Сберегательные банки и их функции.
1. Сберегательные банки и их особенности.
1.1 Сберегательные банки промышленно развитых стран.
1.2 Сберегательный банк России: структура и хозяйственно-финансовая деятельность.
1.3 Роль и место Сбербанка РФ в банковской системе.
2. Специфика деятельности сберегательных банков и их операции.
2.1 Операции Сберегательного банка: активные, пассивные.
2.2Виды вкладов в ценные бумаги и кредитование Сберегательного банка.
2.3 Сущность и характеристика расчётно-кассового обслуживания Сбербанка.
3. Перспективы развития Сберегательного банка.
3.1 Привлечение дополнительных ресурсов, путем внедрения новых вкладов.
3.2 Применение автоматизации для осуществления безналичных расчетов.
Содержание.
Введение
1. Сберегательные банки и их особенности.
1.1 Сберегательные банки промышленно развитых стран.
1.2 Сберегательный банк России: структура и хозяйственно-финансовая деятельность.
1.3 Роль и место Сбербанка РФ в банковской системе.
2. Специфика деятельности сберегательных банков и их операции.
2.1 Операции Сберегательного банка: активные, пассивные.
2.2Виды вкладов в ценные бумаги и кредитование Сберегательного банка.
2.3 Сущность и характеристика расчётно-кассового обслуживания Сбербанка.
3. Перспективы развития Сберегательного банка.
3.1 Привлечение дополнительных ресурсов, путем внедрения новых вкладов.
Заключение.
Список литературы
Введение.
Сберегательный Банк Российской Федерации — старейший банк страны и единственный банк, сохранивший свою структуру после распада СССР. История развития Сбербанка России пишется уже 170 лет. И сегодня по многим показателям банк является признанным лидером отечественной банковской системы, во многом обеспечивая ее стабильность и надежность.
Сберегательный банк среди лидирующей группы банков занимает особое место, он, так или иначе, касается всех граждан России. Клиентами Сбербанка исторически являются физические и юридические лица.
Тема, выбранная автором, достаточно широко освещена в исторических литературных изданиях, а также в современных экономических журналах.
Актуальность выбранной темы исходит из того, что Сбербанк РФ является крупнейшим банком Российской Федерации, Центральной и Восточной Европы, занимает лидирующие позиции в основных сегментах финансового рынка России и входит в двадцатку крупнейших по капитализации банков мира. Его деятельность оказывает большое влияние на экономику страны.
Цель написания курсовой работы состоит в рассмотрении Сберегательных банков нашей страны, их зарубежных аналогов, и в определении выполняемых ими функций.
Задачами курсовой работы является обобщение и систематизация материалов, содержащихся в теоретической литературе, а также рассмотрение и анализ статистической информации и данных финансовой отчетности Сбербанка.
Предметом исследования в курсовой работе является деятельность, осуществляемая Сберегательными банками России.
1. Сберегательные банки и их особенности.
1.1 Сберегательные банки промышленно развитых стран.
В странах с рыночной экономикой действует разветвленная система сберегательных учреждений, занимающихся привлечением средств населения во вклады. Это сберегательные банки, ссудо-сберегательные ассоциации и товарищества и др.
Сберегательные банки возникли как небольшие кредитные учреждения, действовавшие в масштабе регионов или отдельных городов. Они получили развитие в США, Великобритании, Австралии и некоторых скандинавских странах.
Деятельность сберегательных банков контролируется в настоящее время государством, которое в лице местных властей выступает гарантом по их операциям. Население размещает средства во вкладах, на текущих, инвестиционных и других счетах. Размещение средств может осуществляться в форме предоставления потребительских, ипотечных, бланковых кредитов, покупки акций и промышленных облигаций, путем выпуска кредитных карточек. В некоторых странах (Австралии, Великобритании) значительную часть привлеченных средств сберегательные банки размещают в ценные бумаги государства. Для диверсификации своего портфеля и повышения кредитоспособности они стремятся разнообразить пассивные и активные операции, проникая в сферы деятельности коммерческих банков.
В настоящее время действуют сберегательные банки нескольких видов: доверительно-сберегательные, взаимно-сберегательные, почтово-сберегательные.
Доверительно-сберегательные банки — разновидность кооперативных банковских учреждений. Они широко распространенны в Великобритании. Вместе с Национальным сберегательным банком практикуют открытие многочисленных счетов для населения и предприятий. Национальный сберегательный банк Великобритании действует через разветвленную сеть почтовых отделений и контролируется государством. Обыкновенные счета открываются практически в каждом отделении. Принимаются депозиты от 10 000 ф. ст., по которым начисляются проценты с фиксированной ставкой. Инвестиционные счета существуют также почти в каждом почтовом отделении. При достижении суммы депозита 10 000 ф. ст. процент по вкладу повышается пропорционально размеру счета. Вкладчик имеет право снять средства после предварительного уведомления. Средства, находящиеся на этих счетах, помещаются в правительственные ценные бумаги. Дивиденды, получаемые по ним, являются источником выплаты процентов по депозитным счетам.
К другим сберегательным инструментам, к которым могут прибегать как частные лица, так и корпорации, относятся: национальные сберегательные сертификаты, национальные сберегательные облигации, премиальные сберегательные облигации. Это своеобразный капитал, по которому средства переливаются в Казначейство. Каждый вид вкладов имеет свои особенности.
Взаимно-сберегательные банки — разновидность кооперативных банковских учреждений, распространенных в США. Они объединены в Национальную ассоциацию взаимно-сберегательных банков. В кредитной системе страны эти учреждения занимают третье место по объему депозитов.
Взаимно-сберегательные банки возникли в начале XIX в. в целях мобилизации и поощрения мелких сбережений населения по типу доверительных сберегательных банков в Великобритании. Их особенность заключается в том, что они не имеют акционерного капитала. Первоначально внесенный капитал был возвращен учредителям. Управляют ими советы доверительных лиц, которые официально получают вознаграждение. Деятельность сберегательных банков регулируется законодательством.
Средства мелких вкладчиков аккумулируются на открываемых сберегательных и инвестиционных счетах, а также на процентном чековом счете (НАУ-счете). По кругу выполняемых операций взаимно-сберегательные банки близки к коммерческим: практикуется предоставление потребительских кредитов и ипотечных ссуд, выпуск кредитных карточек, ведение чековых счетов.
Активные операции взаимно-сберегательных банков сводятся к вложениям средств в акции, облигации корпораций, государственные ценные бумаги, недвижимость. Полученная прибыль используется для создания гарантированных фондов (10— 15%) и выплаты процентов. Процентные ставки по депозитам во взаимно-сберегательных банках ниже, чем в коммерческих.
Поскольку взаимно-сберегательные банки относятся к категории некоммерческих учреждений, к ним применяется льготный налоговый режим регулирования государством.
Почтово-сберегательные банки — одни из наиболее распространенных видов сберегательных учреждений в зарубежных странах, в организационном отношении объединенных с почтовой системой. Эти банки возникли в конце XIX — начале XX вв. как институты по привлечению сбережений населения. В современных условиях широко распространены в Великобритании, Франции, Финляндии, Японии, Египте, Индии и других странах.
Почтово-сберегательные банки выступают кредиторами государства и обслуживают население в местностях, где нет коммерческих банков. Почтово-сберегательные банки не имеют акционерного капитала, их обязательства гарантированы государством. Эти банки аккумулируют средства населения через почтовые отделения, роль которых ограничивается приемом и выдачей средств. Активы состоят из государственных ценных бумаг. Почтово-сберегательные банки выполняют следующие банковские операции: кредитуют население и предприятия, оплачивают чеки, осуществляют переводы.
Примером деятельности почтово-сберегательных банков может служить «Банк Постипанкки» в Финляндии — третий по величине банк страны. Каждый второй житель Финляндии имеет в нем вклад. Операции банка осуществляются через 3 тыс. почтовых учреждений. Банк имеет широкую сеть отделений внутри страны и дочерние компании в зарубежных странах (в частности, в Великобритании).
В Финляндии, Австралии и других странах наряду с государственными действуют частные сберегательные банки, которые проводят широкий круг банковских операций и выступают соперниками коммерческих банков по привлечению средств населения.
Большую группу сберегательных учреждений составляют сберегательные кассы. В настоящее время действуют три вида сберегательных касс: государственные, частные и муниципальные. Организационная структура сберегательных касс в разных странах различна: в Великобритании, Германии, Италии, Японии — это государственные сберегательные кассы; во Франции — государственные и муниципальные; в США — так называемые «взаимные».
Сберегательные кассы сложились из «ссудных и сберегательных касс», существовавших в XVIII в. Их задача заключалась в защите бедных от ростовщичества и финансовой эксплуатации. Из сбережений рабочих, ремесленников и крестьян они получали дешевые кредиты. В начале XIX в. из этих вспомогательных учреждений возникли сберегательные кассы в городах. Задачи, выполняемые сберегательными кассами в прошлом, сохранились и до сегодняшнего дня. Хотя продуктивность и масштабы сберегательных касс и земельных банков (жироцентров) значительно возросли, тем не менее их главная задача заключается, как и прежде, в том, чтобы предоставить всем слоям населения, а также экономике большой объем дешевых кредитных услуг.
Значение системы сберегательных касс Германии определяется также и тем, что около 60% граждан ФРГ имеют в них свои счета. Кроме того, более половины всех сберегательных вкладов Германии вложены в сберегательные кассы. Они предоставляют 65% коммунальных кредитов, 60% кредитов ремесленникам, 40% всех кредитов физическим и юридическим лицам и более трети всех сельскохозяйственных кредитов. Сберегательные кассы в прежней ФРГ профинансировали каждую вторую квартиру в новых домах.
Сберегательные кассы являются универсальными банками и выполняют все денежные и кредитные операции для своих клиентов. Это самоуправляющиеся кредитные учреждения. Собственниками большинства сберегательных касс являются города и районы. Некоторые из сберегательных касс представлены в форме хозяйственного объединения или фонда и поддерживаются активными гражданами на благо общества. Город или район несет ответственность за сберегательную кассу. Тем самым, например, вклады, сбережения полностью гарантированы имеющимися в распоряжении города или района резервными фондами. Клиенты сберегательных касс обращаются к долгосрочным денежным вкладам, в частности, с целью обеспечения по старости либо к различным формам долевого участия в акционерном капитале через сберегательные сертификаты или облигации сберегательных касс, государственные займы или покупку акций вплоть до приобретения долей инвестиционного фонда.
В целом операции сберегательных касс Германии сводятся к следующим: активные операции (сберегательная касса — кредитор); кредиты по недвижимости, промышленные кредиты, потребительские кредиты (контокоррентные кредиты, учетные, ломбардные, кредиты по поручительству, рамбурсные, кредиты консорциума, поручительства), муниципальные кредиты, обеспечение ликвидности (кредиты между банками), пассивные операции (сберегательная касса — заемщик); вклады до востребования, сберегательные вклады, срочные вклады, обязательства по отношению к кредитным учреждениям, сберегательные сертификаты, облигации сберегательных касс. Платежный оборот охватывает связи между: сберегательными кассами и клиентами, сберегательными кассами и жироцентрами, сберегательными кассами (жироцентрами) и другими финансовыми учреждениями как на национальном, так и на международном уровне.
Сберегательные кассы оказывают и другие услуги: по торговле ценными бумагами (покупке и продаже), по консультированию клиентов (управлению имуществом). Они также занимаются посредничеством в союзе с другими партнерами системы сберегательных касс, например, с государственными страховыми учреждениями и др.
