Особенности формирования депозитных операций

--PAGE_BREAK--
Как видно из таблиц 3 и 4, доля долгосрочных ресурсов в общем объеме привлеченных средств увеличилась и составляет половину всей депозитной базы. При этом в структуре вкладов граждан она традиционно выше, чему способствовало общее повышение ста­бильности банковской системы, введение системы страхования вкладов. С исключением Сбербанка струк­тура вкладов граждан сдвигается в сторону кратко­срочного элемента. В целом же ситуация с ресур­сами банковской системы стала более благоприятной.

Помимо рублевых, существуют валютные вклады, в долларах США, евро и других валютах. Это вклады «До востребования», «Универсальный», «Особый». Также можно открыть такие вкла­ды, как «Депозит», «Пополняемый депозит» и др. [14, с.108].

Процентные ставки по видам вкладов и условия их открытия можно рассмотреть в Приложениях А — Ж.

Размещение принятых валютных депозитов в рублевые по­зволяет банку получить доход, достаточный для выплаты про­центов по вкладу, и формировать прибыль. Так как банк имеет еще и валютное размещение, то устраняется риск нежелательно­го изменения валютного курса.

Несмотря на все очевидные преимущества валютных вкла­дов, их эффективность, именно в силу длительного характера размещения, оказывается обычно ниже эффективности рубле­вых депозитов. Растет пополнение вкладов за счет безналичных денежных поступлений.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что система вкладов населения, сложившаяся в российских банках, требует дальнейшего развития. В частности, важным направлением со­вершенствования работы российских банков по привлечению денежных средств населения является внедрение новых видов вкладов.
2.2 Сберегательные и депозитные сертификаты
Каждый вид депозитов, имеет для банка и для клиента определенные достоинства и недостатки. Так и сберегательные вклады имеют свои выгоды и недостатки для банков. Достоинство сберегательных вкладов для банков состоит в том, что с их помощью мобилизуются неиспользованные доходы населения и превращаются в производительный капитал. Недостатки же для банков состоят в необходимости выплаты повышенных процентов по вкладам и подверженности этих вкладов экономическим, политическим, психологическим факторам, что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка [12, 210].

Разновидностью срочных депозитов и сберегательных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты.

Согласно Положению от 10 февраля 1992 г «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций», сберегательный (депозитный) сертификат – ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в кредитную организацию, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат, или в любом ее филиале [3]. Данным положением предусмотрены правила выпуска и оформления сертификатов и являются едиными для всех коммерческих банков на территории России. В соответствии с этими правилами депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, зарегистрированным на территории России или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы, а сберегательныйсертификат — только физическим лицам, проживающим на территории Российской Федерации или другого государства, использующего рубль в качестве законного платежного средства.

Банковские сертификаты не могут использоваться как средство платежа в расчетах за товары и услуги. Они выполняют лишь функцию средства накопления. По истечении срока действия сертификата его владельцу (держателю) банк возвращает сумму вклада и выплачивает доход, исходя из величины установленной процентной ставки, срока и суммы вклада, внесенной на отдельный банковский счет.

Мировой банковской практике известны два вида депозитных сертификатов. Непередаваемые депозитные сертификаты хранятся у вкладчика и предъявляются им в банк по истечении срока. Передаваемые (обращающиеся) депозитные сертификаты могут быть переданы другому лицу путем купли-продажи их на вторичном рынке.

Банк выпускает срочные депозитные сертификаты с максимальным сроком обращения до 1 года. В западной практике передаваемые депозитные сертификаты выпускаются на срок от 14 дней до 18 месяцев.

Срок обращения срочных сберегательных сертификатов может превышать 1 год и составлять 3 года, если условия их выпуска согласованы с ЦБ РФ. Если срок получения депозита или вклада по сертификату просрочен, то такой   сертификат   становится   документом   до   востребования.   Банк   обязан выплатить указанную в нем сумму по первому требованию владельца. [13, с.90]

Сертификаты должны быть только срочными. Их погашение осуществляется по истечении установленного в них срока безналичными перечислениями в другие виды вкладов или на счета до востребования (расчетные, текущие), а в отношении физических лиц — наличными деньгами.

