Зарубежный опыт законодательного регулирования организации страховой деятельности

«Зарубежный опыт законодательного регулирования организации страховой деятельности» Выполнил: студент 6 курса заочного отделения Факультета «Финансы и страхование» Кандауров Д.А. Проверил: преподаватель Решетников О.М. Москва 2007 год. Оглавление Введение … 1. Страховое законодательство зарубежных стран … 2. Страховое регулирование в странах Европейского союза …. … 12

Создание общего страхового рынка … 12 Директивы ЕС по страхованию … 13 Организация страхового надзора в ЕС …. 19 Заключение … 22 Список использованной литературы … 24 Введение Постепенно страхование исчерпывает возможности экстенсивно¬го развития традиционных видов и отраслей, и наступает этап, когда начинается переход к национальной интеграции страхо¬вого предпринимательства и перерастанию его в интернациональное, к комплексному оказанию страховых

услуг. Складываются нацио¬нальные и международный рынки страхования в условиях довольно жесткой конкуренции и закладываются основы будущей глобализа¬ции страхового рынка. В начале XXI в. новый импульс международному развитию стра¬хования придает открытие для иностранных страховщиков крупней¬ших национальных рынков — Китая и России. Повышение благосос¬тояния населения Индии делает ее страховой рынок все более при¬влекательным

для транснациональных страховых компаний. Борьба за рынки и на рынках этих трех стран будет во многом определять развитие страхования в ближайшие десятилетия. Актуальность выбранной темы контрольной работы обусловлена углублением интеграционных страховых процессов, глобализации политики страхового развития, а главное, в момент вступления России во Всемирную торговую организацию (ВТО) и предстоящего допуска иностранных страховщиков на российский

страховой рынок законодатель должен осознать необходимость раз¬работки и закрепления целого ряда до сих пор не существующих у нас законодательных норм на основе уже выработанных положений международной практики страховой деятельности и ее правового регулирования. Целью данной контрольной работы является изучение зарубежного опыта законодательного регулирования страховых организаций. Задачами является изучение правовых аспектов страхования на примере конкретных

зарубежных стран, а также в странах Европейского союза при формировании единого пространства страхового рынка. 1. Страховое законодательство зарубежных стран В странах Организации экономического сотрудничества и разви¬тия (Россия в ее состав не входит), на которые приходится 95% миро¬вого страхового рынка, действует ряд правовых норм, регулирующих страхование. Поскольку страхование является частью экономики и зависит от макроэкономической и структурной политики,

финансо¬вой и правовой инфраструктуры, то и правовое регулирование стра¬хования является частью правовой национальной системы и регули¬руется гражданским, торговым, корпоративным и налоговым правом. Во Франции, где совокупность законодательных документов, регулирующих техническую сторону страховых операций, стала слиш¬ком разнообразной, провели кодификацию законодательных докумен¬тов, сведя их в три кодекса: • Кодекс социального страхования, применяющийся к страхова¬нию от несчастных случаев на

рабочем месте (производстве), профессиональных заболеваний, медицинскому страхованию и к системе выплат семейных пособий; • Кодекс взаимного страхования, относящийся к обществам вза¬имного страхования и касающийся рисков и медицинского стра¬хования, оговоренных в Кодексе социального страхования; • Страховой кодекс, действующий в отношении страховых ком¬паний на территории Франции, не подпадающих под действие кодексов социального и взаимного страхования.

Основным законодательным актом, регулирующим страховую деятельность во Франции, является Страховой кодекс. В соответствии с ним страховщик обязан получить административное разрешение Министерства финансов на каждый вид страхования, который соби¬рается проводить страховая компания. Кодекс предусматривает две организационно-правовые формы страховых компаний: акционерное общество и общество взаимного страхования. Перестраховочные ком¬пании могут быть образованы в форме акционерных

обществ, ком¬мандитных товариществ или обществ взаимного страхования. Главным органом страхового надзора Франции является Комис¬сия по контролю за страховой деятельностью — независимый орган, учрежденный в 1989 г. и контролирующий деятельность страховых организаций. Комиссия состоит из пяти членов, назначаемых на пять лет Министерством финансов. Страховая деятельность в Великобритании регулируется

Законом о страховых компаниях (Insurance Companies Act) от 1982 г. Закон регулирует страховую деятельность компаний в форме акционерных обществ (корпораций — by bodies corporate), за исключением так на¬зываемых «дружественных обществ» (friendly societies), акциониро¬ванных в Великобритании или в другой стране; некорпоративных компаний (unincorporated bodies); а также андеррайтеров страховой ассоциации Ллойда.