Сберегательные кассы и земельные жироцентры добились особых успехов в жирообороте и сберегательных операциях. В настоящее время учреждения сберегательных касс ведут
36,4 млн жиросчетов. Преимуществами жиросчета, который обычно ведется как лицевой счет или счет заработной платы, являются: долгосрочные переводы, инкассовые переводы, оборот еврочеков, что особенно оправдывает себя при поездках за границу и самообслуживании у банкоматов с помощью карточки (ЕС-карта), еврочеков или карточек сберкасс. В дополнение к еврочекам (ЕС-карта) может использоваться еврокарта. Этой кредитной картой ее владелец платит, не имея наличных денег и чека, во время поездок независимо от валюты данной страны. При вложениях средств во вклады клиентам выдается сберегательная книжка. Владельцы средств могут приобретать сберегательные сертификаты или облигации сберегательных касс. Они имеют твердую процентную ставку и не подвержены риску изменения курса. Наряду с этим есть и другие формы сбережений, например, сбережения «плюс», где избыток дохода месяц за месяцем может вкладываться с начислением процентов, или сбережения по долгосрочному поручению.
Формами сбережений с возрастающими процентами являются сбережения с премией, прирастающие сбережения, а также премиальные сбережения сберегательных касс, которые все больше заменяют прежнюю государственную поддержку сбережений. Особой формой сбережения являются инвестиционные сбережения (план-рента сберегательных касс) или страховые сбережения сберегательных касс, которые завершают палитру возможностей вкладов по сберегательным операциям.
Каждый клиент сберегательной кассы может стать участником биржи. Сберегательные кассы и земельные банки (жиро-центры) покупают и продают для своих клиентов акции, ценные бумага с твердыми процентами, закладные листы, федеральные казначейские обязательства, коммунальные облигации, паевое участие в инвестиционных фондах или фондах недвижимости.
Сберегательные кассы и земельные банки совместно участвуют в фондах недвижимости и тесно сотрудничают с земельными и строительными сберегательными кассами в финансировании строительства путем предоставления ссуд на строительство под низкие и твердые проценты. Совместно с государственными страховыми учреждениями сберегательные кассы предоставляют страховые сбережения — форма сбережений с хорошими процентами и защитой от риска, при которой цель сбережений достигается и при инвалидности или смерти.
Сберегательные кассы обладают широким спектром кредитных возможностей. Начинается он депозитным кредитом. При этом клиент может превышать свой жиросчет, дополнительно располагая суммой размером в среднем до двух месячных доходов. Для больших сумм и более крупных приобретений имеются многоцелевые ссуды со стабильными нормами погашения. Владельцы домов и земельных участков могут получить многоцелевую ипотеку. Выделяются ипотеки и ссуды на строительство новых домов, покупку, модернизацию или ремонт дома.
Сберегательные кассы и земельные банки (жироцентры) ведут около 3,3 млн жиросчетов предприятий по взаимным расчетам, осуществляют расчетно-кассовое обслуживание множества предпринимателей. В круг их услуг входят: обмен носителями данных, например, для выплаты заработной платы и окладов, международный платежный оборот с помощью системы СВИФТ, предоставление кредитов для приобретения средств производства в форме контокоррентных кредитов или среднесрочных займов, инвестиционных ссуд. Земельные банки (жироцентры) предоставляют в распоряжение предпринимателей средства путем выпуска долговых обязательств или участием в консорциумах по финансированию, а также в форме факторинга или лизинга. В случае факторинга сберегательная касса покупает требование и авансирует его до срока наступления платежа, причем она
одновременно несет риск неуплаты по требованию, ведет всю систему предупреждений и инкассо. В случае лизинга лизинговые компании сдают системе сберегательных касс в наем производственные единицы и машинное оборудование. Таким образом, они дают возможность использовать дорогостоящие инвестиционные товары без риска для собственного капитала и соответствующих высоких процентных ставок. Через компании паевого участия земельные банки (жироцентры) предоставляют предприятиям недостающий собственный капитал в качестве «скрытого участия».
Сберегательные кассы и земельные банки (жироцентры) Германии выполняют все больше международных поручении своих клиентов. Сюда относятся открытие и осуществление аккредитивов, инкассо документов или предварительное финансирование и осуществление импорта и экспорта. Благодаря сотрудничеству с корреспондентскими банками по всему миру, а также с помощью филиалов земельных банков (жироцентров) во всех важных финансовых центрах система сберегательных касс помогает своим клиентам в инвестиционных проектах за рубежом и является посредником между экономическими партнерами многих стран мира.
1.2 Сберегательный банк России: структура и хозяйственно-финансовая деятельность.
Сберегательный банк работает на принципах полного хозяйственного расчета, имеет самостоятельный баланс и полную независимость от вышестоящих структур в определении порядка кредитно-расчетного обслуживания клиентов, в первую очередь акционеров.
Основными доходами Сбербанка являются:
доходы от Центрального банка РФ за предоставленные кредитные ресурсы;
сумма комиссионных вознаграждений за банковские услуги;
проценты, уплаченные за пользование кредитом;
курсовая разница по государственным облигациям;
сумма доходов от ценных бумаг и прочих доходов;
доходы от валютных операций.
К основным расходам Сбербанка относятся:
проценты, выплачиваемые по вкладам и счетам клиентов;
выплата заработной платы работникам банка;
административно-хозяйственные и операционные расходы;
расходы на инкассацию;
амортизационные отчисления;
расходы на техническое обслуживание вычислительной техники;
оплата услуг по информационно-вычислительному обслуживанию;
расходы на капитальный ремонт;
прочие расходы.
Главным показателем деятельности и основным источником собственных средств банка является прибыль. Она определяется по итогам работы за год исходя из фактической суммы доходов и расходов банка (из общей суммы доходов вычитаются операционные расходы, материальные и приравненные к ним затраты и расходы на оплату труда).
За счет прибыли банка формируются фонды: основных средств, производственного и социального развития, заработной платы и др. Фонд основных средств состоит из принадлежащих банку зданий, сооружений и другого имущества. Фонд производственного и социального развития формируется по установленному нормативу от прибыли, остающейся в распоряжении банка, и направляется на финансирование мероприятий по развитию и укреплению материальной базы; строительство служебных зданий и жилых домов; оснащение банка современными средствами вычислительной техники; другие производственные и социальные нужды. Фонд заработной платы образуется и расходуется в установленном порядке на оплату труда.
К основным показателям хозяйственно-финансовой деятельности банка можно отнести: соотношение собственных и заемных средств; рентабельность (общая рентабельность, рентабельность собственного капитала и др.). Назначение этих показателей — обеспечить оперативное управление коммерческой деятельностью Сбербанка и оценку его финансового состояния.
1.3 Роль и место Сбербанка РФ в банковской системе.
Сбербанк России в полной мере выполнил принятую в 1996 году концепцию развития и стал универсальным коммерческим банком. За прошедшие пять лет банк достиг самых высоких результатов среди российских финансовых институтов.
Принятие акционерным собранием концепции развития Сбербанка России до
2005 г. стало одним из главных событий в 2000 г. Поставленные новой концепцией задачи потребовали серьезной перестройки системы управления банком, расширения полномочий низовых звеньев при одновременном усилении централизации управления вопросами стратегического развития, структурной политики управления рисками. Крупномасштабная реорганизация всей системы управления была проведена в кратчайшие сроки без ущерба для интересов клиентов.
Начиная с 01 января 2001 г. действуют 17 вновь образованных территориальных банков, наделенных качественно новыми полномочиями, обладающих значительной ресурсной базой и способных решать значимые задачи развития экономических регионов.
Основные итоги года подтверждают правильность принятой концепции и проведенной перестройки управления. Чистая прибыль в истекшем году возросла в полтора раза. Весомым свидетельством является и увеличение доли корпоративных клиентов в структуре баланса до 23%.
Стратегической линией Сбербанка России является кредитование реального сектора экономики. Банк является одним из главных локомотивов российского экономического роста. Кредитный портфель банка составил более 300 млрд. руб., в том числе объем инвестиционных кредитов, выданных Сбербанком
России, превысил 70 млрд. руб., что сопоставимо с размером иностранных инвестиций в Россию за последние 5 лет. В 2000 г. Сбербанк России впервые получил от кредитных операций больше доходов, чем от других видов деятельности, в том числе и от операций с ценными бумагами.
Акционерный коммерческий Сберегательный Банк Российской Федерации
—крупнейший банк России, на долю которого приходится свыше 25% активов и
15% капитала банковской системы страны.
Банк является абсолютным лидером среди российских банков по размерам валюты баланса, объемам привлечения средств населения и юридических лиц, объемам инвестиций в экономику России, объемам операций на фондовых и денежных рынках.
Банк обслуживает свыше 234 млн. счетов физических лиц и около 1,5 млн. счетов юридических лиц.
Рыночная доля банка возросла по всем основным направлениям деятельности:
• по привлечению вкладов населения — до 75%;
• по банковскому обслуживанию корпоративных клиентов — до 16%%;
• по кредитованию юридических лиц — до 33%;
• по кредитованию физических лиц — до 42%.
Контрольный пакет акций в структуре акционерного капитала Сбербанка
России принадлежит Банку России, общее количество акционеров превышает 233 тысячи физических и юридических лиц.
Сбербанк России предлагает своим клиентам следующие услуги:
. размещение денежных средств во вклады;
. операции с ценными бумагами;
. кредитование;
. покупка и продажа иностранной валюты;
. предоставление в аренду индивидуальных сейфов для хранения документов и ценностей;
. выдача и обслуживание международных банковских карт;
. прием коммунальных платежей;
. осуществление денежных переводов;
. выдача заработной платы и пенсий;
. операции с золотыми мерными слитками и монетами из драгоценных металлов.
2. Специфика деятельности сберегательных банков и их операции.
2.1 Операции Сберегательного банка: активные, пассивные.
Сберегательный банк России — мощный центр кредитно-расчетного обслуживания предприятий и организаций. Обслуживание клиентов осуществляется на основе кредитных договоров, содержание которых определяется на местах в зависимости от особенностей развития банка, финансового состояния хозяйственных структур и решений Совета банка.
Банк выполняет активные и пассивные операции. Пассивные операции отражают привлечение средств предприятий и населения, а активные — использование этих средств на кредитной основе.
Масштабы и характер пассивных операций обусловлены уровнем развития товарно-денежных отношений, характером сети банковских учреждений и системы безналичных расчетов. Эти операции должны строиться таким образом, чтобы доходы банка по ним превышали затраты на их обеспечение, т. е. были бы рентабельными. На рентабельность банковских операций существенно влияет конкуренция Между банками, которая, приводит, с одной стороны, к выравниванию уровня доходности (рентабельности) в разных банках, а с другой — к обеспечению необходимого уровня обслуживания клиентов при меньшей плате. Учитывая концентрацию в Сбербанке подавляющей массы денежных сбережений населения (60%) и реально складывающееся положение в банковской сфере, в ближайшие годы его учреждения будут выполнять главную роль в обслуживании населения, по крайней мере до тех пор, пока сеть других банков не будет достаточно развита.
К пассивного операциям банка относятся операции по приему и хранению вкладов населения и предприятий; выполнению расчетов граждан и предприятий по их финансовым обязательствам различного рода(платежи в бюджет, в пользу торговых, коммунальных, транспортных, общественных и иных организаций и учреждений); продаже и покупке государственных и иных ценных бумаг и пр.
Активные операции Сберегательного банка связаны с предоставлением кредитов банкам, организациям и населению в пределах имеющихся в его распоряжении ресурсов. Кредиты выдаются на потребительские нужды; на размещение средств населения в государственные и иные ценные бумаги; в займы коммерческим банкам и другим юридическим лицам путем передачи ресурсов ЦБ России. Руководство проведением операций, связанных с кредитованием юридических лиц, возложено на Кредитный комитет. В его обязанности входит рассмотрение вопросов о предоставлении кредитов хозорганам, а также предложений клиентов по участию в их капитале.
