Реферат по предмету "Финансы"


Составление проекта федерального бюджета в РФ

--PAGE_BREAK--
II

Данные для расчёта расходов бюджета

Образование

2.1 Расчет среднегодового количества классов по городским общеобразовательным школам

Среднегодовые показатели рассчитываются по формуле 4:

Кср=                    (4)

где    Кср — среднегодовое количество классов (учащихся);

К01.01. — количество классов (учащихся) на1 января; 

К01.09— количество классов (учащихся) на 1 сентября.

Произведем расчет среднегодового количества классов (до десятых):

Кср.всего= (44*8+48*4)/12=45,3

Кср.1-4 кл=(17*8+21*4)/12=18,3

Кср.5-9 кл.=(20*8+18*4)/12=19,3

Кср.10-11 кл.=(7*8+9*4)/12=7,7

Произведем расчет среднегодового количества учащихся:

Кср.всего=(926*8+1056*4)/12=969 чел.

Кср.1-4 кл=(340*8+462*4)/12=381чел.

Кср.5-9 кл.=(460*8+414*4)/12=445 чел.

Кср.10-11 кл.=(126*8+180*4)/12=144 чел.

Среднегодовая наполняемость классов рассчитывается отношением количества учащихся к количеству классов.

Кср. 1-4=381 /18,3=21 чел.

Кср. 5-9=445/19,3=23 чел.

Кср.10-11 =144/7,7=19 чел.

Значения проекта на 01.01. совпадают со значениями текущего периода на 01.09, а значения проекта на 01.09 определяем с учетом приема и выпуска учащихся. Известно, что

Выпуск:

из 4-х классов — 140 человек;

из 9-х классов — 130 человек;

из 11-х классов — 95 человек.

Прием:

в 1-й класс — 65 человек;

в 5-е классы —135 человек;

в 10-е классы — 75% выпуска 9-х классов (98 чел.)

Таким образом, число учащихся на 01.09 составит:

— для 1-4 кл.= 462 чел.(всего)+65 чел.(принято) – 140 чел.(выпуск)= 387 чел.

— для 5-9 кл.  =414 чел. + 135 чел. – 130 чел. =419 чел.

— для 10-11 кл. =180+(130 чел.*75%)-95 чел.=183 чел.

Число учащихся, всего на 01.09 – это сумма числа учащихся 1-4, 5-9 и 10-11 классов:

387+419+183=989 чел.

Воспользовавшись пропорцией, определим число классов на 01.09. следующего года:

— для 387 чел. – х=21*387/462=17,6 кл.

— для 419 чел. — х=18*419/414=18,2 кл.

— для 183 чел. — х=9*183/180=9,2 кл.

Число классов, всего на 01.09 – сумма классов с 1 по 4, с 5 по 9 и с 10 по 11 классы:

17,6+18,2+9,2=45 классов

Среднегодовое количество классов при расчете проекта на следующий год рассчитаем по формуле (1):

Кср. 1-4 кл = (21*8+17,6*4)/12=19,9 кл.

Кср. 5-9кл=(18*8+18,2*4)/12=18,1 кл.

Кср. 10-11 кл =(9*8+9,2*4)/12=9 кл.

Кср. всего= (48*8+45*4)/12=47 кл.

Произведем расчет среднегодового количества учащихся:

Кср. 1-4 кл =(462*8+387*4)/12=437чел.

Кср. 5-9 кл =(414*8+419*4)/12=416 чел.

Кср. 10-11 кл =(18*8+183*4)/12=181 чел.

Кср. всего =(1056*8+989*4)/12=1034 чел.

Наполняемость классов на 01.09  рассчитаем отношением количества учащихся к количеству классов:

К 1-4=387/17,6=22 чел.

К 5-9=419/18,2=23 чел.

К10-11 =183/9,2=20 чел.

