--PAGE_BREAK--1.2 Понятие банковской системы, ее структура и механизм функционирования
Банковская система — совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Она включает в себя Центральный банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетных центров. Центральный банк проводит государственную эмиссионную и валютную политику, является ядром резервной системы. Коммерческие банки осуществляют все виды банковских операций.
Банки, которые действуют в стране, могут иметь одноуровневую или двухуровневую организацию или банковскую систему.
Одноуровневая система может быть применена, когда в стране либо нет центрального банка, либо есть только одни центральные банки. Однако, в этом случае говорить о банковской системе еще довольно рано. Как элемент цивилизованной рыночной экономики, банковская система, может быть только двухуровневой.
Поэтому во всех странах с развитой рыночной экономикой сложились двухуровневые банковские системы. Верхний уровень системы представлен центральным (эмиссионным) банком. На нижнем уровне действуют коммерческие банки, подразделяющиеся на универсальные и специализированные банки (инвестиционные банки, сберегательные банки, ипотечные банки, банки потребительского кредита, отраслевые банки, внутрипроизводственные банки), и небанковские кредитно-финансовые институты.
Рис. 1. Схема банковской системы любой страны [3, c121]
Институт верхнего уровня банковской системы
Центральный банк
Институты нижнего уровня банковской системы
На рисунке 1 представлена организационная система двухуровневой банковской системы любой страны
Рассмотрим подробнее функции, структуру, выполняемые услуги представленных банков.
Эмиссионные банки
Эмиссионным правом государство наделяет, как правило, только один банк, поскольку предоставление права эмиссии денег всем банкам расстроило бы денежное обращение страны. Эмиссионный банк располагает такими крупными средствами, какими не может располагать ни один из других банков, так как его пассивы — это средства бюджета и наличные деньги в обращении. Это обстоятельство дает ему возможность оказывать поддержку всем остальным банкам и руководить их деятельностью. Такие операции, как правило, возлагаются на Центральный банк. В странах с рыночной экономикой центральный банк — это банк, через который по всей территории страны осуществляются расчетные операции. ЦБ устанавливает правила совершения расчетов между банками и клиентами, и эти правила являются обязательными для всех субъектов хозяйствования: кредитных учреждений, предприятий, организаций и даже населения. Также ЦБ контролирует коммерческие банки и осуществляет надзор и регулирование их деятельности. Коммерческие банки во всех странах создавались и создаются как на основе бывших государственных банков, так и с участием капиталов местных бюджетов, предприятий, организаций, частных лиц.
Еще одна задача, возложенная на ЦБ – проведение денежно-кредитной политики. Таким образом, Центральный банк хотя и не определяет прямо, но оказывает существенное воздействие на размеры эффективного спроса в экономике и влияет на формирование уровня инфляции.
Исходя из вышесказанного, можно сформулировать и выделить основные функции центрального банка:
— эмиссия и контроль денежного обращения,
— расчетный и резервный центр банков,
— управление государственным догом и исполнение государственного бюджета;
— выполнение роли «кредитора последней инстанции», «банка банков»;
— установление экономически обоснованных лимитов и нормативов деятельности банков, в том числе официальной ставки Центрального банка по кредитам;
— определение приоритетных целей денежно — кредитной и валютной политики и их реализация,
— проведение научных исследований,
— определение правовых основ и принципов функционирования кредитно-финансовых институтов, рынков краткосрочных и долгосрочных кредитных операций, а также видов платежных документов, обращающихся в стране;
— формирование эффективного механизма денежно-кредитного регулирования экономики.
Организационная структура Центрального банка представлена его основными органами управления, а также службами и подразделениями, каждое из которых наделяется соответствующими полномочиями и выполняет строго определенные функции. В случае организации банка в форме акционерного общества создаются характерные для него органы управления (например, ревизионная комиссия, наблюдательный совет и т.д.)
Неэмиссионные банки
Коммерческие банки
Низовое звено банковской системы состоит из сети самостоятельных банковских учреждений, непосредственно выполняющих функции кредитно-расчетного обслуживания клиентуры на коммерческих принципах. Основной его составляющей являются коммерческие банки, деятельность которых всеобъемлюща. Они занимаются практически всеми видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов. Важнейшими их функциями традиционно являются:
— аккумуляция временно свободных денежных средств, сбережений и накоплений;
— обеспечение функционирования расчетно-платежного механизма, осуществление и организация расчетов в народном хозяйстве, организация платежного оборота;
— кредитование отдельных хозяйственных единиц, юридических и физических лиц, кредитно-финансовое обслуживание внутреннего и внешнего хозяйственного оборота:
— учет векселей и операций с ними;
— хранение финансовых и материальных ценностей;
— доверительное управление имуществом клиентов (трастовые операции).