При этом изучаются: состав учредителей клиента; размер его уставного фонда; объем кредитных ресурсов; род деятельности; предполагаемые перспективы развития; величина запрашиваемых ссуд и сроки их возвращения; размеры процентной ставки. Решение Комитета оформляется протоколом и доводится до клиента устно или в письменной форме в течение 5 рабочих дней после его подписания. Кредиты предоставляются при наличии юридически оформленного обеспечения гарантии их возврата.
Большой объем занимают операции, связанные с выдачей ссуд населению. Ссуды выдаются членам жилищных кооперативов, а также на строительство индивидуальных жилых
домов для постоянного проживания; покупку индивидуального жилого дома для постоянного проживания; на капитальный ремонт; строительство домов в сельской местности для сезонного проживания на выделяемом участке земли. Большим спросом у населения пользуются кредиты на неотложные нужды. Проценты по ссудам устанавливаются дифференцированно, в зависимости от срока предоставления кредита, при этом половина от суммы начисленных процентов уплачивается сразу при получении кредита, а вторая половина делится на количество исчисленных месяцев и присоединяется к платежу по основному долгу.
Наряду с перечисленными операциями Сберегательный банк выполняет следующие услуги: представляет интересы органов; осуществляет расчеты по поручениям клиентов и банков-корреспондентов, их кассовое обслуживание, а также услуги по инкассации; ведет счета клиентов и банков-корреспондентов; проводит операции по обмену валюты, валютные аукционы и другие валютные операции по лицензии Центрального банка России; оказывает брокерские, консультативные и другие виды услуг.
Анализ деятельности банка имеет огромное значение для самого банка, для клиентов, а также для Центрального Банка РФ. Банк на основе анализа своей деятельности, а также деятельности других банков может оценивать эффективность и качество своей работы и определять направления ее улучшения. Акционеры и клиенты банка на основании такого анализа получают возможность оценивать его надежность и доходность для решения вопроса о целесообразности дальнейших взаимоотношений.
При рассмотрении деятельности банка прежде всего изучается финансовое положение банка, характеризующееся системой количественных и качественных показателей, отражающих фактическое наличие, размещение и использование банковских ресурсов.
Анализ деятельности банка включает следующие этапы:
оценку состояния и результатов деятельности банка в момент проведения анализа;
сравнение состояния и результатов деятельности банка за выбранный период;
обобщение результатов анализа и подготовку рекомендаций для принятия решений, направленных на повышение эффективности деятельности банка.
Анализ активных и пассивных операций — основное средство при определении финансовой устойчивости банка. Это объясняется тем, что от качества активных банковских операций зависят достаточность капитала банка и уровень принимаемых кредитных рисков.
Анализ структуры активных и пассивных операций может быть количественным и качественным. При качественном анализе активных операций определяется направление использования средств банка, а при качественном анализе пассивных операций — источники собственных и привлеченных средств.
Основной задачей анализа активных операций является определение:
доли работающих активов (активов, приносящих доход) в бухгалтерском балансе банка и их соотношения;
структуры кредитного портфеля, включая кредитные вложения
прочие активы.
Основной задачей анализа пассивных операций является определение следующих параметров:
соотношение собственных и привлеченных ресурсов банка, а также степени зависимости от рынка межбанковских кредитов;
доли стабильных остатков на счетах “до востребования”;
сроков использования привлеченных ресурсов.
Анализ активных операций – анализ основных видов и направлений банковской деятельности, изучение и оценка экономической эффективности управление активами банка – процесс сложный и многоаспектный, размещенных банком средств.
Качественное управление активами банка – процесс сложный и многоаспектный. Основные направления анализа его представлены на рис.1.
Анализ качества управления активами банка следует начинать с оценки структуры банковских активов, в первую очередь с позиций ее рациональности и диверсифицированности. При этом можно использовать таблицу 1.
Схема анализа качества управления активами Сберегательного банка
Анализ целесообразности, рациональности и
дифференцированности структуры активов банка
Рис.1. Основные направления анализа качества управления активами
Сберегательного банка.
Таблица 1
Анализ структуры активов банка
Виды активов банка
01.01.2006
01.01.2007
Сумма
тыс. руб
Уд. вес %
Сумма тыс.руб
Уд. вес
%
1.Денежные средства и счета в ЦБ РФ
54474
11.56
70263
11.86
2. Гос. долговые обязательства
0
0
0
0
3. Средства в банках
73243
15.54
125365
21.16
4. Вложения в ценные бумаги для
перепродажи (с учетом) резерва
341
0.07
524
0.08
5. Ссудная задолженность и лизинг
320371
67.99
390056
65.85
6. Проценты начисленные,
включая просроченные
1965
0.42
1532
0.26
7. Основные средства, хоз. затраты
и нематериальные активы
17771
3.77
16590
2.8
8. Долгосрочные вложения в
ценные бумаги и доли
686
0.15
651
0.1
9. Наращенные доходы и авансовые расходы
10. Прочие активы
97
2273
0.02
0.48
101
2279
0.017
0.39
Всего активов
471221
100
592329
100
Денежные средства и счета в ЦБ РФ увеличились более, чем в 3 раза, за счет увеличения резервных требований.
Увеличились средства на счетах в других банках почти в 18 раз — все больше проводится межбанковских операций и открывается корсчетов в других банках.
Уменьшились инвестиции в ценные бумаги, как для перепродажи, так и в долгосрочные.
Главной составляющей активов в большинстве банков являются кредиты. Эффективная система управления ими предполагает наличие в банке сформулированной ссудно-инвестиционной политики, которая определяет, кому, на какие цели, в каком объеме и на какой срок могут предоставляться средства банка. Поэтому при проведении анализа необходимо исходить из соблюдения менеджерами банка основных, установленных его руководством, принципов управления кредитными операциями.
С этой целью все активы банка разбиваются на группы по степени ликвидности в зависимости от срока погашения. Активы банка делятся на высоколиквидные, то есть активы, которые обеспечивают мгновенную ликвидность, ликвидные, активы долгосрочной ликвидности.
К активам мгновенной ликвидности относятся: наличность и приравненные к ней средства; средства на счетах в Центральном Банке; государственные долговые обязательства; средства на корсчетах у банков-нерезидентов стран-членов ОЭСР в СКВ; вложения в облигации внутреннего валютного займа за вычетом средств на оплату валютных акций и средств,
поступивших на корсчет банка от реализации ценных бумаг. Эти средства относятся к ликвидным, так как подлежат в случае необходимости немедленному изъятию из оборота банка.
В состав ликвидных активов, кроме перечисленных высоколиквидных, входят все кредиты, выданные кредитной организацией в рублях и иностранной валюте, со сроком погашения в течение ближайших 30 дней (исключая пролонгированные, хотя бы один раз и вновь выданные кредиты в погашение ранее предоставленных ссуд), а также другие платежи в пользу кредитной организации, подлежащие перечислению в течение ближайших 30 дней (дебиторы, а также суммы переплаты, подлежащие возврату кредитной организации на отчетную дату из фонда обязательных резервов).
К активам долгосрочной ликвидности относятся все кредиты, выданные кредитной организацией, в рублях и иностранной валюте с оставшимся сроком погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительства сроком действия свыше года, кредиты просроченные за минусом ссуд, гарантированных правительством, под залог ценных бумаг, драгоценных металлов.
Пятую группу активов составляют основные фонды банка: здания, сооружения, вычислительная техника, оборудование, транспортные средства.
Эти активы принято относить к неликвидным или малоактивным, так как они не приносят дохода и используются для внутренних нужд банка. Если их величина превышает 10% всех активов банка, то можно говорить о нерациональном использовании привлеченных средств.
Устанавливая рациональную структуру активов, банк должен выполнять требования к ликвидности, а следовательно, иметь достаточный размер высоколиквидных, ликвидных и долгосрочноликвидных средств по отноше
нию к обязательствам с учетом их сроков, сумм и типов и выполнять нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности.
Таблица 2 показывает активные операции Сбербанка России по его опубликованному балансу (таб.3).
Таблица 2
Активные операции Западно-Уральского Банка Сбербанка России
Статьи баланса
01.01.2006
Изменения %
01.01.2007
Изменения %
Отклоне ния %
1. Денежные средства в ЦБ
54474
11,6
70263
11,9
0,3
2. Средства в банках и кредитных учреждениях
73243
15,5
125365
11,2
5,7
3. Ценные бумаги
1027
0,2
1175
0,18
-0,02
4. Кредиты
322336
68,4
391588
65,8
-2,6
5. Основные средства
17771
3,8
16590
2,8
-1,0
6. Прочие активы
2370
0,5
2380
0,56
0,6
7. Всего активов
471221
100
592329
100
Анализ таблицы позволяет сделать выводы о значимости каждого из направлений использования средств в деятельности банка. Из таблицы видно, что за исследуемый период произошло снижение некоторых статей актива баланса: ценные бумаги, основные средства, кредиты, а в остальных статьях произошло увеличение по сравнению с 2005 годом. В 2006 году доля кредитов уменьшилась на 2,6%.
Практически все банковские активы подвержены определенному риску. Степень риска своих активов банк должен поддерживать на уровне, соответствующем действующему законодательству в собственной практике.
На основе результатов изучения структуры активов банка можно анализировать отдельные виды рисков. Так, процентный риск может быть определен на основе структурирования активов в зависимости от доходности. Однако основной риск в банковском деле заключается в возможности потери банком средств по конкретным операциям. Именно при определении этого вида риска используются результаты изучения структуры активов. Имея отдельные веса каждой группы активов в их общей сумме и присвоив каждой группе коэффициент риска, можно установить степень риска в целом по банку. Построим последовательность групп банковских активов в порядке возрастания степени риска и присвоим каждой группе порядковый номер – этот номер и будет представлять собой коэффициент риска.
Сгруппируем активы банка в зависимости от степени риска и определим их удельные веса в общей сумме (таб.3).
Таблица 3
Удельный вес активов в общей сумме в зависимости от степени риска
Наименование Активов
01.01.2007 год
Удельный вес, % к активам
Коэффи
циент риска, %
Сумма (тыс. руб.)
Активы, взвешенные с учетом риска
1 группа:
Средства на корсчете в Банке России
0
Обязательные резервы, перечисленные в Банк России
0
Средства банков для операций по расчетным чекам
0
Вложения в облигации внутреннего займа
0
Касса и приравненные к ней средства
11.86
2
70263
108948
2 группа:
Ссуды, гарантированные правительством РФ
10
Ссуды под залог государственных ценных бумаг РФ
10
Ссуды под залог драгоценных металлов в слитках
10
3 группа:
Вложения в долговые обязательства субъектов РФ и местных органов власти
20
Средства на корсчетах в банках-нерезидентах стран – членов ОЭСР в СКВ
20
Кредиты, предоставленные банком-нерезидентом стран – членов ОЭСР
20
Ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов власти
20
4 группа:
Средства на счетах в банках – нерезидентах стран не членов ОЭСР
70
Ценные бумаги для перепродажи
0.08
70
524
473
Собственные здания и сооружения за минусом переданных в залог
2.8
70
16590
12439
5 группа:
Все прочие активы банка
84.5
100
411219
418299
Гарантии, поручительства, выданные банком
50
Итого
100
110
471221
540159
Для оценки состояния качества активов кредитных организаций они подразделяются на 5 групп, исходя из степени риска вложений и возможной потери части стоимости в соответствии с установленными инструкцией ЦБ РФ от 03.12.97 года № 1 коэффициентами риска по группам активов. Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка средств на соответствующем балансовом счете или их части на коэффициент риска (%), деленный на 100 (таб.4).
Таблица 4
Группа риска
Из таблицы видно, что банк имеет сводный риск активов в размере 540159 тысяч рублей, или 110% активов. По сравнению с 2005 годом коэф
фициент риска активов увеличился. Это напрямую связано с увеличением кредитования.
Таким образом, банк не диверсифицирует риски по всем активам, занимаясь в основном однотипными операциями по кредитованию. Обобщающим показателем в анализе рациональной структуры активов является отношение активов, приносящих доход, к общей сумме активов. Этот коэффициент показывает какая часть активов приносит доход. На 01.01.2006 год этот коэффициент составлял 75%, на 01.01.2007 год – 68% (таб.5).