Среднегодовую наполняемость классов  рассчитаем аналогично с помощью Формулы 4
Таблица 3

Показатель


Текущий год

Проект на следующий год

Принято

сред-

негодовое

Проект

среднегодовое


на

01.01

на

 01.09

на 01.01

на

 01.09

1. Число классов, всего

44

48

45,3

48

45

47

в том числе:  









1-4 классы

17

21

18,3

21

17,6

19,9

5-9 классы

20

18

19,3

18

18,2

18,1

10-11 классы

7

9

7,7

9

9,2

9

2. Число учащихся, всего

926

1056

969

1056

989

1034

В том числе:









1-4 классы

340

462

381

462

387

437

5-9 классы

460

414

445

414

419

416

10-11 классы

126

180

144

180

183

181

3. Наполняемость классов









1-4 классы

20

22

21

22

22

22

5-9 классы

23

23

23

23

23

23

10-11 классы

18

20

19

20

20

20



--PAGE_BREAK--
2.3 Расчет хозяйственных, командировочных, учебных и прочих расходов по общеобразовательным школам

Таблица 5

Показатель, единица измерения

Принято в текущем году

Проект на следующий год

1. Хозяйственные и командировочные расходы: среднегодовое количество классов

расходы на 1 класс, руб.



45,3

270



47

270

Итого хозяйственных и командировочных расходов на все классы, руб.

12231

12690

2. Учебные и прочие расходы:

среднегодовое количество 1-4 классов

норма расходов на 1 класс, руб.

сумма расходов на 1-4 классы, руб.


18,3

140

2562


19,9

140

2786

среднегодовое количество 5-9 классов

норма расходов на 1 класс, руб.

сумма расходов на 5-9 классы, руб.

19,3

320

6176

18,1

320

5792

среднегодовое количество 10-11 классов

норма расходов на 1 класс, руб.

сумма расходов на 10-11 классы, руб.

7,7

260

2002

9,1

260

2366

Итого учебных и прочих расходов на все классы, руб.

10740

10944


Среднегодовое количество классов переносим с таблицы №3.

Зная среднегодовое количество классов и расходы на 1 класс, определим сумму хозяйственных и командировочных расходов на все классы:

Текущий год: 45,3*270=12 231 руб.

Проект: 47*270=12 690 руб.

Расчет суммы расходов = среднегодовое количество классов * норма расходов на 1 класс.

Текущий год:

на 1-4 классы=18,3*140=2562

на 5-9 классы = 19,3*320=6176

на 10-11 классы = 7,7*260=2002

Проект:

на 1-4 классы = 19,9*140=2786

на 5-9 классы = 18,1*320=5792

на 10-11 классы = 9,1*260=2 366

Сумма учебных и прочих расходов на все классы:

Текущий год: 2 562+6 176+2 002=10 740 руб.

Следующий финансовый год: 2 786+5 792+2 366= 10944 руб.



2.4 Расчет расходов на содержание групп продленного дня по городским общеобразовательным школам

Среднегодовое количество учащихся 1-4 классов  из таблицы №3.

Среднегодовое количество учащихся в ГПД по условиям задачи- 75% от среднегодового числа учащихся 1 — 4 классов.

381*0,75 = 286 чел.

437*0,75 =328 чел.


Таблица 6

Показатель, единица измерения

Принято в текущем году

Проект на следующий год

1. Среднегодовое число учащихся 1 — 4 классов

381

437

2. Среднегодовое число учащихся в ГПД

286

328

3. Расходы по заработной плате в год:

на 1 учащегося, руб.

на всех учащихся, руб.



210

60060



210

68880

4. Начислено на заработную плату 26%:

на 1 учащегося, руб.

на всех учащихся, руб.


55

15730


55

18040

5.  Расходы на мягкий инвентарь в год:

на 1 учащегося, руб.

на всех учащихся, руб.



240

68640



240

78720

6. Расходы на питание:

норма расхода на питание 1 учащегося в день, руб.

число дней функционирования групп

расходы на питание в год, руб.



40

248

2837120



40

248

3253760

Итого расходов на ГПД, руб.

2981550

3419400



Зная расходы по з/п в год на 1 учащегося -210 руб., рассчитаем сумму расходов на всех учащихся:

— текущий год: 286*210= 60060 руб.

— проект: 328*210= 68880 руб.

Начисления на заработную плату в размере 26% составят:

На 1 учащихся:

— текущий год: 210*0,26=55 руб.

— проект: 210*0,26 =55 руб.

На всех учащихся:

— текущий год: 55*286 = 15730

— проект:  55*328= 18040

Общая сумма расходов на мягкий инвентарь составит:

— текущий год:286 * 240= 68640 руб.

— проект: 328 * 240= 78720 руб.

Расходы на питание определяются исходя из среднегодового числа учащихся в ГПД, нормы расхода, числа дней функционирования 1 учащегося.

Текущий год: 286*40*248=2837120 руб.

Проект: 328*40*248=3253760 руб.