Этот закон обязывает страховщиков соответство¬вать требованиям, предъявляемым к марже платежеспособности (по¬казатель превышения активов страховщиков над обязательствами), содержащимся в Правилах для страховых компаний от 1994 г. (Insurance Companies Regulation). В Великобритании, кроме того, действуют Закон «О правах третьих лиц в отношении страховщиков», регулирующий ряд вопросов по стра¬хованию ответственности,

Закон «Об искажении информации», коди¬фицирующий судебную практику, Закон «О защите держателей поли¬сов», ограничивающий права страховщиков в отношении страхователей, а также законы «О регистрации брокеров», «О страховых компаниях», «О Ллойде» (Lloyd's Act от 1982 г новая редакция закона 1871 г.). Деятельность страховых посредников в Великобритании регулиру¬ется

Законом о регистрации страховых брокеров (Insurance Brokers Registration Act) от 1977 г. В соответствии с ним каждый посредник, желающий использовать в названии своей страховой деятельности слово «брокер», независимо от вида страхования, которым он занимается (стра¬хование иное, чем страхование жизни, или страхование жизни), дол¬жен получить свидетельство о регистрации Совета регистрации страхо¬вых брокеров.

Совет является саморегулирующимся органом. Деятельность всех посредников на рынке страхования иного, чем страхование жизни, должна осуществляться в соответствии с кодек¬сом Ассоциации страховщиков Великобритании (Association of British Insurers), который устанавливает нормы и правила страховой деятель¬ности (code of practice), а также в соответствии с требованиями Ди¬ректив ЕС в отношении информации, которую брокер обязан предо¬ставлять

страхователю. Закон о финансовых услугах (Financial Services Act) от 1986 г. ре¬гулирует инвестиционную деятельность в Великобритании, включая страхование жизни и пенсионное страхование. В соответствии с Законом о защите интересов полисодержателей (Policyholders Protection Act) от 1975 г. учрежден Совет защиты полисодержателей (Policyholders

Protection Board), в обязанности которо¬го входит компенсировать убытки или каким-либо другим образом оказывать финансовую поддержку держателям страховых полисов, которые как-либо пострадали от неплатежеспособности страховщи¬ков. В том случае, если страховая компания, имеющая лицензию на проведение страховой деятельности в Великобритании, сталкивается с проблемой неплатежеспособности, Совет имеет полномочия фи¬нансировать оказание помощи страхователям, причем за счет страхо¬вых компаний

с устойчивым финансовым положением, с которых взимаются специальные сборы на эти цели. В Германии действуют законы о государственном страховом над¬зоре, Германское гражданское уложение, Германское торговое уло¬жение, Закон о договоре страхования, Закон об общих условиях зак¬лючения торговых сделок. Основы законодательства, касающегося регулирования страховой деятельности на федеральном уровне, заложены

в Акте страхового надзора Германии (Versicherungsaufsichtsgesetz — VAG) от 1902 г дей¬ствующем на данный момент в редакции от 1992 г. с поправками от 1993 и 1994 гг. Он дополняется законодательными ак¬тами на земельном уровне. В Германии государственный контроль над всеми дей¬ствующими национальными и иностранными страховыми компания¬ми возложен на Федеральное ведомство надзора за деятельностью страховых компаний.

Оно осуществляет мониторинг уровня плате¬жеспособности и финансовой устойчивости страховых компаний, проводит анализ управленческий структур компаний, согласовывает кандидатуры на высшие посты и на должности внутренних аудиторов компаний, рассматривает жалобы акционеров и страхователей. Государство также следит за тем, чтобы сведения о клиентах, накопленные в банках данных страховой компании, не передавались третьим лицам. В Германии действует закон о защите личных дан¬ных.