Таблица 5
Структура активов, приносящих процентный доход
Активы
01.01.2009г.
01.01.2010 г.
Сумма
тыс. руб.
Удельный вес (%)
Сумма тыс.руб
Удельный вес (%)
Коммерческие кредиты:
Краткосрочные
320371
81.2
348956
78,46
Долгосрочные
0
0
0
0
Краткосрочные кредиты и депозиты в банках
73243
18.6
95231
21,41
Краткосрочные вложения в ценные бумаги
0
0
0
0
Долгосрочные вложения в ценные бумаги
686
0.2
563
0.12
Всего
394300
100
444750
100
Как видно из таблицы 8, сумма активов, приносящих процентный доход, составила 444750 тыс. руб., что выше показателя 2005 года на 50450 тыс. руб.
Основная сумма активов, приносящих процентный доход 81,2% размещена в краткосрочных кредитах. По сравнению с 2005 годом увеличились кредитные вложения. Банк стремился предоставить кредиты прежде всего своим клиентам и только под надежные гарантии, что позволило перекрывать кредитный риск.
За отчетный период наблюдается снижение инвестиций в государственные ценные бумаги. Это связано с произошедшим кризисом на фондовом рынке. Эффективность кредитных вложений очень высока, но эти показатели должны сопровождаться данными о доходности, рентабельности активов банка, так как доходные активы не всегда работают эффективно (таб.6).
Таблица 6
Доходные активы
Актив
01.01.2009
01.01.2010
Сумма (тыс.руб)
Доход
%
Сумма (тыс.руб)
Доход
%
Депозиты в банках
73243
11467
17,5
95231
15689
17,3
Краткосрочные вложения в ГКО
0
0
0
0
0
0
Долгосрочные вложения в ценные бумаги
686
266
0,4
563
199
0,2
Кредиты и лизинг клиентам
320371
53980
82,1
348956
74568
82,4
Итого: доходные активы
394300
65713
100
444750
90456
100
У банка всегда есть угроза несоблюдения показателей ликвидности из-за низкой доли неработающих активов. К последним относятся:
Денежные средства:
касса;
корреспондентские счета в расчетно-кассовых центрах;
счета обязательных резервов Банка России.
Беспроцентные ссуды, а также просроченные, по которым не платятся проценты;
Капитальные вложения: основные средства, капитальные затраты прочие дебиторы и прочие активы.
Анализ активов банка был проведен с учетом требований ликвидности, доходности и рискованности.
--PAGE_BREAK--2.2Виды вкладов в ценные бумаги и кредитование Сберегательного банка.
Среди выполняемых Сбербанком операций наибольший удельный вес занимают операции по вкладам. Вклады отличаются друг от друга условиями хранения, формами и размерами дохода. В банке имеются следующие виды вкладов: до востребования; номерные, срочные вклады (в том числе по счетам по компенсации); пенсионные; целевые вклады на детей; срочные депозиты; вклады: «сберегательный», «юбилейный», «фиксированный процент» и др.
Согласно Уставу Сбербанка его вкладчиками являются граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства. При этом они имеют право на получение доходов в виде процентов или выигрышей в установленном порядке.
Вклады до востребования — наиболее распространенный вид вкладов. Они принимаются как на имя определенного лица с неограниченным сроком хранения средств на счете, так и на предъявителя. Вклады других видов принимаются только на имя определенного лица.
Номерные вклады открываются без указания имени определенного лица на основании номера, присваиваемого его владельцу. Это позволяет обеспечить
большую конфиденциальность по вкладу и гарантировать больший доход, чем по вкладу до востребования и срочным вкладам.
Пенсионные вклады открываются для перечисления на них пенсий людям пожилого возраста и выплаты этой категории российских граждан дополнительного дохода исходя из суммы по вкладу. В банке имеются разновидности подобных вкладов, в том числе срочный пенсионный вклад, по которому установлен повышенный процент.
Срочные депозиты принимаются на срок 4, 6 и 12 месяцев с уплатой процентов в зависимости от величины вклада и времени хранения.
Сберегательный банк стремится разнообразить виды услуг, оказываемых населению, в том числе путем открытия новых видов вкладов. Примером этому могут служить новые виды вкладов: «сберегательный», «юбилейный», «фиксированный процент», «пополняемый», «особый» и др. Уплата процентов по вкладам «сберегательный» и «юбилейный» осуществляется ежемесячно. Достоинством вклада «фиксированный процент» является то, что в отличие от прочих видов вкладов Сбербанк гарантирует уплату фиксированного процента, не изменяя его в течение срока действия договора по вкладу. Как известно, по иным вкладам банк имеет право изменять условия хранения средств по вкладу в одностороннем порядке, что в свою очередь не всегда выгодно владельцам.
Целевые вклады на детей наиболее выгодны с точки зрения доходности. Они принимаются на детей независимо от родственных отношений вносителя денег и выплачиваются по истечении 10 лет хранения вклада и при достижении ребенком возраста 16 лет. По ним выплачивается наибольший по сравнению с другими видами вкладов доход. При этом дополнительные взносы принимаются в любых суммах как наличными деньгами, так и безналичным путем, частичная выдача сумм из вклада не производится.
Новый вид операций Сбербанка — открытие валютных счетов гражданам. Для каждого вида валют открывается новый счет. Клиенты могут открыть валютные счета без предъявления документов, подтверждающих происхождение иностранной валюты. Валютные счета функционируют, как правило, в двух формах; до востребования и срочные. Режим валютных счетов предусматривает безналичные перечисления внутри страны и за границей в пользу как организаций, так и частных лиц, оказывающих услуги за иностранную валюту, и выдачу иностранной валюты по требованию клиента.
По текущим валютным счетам совершаются приходные и расходные операции. Юридические лица имеют право на открытие и ведение лицевых счетов. За открытие счета взимается комиссия в размере 50 долл. США. При наличии
разрешения Центрального банка России на оказание услуг за валюту с организацией может быть заключен договор на прием валютной выручки.
В результате проведения валютных операций происходит постепенное насыщение рынка валютой, появляется возможность для заграничных бизнесменов безбоязненно вкладывать деньги в нашу экономику посредством общения Сбербанка России с другими банками мирового ранга.
Важным направлением деятельности Сберегательного банка являются операции с ценными бумагами. К ценным бумагам Сберегательного банка относятся бумаги, выпускаемые самим банком (акции, облигации, сберегательные и депозитные сертификаты, векселя), и ценные бумаги, которые банк либо принимает на хранение, либо размещает (ГКО, облигации Российского внутреннего выигрышного займа 1992 г., облигации Внутреннего государственного валютного займа 1993 г.).
Наиболее распространенными собственными ценными бумагами Сберегательного банка являются акции и облигации, которые в зависимости от порядка регистрации и передачи владельцу подразделяются на именные и на предъявителя. Исходя из различий в способе выплаты дивидендов выделяют простые (обыкновенные) и привилегированные акции. Привилегированные акции пользуются важной льготой — правом на получение дивидендов. Величина выплаты фиксируется в процентах от номинальной стоимости акции. Например, если банк получил прибыль, не достаточную для выплаты дивиденда, то сумма выплачивается из резервного фонда. Обыкновенные акции выпускаются именные и на предъявителя. Банк может использовать несколько вариантов выплаты дивидендов акционерам. Если акция имеет купоны, то операция по выплате дивидендов совершается по предъявлении купонов. Если у акции нет купона, то банк открывает на своем балансе счета всем акционерам и зачисляет на них начисленные дивиденды. Возможно начисление дивидендов в других банках на открытые акционерам лицевые счета.
Расширение инвестиционной деятельности банка требует активизации такой операции с ценными бумагами, как выпуск облигаций. Они дают возможность банкам сформировать ресурсы долгосрочного характера, а владельцам облигаций — получать фиксированный доход в виде процента в период срока действия займа.
Банк, выпускающий облигационный заем, должен выбрать удобную форму его погашения. Погашение облигаций представляет собой возврат долга долями, а также единовременный выкуп его. В случае выпуска крупного займа погашение производится частями. При этом составляются графики погашения по годам путем проведения тиражей. Банк оставляет за собой право проводить погашение облигаций путем их покупки на бирже. Если курс облигаций окажется выше номинала, то для банка тираж будет невыгоден, а если
ниже, то выгоднее скупить облигации на бирже. Условия банковского облигационного займа включают элементы защиты интересов кредиторов: гарантированные выплаты процента по займу другими банками; предоставление права облигационерам объединяться в собрание с совещательным голосом; ипотечное покрытие облигации.
В настоящее время в Сбербанке проводятся операции с облигациями Российского внутреннего выигрышного займа 1992 г., с облигациями Внутреннего государственного валютного займа 1993 г. и др.
Особенно важными для банка с точки зрения получения доходов являются операции с государственными кредитными обязательствами (ГКО) — обязательствами федерального займа (ОФЗ), а также с облигациями сберегательного займа (ОСЗ). Это долговые ценные бумаги, эмитентом которых выступает государство. Сберегательный банк наряду с другими банками выполняет функции дилера на рынке ГКО-ОФЗ и ОСЗ, для чего заключает соответствующий договор с Центральным банком России.
Первичное размещение ГКО осуществляется в виде аукциона с дисконтом от номинальной стоимости, а ОСЗ — в виде закрытого тендера, участники которого подают заявки со своими предложениями по покупке (объем) и цене. Особенностью размещения ОСЗ является то, что участниками аукциона могут быть финансовые институты, которые имеют лицензию на право работы со средствами населения, а также небольшие фирмы, брокерские конторы и частные лица. При этом банк имеет определенную выгоду. Он увеличивает размер пакета, с которым выходит на аукцион, получает под невысокие проценты дополнительные средства и некоторую прибыль за счет разницы между ценой размещения и ценой заявки инвестора.
Для расширения круга держателей ценных бумаг и их дальнейшего размещения организован вторичный рынок, состоящий в настоящее время из двух секторов: внебиржевого и биржевого. Это позволяет в большей степени привлекать средства инвесторов, в том числе населения и юридических лиц, на наиболее выгодной основе.
ОСЗ являются ценной бумагой на предъявителя. Каждая облигация имеет четыре купона, каждый купонный период составляет четыре месяца, доходы по купонам выплачиваются ежеквартально в виде процентов к номиналу.
Другими видами ценных бумаг, выпускаемых Сберегательным банком России, являются депозитные и сберегательные сертификаты. Сертификат — ценная бумага на предъявителя. Доход выплачивается в виде процента, фиксированного банком. Сертификаты продаются по курсовой стоимости. Сберегательный сертификат выдается физическим лицам, тогда как депозитный является обязательством банка по выплате размещенных у него депозитов и
доходов по ним и выдается юридическим лицам. Депозитный сертификат является срочным и именным, он не может служить расчетным или платежным документом. Право требования по нему может передаваться одним юридическим лицом другому, зарегистрированному на территории РФ.
Новым видом операций Сбербанка с ценными бумагами являются операции с векселями. Банки совершают с векселями следующие операции: учет векселей; выдачу ссуд до востребования по специальному ссудному счету под обеспечение векселей; принятие векселей на инкассо для получения платежей и оплаты векселей в срок. Учет векселя состоит в том, что векселедержатель передает (продает) его банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму с вычетом за досрочное получение определенного процента от этой суммы (т.е. дисконта). Банки могут открывать предприятиям, организациям и другим клиентам специальные ссудные счета и выдавать по ним кредиты, принимая в их обеспечение векселя. Специальный ссудный счет является счетом до востребования, так как бессрочность ссуды дает банку право в любой момент потребовать полного или частичного погашения или предоставления дополнительного обеспечения по ссуде.