Коммерческие банки вправе размещать свои сертификаты только после регистрации условий их выпуска и обращения в территориаль­ном учреждении Банка России. Для их регистрации кредитные органи­зации должны представить следующие документы: условия выпуска и обращения сертификатов, макет бланка сертификата, копию лицензии на право осуществления банковских операций, свидетельство о государ­ственной регистрации кредитной организации, баланс на последнюю отчетную дату и расчет по нему обязательных экономических нормати­вов, регулирующих деятельность коммерческих банков. Условия вы­пуска сертификатов обязаны соответствовать инструкции Минфина РФ «О содержании проспекта эмиссии ценных бумаг». Они должны также содержать ссылку на дату принятия решения о выпуске сертифи­катов соответствующего исполнительного, руководящего органа банка.

Бланки сертификатов должны изготавливаться полиграфическими предприятиями, имеющими специальную лицензию Минфина РФ на изготовление бланков ценных бумаг. Бланк сертификата должен со­держать все основные условия выпуска, оплаты и обращения сертифи­ката, а также условия и порядок уступки требования по нему (если он именной). К обязательным реквизитам сертификата относятся:

— наименование сертификата (сберегательный или депозитный);

— номер и серия сертификата;

— дата внесения вклада или депозита;

— размер вклада или депозита, оформленного сертификатом (прописью и цифрами);

— безусловное обязательство кредитной организации вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад, и выплатить причитающиеся проценты;

— дата востребования суммы по сертификату;

— ставка процента за пользование депозитом или вкладом;

— сумма причитающихся процентов (прописью и цифрами);

— ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате;

-наименование, местонахождение и корреспондентский счет кредитной организации, открытый в Банке России;

— для именного сертификата: наименование и местонахождение вкладчика — юридического лица и Ф.И.О. и паспортные данные вкладчика — физического лица;

— подписи двух лиц, уполномоченных кредитной организацией на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью кредитной организации.

Отсутствие в тексте бланка сертификата какого-либо из обязательных реквизитов делает этот сертификат недействительным.

Владелец сертификата может уступить права требования по сертификату другому лицу. По сертификату на предъявителя эта уступка осуществляется простым вручением, по именному — оформляется на оборотной стороне сертификата двухсторонним соглашением. Именные сертификаты могут быть переданы владельцем другому лицу посредством передаточной надписи (цессии). При наступлении срока востребования денежных сумм владелец сертификата должен предъявить его в банк вместе с заявлением, содержащим указание способа погашения сертификата.

В момент выписки сертификатов кредитная организация должна в контрольных целях заполнить отрывной корешок. Он содержит следу­ющие данные: номер и серию сертификата, его сумму, дату выдачи, срок возврата средств по сертификату, наименование владельца и мес­то его нахождения, а также подпись вкладчика или его уполномоченно­го лица. Корешки сертификатов подписываются владельцами сертифи­катов и в дальнейшем хранятся в кассе банка в специальных папках по срокам возврата денежных средств владельцам сертификатов.

При наступлении срока погашения сертификата владелец должен предъявить его банку-эмитенту вместе с заявлением о востребовании средств по сертификату с указанием счета, на который они должны быть зачислены. Юридическим лицам средства от погашения их депо­зитных сертификатов должны направляться на их расчетные (теку­щие) счета или корреспондентские. Гражданам (физическим лицам) платеж может производиться как путем перевода суммы на их текущий счет в банке, так и наличными деньгами.

Процентная ставка по сертификатам относится к числу обязательных реквизитов и не может быть изменена банком-эмитентом в одностороннем порядке. Начисление процентов по сертификатам должно осуществляться ежемесячно, однако их выплата может быть произведена только одновременно с погашением сертификата при его предъявлении.

Рассмотрим процентные ставки по сберегательным сертификатам Сбербанка России (на 17.03.2008 года) в таблице 5 [20].