Застрахованный может быть уверен, что у его дверей не будет непрерывного потока коммивояжеров, предлагающих услуги своих компаний, как не будет и потока почтовых отправлений с рекламой. Многие страховые компании в Германии являются членами немецкой ассоциации по страхованию (GDV) — добровольного союза немецких страховых компаний. Как и другие национальные страховые союзы Европы, немецкая ассоциация за¬щищает интересы национальных страховщиков в правительстве, пар¬ламенте,

перед политическими партиями и социальными группами, а также организациями ЕС и другими международными организаци¬ями. Ассоциация поддерживает широкие контакты со страховыми рын¬ками Центральной и Восточной Европы, оказывая поддержку разви¬тию современной страховой индустрии, предоставляя информацию, консультационные услуги, помощь в базовой и специализированной подготовке по страхованию, помогая организации и развитию страхо¬вых союзов и органов страхового надзора в этих странах.

В США страхование является сферой, находящейся в компетен¬ции каждого федерального штата (вопросы лицензирования) и одно¬временно федерального правительства (вопросы налогообложения, антимонопольного регулирования). Некоторые виды страхования — от наводнений, неурожая, медицинское — регулируются исключи¬тельно на федеральном уровне. Кроме того, есть особые федеральные структуры, которые регу¬лируют отдельные стороны страхового дела. • Федеральная служба внутренних доходов осуществляет наблю¬дение и контроль над разработкой

форм договоров по страхова¬нию жизни и стоимостью страховых услуг, а через налогообло¬жение страховщиков оказывает влияние на величину их резер¬вов, структуру и направление инвестиционной деятельности, организационно-правовые формы компаний; • Федеральная корпорация страхования депозитов занимается непосредственным надзором за страхованием (в 1991 г. был принят за¬кон о ее совершенствовании, усиливший возможности контроля над банками в связи с увеличением их роли в страховом бизнесе); •

Комиссия по ценным бумагам и фондовым биржам участвует в контроле над разработкой и реализацией различных страхо¬вых услуг, в частности над страхованием жизни и ренты. Важную роль на федеральном уровне играют Национальная кон¬ференция страховых законодателей — совещательный орган, созданный в 1969 г. и включающий представителей 34 штатов, и Нацио¬нальная ассоциация страховых комиссаров, основанная еще в 1871 г. для координации норм, регулирующих

деятельность страховщиков, и состоящая из представителей органов страхового надзора всех 50 шта¬тов, округа Колумбия и четырех американских территорий. Главной задачей страхового комиссара является защита страхователей и по¬мощь органам страхового надзора. В Японии Закон «О страховании» пересматривался несколько раз, последний — в 1996 г. в рамках всеобщей реформы страхования, на¬правленной на: • усиление конкурентоспособности и повышение эффективности за

счет уменьшения вмешательства государства в экономику; • либерализацию страхового бизнеса; • обеспечение равенства и справедливости при проведении стра¬ховой деятельности. В рамках либерализации были отменены жесткое тарифное регу¬лирование в рисковом страховании и система, при которой прави¬тельство устанавливало одинаковые темпы развития для всех участ¬ников рынка. Вместе с тем новый Закон «О страховании» предусматривает даль¬нейшую регламентацию страхового дела,

в частности, лицензирование каждого вида страхования, введение института брокеров, установление уровня платежеспособности, необходимость создания страховщиками гарантийных фондов (наличный депозит или залог ценных бумаг). Согласно Закону «О страховании» страхование имеет две отрасли: страхование жизни и иные виды. Страховщикам запрещено прово¬дить операции по этим отраслям одновременно. Страховые компании не могут заниматься иной деятельностью, кроме страховой.