ИТОГО расходов на ГПД составят:

Текущий год: 60060+15730+68640+2837120=2981550 руб.

Проект: 68880+18040+78720+3253760=3419400 руб.
2.5 Свод расходов по общеобразовательным школам, руб.

Таблица 7

Показатель, единица измерения

Принято

в текущем году

Проект на

следующий год

1. Заработная плата педагогического персонала (табл. 4)

349452,8

341236,1

2. Заработная плата административно-обслуживающего и учебно-вспомогательного персонала (табл. 4)


66200


78542

3. Всего ФЗП (п.1+п. 2)

415 652,8

419778,1

4. Начисления на заработную плату (п. 3*26%)

108069,7

109142,3

5. Хозяйственные и командировочные расходы (см. табл. 5)

12231

12690

6. Учебные и прочие расходы (см. табл. 5)

10740

10944

7. Расходы на ГПД (см. табл. 6)

2981445

3419348

Итого расходы на текущее содержание школ (п.3+п.4+п.5+п.6+п.7)

3528138

3971902


2.6 Расчет расходов на содержание ДОУ
Таблица 8

Показатель, единица измерения

Принято в текущем году

Проект на следующий год

1. Число детей:

на начало года

на конец года

среднегодовая (прирост с 01. 07)



240

300

270



310

340

325

2. Расходы на заработную плату в год:

на 1 ребенка, руб.

на всех детей, руб.



240

64 800



240

78 000

3. Начисления на заработную плату, руб. (п.2*26%)

16 848

20 280

4. Расходы на питание:

норма расходов на 1 ребенка в день, руб.

число дней функционирования

число дето-дней

расходы на питание всех детей в год, руб.



40

230

62 100

2 484 000



40

230

74 750

2 990 000

5. Расходы на мягкий инвентарь:

на оборудование 1 -го нового места, руб.

на оборудование всех новых мест, руб.

на дооборудование 1-го ранее действовавшего места, руб.

на дооборудование всех ранее действовавших мест, руб.



520

31 200

330
79 200



520

15 600

330
102 300

6. Хозяйственные и прочие расходы:

на 1 ребенка, руб.

на всех детей, руб.



620

167 400



620

201 500

7. Родительская плата:

на 1 ребенка в день, руб.

на всех детей в год, руб.



30

8 100



30

9 750

8. Всего расходов, руб.

В том числе:

средства родителей

финансирование из бюджета

2 851 548


8 100

2 843 448

3 417 430



9 750

3 407 680



1. Среднегодовое число дней рассчитаем по формуле:

Кср.=(Число детей н.г.*6+Число детей к.г.*6)/12   (10)

Текущий год: Кс. = (240*6+300*6)/12=270 чел.

Проект: Кср=(310*6+340*6)/12=325 чел.

С учетов среднегодового количества детей в ДОУ и расходов на 1 ребенка, определим расходы на заработную плату в год на всех детей:

Текущий год: 270 *240=64 800 руб.

Проект: 325*240=78 000 руб.

Число дето-дней= Число дней* Среднегод. количество детей   (11)

Текущий год: 230*270 = 62100

Проект: 230*325 = 74750

Расходы на питание всех детей в год =

Норма расходов *Число дето-дней                           (12)

Текущий год: 62 100 руб.*40=2 484 000 руб.

Проект: 74 750*40=2 990 000 руб.

Расходы на мягкий инвентарь:

— на оборудование всех новых мест в текущем периоде:

   520* 60 новых мест(300-240)=31 200 руб.

— на оборудование всех новых мест в проектном периоде:

   520* 30 новых мест(340-310)=15 600 руб.

— на дооборудование всех ранее действующих мест:

— текущий год 240*330=79 200 руб.

— проект 310*330= 102 300 руб.

Сумма хозяйственных и прочих расходов определяется, исходя из среднегодового количества детей и расходов на 1 ребенка.

Текущий год: 620*270=167 400 руб.

Проект: 620*325=201 500 руб.

Всего расходов на содержание ДОУ: п. 8=п.2+п.3+п. 4+п.5+п.6+п.7

Всего расходов в текущем году:

64 800+16 848+2 484 000+31 200+79 200+167 400+8 100=2 851 548 руб.

В проектном году:

78 000+20 280+2 990 000+15 600+102 300+201 500+9 750=3 417430 руб.

Средства родителей приравниваются к родительской плате, а финансирование из бюджета рассчитывается как разница между всеми расходами на содержание ДОУ и суммой родительской платы.