Таблица 5 -  Процентные ставки по сберегательным сертификатам Сбербанка России образца 1999 года

Надо отметить, что процентные ставки по сберегательному сертификату Сбербанка номиналом в 1 тыс.руб. не отличаются от процентных ставок по вкладу «Депозит Сбербанка России», а номиналом в 10, 50 и 100 тыс.руб. немного выше. А так как процентная ставка по сертификатам фиксированная, то и нет квартальной капитализации процентов, присущей всем вкладам Сбербанка России.

При наступлении срока востребования денежных сумм владелец сертификата должен предъявить его банк или любой его филиал вместе с заявлением, содержащим указание счета, на который должны быть зачислены средства. При погашении депозитного сертификата средства могут направляться только на расчетный (текущий) или корреспондентский счет владельца, а при погашении сберегательного сертификата платеж может совершаться как переводом средств на счет гражданина, открытый в банке, так и наличными деньгами через кассу банка». [4, с. 144]

Недостатком сертификатов по сравнению со срочными вкладами (депозитами) являются повышенные затраты банка, связанные с эмиссией сертификатов. Кроме того, потенциальный инвестор должен иметь в виду, что сертификаты являются объектом налогообложения, в то время как доход по счетам до востребования и срочным вкладам (депозитам) таким налогом не облагается. Указанная особенность учитывается банками, поэтому проценты по сертификатам, как правило, выше, чем проценты по срочным вкладам с аналогичными сроком и суммой. [6, с.212]

Проведем анализ величины и доли депозитных и сберегательных сертификатов в общей структуре привлеченных средств банка.

Согласно проведенному анализу таблицы 6, можно сказать, что доля сертификатов в общем объеме привлеченных средств занимает незначительную часть около 1 % в 2009 году, однако эта величина была в 2007 году больше на 3,3 п.п. Это вызвано резким сокращением депозитных сертифи­катов в 2009 году на 67,3 % или на 67001 млн. руб. Их удельный вес по состоянию в 2009 году составляет 0,6 %. Сумма сберегательных сертификатов за анализируемый период возрастает в 4 раза или на 11385 млн. руб., их доля в 2009 г. возросла по сравнению с 2007 г. на 0,1 п.п. и составила 0,3 % .

Таблица 6 — Удельный вес сертификатов в общем объеме привлеченных средств кредитными организациями за период 2007-2009гг.

Показатели



2007 г.



2008 г.



2009 г.

Изменения 2009г. к 2007г.

абс., (+,-)

темп, роста,

% (раз)

1. Привлеченные средства банка, всего, млн. руб.



2444964



3690936



5336999



2892035

в 2,2 раза

2.Сертификаты, млн. руб.

102850

55194

47234

-55616

45,9

из них: депозитные



99227



49128



32226



-67001



32,5

сберегательные

3623

6066

15008

11385

в 4 раза

3 Доля сертификатов в общем объеме привле­ченных средств банка. %



4,2



1,5



0,9



-3,3



-

в том числе депозитных



4,1



1,3



0,6



-3,5



-

сберегательных

0,2

0,2

0,3

0,1

-



Можно говорить о наметившейся тенденции сокращения депозитных и увеличении сберегательных сертификатов.

Таким образом, мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц в форме депозитов до востребования, срочных и сберегательных депозитов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите и, главным образом, для коммерческих банков вклады — главный и одновременно самый дешевый вид ресурсов.
2.3 Порядок выполнения операций по вкладам (депозитам)
Открытие счетов по вкладам насе­ления осуществляется при личной явке вкладчика (его предста­вителя или вносителя денежных средств).

Счета (вклады) открываются при предъявлении документа, удостоверяющего личность вкладчика или вносителя средств. Операции по открытию счетов, выдаче сумм, в том числе с за­крытием счетов, и внесение сумм в пользу третьих лиц по вкла­дам в рублях, а также операции по вкладам в иностранной валю­те оформляются по предъявлении физическими лицами, их со­вершающими, своих паспортов или перечисленных документов, удостоверяющих личность.

