованных денежных фондов, средства которых в условиях развитой рыночной экономики направляются, в том числе и на обеспечении нормальных условий жизнедеятельности домашних хозяйств.
Применяя налоги и сборы с физических лиц в качестве одного из инструментов экономической политики, государство, во-первых, обеспечивает необходимые поступления в бюджеты различных уровней; во-вторых, оказывает влияние на структуру бюджетов домашних хозяйств путем стимулирования рационального для общества использования получаемых доходов; и в- третьих, перераспределяет часть доходов в пользу наименее социально защищенных слоев населения.
Система основных отношений домашнего хозяйства по поводу выплаты прямых налогов и сборов с бюджетами различных уровней представлена на рис. 2.
Центральное место в системе налогообложения домашних хозяйств занимает подоходный налог (его точное название в соответствии со второй частью Налогового кодекса РФ-налог на доходы физических лиц). В главе 4 приведено достаточно подробное описание этого налога, основанное на действующем законодательстве, поэтому в данной главе мы не будем возвращаться к его характеристике. Потенциальными плательщиками этого налога в РФ являются более 80 миллионов человек, а в общем объеме бюджетных поступлений РФ в настоящее время подоходный налог составляет около 13%(для примера во Франции-17%, в США- до 60%).Для многих городских и районных бюджетов этот налог до 2001 г. являлся основным источником прямого финансирования; в настоящее время отчисления в полном объеме поступают в федеральный бюджет, затем определенная их часть перераспределяется в бюджеты различных уровней. Налог на доходы физических лиц выплачивается ежемесячно, сумма сделанных выплат ежегодно корректируется в соответствии с установленными Налоговым кодексом требованиями.
Вторым по значимости после подоходного налога для домашнего хозяйства является налог на имущество физических лиц. Налог на имущества вноситься два раза в год к 15 сентября и к 15ноября. Этот местный налог, но его введение обязательно для всей территории России. Налогом облагается находящееся в собственности физических лиц недвижимое имущество: жилые дома, квартиры, дачи, гаражи, другие строения и сооружения, а также часть движимого имущества: лодки, катера, самолеты и другие, водно-воздушные транспортные средства, за исключением весельных лодок.
Рис.2. Основные налоги и сборы, включаемые в расходную часть бюджета домашних хозяйств.
Домашние хозяйства обязаны также выплачивать налог с имущества, переходящего им в порядке наследования или дарения. Сумма налога зависит от стоимости переходящего имущества и степени родства нового владельца имущества.
К имущественным налогам тесно примыкает налог с владельцев автотранспортных средств. Его выплачивают граждане, владеющие грузовым или легковым автотранспортным, не подлежащим обложению налогам на имущество.
В некоторых случаях в расходную часть бюджета домашнего хозяйства приходиться включать государственную пошлину — обязательный платеж, взимаемый с исковых и иных заявлений и жалоб, подаваемых в суд.
Размер пошлины устанавливаются в широких пределах в зависимости от характера юридических действий или выдаваемых документов.
При рассмотрении вопроса о расходах на потребление полезно ознакомиться с информацией о динамике цен на основные товары потребления и услуги. (п.3.1.)
Рассмотрим состав денежных сбережений домашних хозяйств.
Подобно предприятию, домашнее хозяйство в условиях рыночной экономики является самостоятельно хозяйствующим субъектом, т.е. полностью зависит от результатов собственной деятельности. Поэтому рациональное ведение домашнего хозяйства, обеспечение непрерывности его развития в условиях рынка невозможно без создания различных денежных фондов. По данным Центробанка РФ, сбережения в 2007 г. составляли около 14% совокупного дохода домашних хозяйств.
Денежные фонды домашнего хозяйства возникают в результате сбережения и накопления населением денежных средств. Источником их формирования является располагаемый доход домашнего хозяйства. Целевое назначение этих фондов может быть различным. Можно выделить, как минимум, три мотивационные установки, определяющие процесс сбережения в домашних хозяйствах:
-создание страхового резерва для поддержания обычного уровня текущего потребления в случае снижения по тем или иным причинам величины располагаемого дохода;
-создание денежного резерва для повышения уровня капитальных расходов, связанных с приобретением дорогостоящи предметов длительного пользования или услуг;
-создание денежного фонда для его дальнейшего инвестирования с целью повышения уровня дохода домашнего хозяйства (вложение средств в акции, облигации и т.п.) — индивидуальное накопление.