2.7 Свод расходов на образование, руб.

Таблица 9

Наименование

Принято

Исполнено за

6 месяцев

Ожидаемое исполнение

Проект на

год

1. ДОУ в городах (табл. 8)

2 851 548

1 425 774

2 851 548

3 417 430


2. ДОУ в сельской местности

800 000

400 000

800 000

900 000

3. Школы общеобразоват. в городах (табл. 7)

3528138

1 764 069

3528138

3971902

4. Школы общеобразоват. в сельской местности

850 000

475 000

850 000

900 000

5. Школы-интернаты в городах и сельской местности

498 191

250 000

498 191

550 000

6. Приобретение учебников

460 000

230 000

460 000

400 000

7. Вечерние и заочные общеобразовательные школы

46 923

23 460

46 923

48 220

8. Учреждение и мероприятия по внешкольной работе с детьми

600 000

300 000

600 000

700 000

9. Детские дома

40 000

20 000

40 000

40 000

10. Фонд всеобуча (п. 3+п.4) *1%

43781,4

22390,7

43781,4

48719

11. Прочие учреждения и мероприятия в области образования

500 000

270 000

500 000

600 000

12. Финансирование мероприятий по организации оздоровительной кампании среди детей и подростков

50 000

25 000

50 000

70 000

13. Итого расходов (сумма подпунктов)

10268581,4

5205693,7

10268581,4

11646271

14. Приобретение инвентаря и оборудования (тек.год+25%)

1 500 000

750 000

1 500 000

1 875 000

15. Капитальные вложения на строительство

900 000

500 000

900 000

1 200 000

16. Капитальный ремонт

600 000

300 000

600 000

500 000

Всего расходов

13268581,4

6755693,7

13268581,4

15221271



--PAGE_BREAK--
ЗДРАВООХРАНЕНИЕ

1.Расчет расходов на питание и медикаменты по учреждениям здравоохранения

Таблица 10

Учреждение


Наименование отделения, показатель


Проект

На

начало года


На

конец года


Среднегодовое


Сроки развертывания сети


Число дней функционирования


Число койко-дней

Норма расходов на 1 койко-день, руб.

Сумма расходов в год, руб.



Питание

Медикаменты

Питание

Медикаменты

гр.5*

гр.7

гр.8*гр.9

гр. 8*

гр.10

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1. Больницы и диспансеры в сельской местности

1. Хирургические койки

70

86

81

С 01.05

310

25110

25

20

627 750

502 200



2. Детские койки

55

60

58

С 01.06

315

18270

24

28

438 480

511 560



3. Терапевтические койки

60

75

70

С 01.05

330

23100

20

19

462 000

438 900



4. Родильные койки

45

45

45

-

320

14400

21

23

302 400

331 200



5. Прочие койки

75

75

75

-

300

22500

21

25

472 500

562 500



ИТОГО:

305

341

329

х

х

х

х

х

 2 303 130

2 346 360

2. Больницы и диспансеры в городах

1.Хирургические койки

85

95

89

С 01.08

310

27590

22

23

606 980

634 570



2. Детские койки

90

100

97

С 01.05

305

29585

23

25

680 455

739 625



3. Терапевтические койки

130

150

145

С 01.04

300

43500

21

22

913 500

957 000



4. Родильные койки

120

140

127

С 01.09

310

39370

25

27

984 250

1 062 990



5. Прочие койки

90

110

93

С 01.11

330

30690

20

27

613 800

828 630



ИТОГО:

515

595

551

х

х

х

х

х

3 798985

4 222 815
    продолжение
--PAGE_BREAK--


--PAGE_BREAK--


Не сдавайте скачаную работу преподавателю!
Данный реферат Вы можете использовать для подготовки курсовых проектов.

Поделись с друзьями, за репост + 100 мильонов к студенческой карме :

Пишем реферат самостоятельно:
! Как писать рефераты
Практические рекомендации по написанию студенческих рефератов.
! План реферата Краткий список разделов, отражающий структура и порядок работы над будующим рефератом.
! Введение реферата Вводная часть работы, в которой отражается цель и обозначается список задач.
! Заключение реферата В заключении подводятся итоги, описывается была ли достигнута поставленная цель, каковы результаты.
! Оформление рефератов Методические рекомендации по грамотному оформлению работы по ГОСТ.

Читайте также:
Виды рефератов Какими бывают рефераты по своему назначению и структуре.