Страхование жизни включает страхование на дожитие, недожитие, от несчастных случаев и болезней, кроме случаев, отнесенных к иным видам страхования. Иные виды включают страхование убытков (в том числе ценных бумаг), рисков несчастных случаев, болезней третьих лиц и ухода за ними, страхование от пожаров, морское страхование, страхование транспорта и автомобилей. В рамках реформы финансовой системы были созданы две кор¬порации по защите интересов страхователей —

в сфере страхования жизни и в рисковых видах страхования. Эти корпорации выполняют Функции фондов на случай банкротства страховщиков, пополняемых за счет взносов всех страховых компаний, получивших лицензию на страхование на территории Японии. В соответствии с Законом о рейтинговых организациях было от¬менено обязательное использование страховщиками тарифных ста¬вок, рассчитанных рейтинговыми организациями по основным рисковым видам страхования

(от огня, от несчастного случая, от земле¬трясений, обязательного страхования автогражданской ответственно¬сти). Эти тарифы стали примерными. В то же время «стандартный страховой тариф» по добровольному страхованию автокаско остался обязательным для страховщиков. Система стандартных тарифов была введена в Японии с целью исключения ценовой конкуренции между крупнейшими национальными страховщиками. В Индии государственная монополия на страхование и перестрахо¬вание отменена в 1999 г.

Наиболее существенными элементами рефор¬мы страхования являются: разрешение иностранным инвесторам владеть до 40% капитала индийских страховщиков, 20-кратное увеличение размера требования к минимальному капиталу страховой организации (до 1,0 млрд. рупий), а также отмена обязательной цессии (перестрахо¬вания) в пользу национальной перестраховочной компании. Только некоторые страны требуют как от национальных, так и от иностранных страховщиков представлять для утверждения общие условия страхования (Япония,

Корея, Швейцария, США, Мексика). В странах ЕС не требуется ни утверждения, ни представления таких условий, кроме условий обязательного страхования. В ряде стран национальные и иностранные страховщики должны предоставлять информацию о квалификации руководителей компании (требование о компетенции и добросовестности), а также сведения о компетент¬ном органе, представляющем прямых и косвенных акционеров. Наряду с законами во многих странах действуют и подзаконные акты, регулирующие отдельные стороны страховой

деятельности. 2. Страховое регулирование в странах Европейского союза Создание общего страхового рынка Одной из задач экономической интеграции стран Европейского союза является формирование единого страхового рынка. Целью со¬здания общего страхового рынка является обеспечение свободы про¬движения страховых услуг, капитала и страховых брокеров, способ¬ствующее развитию конкуренции и росту эффективности работы страховщиков.

Однако процесс формирования общего рынка в страховом сек¬торе не может быть быстрым. Каждая страна имеет свою собствен¬ную нормативно-правовую основу страховой деятельности, свою систему страхового надзора, которые, несмотря на общие черты, обладают несомненной национальной спецификой. Отличаются в различных странах предлагаемые страховые продукты, налоговые условия страхования, условия деятельности страховщиков. Поэто¬му формирование единого страхового рынка идет постепенно в двух направлениях:

• обеспечение свободы деятельности страховщиков во всех стра¬нах ЕС; • гармонизация страхового законодательства. Руководителем и координатором этой деятельности является Ев¬ропейский комитет по страхованию, в котором представлены все на¬циональные союзы и ассоциации страховщиков. Первым шагом ста¬ла выработка и принятие принципов создания общего страхового рынка, признанных всеми его участниками. Принципами создания общего страхового рынка в рамках

ЕС яв¬ляются: • свобода создания филиалов в странах сообщества для любого его члена; • свобода распространения страхового продукта в рамках сооб¬щества для любого его члена без обязательного открытия филиалов; • честная конкуренция на добросовестных и равных условиях; • невозможность использования запрещенных элементов кон¬куренции, например самостоятельный выбор контрактного (договор¬ного) права и налогового режима, который может способствовать со¬зданию неравных условий на территории сообщества.

Директивы ЕС по страхованию Основу страхового регулирования в странах Европейского союза составляют директивы ЕС. Первая директива относится к личному и иному страхованию (73/239/ЕЕС и 79/267/ЕЕС). Она является основной, так как все после¬дующие директивы базируются на ней. Этот документ предусматривает следующие правила, рекомендуемые всем странам — членам ЕС. 1. Единые правила по финансовым гарантиям: по платежеспо¬собности и по гарантийному фонду страховщика.

