Ипотечное кредитование 12

--PAGE_BREAK--ВНПном=M*V,
где M– объём денежной массы в обращении;

       V– скорость обращения денег

Отсюда:

M*V= ВНПр*Iц
Рассчитаем уровень цен для второго года:

M1*V= ВНПр1* Iц1

M2*V= ВНПр2* Iц2

Отсюда:




Отсюда:



Рассчитаем уровень цен для третьего года.
Уровень цен для третьего года рассчитывается аналогично второму году:


Рассчитаем уровень цен для четвёртого года.



2.1.2. Валютная котировка


На 4 февраля 1994 года различными банками даются котировки валют, приведенные в таблице. Определите указанный кросс-курс


Таблица 3 – Исходные данные для расчета кросс-курса
Английский фунт стерлингов к швейцарскому франку

GBP / CHF – 2,2865 – 2,2904

Руб. / CHF

Рубль РФ к английскому фунту стерлингов

Руб. / GBP– 0,0192 – 0,0258



Решение.

Продажа                                                  Покупка

1 руб.= 0,0258 GBP                                 1 руб. = 0,0192 GBP

1 CHF= 0,4366 GBP                               1CHF= 0,04373 GBP
Руб./CHF= 0,0439 – 0,0591


2.2.  Задание по разделу “Кредит”

Предприятию необходимо произвести ввод в эксплуатацию нового оборудования с целью модернизации производственного процесса, что позволит ему сократить затраты сырья и материалов на производство, а также затраты времени. Однако поскольку собственных источников, которыми располагает предприятие, недостаточно, необходимо привлечение дополнительных источников финансирования данного инвестиционного проекта. С этой целью предприятие обратилось в различные кредитные учреждению и получило подробную информацию об условиях предоставления кредитов юридическим лицам. Сводная информация по всем банкам отображена в таблице 7.



Банк

Условия предоставления кредитов юридическим лицам

кредиты сроком до 1 года

кредиты сроком от 1 до 3 лет

обеспечение, требуемое банком, в % от суммы кредита

отнесение предприятия к классу кредитоспо-собности

ставка по кредитам, в %

максималь-ный размер, выдаваемой ссуды, в тыс.руб.

ставка по кредитам, в %

максималь-ный размер, выдаваемой ссуды, в тыс.руб.

1

18

1000

21

2100

125

1,2

2

18,5

1200

22

1600

123

1,2

3

18,9

1300

23

1700

145

1,2,3

4

17,8

2500

22,1

2130

116

1,2

5

16,9

1990

22,4

1670

121

1,2

6

19,1

2400

21,5

2050

109

1,2,3

7

18,9

2330

24,1

1810

111

1,2,3,4

8

20,2

2200

23,7

1650

109

1,2,3

9

23,5

1659

28,5

2400

98

1,2,3,4,5

10

20,3

2530

24,4

2690

107

1,2,3,4
    продолжение
--PAGE_BREAK--Таблица 7 – Условия предоставления кредитов различными банками
На основе оценки полученной от банков информации необходимо выбрать кредитное учреждение, предоставляющее заемные средства на наиболее оптимальных условиях для конкретного предприятия (параметры, по которым каждое предприятие осуществляет выбор банка указаны в таблице 8).


Таблица 8 – Условия привлечения кредитов предприятиями
Вариант

Предприятие

Необходимые условия привлечения кредита

Срок,

в годах

Сумма кредита, в тыс.руб.

Сумма погашения

Обеспечение, предоставляемое предприятием

Целевой

характер

10

Финэкспо

3,0

2000

3480

2160

Да



Поскольку среди условий предоставления банками кредитов указано такое, как отнесение юридического лица к определенному классу кредитоспособности, необходимо произвести оценку кредитоспособности предприятия.

Оценка кредитоспособности производится на основе данных баланса и отчета о прибылях и убытках. Данные баланса предприятия и отчета о прибылях и убытках для 1 варианта приведены в таблицах 9 и 10. Для остальных вариантов получить данные можно на основе пересчета значений первого варианта, т.е. путем домножения каждой из указанных статей на соответствующий коэффициент, в данном случае он равен 1,25.
Таблица 9 – Баланс предприятия (в агрегированном виде), руб.