Банк выполняет поручения векселедержателей по получению платежей по векселям в срок, тем самым берет на себя ответственность по предъявлению векселей в срок плательщику и получению причитающихся по ним платежей. Если платеж поступит, то вексель возвращается должнику. При непоступлении платежа вексель возвращается кредитору, но с протестом в неплатеже. Следовательно, банк отвечает за последствия, возникшие вследствие упущения протеста.
Сбербанк предоставляет кредиты заемщикам на цели, предусмотренные его уставом для осуществления текущей и инвестиционной деятельности. Приоритетом при формировании кредитного портфеля пользуются акционеры и заемщики, имеющие в банке расчетные и текущие счета. Банк предоставляет кредиты в пределах собственных средств, обеспечивая сбалансированность размещаемых и привлекаемых ресурсов по срокам и объемам. Величина процентной ставки устанавливается Комитетом Сбербанка России по процентным ставкам и лимитам.
Кредиты могут различаться в зависимости от участников кредитной сделки (население, юридические лица), сроков, характера обеспечения и другим показателям.
При кредитовании населения выделяются ссуды на: неотложные нужды (приобретение транспортных средств, гаражей и др. цели потребительского характера); на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости (квартир, жилых домов, дач и др.). Практикуются новые виды
кредитов: пенсионный, единовременный, возобновляемый, доверительный, «молодая семья» и др. Установлены предельные размеры кредитов: на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости — до 60 тыс. долл. США, сроки пользования кредитом установлены соответственно до 10 и до 3 лет.
Обязательным условием предоставления кредита является наличие обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств заемщиком. В качестве обеспечения Банк принимает: поручительства граждан РФ, имеющих постоянный источник дохода; поручительства платежеспособных предприятий и организаций — клиентов банка; передаваемые в залог физическим лицом ликвидные ценные бумаги. К учреждениям банка, осуществляющим кредитование физических лиц, относятся Центральный аппарат, территориальные банки и отделения Сбербанка России. В связи со значительным увеличением стоимости денежных ресурсов на рынке Сбербанк повышает процентные ставки по кредитным программам населению.
При кредитовании юридических лиц выделяются ссуды на: товары и услуги, поставляемые заемщику по определенным контрактам; оборотные средства в целом; заработную плату работникам организации-заемщика; ценные бумаги; жилищное и коммерческое строительство.
Сбербанк предлагает следующие виды кредитования юридических лиц: инвестиционное кредитование, проектное финансирование, овердрафное и вексельное кредитование, синдицированное и экспортное кредитование, лизинг.
Инвестиционное кредитование заключается в среднесрочном кредитовании инвестиционных программ российских предприятий по перевооружению и модернизации действующих производств, направленных на улучшение качества выпускаемой продукции и повышение ее конкурентоспособности на российском и мировом рынках.
Овердрафное кредитование осуществляется банком для оплаты расчетных документов клиента (платеж, поручение и т.д.) при отсутствии или недостаточности средств на его счете. Овердрафный кредит предоставляется в пределах установленного банком лимита, его размер определяется в процентах от величины среднемесячных кредитовых оборотов по клиентским счетам и на срок не более 30 дней.
Синдицированное кредитование. Это совместная реализация банками крупных предприятий, или проекты «с нуля». Участие в них банков возможно как с точки зрения увеличения размеров кредита, так и с точки зрения распределения рисков по проекту.
Экспортное финансирование. Сбербанк расширяет свои контакты с западными банками и национальными страховыми агентствами соответствующих стран по вопросам финансирования закупок импортного оборудования российскими предприятиями. Сбербанк рассматривает кредитные линии в качестве дополнительной услуги клиентам банка, предоставляющей им возможность снижать свои затраты, связанные с покупкой импортного оборудования.
Лизинг. Сбербанк имеет дочернюю лизинговую компанию, уже несколько лет работающую на рынке — «РГ-лизинг». Более того, у банка есть проекты, прежде всего в авиационной промышленности, которые настоятельно требуют развитие лизинга в России.
Активно используются в банке возможности привлечения средств иностранных инвесторов, в т. ч. крупных банков. Для развития программы финансирования предприятий малого бизнеса Сберегательный банк заключил с Европейским реконструкции и развития договор об открытии 100-миллионной кредитной линии.
Важной составляющей активных операций Сбербанка являются операции с ценными бумагами — финансовые инвестиции — вложения в государственные и негосударственные ценные бумаги: акции, облигации. Банк осуществляет операции по купле-продаже ценных бумаг, эмитированных третьими лицами. Данные операции могут проводиться как от своего имени и за свой счет, так и за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручительства. Основными сегментами рынка, на которых банк реализует свою деятельность являются: рынок государственных ценных бумаг; корпоративных ценных бумаг; еврооблигаций российских эмитентов.
Сберегательный банк размещает среди населения облигации государственного внутреннего займа, выпущенного в 1991 г. сроком на 30 лет. Котировка на них устанавливается еженедельно. Поскольку инвесторы — физические лица, облигации являются именными, но они могут осуществлять продажу и переуступку их юридическим лицам. При покупке-продаже облигаций каждый владелец регистрируется в том учреждении банка, где они были приобретены.
Значительную роль в проведении активных операций играют еврооблигации — это среднесрочные ценные бумаги преимущественно на предъявителя, которые выпускаются и продаются в основном за пределами внутреннего рынка, со сроком обращения 5 лет с доходом 9,25% годовых. Еврооблигации для Сбербанка — это возможность получения дополнительной прибыли для расширения операций с ценными бумагами.
Кроме данных видов ценных бумаг в портфеле Сбербанка находятся ценные бумаги субъектов РФ и местных органов власти, корпоративные ценные бумаги.
2.3 Сущность и характеристика расчётно-кассового обслуживания Сбербанка.
Совершенствование платежных услуг и повышение качества расчетно-кассового обслуживания является приоритетным направлением работы большинства российских коммерческих банков, предлагающих такие услуги рыночным клиентам. В эту сферу наиболее активно внедряются информационные технологии, обеспечивая не только совершенствование традиционных банковских услуг, но и создавая новый уровень банковского сервиса. На основе анализа развития платежных услуг коммерческих банков и российских платежных систем сделан вывод о том, что до 1990 г. их совершенствование происходило эволюционным путем и базировалось на организации и технологиях системы безналичных расчетов, созданной в период централизованной экономики. Революционные изменения начали происходить под влиянием развития трансграничных платежей, внедрения новых компьютерных технологий и создания инфраструктуры Интернета. Появление и активное использование новых информационных и связанных с ними банковских технологий выводит комплекс расчетно-кассовых банковских услуг и всю платежную систему на качественно новый уровень.
Очевидно, что теория и методология безналичных расчетов и организации расчетно-кассового обслуживания предприятий, разработанная для централизованной плановой экономики, отражала уровень развития банковских технологий, ориентированных на бумажные носители и почтово-телеграфную доставку платежных сообщений. Ключевыми моментами прежней системы безналичных расчетов были: их концентрация в Государственном банке, который имел свои отделения в каждом административном районе, использование системы межфилиальных расчетов, строгая формализация форм и способов расчетов, существенная контрольная функция учреждений Госбанка при проведении безналичных расчетов.
При переходе к рынку структура банковской системы претерпела коренные изменения: вместо единого Государственного банка была создана сеть самостоятельных коммерческих банков, межфилиальные расчеты были заменены межбанковскими расчетами через корреспондентские счета, ко
торые стали основой создания национальной платежной системы, безналичные расчеты, обеспечивающие перемещение денежных средств от поставщика к потребителю, трансформировались в комплекс расчетных и платежных услуг, ориентированных на потребности разных групп клиентов.
Сегодня национальная платежная система является стратегически важным каналом, делающим возможным четкое и качественное проведение финансовых трансакций, система, которая обслуживает практически всех участников рыночной экономики и рассматривается как общественное благо. Анализ процессов создания платежных систем и развития платежных услуг коммерческих банков привел автора к выводу о необходимости разработки новых теоретических подходов к исследованию сферы безналичных расчетов, которые уже не представляют единой централизованно управляемой системы. В условиях двухуровневой банковской системы безналичные расчеты на макроуровне воплощаются в платежную систему, а на микроуровне (на уровне банка) – в комплекс расчетных и платежных услуг для клиентов.
Как известно, клиентам–юридическим и физическим лицам для осуществления безналичных расчетов открываются счета в кредитных организациях, а каждой кредитной организации для осуществления расчетов через платежную систему Банка России в обязательном порядке открывается корреспондентский счет в учреждении Банка России. Таким образом, расчетный счет, с одной стороны, является элементом платежной системы, а с другой – основой расчетно-кассовых услуг коммерческих банков.
Проанализируем понятие и сущность расчетно-кассового обслуживания в коммерческом банке.
По определению Лаврушина О.И. расчетно-кассовые операции – ведение счетов юридических и физических лиц и осуществление расчетов по их поручению [9, c. 125]. Учитывая, что для юридических лиц в нашей стране хранение средств в коммерческих банках является обязательным, функция расчетно-кассового обслуживания является одной из приоритетных в деятельности коммерческого банка. Коммерческий банк заинтересован в привлечении в стране за определенный период времени в наличной и безналичной формах средств. Это характеризуется понятием «денежный оборот».
Белоглазова Г.Н. и Семенюта О.Г. под денежным оборотом предлагают понимать совокупность всех платежей в наличной и безналичной формах,
которые выступают в функции средства обращения и средства платежа. Исходя из МРОТ все безналичные и часть налично-денежных платежей, связанны главным образом с оплатой труда [12, c. 140].
Все специалисты в области банковского дела осуществление расчётов и платежей для клиентуры и для самих банков традиционно и вполне обоснованно относят к основным и даже важнейшим базовым банковским операциям, т.е. таким, которые констатируют само понятие банка. Между тем такие ключевые понятия, как «расчёты» и «платежи» до сих пор не имеют в нашей литературе однозначных и убедительных трактовок. Характерными в этом смысле можно считать следующие тезисы, принадлежащие Белову В.А [14, c. 17].
1. Безналичные расчеты представляют собой процесс погашения (прекращения) денежных обязательств без использования денег не исполнением обязательств в форме передачи денег, а иным способом – без передачи какого-либо имущества вообще, в том числе денег без применения наличных денег, а именно путем зачета сторонами сделки взаимных требований, отказа от реализации встречных однородных требований. Безналичные расчеты лучше называть «безденежными расчетами», т.е. расчетами без денег.
2. Как особый экономический (финансовый) феномен остаются вне анализа и толкования.
Во-вторых использовать деньги или как средство обращения, или как средство платежа, или как средство предоплаты.
В-третьих, нельзя согласиться с трактовкой безналичных платежей как процесса перевода плательщиком своего денежного долга потенциальному получателю денег на банк, обслуживающий этого получателя [8, c. 148]. Если даже на время забыть, что для такого перевода требуется как минимум согласие самого банка трактовок, даваемых авторами, можно сформулировать несколько правил в отношении расчетных и платежных операций. [17, c. 215]
1. Расчеты – это процесс определения размера обязательства (долга) покупателя перед продавцом или размеров взаимных обязательств сторон сделки (сделок), включая урегулирование претензий, возникающих в ходе такого процесса.
2. Расчет взаимных обязательств может включать в себя момент платежа в случае зачета в обращении деньги (их знаки), принадлежащие одному экономическому субъекту, однако физически в данный момент находящиеся у другого экономического субъекта (свидетельством чего служат соответствующий договор и записи в бухгалтерских книгах), причем таким образом, что первый по праву может распоряжаться ими как собственным имуществом, отдавая по мере необходимости соответствующие указания второму.
3. Расчёты имеют смысл лишь в том случае, когда они завершаются платежами, т.е. когда вслед за ними и на их основе осуществляются платежи. Поэтому данные термины никогда не следует употреблять как синонимы.