Применение этих правил должно снять различия между национальными регулирующи¬ми актами и тем самым скоординировать национальные требования по финансовым гарантиям обеспечения страховых выплат. 2. Единая группировка классов страхования. Она обеспечивает унификацию страховых продуктов. Страховое регулирование и над¬зор распространяются на все классы страхования. Выделение классов производится в соответствии с природой покрываемых рисков, в ча¬стности, предусмотрена

группа рисковых видов страхования и лич¬ное страхование (табл. 2.1). Директива ЕС 1973 г. выделила вначале 17 классов рискового страхования, позже был введен еще один класс — страхование помощи. В группе личного страхования выделя¬ются девять классов страхования жизни и пенсий. Таблица 2.1. Классификация видов страхования по европейскому законодательству Классификация рисковых видов страхования 1. Страхование от несчастных случаев 2.

Страхование от болезней 3—9. Группа видов страхования от всех видов ущерба и убытков, возникающих на транспорте: 3. Страхование наземного транспорта без страхования железнодорожного подвижного состава, включая страхование автотранспортных средств, страхование других наземных транспортных средств 4. Страхование железнодорожного транспорта 5. Страхование авиатранспорта 6. Страхование морских и речных судов 7. Страхование грузов, находящихся в пути, для любого вида используемого

транс- порта 8. Страхование от огня и от действия непреодолимой силы, в том числе от огня, взрыва, шторма, других природных сил, кроме шторма, ядерной энергии, земле- трясения 9. Страхование от других видов ущерба, нанесенных имуществу (за исключением перечисленного в п. 3—7), градобитием или морозом, а также любым другим случаем, например кражей, по причинам другим, чем те, которые перечислены в п. 8 Продолжение табл. 2.1 10—12.

Страхование ответственности перевозчика: 10. Страхование автогражданской ответственности 11. Страхование ответственности авиаперевозчика 12. Страхование ответственности морского перевозчика 13. Страхование общей ответственности, за исключением п. 10—12 14. Кредитное страхование, в том числе: — страхование от общей неплатежеспособности дебитора; — страхование экспортного кредита; — страхование под залог; — страхование закладных; — страхование

сельскохозяйственного кредита; — страхование части кредита 15. Страхование ответственности заемщика за непогашение кредита 16. Страхование остальных видов финансовых убытков, связанных с риском: — безработицы; — недополучения дохода (упущенной выгоды); — потери прибыли; — плохой погоды; — непредвиденных торговых издержек; — других косвенных торговых убытков; — падения рыночной стоимости; — других финансовых потерь (неторговых); —

уменьшения дохода от ренты; — других форм финансовых потерь 17. Страхование судебных издержек 18. Страхование убытков, связанных с предоставлением помощи Классификация личного страхования 1. Страхование жизни и аннуитетов 2. Страхование к бракосочетанию и на рождение ребенка 3. Страхование аннуитетов, связанных с инвестиционными фондами 4.

Страхование здоровья как ежегодно возобновляемый краткосрочный договор 5. Страхование по типу «тонтина»* 6. Страхование, связанное с капиталовложением. Страхователь (полисодержатель) может отказаться от полиса, получив за него выкупную сумму. В дальнейшем этот полис может быть продан, и последний полисодержатель имеет по нему налоговую льготу, так как часть полиса уже оплачена ранее 7. Страхование управления групповыми пенсионными фондами 8.

Другие виды страхования, определенные в национальном страховом законодательстве 9. Другие виды страхования, описанные в законодательстве по государственному социальному страхованию, осуществляемые за счет работодателя * Используется принцип рулетки: все участники страхования вносят взносы, и оставшуюся накопленную страховую сумму получает последний из оставшихся среди них в живых. 3. Единые правила лицензирования. Обеспечивают унифициро¬ванные требования по лицензированию страховой

деятельности на территории всех стран — членов ЕС. Выдача лицензии осуществляет¬ся для страховщиков стран — членов ЕС в соответствии с принятой классификацией видов страхования. При этом правила получения лицензии являются общими для всех стран — членов ЕС. 4. Правила, определяющие ответственность национальных орга¬нов надзора за регулирование страховой