Специализированные банки
Деятельность специализированных банков ориентирована на предоставление в основном одного-двух видов услуг для большинства своих клиентов (например, биржевые, кооперативные или коммунальные банки) либо отраслевая специализация. Наиболее ярко выражена функциональная специализация банков, так как она принципиальным образом влияет на характер деятельности банка, определяет особенности формирования активов и пассивов, построения балансов банка, а также специфику работы с клиентурой.
Инвестиционные и инновационные банкиспециализируются на аккумуляции денежных средств на длительные сроки, в том числе посредством выпуска облигационных займов и предоставления долгосрочных ссуд. Особенностью деятельности инвестиционных банков является их ориентация на обслуживание и участие в эмиссионно-учредительской деятельности промышленных компаний.
Учетные и депозитные банкиисторически специализируются на осуществлении краткосрочных кредитных операций (в среднем 3—6 мес.) по привлечению и размещению временно свободных денежных средств, а в общей сумме активных операций существенный удельный вес занимают кредитные и учетные операции с краткосрочными коммерческими векселями.
Сберегательные(ссудосберегательные, взаимосберегательные) банки строят свою деятельность за счет привлечения мелких вкладов на определенный срок, хотя, как правило, большинство из них практикует введение срочных счетов с различным режимом использования, позволяющих изымать вложенные на срок средства практически без ограничений в любое время.
Ипотечные(земельные) банки осуществляют кредитные операции по привлечению и размещению средств на долгосрочной основе под залог недвижимого имущества. Специализация ипотечных банков — выдача ипотечного кредита под залог (перезалог) недвижимости.
Степень специализации отраслевых банков, специфика формирования их активов и пассивов зависят в значительной мере от сферы их деятельности, а также от различий, связанных с особенностями организации хозяйственной деятельности отраслевой клиентуры, сезонными и прочими колебаниями производственного процесса. [3, c129]
продолжение
--PAGE_BREAK--2. Банковская система РФ 2.1. История развития банковской системы РФ
Начало развития банковского дела в России можно отнести к первой половине XVIII столетия. Первые попытки упорядочить и организовать кредитные учреждения исходили от императорской власти, которая и явилась покровителем развития финансового дела в России.
Уже в царствование Анны Иоановны в России существовала «Монетная контора», создание которой считается первым шагом к развитию банков и других кредитных учреждений. Дальнейшее развитие банковского дела наблюдается при Елизавете Петровне, по указанию которой в 1754 г. были учреждены первые Дворянские Заемные Банки в Санкт-Петербурге и Москве. Дальнейшее развитие банковского дела продолжается при Екатерине II.
В 1769 г. были созданы Ассигнационные банки, занимавшиеся главным образом введением в обращение бумажных денег. Несмотря на контроль, сосредоточенный в руках губернаторов и городничих, деятельность всех этих контор оказалась неуспешной, и они постепенно стали закрываться. В 1786 г. Ассигнационные банки были переименованы в один «Государственный Ассигнационный Банк».
В царствование императора Александра I банковское дело, а с ним и кредитные учреждения подверглись значительным изменениям. В 1817 г. императором был основан «Государственный Коммерческий Банк», необходимость создания которого заключась в том, чтобы оживить промышленность и оказать помощь развитию мелкого кредита.
В начале царствования императора Александра II вся система кредитных организаций была преобразована самым коренным образом.
В 1860 г. был учрежден устав Государственного банка, а в 1861 г. устав первого кредитного учреждения «для городских недвижимостей» — «Санкт-Петербургское Государственное Кредитное Общество».[6,c31]
В дореволюционной истории банковской системы России ключевую роль играл Государственный банк Российской Империи, основанный в 1860г. в процессе реорганизации российской банковской системы. В его функции входили учет векселей и других срочных правительственных и общественных процентных бумаг и иностранных трат, покупка и продажа золота и серебра, получение платежей по векселям и другим срочным денежным документам в счет доверителей, прием вкладов, выдача ссуд и покупка государственных бумаг за свой счет.