В коммерческом банке расчётно-кассовым обслуживанием занимается специализированная структура, которая называется расчетно-кассовым подразделением (управлением). Данное подразделение напрямую работает с клиентом. И чем лучше обслуживание клиентов данным подразделением тем, соответственно интересов клиента.
Основные функции расчетно-кассового подразделения заключаются в следующем [18, c. 98]:
организации работы по привлечению временно свободных денежных средств предприятий и организаций на депозитные счета;
организации безналичных расчетов и налично-денежного обращения по расчетным, текущим, по счетам предприятий и организаций различных форм собственности;
оказании консультативной помощи клиентам и их партнерам по вопросам, входящим в компетенцию отдела.
Современная правовая база безналичных расчетов сформировала такие принципы построения системы безналичных расчетов, которые характерны для рыночной экономики. [6, c. 32].
Первый принцип – списание денежных средств со счета клиента производится банком только на основании распоряжения клиента [15, c. 16].
Плательщик превращен в главный субъект расчетной операции во всех формах в хозяйственных, кредитных, страховых договорах, инструкциях Минфина РФ, коллективных договорах администрации с рабочими и служащими предприятий, организаций на выплату заработной платы или в контрактах, договорах подряда и т.д.
Экономический смысл этого принципа заключается в том, что получатель денежных средств заинтересован не в зачислении их на свой счет вообще, т.е. когда бы то ни было, а именно в заранее оговоренный, твердо фиксированный срок. [35, c. 13].
Принцип срочности платежа имеет важное практическое значение, так как предприятия и другие субъекты рыночных отношений, располагая информацией о степени срочности платежей, могут более рационально построить свой денежный оборот, определить потребность в заемных средствах и управлять ликвидностью своего кредитиву; имеют право на получение кредита (например, в форме овердрафта по расчетному (текущему) счету) [28, c. 140].
Перспективная обеспеченность предполагает оценку кредитоспособности и платежеспособности плательщика и возможных будущих источников совершения платежа.
Принцип обеспеченности платежей создает гарантию платежа, укрепляет платежную дисциплину в хозяйстве, а, следовательно, платежеспособность и кредитоспособность всех участников расчетов [24, c. 215].
Все принципы расчетов тесно связаны и взаимообусловлены. Нарушение одного из них приводит к нарушению других принципов.
Все расчётно-платёжные операции в РФ проводятся по единым правилам, устанавливаемым законодательством (ГК РФ) и нормативными актами, и Положение Банка России от 05 января 1998 г. №14-П [1, c. 430].
Возможности применения в расчетах платёжных поручений многообразны. С их помощью совершаются расчеты в хозяйстве, как по товарным, так и по нетоварным операциям. При этом все нетоварные платежи совершаются исключительно платежными поручениями.
В расчетах за товары и услуги платежные поручения используются в следующих случаях [13, c. 215]:
1. За полученные товары и оказанные услуги (т.е. путем прямого акцепта товара) при условии ссылки в поручении на номер и дату товарно-транспортного документа, подтверждающего получение товаров или услуг плательщиком;
2. Для платежей в порядке предварительной оплаты и услуг (при условии ссылки в поручении на номер договора, соглашения, контракта, в которых предусмотрена предварительная оплата);
3. Для векселей; уплаты пени, штрафов, неустоек и т.д.
Платежное поручение действительно в течение 10 дней со дня выписки (день выписки в расчет не принимается).
Чеки банков не применяются для расчетов и платежей через подразделения расчетной сети Банка России.
Чек должен содержать все обязательные реквизиты, предусмотренные в ГК РФ, а также может содержать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности и налоговым законодательством. Форму чека банк определяет самостоятельно [7, c. 15]
Непременным условием использования в расчетах чеков является то, что чекодатель должен вручить чек поставщику в момент получения товаров (выполнения работ, оказания услуг). Чек как никакой другой инструмент расчетов дает покупателю возможность проверить выполнение поставщиком условий, предусмотренных аккредитивом, и при (при наличии корреспондентских отношений) [11, c. 330]:
– безотзывной аккредитив – аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств;
– отзывной аккредитив – аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств.
На каждом аккредитиве указывается, является ли он отзывным или безотзывным, условия аккредитива, а также правильность оформления реестра счетов, соответствие подписей и оттиска печати получателя средств на нем заявленным образцам [31, c. 176].
Выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается.
Расчеты по инкассо – форма отношений, при которой банк обязуется по поручению и за счет клиента осуществлять необходимые действия, чтобы получить платеж (или акцепт платежа) от плательщика – лица, имеющего
долг перед клиентом [16, c. 351]. Для выполнения данного поручения банк может привлечь другой банк (исполняющий банк).
В соответствии с Положением ЦБ РФ «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» от 05.01.1998 г. №14-П (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.10.2003 №1201-У), все организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы должны хранить свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях [5, c. 89].
Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета предприятий. Денежная наличность сдается предприятиями непосредственно в кассы учреждений банков. Порядок и сроки сдачи наличных денег учреждениями банков по согласованию с руководителями этих предприятий. [34, c. 190]
Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается учреждениями банка ежегодно всем предприятиям, независимо от организационно-правовой формы и сферы деятельности, имеющим кассу и осуществляющим налично–денежные операции банка. В ее состав могут входить: приходные кассы, расходные кассы, приходно-расходные кассы, кассы для размена денег, вечерние кассы, кассы пересчета денежной наличности [3, c. 184].
Документом на прием наличности в приходную кассу банка является объявление на взнос наличными, представляющее собой комплект документов, состоящий из трех частей: объявления, ордера и квитанции.
Выдача наличных денег предприятиям и организациям производится по денежным чекам. Денежные чеки являются бланками строгой отчетности и выдаются клиенту в виде чековых книжек.
Работа банка с денежной наличностью по обслуживанию клиентов – физических лиц, а также сотрудников самого банка производится по приходным и расходным отчет работникам банка командировочных, при оплате представительских расходов. [33, c. 150]
Таким образом, на основании вышепредставленных определений и принципов можно сделать вывод, что расчетно – кассовое обслуживание это комплекс услуг, базирующийся на проведении банком операций по счету клиента и выполнение иных, связанных с этим операций, ориентированный на потребности целевых групп клиентов и обеспечивающий банкам возмещение затрат, связанных с их проведением, и получение прибыли. То есть, современное расчетно – кассовое обслуживание – это комплекс диверсифицированных услуг и дополнительных сервисов, ориентированных на определенные группы клиентов, основанный на современных технологиях, интегрированный с одним (или несколькими) сегментами национальной платеж
ной системы. Основные типы услуг, составляющих в комплексе расчетно-кассовое обслуживание банком клиента, представлены на рисунке 1.1
Рисунок 1.1. Основные типы услуг, составляющих в комплексе расчетно-кассовое обслуживание
Современный комплекс расчетно-кассовых услуг базируется на определенных банковских технологиях. Банковские технологии проведения расчетных операций рассматриваются в диссертации как способы, методы и приемы организации и проведения операций по счетам клиентов, связанные со списанием и зачислением средств на них, оказания других расчетных и околорасчетных услуг и продвижение их на рынке.
Современный комплекс расчетно-кассовых услуг коммерческого банка осуществляется в пяти аспектах: продуктовом, технологическом, сервисном, организационном и коммуникационном, по каждому их них определены наиболее значимые тенденции.
Продуктовый. Традиционно расчетно-кассовое обслуживание включает в себя открытие и ведение счетов в рублях и иностранной валюте. Дру
гие услуги, составляющие комплекс современного расчетно-кассового обслуживания коммерческих банков определены в работе как дополнительные сервисы. За последнее десятилетие набор услуг в этом сегменте банковского бизнеса практически не менялся. Изменились только тарифы и сопутствующий основному пакету услуг сервис. Под влиянием новых технологий спектр дополнительных сервисов существенно расширился в последнее время.
Технологический. Расчетно-кассовое банковское обслуживание в последние годы под влиянием все ускоряющегося научно-технического прогресса претерпело революционные изменения. Сегодня потребность клиентов в повышении скорости и качества расчетов можно удовлетворить путем синтеза традиционных, электронных и мобильных технологий проведения безналичных расчетов. Наряду с информационными технологиями изменились и банковские технологии проведения расчетов, что выразилось в повышении уровня организации работы с клиентами, учете мотиваций и потребительских предпочтений. Однако используемый кредитными организациями инструментарий взаимодействия с клиентами нуждается в совершенствовании, банкам следует направить свои усилия на формирование спроса на новые и высокотехнологичные услуги, поскольку их низкая себестоимость и расширенные возможности для клиента являются выгодными для обеих сторон. Технологический аспект РКО тесно связан с возможностью банка предоставлять наиболее широкий спектр дополнительных сервисов. В последнее время под влиянием новых технологий спектр дополнительных сервисов существенно расширился
Организационный аспект. Банки организовывают предоставление своих услуг с одной стороны под влиянием интересов клиентов, а с другой подчиняясь используемым технологиям. Организационные новации выражаются в увеличении продолжительности операционного дня, в совершении платежей «день в день», в проведении крупных сумм платежей в режиме реального времени и др.
Коммуникационный аспект. Для эффективного управления текущим процессом расчетно-кассового обслуживания, банки используют следующие ключевые элементы бизнес-коммуникаций, обеспечивающие синергетическое воздействие на внешнюю среду: рекламу, паблисити, стимулирование сбыта и прямой маркетинг.
Таким образом для повышения эффективности функционирования банковской системы, а как следствие всей экономической системы (в части ускорения расчетов между клиентами и т.п.) необходимо совершенствование расчетно-кассового обслуживания.
Сберегательному банку предоставляется право на совершение следующих кредитно–расчетных операций в рублях и иностранной валюте:
привлекать и размещать денежные вклады, депозиты, и кредиты по соглашению с заемщиком;
осуществлять расчеты по поручению клиентов и банков–корреспондентов и их кассовое обслуживание;
открывать и вести счета клиентов и банков–корреспондентов;
выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме;
привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов.
Усиление конкуренции между банками за привлечение клиентов требует от всех кредитных учреждений особого внимания к проблеме организации отношений с клиентами, расширения круга банковских услуг, повышения их качества, установления партнерских отношений между банком и его клиентами.
Специфика организации работы с клиентурой банка в каждом конкретном случае риском учете по балансовым и внебалансовым счетам. Таким образом, все документы, которые поступили в операционное время, подлежат оформлению и отражению по счетам в этот же день. Документы, которые поступили по истечении операционного времени, отражаются по счетам на следующий рабочий день. Порядок приема документов после операционного времени оговаривается в договорах по обслуживанию клиентов.
Прием платежных документов от клиентов в течение операционного дня производится непосредственно операционным работником. Если документы по какой–либо причине не могут быть приняты к исполнению, то клиенты об этом извещаются либо в устной форме, либо по телефонной связи. Не исполненные документы подкладываются к выписке с отметкой «без исполнения».
Комплекс услуг по обслуживанию счета предполагает:
выполнение распоряжения клиента о перечислении соответствующих сумм со счета;
совершение расчетов в формах, установленных законом и банковскими правилами через сети РКЦ или счета своих банков–корреспондентов.
зачисление поступивших денежных средств на счёт клиента;
приём документов на отложенное исполнение;
выдача выписки из лицевого счёта;
консультирование по вопросам оформления платежных документов.
Расчётные операции с филиалами Сбербанка, а также с банками–корреспондентами (через Расчётный Центр Сбербанка) осуществляется в течение одного часа. Более 99% переводов средств по поручению клиентов осуществляется посредством электронных платежей через собственную корреспондентскую сеть Сбербанка и систему расчётов Банка России.
Стратегической задачей Архангельского ОСБ №8637 по депозитам прежде всего связано с неконкурентоспособными ставками по депозитам.
Группировка клиентов по размеру среднедневного остатка средств на бюджетных счетах Архангельского ОСБ №8637 в 2008 году представлена в таблице 3.1.