Для открытия вкладов «Пенсионный плюс», «Пенсионный депозит», «Пенсионный пополняемый депозит» вкладчик также должен предъявить пенсионное удостоверение.

Контролер:

•  выясняет у клиента, какой вид вклада он хочет открыть;


•  знакомит клиента с условиями данного вида вклада, ин­формирует о возможности предоставления дополнитель­ных услуг (оформление завещания, доверенности, предос­тавления детализированной справки по вкладу, безналич­ных перечислениях со вклада);

•  убеждается по предъявленному паспорту (или другому до­кументу, удостоверяющему личность) в личности лица, от­крывающего счет по вкладу;

•  определяет, к резидентам или нерезидентам относится вкладчик;     

•  производит открытие вклада; при работе в АС «Филиал» для открытия счета по вкладу контролер выбирает вид от­крываемого вклада, вносит в базу данных ФИО вкладчика, его паспортные данные или данные документа, удостове­ряющего личность, дату рождения, адрес прописки и фак­тического проживания, контактный телефон; сумму вкла­да, после чего средствами АС «Филиал» распечатываются: первоначальный приходный ордер на открытие счета (фор­ма 51/36), договор (2 экз.), карточка лицевого счета (фор­ма 1-у), сберегательная книжка (форма 2), подписывает все документы;

•  предлагает клиенту оставить образец подписи в карточке лицевого счета, подписать первоначальный приходный ор­дер, ознакомиться с договором и подписать два экземпляра (подписывается каждый лист договора); производит скани­рование образца подписи  клиента с  карточки лицевого счета  (если это предусмотрено программно-техническим комплексом);

•   заверяет каждый экземпляр договора и титульный лист сберегательной книжки круглой печатью структурного под­разделения СБ РФ;

•   помещает карточку лицевого счета в картотеку;

•   выдает клиенту номерной жетон и возвращает паспорт;

•   передает внутренним порядком кассиру сберегательную книжку, два экземпляра договора, первоначальный ордер на открытие счета.

Кассир, получив от контролера документы:

•   вызывает вкладчика по номерному жетону;

•   проверяет правильность оформления документов;

•   принимает деньги;

•   заверяет своей подписью операцию в сберегательной книж­ке, подписывает приходный ордер;

•   выдает вкладчику один экземпляр договора и сберегатель­ную книжку (при работе в АС «Филиал» также гасит жетон).

В случае если счет открывается представителем вкладчика или вносителем денежных средств, на первоначальном ордере делает­ся отметка «Вноситель», в карточке лицевого счета не будет об­разца подписи вкладчика, в договоре указывается «Вноситель» и паспортные данные лица, вносящего денежные средства. Сведе­ния об адресе, дате рождения, гражданстве и данные паспорта вкладчика указываются в том случае, если они известны лицу, от­крывающему счет по вкладу, или указаны в доверенности либо в других документах, предъявляемых при открытии счета.

При первой явке вкладчика контролер должен произвести дооформление счета. Получив от вкладчика документы, контролер:

•   убеждается в личности вкладчика по предъявленному пас­порту (документу, удостоверяющему личность);

•   получает у вкладчика образец подписи на лицевом счете (если позволяет программно-технический комплекс — ска­нирует подпись);

•   оформляет извещение последующему контролю (форма 36) с образцом подписи клиента, указав паспортные данные клиента.

При внесении дополнительного взноса наличными деньгами вкладчик предъявляет контролеру сберегательную книжку и сообщает сумму, которую он желает внести на счет.

Контролер:

•  проводит операцию в АС «Филиал», оформляя средствами АС «Филиал» приходный кассовый ордер и отражая опера­цию в сберегательной книжке;


•  предлагает клиенту проверить правильность оформления приходного ордера и подписать его;

•  сверяет подпись на ордере с подписью в базе АС «Филиал»;

•  подписывает приходный кассовый ордер и операцию в сбе­регательной книжке;

•  выдает клиенту номерной жетон;

•  предает внутренним порядком сберегательную книжку и приходный ордер кассиру.

Кассир,    продолжение
--PAGE_BREAK--