Цель, которую домашние хозяйства пытаются достигнуть в процессе сбережения, во многом определяет и форму денежных сбережений населения. Выделяют две основные формы сбережений: неорганизованные сбережения и организованные сбережения. К первой следует отнести наличные деньги на руках у населения в рублях и иностранной валюте. Ко второй – денежные средства населения, размещенные на счетах по вкладам в коммерческих банках, вложенные в акции, облигации различных предприятий и другие финансовые инструменты
2.2 Анализ динамики и структуры доходов и расходов домашних хозяйств
Результаты производственной деятельности домашних хозяйств (с включением производства услуг) и натуральная составляющая в доходе и потреблении домашних хозяйств могут рассматриваться и оцениваться в терминах долей валовой продукции и услуг, в ВВП страны. В валовую продукцию домашних хозяйств включаются продукты, получаемые в личных подсобных и приусадебных хозяйствах населения и в результате индивидуально-трудовой деятельности, а также выполняемые в них само услуги.
Общий объем продукта, созданного совокупностью домашних хозяйств страны (по учитываемым статистикой видам деятельности плюс результаты выполнения традиционных домашних работ), рассчитывается так:
Pg=Ah+Ih+Ph, (1)
где Pg-совокупный продукт, созданный в результате деятельности домашних хозяйств
Ah-объем сельскохозяйственной продукции, произведенной и потребленной или произведенной в товарном режиме домашними хозяйствами;
Ih-общая продукция индивидуально-трудовой и предпринимательской деятельности;
Ph-стоимостная оценка произведенных по дому работ и услуг, созданных и потребленных в домашнем хозяйстве за год благодаря традиционным видам домашнего труда.
В новых условиях домашние хозяйства уже сейчас начинают проявлять себя как аккумуляторы высвобождающейся рабочей силы, регуляторы и перераспределители занятости. В настоящее время появились альтернативы занятости: теперь это уже не только участие в общественном производстве, но и работа в коммерческих структурах, труд и экономическая деятельность непосредственно в рамках домашнего хозяйства. Появилась возможность выбора, которой и осуществляется на уровне семьи.
Активизация экономической деятельности, успехи, достигаемые в семейном бизнесе, индивидуально-трудовой и аграрной деятельности создают реальную базу для постепенного формирования на массовой основе в городе и на селе слоя относительно зажиточных, деловых и предприимчивых семей («крепких хозяев», как говорили в дореволюционной России). С другой стороны, как показывает исследование бюджетов времени семей, проведенное в последние годы, интенсификации трудовых и экономических функций домашнего хозяйства связана с сокращением временных затрат на отдых, укрепление здоровья, встречи с друзьями, прогулки, путешествия, любимые занятия, культурные развлечения, занятие с детьми, углубление профессиональных знаний. Иными словами, стремление населения удержать имевшийся ранее уровень потребления за счет интенсификации домашнего хозяйства осуществляется в основном за счет снижения качества жизни. Следствием этого является неизбежное ухудшение качественных характеристик населения, снижение его потенциала здоровья, культуры и духовности.
Таким образом, если говорить о краткосрочной перспективе, мы имеем адекватную реакцию домашних хозяйств на изменившиеся экономические условия, активизацию их деятельности, позволяющую населению выдержать и преодолеть трудности переходного периода. Что касается долгосрочной перспективы, то в качестве положительного момента можно назвать лишь упомянутый выше процесс формирование среднего класса.
В целом же имеющее место снижение качественных характеристик населения, расходование большей части общественных, семейных и индивидуальных ресурсов на цели выживания в ущерб целям развития могут иметь далеко идущие негативные последствия.
Для количественного отражения зависимости между динамикой доходов или цен и уровня потребления отдельных товаров рассчитываются коэффициенты эластичности, которые показывают, насколько изменяется уровень потребления при изменении среднедушевого дохода (или цены) на 1%:
, (2)
где и — уровень потребления соответственно в базисном и отчетном периоде;
-изменение уровня потребления в отчетном периоде по сравнению с базисным;
и — среднедушевой доход (или цена товара) соответственно в базисном и отчетном периоде;
— изменение среднедушевого дохода (цены товара) за истекший период.
Выборочные бюджетные обследования в России являются важнейшим источником статистической информации для изучения региональных различий в уровне жизни населения. Материалы таких обследований позволяют анализировать уровень жизни низкодоходных групп населения, а также используются при разработке бюджетов прожиточного минимума.
3 ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ СОЦИАЛЬНОЙ ПОЛИТИКИ РФ В ОБЛАСТИ ПОДДЕРЖКИ ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ
продолжение
--PAGE_BREAK--