Статьи баланса

Коды строк

На начало года

На конец года

Актив







 ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ







Нематериальные активы

138

20471

-

Основные средства

150

1340831

3946859

Незавершенное строительство

163

909501

1285170

Прочие внеоборотные активы

188

-

-

ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ

238

2270804

5232029

 ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ







Запасы

263

1394234

1426925

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

275

431321

788253

Дебиторская задолженность (платежи более чем через 12 мес.)

288

-

-

Дебиторская задолженность (платежи в течение 12 мес.)

300

12490506

20011359

Краткосрочные финансовые вложения

313

2085068

2166779

Денежные средства

325

38454

417034

Прочие оборотные активы

338

-

-

ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ

363

16439583

24810349

Баланс (+)

375

18710386

30042378

Пассив







КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ







Уставный капитал

513

490684

490684

Добавочный капитал

525

52868

668876

Фонд социальной сферы

550

5153476

5224969

Нераспределенная прибыль прошлых лет

575

7177060

7177060

Нераспределенная прибыль отчетного года

588

-

7622314

ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ

613

12874088

21183903

 ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА



-

-

ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ

738

-

-

 КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА







Займы и кредиты

763

-

-

Кредиторская задолженность

775

5836299

8858475

Задолженность участников (учредителей) по выплате доходов

788

-

-

Доходы будущих периодов

800

-

-

Резервы предстоящих расходов и платежей

813

-

-

Прочие краткосрочные пассивы

825

-

-

ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ

863

5836299

8858475

БАЛАНС ()

875

18710386

302542378


Таблица 10 – Отчет о прибылях и убытках

Наименование показателя

За отчетный период, руб.

За аналог. период прошлого года, руб.

 Доходы и расходы по обычным видам деятельности





Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязат. платежей)

59758326

27894769

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

49559736

22131604

Валовая прибыль

10198590

5763169

Коммерческие расходы

-

-

Управленческие расходы

-

-

Прибыль (убыток) от продаж

10198590

5763165

 Операционные доходы и расходы





Проценты к получению

62370

13409

Проценты к уплате

-

-

Доходы от участия в других организациях

-

-

Прочие операционные доходы

120683

195419

Прочие операционные расходы

954278

570511

 Внереализационные доходы и расходы





Прочие внереализационные доходы

35539

-

Прочие внереализационные расходы

-

47630

Прибыль (убыток) до налогообложения

9462904

5353851

Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платеж

1840590

507021

Прибыль (убыток) от обычной деятельности

7622314

4846830

 Чрезвычайные доходы и расходы





Чрезвычайные доходы

-

-

Чрезвычайные расходы

-

-

Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода)

7622314

4846830


Рассчитаем  показатели кредитоспособности:

1. ;

   ;

2. ;

    ;

3. ;

    ;

4. ;

   ;

7. ;

    .
Результаты расчета показателей для оценки кредитоспособности сводятся в таблицу 11.
Таблица 11 – Оценка кредитоспособности на основе рейтинговой методики

Финансовый показатель

Вес показа-теля

Значение

Номер класса

Показатель кредитоспо-собности

Коэффициент текущей ликвидности

0,1

2,8

1

0,1

Коэффициент промежуточной платежеспособности

0,25

2,55

1

0,25

Коэффициент долговременной финансовой независимости

0,15

0,71

1

0,15

Коэффициент обеспеченности запасов собственным оборотным капиталом

0,2

11,18

1

0,2

Коэффициент покрытия процентных платежей

0,05

-

-

-

Коэффициент обслуживания долга

0,05

-

-

-

Рентабельность продаж

0,2

17,06

5

1,0

Обобщающий показатель кредитоспособности







1,7



Из расчётов видно, что  данное предприятие относится ко 2 классу кредитоспособности, следовательно  удовлетворяет требованиям всех банков по уровню кредитоспособности.

Рассчитаем на каких условиях предприятие может взять кредит. Необходимая сумма – 2000 тысячи рублей, а сумма погашения 3480 тысяч рублей, срок кредита 3 года, значит максимальная ставка годовых процентов  равна:  .

Обеспечение предоставляемое предприятием, в % от суммы кредита: . Таким образом, единственным банком, удовлетворяющим всем условиям привлечения кредита предприятием, является банк №10, т.к. его требуемое обеспечение кредита (в % от суммы) равно 107% (у предприятия – 108%), ставка по кредитам в банке составляет 24,4% (максимально возможный процент для предприятия – 24,6%).