Как показано в таблице 3.1 количество клиентов по размеру среднедневного остатка средств в 2010 г. составляет 1378 ед., общий объем среднедневных остатков средств на счетах составляет 98114,3 тыс. руб., кредитовый оборот по счетам клиентов – 38811103,9 тыс. руб.
По состоянию на 1 ноября 2008 года в отделении открыто 52 бюджетных счета. Счетов Федерального бюджета нет. Большинство счетов открыто для финансирования из местного бюджета для школ, детских садов и больниц. Остатки на бюджетных счетах составили 1280,3 тыс. рублей, среднедневной остаток – 2390,9 тыс. рублей.
Таблица 3.1. Группировка клиентов по размеру среднедневного остатка средств в 2010 г.
Среднедневной остаток средств на счетах клиентов
Всего
в т.ч. по бюджетным счетам
Количество клиентов, ед.
Объем среднедневных остатков средств на счетах, тыс. руб.
Кредитовый оборот по счетам клиентов тыс. руб.
Количество клиентов, ед.
Объем среднедневных остатков средств на счетах, тыс. руб.
Кредитовый оборот по счетам клиентов тыс. руб.
Рублевые расчетные, текущие счета:
Неработающие счета
3
2778
265680
–
–
–
Менее 50 тыс. руб.
769
8674
2819113
–
–
–
От 50 до 100 тыс. руб.
100
13907
3863963
13
277
455
От 100 до 500 тыс. руб.
284
18735
5281139
18
214
400
От 500 тыс. до 1 млн. руб.
181
30049,3
13927224
11
251,3
290
От 1 млн. до 5 млн. руб.
37
19146
8804227
7
178
345
От 5 млн. до 10 млн. руб.
4
4825
3849757,9
3
360
900,9
От 10 млн. до 30 млн. руб.
–
–
–
–
–
–
От 30 млн. до 100 млн. руб.
–
–
–
–
–
–
Свыше 100 млн. руб.
–
–
–
–
–
–
Итого
1378
98114,3
38811103,9
52
1280,3
2390,9
продолжение
--PAGE_BREAK--
В настоящее время среди клиентов Архангельского ОСБ №8637 есть представители всех групп: крупный бизнес, средний бизнес, малый бизнес. Причем основную часть клиентов составляют представители малого бизнеса.
Крупный бизнес представлен, в первую очередь заводами, крупными предприятиями (производство труб, выплавка стали, производство тракторов и т.д.). Группировка крупных клиентов по размеру среднедневного остатка средств на счетах Архангельского ОСБ №8637 в 2010 году приведена в таб
лице 3.2 средних клиентов – в таблице 3.3, клиентов сферы малого бизнеса (без индивидуальных предпринимателей) – в таблице 3.4, а индивидуальных предпринимателей – в таблице 3.5.
Таблица 3.3. Группировка крупных клиентов по размеру среднедневного остатка средств на счетах Архангельского ОСБ №8637 в 2010 г.
Среднедневной остаток средств на счетах клиентов
Всего
количество клиентов, ед.
объем среднедневных остатков средств на счетах, тыс. руб.
кредитовый оборот по счетам клиентов тыс. руб.
Менее 50 тыс. руб.
–
–
–
От 50 до 100 тыс. руб.
–
–
–
От 100 до 500 тыс. руб.
–
–
–
От 500 тыс. до 1 млн. руб.
1
6698
5773285
От 1 млн. до 5 млн. руб.
1
8931
7697714
От 5 млн. до 10 млн. руб.
1
4465
3848857
От 10 млн. до 30 млн. руб.
–
–
–
От 30 млн. до 100 млн. руб.
–
–
–
Свыше 100 млн. руб.
–
–
–
Итого
3
20094
17319856
Как видно из таблицы 3.3 количество крупных клиентов в 2010 г. составила 3 ед., общий объем среднедневных остатков средств на счетах составляет 20094 тыс. руб., кредитовый оборот по счетам клиентов – 17319856 тыс. руб.
Таблица 3.4. Группировка средних клиентов по размеру среднедневного остатка средств на счетах Архангельского ОСБ №8637 за 2010 г.
Среднедневной остаток средств на счетах клиентов
Всего
количество клиентов, ед.
Объем среднедневных остатков средств на счетах, тыс. руб.
кредитовый оборот по счетам клиентов тыс. руб.
Рублевые расчетные, текущие счета:
Неработающие счета
1
1526
16703
Менее 50 тыс. рублей
–
–
–
От 50 до 100 тыс. рублей
3
6133
1206773
От 100 до 500 тыс. рублей
114
7669
1603463
От 500 тыс. до 1 млн. рублей
158
5300
2100785
От 1 млн. до 5 млн. рублей
29
10037
1106141
От 5 млн. до 10 млн. рублей
–
–
–
От 10 млн. до 30 млн. рублей
–
–
–
От 30 млн. до 100 млн. рублей
–
–
–
Свыше 100 млн. рублей
–
–
–
Итого
305
30665
6033865
Средний бизнес представлен предприятиями различных секторов экономики (торговля, промышленность, образование, прочих отраслей). Суммарные обороты за 2010 год по счетам данной группы составили 6033865,5 тыс. руб. Годовые среднедневные остатки 30 665 тыс. рублей.
Таблица 3.5. Группировка клиентов сферы малого бизнеса по размеру среднедневного остатка средств на счетах Архангельского ОСБ №8637
Среднедневной остаток средств на счетах клиентов
Всего
количество клиентов, ед.
объем среднедневных остатков средств на счетах, тыс. руб.
кредитовый оборот по счетам клиентов тыс. руб.
Рублевые расчетные, текущие счета:
Неработающие счета
2
1252
248977
Менее 50 тыс. рублей
13
2754
683970
От 50 до 100 тыс. рублей
59
4352
1049211
От 100 до 500 тыс. рублей
137
4500
1109810
От 500 тыс. до 1 млн. рублей
4
8900
2154087
От 1 млн. до 5 млн. рублей
–
–
–
От 5 млн. до 10 млн. рублей
–
–
–
От 10 млн. до 30 млн. рублей
–
–
–
От 30 млн. до 100 млн. рублей
–
–
–
Свыше 100 млн. рублей
–
–
–
Итого
215
21758
5246055
Практически у всех клиентов отделения сферы малого бизнеса по размеру среднедневного остатка средств на счетах, суммарные обороты по счетам составили – 5246055 тыс. рублей. Годовые среднедневные остатки составили 21758 тыс. рублей. Как и в группе среднего бизнеса по многим клиентам в течение года наблюдался рост оборотов и остатков по счетам.
Как показано в таблице 3.6 количество предпринимателей без юридического образования составило в 2010 г. 803 ед., объем среднедневных остатков средств на счетах составили 24317 тыс. руб., кредитовый оборот по счетам клиентов – 10208910 тыс. руб.
Таблица 3.6. Группировка предпринимателей без образования юридического лица по размеру среднедневного остатка средств на счетах в 2010 году
Среднедневной остаток средств на счетах клиентов
Всего
количество клиентов, ед.
объем среднедневных остатков средств на счетах, тыс. руб.
кредитовый оборот по счетам клиентов тыс. руб.
Рублевые расчетные, текущие счета:
Неработающие счета
–
–
–
Менее 50 тыс. рублей
756
5920
2135143
От 50 до 100 тыс. рублей
25
3145
1607524
От 100 до 500 тыс. рублей
15
6352
2567466
От 500 тыс. до 1 млн. рублей
7
8900
3898777
От 1 млн. до 5 млн. рублей
–
–
–
От 5 млн. до 10 млн. рублей
–
–
–
От 10 млн. до 30 млн. рублей
–
–
–
От 30 млн. до 100 млн. рублей
–
–
–
Свыше 100 млн. рублей
–
–
–
Итого
803
24317
10208910
Далее рассмотрим динамику объема документооборота в Архангельском ОСБ №8637 в 2010 г.
В Архангельском ОСБ №8637 документооборот в основном осуществляются двумя путями: через расчетно–кассовый центр ЦБ или поступают напрямую на корреспондентский счет другого банка (при наличие соответствующих корреспондентских отношений). Динамика объема документооборота (платежных поручений) в разрезе названных двух путей представлена в таблицах 3.7 и 3.8.
Таблица 3.7. Динамика объема документооборота Архангельского ОСБ №8637
Наименование показателя
Год
2008
2009
2010
Количество платежных поручений, всего
100
100
100
в том числе
– проходящих через ГРКЦ
62
61
59
– проходящих напрямую по корсчетам
38
39
41
Динамика объема документооборота в период с 2008 г. по 2010 г. в разрезе платежных поручений возрос с 9300 до 11800 или на 26,9 процента. Количество инкассовых поручений и требований в 2010 г. по сравнению с 2008г. также возросло. Темп роста составил 17 процентов.
Однако, в 2009 г. произошло снижение количества инкассовых поручений и требований до 3250, что меньше аналогичного показателя 2008 г. на 850.
Платежи клиентов банка в основном осуществляются двумя путями: через расчетно–кассовый центр ЦБ или поступают напрямую на корреспондентский счет другого банка (при наличие соответствующих корреспондентских отношений). В период с 2009 по 2010 год изменилась структура платежей. В 2008 году доля платежей, проходящих через РКЦ составляла 62%, а через корсчета – 38%, в 2009 году соответственно – 61% и 39%, а в 2010 году – 59% и 41%. Указанные изменения в структуре платежей также можно оценить в качестве положительной тенденции.
Таблица 3.8. Динамика платежных поручений Архангельского ОСБ №8637
Наименование показателя
Год
2009
2010
Темп роста количества платежных поручений, всего
110,22
115,12
в том числе
– проходящих через ГРКЦ
108,62
111,43
– проходящих напрямую по корсчетам
112,86
121,01
Темп роста платежных поручений Архангельского ОСБ №8637 в 2009году составил 110,22%, а в 2010 году 115,12%. Темп роста платежных поручений, проходящих через систему РКЦ ЦБ в 2009 году составил 108,62%, а в 2010 году 111,43%. Темп роста платежных поручений, проходящих напрямую по корсчетам в 2009 году составил 112,86%, а в 2010 году 121,01%.
Необходимо отметить, что количество платежных поручений, проходящих через корсчета банков–корреспондентов увеличивалось более быстрыми темпами, чем по необработанным документам. Для этого оценим ко
личество и долю необработанных документов, а также выявим причины, по которым документы не были обработаны.
Сведения о количестве и динамике необработанных документов Архангельского ОСБ №8637 приведены соответственно в таблице 3.9 и таблице 3.10.
Таблица 3.9. Сведения о количестве необработанных документов
Наименование показателя
Год
2008
2009
2010
Количество платежных документов, всего
2068
3400
3865
Количество необработанных документов, всего
660
567
665
в том числе
– из–за ошибок в оформлении
360
200
288
– из–за отсутствия средств на счете клиента
300
367
377
Как показано в таблице 3.9 количество платежных документов всего в 2008 г. составило 2068, в 2009 г. – 3400, в 2010г. – 3865, из них количество необработанных документов составило в 2008 г. – 660 документов, в 2009 г. – 567, в 2010 г. – 665 документов.
Доля необработанных документов в течение анализируемого периода варьировалась незначительно и находилась в пределах 4–5% от общего числа документов.
Таблица 3.10. Динамика количества необработанных документов
Наименование показателя
Год
2009
2010
Темп роста количества необработанных документов, всего
99,39
113,43
в том числе
– из–за ошибок в оформлении
98,21
114,55
– из–за отсутствия средств на счете клиента
100,27
112,60
Темп роста количества необработанных документов Архангельского ОСБ №8637 в 2009 году составил 99,39%, а в 2009 году 113,43%. Темп роста количества необработанных документов из–за ошибок в оформлении в 2008 году составил 98,21%, а в 2010 году 114,55%. Темп роста количества необра
ботанных документов из–за отсутствия средств на счете клиента в 2009 году составил 100,27%, а в 2010 году 112,60%.