В деятельности Государственного банка Российской империи можно выделить два периода. В течение первого (с 1860 г. по 1894 г.) он являлся в значительной степени вспомогательным учреждением Министерства финансов. С начала 80-х годов XIX века Госбанк готовил денежную реформу, которая началась в 1895 г. и закончилась в 1898 г. введением в России золотого монометаллизма. В ходе этой же реформы Госбанк получил эмиссионное право.
Во время первой мировой войны деятельность Госбанка была направлена в основном на ее финансирование. Большая часть его активов накануне Октябрьской революции 1917 г. состояла из обязательств казначейства и ссуд под процентные бумаги.
В условиях проведения новой экономической политики постановлениями ВЦИК и СНК соответственно от 3 и 10 октября 1921 г. банк был восстановлен под названием Государственный банк РСФСР. Он начал свои операции 16 ноября 1921 года. В 1923 г. Государственный банк РСФСР был преобразован в Государственный банк СССР.
11 октября 1922 г. Государственному банку было предоставлено право выпуска в обращение червонцев — банковских билетов, и он превратился в эмиссионный центр. С началом эмиссии червонцев началась денежная реформа, в результате которой была прекращена галопирующая послевоенная инфляция.
В 1939 г. Госбанк начал осуществление инкассации наличных денег.
В июле 1987 г. в связи реорганизацией кредитной системы, в результате которой были образованы новые спецбанки (Внешэкономбанк СССР, Промстройбанк СССР, Жилсоцбанк СССР и Сбербанк СССР), Госбанк стал выполнять функции главного банка страны. На него возлагалась разработка сводного кредитного плана и планов распределения ресурсов и кредитных вложений по всем банкам. В январе 1990 г. Госбанку был передан Сберегательный банк СССР.
20 декабря 1991 г. Государственный банк СССР был упразднен и все его активы и пассивы, а также имущество на территории РСФСР переданы Центральному банку РСФСР (Банку России). [4, c62]
2.2. Современная банковская система России. Особенности функционирования
По состоянию на 1 января 2009 года имеет лицензию на осуществление банковских операций 221 кредитная организация с участием нерезидентов. 184 кредитных организаций с участием нерезидентов, или 83,3% их общего количества, действует в форме акционерного общества, в том числе 65, или 29,4% – в форме ЗАО, и 37 кредитных организаций, или 16,7 % — в форме общества с ограниченной ответственностью. 116 кредитных организаций с участием нерезидентов (52,5% их общего количества) осуществляют банковскую деятельность на основании генеральной лицензии, 103 кредитные организации (46,6%) имеют лицензию на осуществление банковских операций в рублях и иностранной валюте, 2 кредитные организации (0,9%) имеют лицензию на осуществление банковских операций только в рублях, 193 кредитные организации (87,3%) имеют лицензию на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, 71 кредитная организация (32,1%) имеет лицензию на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.
Действующие кредитные организации с участием нерезидентов расположены в 38 субъектах Российской Федерации, в том числе 129 кредитных организаций (или 58,3% их общего количества) находятся в г. Москве, 15 – в г. Санкт-Петербурге, по 6 – в Ростовской и Самарской областях, по 5 – в Республике Татарстан и Челябинской области, по 4 – в Удмуртской Республике и Свердловской области, по 3 – в Амурской, Нижегородской, Новосибирской областях, Краснодарском и Приморском краях, по 2 – в Астраханской, Ивановской, Калининградской, Омской, Оренбургской, Тюменской областях и Пермском крае. В 18 субъектах Российской Федерации действует по одной кредитной организации с участием нерезидентов [13]
Кредитная система РФ функционирует в соответствии с Федеральным Законом « О банках и банковской деятельности», Федеральным Законом « О Центральном Банке Российской Федерации», а также в соответствии с гражданским кодексом РФ и другими нормативными актами.
Согласно их положениям, банковская система РФ представляет собой двухуровневую систему:
Первый уровень – Центральный банк РФ (Банк России)
Второй уровень:
· филиалы и представительства иностранных банков;
· кредитные организации;
· банковские кредитные организации:
ü коммерческие банки;
· небанковские кредитные организации:
ü брокерские и дилерские фирмы;
ü инвестиционные и финансовые компании;
ü пенсионные фонды;
ü кредитные союзы;
ü кассы взаимопомощи, ломбарды, благотворительные фонды;
ü лизинговые и страховые компании.