2.3.  Задание по разделу “Банки”
В данном разделе необходимо будет произвести расчет основных экономических нормативов, разработанных Центральным Банком для определения надежности функционирующих на территории России коммерческих банков.

Данные отчетности банка приведены в таблице 12.
Таблица 12 — Показатели деятельности коммерческого банка(пересчитать)

Показатели деятельности коммерческого банка

1-й период

2-й период

3-й период

Собственный капитал коммерческого банка, К

39063

53125

70313

Размер рыночного риска, РР

19289

32793

43454

Величина кредитного риска по срочным сделкам,КРС

29650

37480

55916

Величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, КРВ

2981

3748

7136

Кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года, Крд

71260

105608

159911

Обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года, ОД

87648

139801

210273

Ликвидные активы, ЛАт

124304

186923

258658

Обязательства до востребования и на срок до 30 календарных дней, Овт

174305

250741

301374

Высоколиквидные  активы, ЛАм

54011

71318

105554

Код 8987 (разница  между величиной созданного резерва на возможные потери по ссудам 2 — 4  групп  риска  и остатком счета 61404 в части средств, не вошедших в расчет капитала),Рк

1406

3735

9045

Общая величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг,Рц

889

2795

7031

Обязательные резервы кредитной организации, Ро

36633

53995

71513

Совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных  заемщиков по кредитам (в том числе по межбанковским), размещенным депозитам (в том числе по межбанковским), учтенным векселям, займам, по кредитам и депозитам в драгоценных металлах и суммы, не  взысканные банком по своим гарантиям, Крз

9225

12273

17341

Обязательства  до востребования, ОВм

144255

209754

227574

Общая сумма всех активов по балансу банка, А

359736

466160

592099

Совокупная величина крупных кредитов, Кскр

227243

309880

366476

Cовокупная сумма обязательств банка полученных от одного или группы связанных кредиторов, Овкл

8819

10219

13695

Совокупная сумма требований банка (включая забалансовые),  взвешенных с учетом риска, в отношении инсайдера банка и связанных с ним лиц, Кри

1536

1551

1663

Совокупная сумма требований банка (включая забалансовые),  взвешенных с учетом риска, в отношении всех инсайдеров банка и связанных с ним лицами, Кри,’

1708

1716

1873

Совокупная  сумма  вкладов  (депозитов) населения, Вкл

54430

60506

67550

Выпущенные банками векселя и банковские акцепты, 1.ВО

13351

19288

37411

Номинальная стоимость векселей с истекшим сроком обращения 2.ВО

1929

2273

3145

Забалансовых обязательств банка из индоссамента векселей, авалей и вексельного посредничества, 3.ВО

3626

4720

1616

Инвестиции банка в доли (акции)  других  юридических лиц, Кин

10536

12866

14739

Совокупная сумма обязательств банка в рублях и иностранной валюте, в том числе  по субординированным кредитам (займам)  в части, не включаемой в расчет собственных средств (капитала) банка, Он

71506

136993

192961

Высоколиквидные активы в драгоценных  металлах  в физической форме, ЛАдм

5350

13350

14770

Обязательства в драгоценных металлах до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30  дней, Овдм

24145

36580

70838

Сумма активов банка, взвешенных с учетом риска, за исключением балансовых финансовых инструментов торгового портфеля, по которым рассчитываются процентный риск и фондовый риск, Ар

281250

379688

509375

Величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами, Рд

5313

13423

19291

Значение совокупной сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных  заемщиков по кредитам, размещенным депозитам, учтенным векселям, займам, по кредитам и депозитам в драгоценных металлах и суммы, не  взысканные банком по своим гарантиям показателя в отношении тех акционеров, вклад которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной Банком России величины, Кра

5076

6786

8488

Значение совокупной сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных  заемщиков по кредитам, размещенным депозитам, учтенным векселям, займам, по кредитам и депозитам в драгоценных металлах и суммы, не  взысканные банком по своим гарантиям показателя по всем акционерам, вклад которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной Банком России величины, Кра’

21879

29349

35099


1        Норматив достаточности собственных средств:

    продолжение
--PAGE_BREAK--