Наиболее быстрыми темпами растут остатки средств на счетах торгово–посреднических организаций и организаций, относящихся к прочим секторам экономики. Причины заключаются в большом количестве данных предприятий, находящихся на обслуживании в банке. К тому же происходит увеличение объемов производства по данным отраслям экономики.
На сегодняшний день расчетно–кассовое обслуживание юридических лиц Архангельского ОСБ №8637 находится на том уровне, на котором находятся многие коммерческие банки города. Перечень предоставляемых услуг отличается не многим. Но в период острой конкурентной борьбы за каждого клиента, необходимо развивать, усовершенствовать систему расчетно–кассового обслуживания преодолевать возникающие проблемы.
К одной из таких проблем можно отнести медленное внедрение новых технологий, технологическое отставание от банков конкурентов. Банку приходится ежедневно обрабатывать тысячи, а иногда и десятки тысяч платежных поручений. От оперативности этого процесса зависит репутация банка, а в конечном итоге, и его положение на рынке.
Таким образом, Архангельское ОСБ №8637 имеет право на совершение следующих кредитно–расчетных операций в рублях и иностранной валюте: привлекать и размещать денежные вклады, депозиты, и кредиты по соглашению с заемщиком; осуществлять расчеты по поручению клиентов и банков–корреспондентов и их кассовое обслуживание; открывать и вести счета клиентов и банков–корреспондентов; выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме; привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов.
Стратегической задачей Архангельского ОСБ №8637 по депозитам прежде всего связано с неконкурентоспособными ставками по депозитам.
Количество клиентов по размеру среднедневного остатка средств в 2010 г. в Архангельском ОСБ №8637 составляет 1378 ед., общий объем среднедневных остатков средств на счетах составляет 98114,3 тыс. руб., кредитовый оборот по счетам клиентов – 38811103,9 тыс. руб.
По состоянию на 1 ноября 2009 года в отделении открыто 52 бюджетных счета. Счетов Федерального бюджета нет. Большинство счетов открыто для финансирования из местного бюджета для школ, детских садов и больниц. Остатки на бюджетных счетах составили 1280,3 тысяч рублей, среднедневной остаток – 2390,9 тысяч рублей.
В настоящее время среди клиентов Архангельского ОСБ №8637 есть представители всех групп: крупный бизнес, средний бизнес, малый бизнес. Причем основную часть клиентов составляют представители малого бизнеса.
Количество крупных клиентов в 2010 г. составила 3 ед., общий объем среднедневных остатков средств на счетах составляет 20094 тыс. руб., кредитовый оборот по счетам клиентов – 17319856 тыс. руб.
Средний бизнес представлен предприятиями различных секторов экономики (торговля, промышленность, образование, прочих отраслей). Суммарные обороты за 2010 год по счетам данной группы составили 6033865,5 тыс. руб. Годовые среднедневные остатки 30 665 тыс. рублей.
В Архангельском ОСБ №8637 документооборот в основном осуществляются двумя путями: через расчетно–кассовый центр ЦБ или поступают напрямую на корреспондентский счет другого банка (при наличие соответствующих корреспондентских отношений).
3. Перспективы развития Сберегательного банка.
3.1 Привлечение дополнительных ресурсов, путем внедрения новых вкладов.
Сбербанк призван сыграть важную роль в ограничении прироста денежной массы в стране и проведении антиинфляционной политики на основе активного привлечения средств населения и их эффективного вложения в развитие экономики России.
Повышение эффективности сбережений требует проведения ряда мероприятий. Данные мероприятия могут охватывать общие цели социально- экономической политики, структуру и систему хозяйственных связей.
Всемерно должно развиваться предложение товаров и услуг. Важную роль
здесь играют учреждения Сберегательного Банка, которые аккумулируют
денежные средства населения. Значительная доля сбережений сейчас находится в наличном виде. На современном этапе задача состоит в том, чтобы деньги вложить в те отрасли, которые смогут дать быструю отдачу, смогут покрыть дефицит нужных товаров, принесут высокий процент рентабельности.
От надежности и выгодности форм сбережений, их вариантности зависит активизация сберегательного процесса. В условиях инфляции начинает преобладать тенденция, которая выражается в покупке населением
“ненужных“ товаров с одной целью — избавиться от наличных денег.
Сберегательный Банк обязан принять в этой ситуации меры, направленные на смещение ценностных ориентиров населения, чтобы
усилить мотивацию сбережений. Необходим дифференцированный подход всей банковско- сберегательной системы к нуждам и проблемам всех слоев
населения. Внедрять новые формы сбережений возможно только с учетом
всей многоаспектности сберегательного процесса. Работа в данном
направлении должна учитывать социальную структуру вкладчиков и
тенденции ее развития, психологическое предпочтение тех или иных
форм накопления, исторически сложившиеся стереотипы, привязанности
определенных возрастных групп к сохранению денег на счетах по
вкладам.
Хочется предложить новый вид вклада “ Летний отдых “, действует с 1
сентября до 1 июня, открывается лицам с 18 лет, обязательным
условием вклада является регулярное, ежемесячное зачисление сумм
части зарплаты ( 300 рублей ). Доход по этому вкладу исчисляется из 15
процентов годовых на весь остаток средств во вкладе. Вклад “ Летний
отдых “, как разновидность вклада довостребования, совершаются
расходные операции в любых суммах, в пределах остатка, но не менее
1/3 из зачисленных ежемесячно 300 рублей должно оставаться на счете
( 300: 3 = 100 рублей ). Значит на 1 июня вклад будет в сумме 900
рублей ( 100 * 9 мес = 900 руб). Первого июня вклад можно закрыть,
или доход будет начисляться по нему из расчета 2 процента годовых.
как по вкладу довостребования. Если условия не соблюдаются по
зачислению сумм и по расходным операциям, то доход начисляется
также 2 процента годовых.
доход по вкладу на 1 июня = ( 900 руб * 15 *270 дней ) / 100 / 365 =99, 86
рублей, где 900 — остаток вклада
15 процент по вкладу
270 срок хранения вклада
100 постоянная величина
365 количество дней в году
Произведем расчет стоимости привлеченного вклада, то есть среднюю
процентную ставку.
% по вкладу (доход)
Средняя процентная ставка по вкладу = -------------------------------------
среднегодовой
остаток вклада
Среднегодовой остаток вклада ( по средней хронологической )=
( 100 / 2 + 200 + 300 + 400 + 500 + 600+ 700 + 800+ 900 / 2 ): 8 =
500 рублей
Средняя процентная ставка по вкладу = 99,86 / 500 * 100 % =
19,97%. Если учитывать, что средняя процентная ставка за 1998 год
по кредитным вложениям отделения составила 27,90 %, то доход банка
от привлечения вклада “Летний отдых“ будет равен 7,93 % (27,90% -
19,97 %)
3.2. Применение автоматизации для осуществления безналичных расчетов населения.
Безналичные расчеты приобретают особую актуальность в условиях
перехода к рыночной экономике, поскольку позволяют заметно
увеличить эффективность банковской деятельности и снизить до
минимума затраты на банковские операции. В Сберегательном Банке
сосредоточен безналичный денежный оборот, включающий расчеты
вкладчиков банка и населения, а также организаций, имеющих счета
в Сбербанке. При этом Сбербанк стремится использовать безналичные
расчеты для роста вкладов населения и создания дополнительных
удобств для вкладчиков, пользующихся такими расчетами, а также
максимально содействовать сокращению налично-денежного оборота.
Увеличение доли безналичных расчетов в хозяйственной деятельности
приводит к ускорению оборота, как денег так и товаров, а также
способствует нормальному возобновлению кругооборота средств
предприятий. Таким образом, при безналичных расчетах ускоряется
оборот денежных средств и материальных ресурсов, экономятся
издержки обращения, а в кредитной системе формируются ресурсы
для кредитования народного хозяйства. Безналичные расчеты включают
выплату через учреждения банка зарплаты рабочим и служащим, выдачу
чеков за счет сумм вкладов, перечисление на счета по вкладам в
уплату за квартиру, коммунальные и другие услуги. К сожалению надо
констатировать неравномерное развитие безналичных расчетов. В этой
связи следует отметить, что для достижения высокого уровня
безналичных расчетов в России, в том числе и в Башкортостане
необходимо коренное улучшение состояния автоматизации и механизации
банковской деятельности, что и проводится во всех учреждениях
Башсбербанка. Решение проблемы состояния и развития безналичных
расчетов невозможно при массовом использовании существующих форм
денег. Зарубежный опыт подсказывает, что основной путь -
использование “ безбумажной “ технологии, применение в сфере услуг
заменителей наличных денег, создание технических устройств для их
автоматической обработки. В Башсбербанке продолжается совершенствование
программного комплекса электронного документооборота и бухгалтерского
учета на базе систем “ Операционный день банка “ и “ Эскорт “.
Автоматизация банковской деятельности должна проводится на нескольких
уровнях. Использование автоматических кассовых машин (банкоматов )
стало попыткой банков предоставить клиенту возможность работы со
своим счетом в любое удобное для него время и практически из
любого места. В общем случае банкомат представляет собой
устройство, которое выполняет следующие типовые финансовые операции :
— выдает наличные денежные средства со счета или принимают
наличные, или чек клиента в депозит ;
— сообщает баланс счета ;
— выдает отчет о движении средств на счете за определенный период ;
— осуществляет переводы средств со счета на счет ;
— выполняет периодические платежи ;
— дает справки о последних банковских инструкциях, нововведениях ;
— принимает заявления на ссуды.
Применение автоматизированных сетей кассового обслуживания клиентов
для относительно простых операций высвобождает банковских служащих
от рутинного труда, позволяет сосредоточиться на оказании более
специализированных услуг, сокращает затраты на предоставление услуг
населению. Кроме того, банки получают прекрасную возможность
сократить персонал отделений, сохранить позиции на потребительском
рынке, получить преимущества в конкурентной борьбе, увеличить
прибыль. С точки зрения расходов банка на создание банкоматов,
их применение считается эффективным, поскольку в этих условиях
отпадает необходимость в дополнительных расходах на помещение и
обслуживающий персонал.
Несмотря на стремительное развитие таких средств удаленного доступа
в банк, как “ Интернет “ и специализированной системы “ Банк-
клиент “, банкоматы по-прежнему играют важную роль. К сожалению,
развитие сетей банкоматов в России пока идет очень медленно,
главными причинами такого положения вещей являются неразвитость (
по сравнению с мировым уровнем ) банковской системы и как
следствие отсутствие у населения свободных денежных средств и
потребности в кредитных карточках. Но, несмотря на это, в
перспективе можно ожидать повсеместного внедрения в России
такой важной части автоматизированной банковской системы, как сети
банкоматов.
Заключение.
В целях привлечения ресурсов для своей деятельности Сберегательному
Банку важно разработать стратегию политики исходя из целей и
задач, закрепленных в уставе, для получения максимальной прибыли и
сохранения банковской ликвидности. Политика Банка в области сбережений
населения нацелена на сохранение лидирующего положения в этом
секторе финансового рынка, путем совершенствования действующих и
внедрения новых видов вкладов и депозитов.
В своей дальнейшей деятельности Дуванскому отделению сбербанка
следует вести работу по следующим направлениям :
1) Активное развитие операций по перечислению всех видов доходов
граждан во вклады.
2) Ускорить развитие системы безналичных расчетов с применением
пластиковых карточек.
3) Провести целенаправленную работу по привлечению на обслуживание
новых юридических лиц.
4) Повысить эффективность работы с иностранной валютой.
5) Изменить структуру активов, увеличив ликвидные активы и активы
приносящие доход.
6) Повысить качество кредитного портфеля.
7) Активизировать рекламную деятельность.
ения безна
личных расчетов населения.