В России в настоящее время функционируют разнообразные виды банков, в том числе с различной формой собственности: государственной, частной, кооперативной, смешанной (включая иностранный капитал). Возможны варианты смешанных банков: государственно-частный, государственно-кооперативный, частно-кооперативный.
продолжение
--PAGE_BREAK--2.2.1.Центральный банк РФ
Центральный банк РФ – это банк, возглавляющий кредитную систему страны, имеющий монопольное право эмиссии банкнот и осуществляющий кредитно-денежную политику в интересах национальной экономики.
Местонахождение центральных органов ЦБ РФ – г. Москва.
Банковская система РФ включает Банк России, кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков.
Центральный Банк России является юридическим лицом, имеет печать с изображением Государственного герба РФ и своим наименованием.[14]
Деятельность Центрального банка РФ определяется Конституцией РФ, Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и другими федеральными законами.
Защита и обеспечение устойчивости рубля — основная функция Центрального банка Российской Федерации, которую он осуществляет независимо от других органов государственной власти.
Для обеспечения стабильности банковской системы в целом ЦБ РФ создает страховой фонд за счет обязательных отчислений кредитных организаций. Данные отчисления осуществляются на условиях и в порядке, которые определяет Банк России.
Банк России независим в пределах выполнения своих полномочий, поэтому федеральные органы государственной власти, органы государственной власти субъектов РФ и органы местного самоуправления не имеют права вмешиваться в его деятельность. Банк России несет ответственность в порядке, установленном федеральными законами. Он имеет право обращаться в суды с исками о признании недействительными правовых актов федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления. В суде и арбитражном суде интересы Банка России могут представлять руководители его территориальных учреждений и другие должностные лица Банка России, которые получают соответствующую доверенность в установленном порядке.
В соответствии с Бюджетным кодексом РФ Банк России обслуживает счета бюджетов и осуществляет функции генерального агента по государственным ценным бумагам Российской Федерации.
Целями деятельности Банка России как органа управления кредитно-денежной системы являются:
· защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности по отношению к иностранным валютам;
· развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;
· обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.
Исходя из поставленных целей Банк России выполняет следующиефункции:
1. Во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля;
2. Монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;
3. Является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;
4. Устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;
5. Устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;
6. Осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций; выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся их аудитом;
7. Осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;
8. Регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;
9. Осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты;
10. Определяет порядок расчетов с иностранными государствами;
11. Организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки;
12. Участвует в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организации составления платежного баланса России. [2]
Для реализации своих функций Банк России участвует в разработке экономической политики Правительства РФ. Председатель Банка России или по его поручению один из его заместителей участвует в заседаниях Правительства РФ. Министр финансов РФ и министр экономики Российской Федерации или по их поручению по одному из их заместителей участвуют в заседаниях Совета директоров с правом совещательного голоса.
Банк России выполняет функцию «банка банков» и является органомбанковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Он осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями банковского законодательства и установленных им нормативных актов. Банк России в соответствии с законодательством является кредитором последней инстанции. Он способствует созданию условий для устойчивого функционирования кредитных организаций, не вмешиваясь в их оперативную деятельность. [7, c94]
Банк России не имеет права:
· осуществлять банковские операции с юридическими лицами, не имеющими лицензии на проведение банковских операций, и физическими лицами, за исключением случаев, предусмотренных в ст. 47 Федерального закона «О центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;
· приобретать доли (акции) кредитных и иных организаций, за исключением случаев, предусмотренных ст. 7 и 8 указанного Федерального закона;
· осуществлять операции с недвижимостью, за исключением случаев, связанных с обеспечением деятельности Банка России, его предприятий, учреждений и организаций;
· заниматься торговой и производственной деятельностью, за исключением случаев, предусмотренных Федеральным законом «О Центральном банке Российской.Федерации (Банке России)» пролонгировать предоставленные кредиты. Исключение
· может быть сделано по решению Сонета директоров. Банк России не вправе предоставлять кредиты Правительству РФ для финансирования бюджетного дефицита, за исключением тех случаев, когда это предусматривается федеральным законом о федеральном бюджете.
Банк России не вправе предоставлять кредиты на финансирование дефицитов бюджетов субъектов Российской. Федерации, местных бюджетов и бюджетов государственных внебюджетных фондов.
Банк России может быть ликвидирован только на основании принятия соответствующего федерального закона. Закон о ликвидации Банка России определяет и порядок использования его имущества.[2]
продолжение
--PAGE_BREAK--