деятельности. Эти правила предусматривают разделение ответственности между странами, где выпускается страховой продукт, и странами, где продукт продвигает¬ся и продается. Для стран, на территории которых находится голов¬ная страховая организация, предусмотрена ответственность органов надзора за платежеспособность головной компании по всей ее деятельности, включая деятельность филиалов. Для стран, осуществ¬ляющих продвижение услуг, предусмотрена ответственность органов надзора

за регулирование технических резервов и активов, покрыва¬ющих эти технические резервы, лишь по части портфеля страховых рисков, находящихся в данной стране. Эти требования распростра¬няются на все страны, являющиеся членами сообщества. Вторая директива по личному и не личному страхованию (88/357/ЕЕС, 90/619/ЕЕС) предусматривает введение свободы про¬движения страховых услуг на территории других стран

— членов ЕС. До принятия данной директивы существовали ограничения только по продвижению небольших рисков, продвижение больших рисков не имело ограничений. Данная директива говорит о необходимости контроля за продвижением больших рисков, причем этот контроль должна осуществлять страна, продвигающая страховую услугу. Третья директива по личному и не личному страхованию (92/49/ЕЕС и 92/96/ЕЕС) предусматривает следующие правила, ре¬комендуемые всем странам — членам

ЕС. 1. Правило о передаче, распространении страхового портфеля и отдельных страховых рисков. Данное правило предполагает разделе¬ние и некоторое пересечение обязанностей между органами надзора стран, выпускающих и продвигающих страховой продукт. В частно¬сти, оно вводит обязательный контроль массовых рисков, который должен осуществляться страной, выпускающей полис. 2. Правило единой лицензии. Лицензия, выданная в одной из стран — членов

ЕС, является действительной для всех других стран. Кроме того, данное правило предполагает, что любая дочерняя стра¬ховая компания самостоятельно получает лицензию, в то время как филиал и представительство пользуются лицензией, полученной их головной организацией. Дополнительно правило содержит требования, предъявляемые при выдаче первичной лицензии (лицензии при создании страховой компании), в частности, требования о порядоч¬ности собственника и о надежности управления.

3. Правило запрета мелочной опеки по предварительному и систематическому согласованию условий полиса, тарифов и математи¬ческой базы со стороны регулирующих органов (надзора). В соответ¬ствии с первой директивой страховая компания должна была предоставлять всю обозначенную информацию в обязательном по¬рядке. Введение третьей директивы означает, что органы надзора имеют право требовать соответствующую информацию лишь в при обнаружении нарушений.

В этом случае органы надзора могут дать предписание запретить действующие тарифы, отозвать лицензии. 4. Правило о следовании принципу хорошего качества предоставля¬емой услуги. Означает соблюдение следующих условий: национальные правила не должны быть дискриминационными, они должны быть до¬статочными, т.е. не должны повторять общих для сообщества правил или изменять то, что уже принято Европейским союзом. При этом цели и средства их достижения должны быть пропорциональными,

т.е. должны соответствовать друг другу. В случае невыполнения этого принци¬па предполагается введение определенных санкций. 5. Правило о координации регулирования технических резервов. Данное правило означает соблюдение следующих требований: • по обязательствам: определение перечня технических резервов и расчет резервов должны идти в соответствии с директивой по годо¬вому бухгалтерскому отчету и по консолидированному отчету страхо¬вых компаний; • по активам: выбор направлений и объемов размещения

акти¬вов, покрывающих технические резервы, должен осуществляться в соответствии с предложенными рекомендациями. При несоблюде¬нии правил по техническим резервам директива предусматривает определенные санкции. 6. Правило о качестве и содержании информации, предоставляе¬мой страхователю по личному страхованию. Включает требование о том, что предоставляемая потребителю информация должна быть до¬статочной, понятной и сопоставимой для разных стран — членов ЕС. Специальная директива по кредитному страхованию и страхова¬нию

ответственности заемщика за непогашение кредита предполага¬ет введение дополнительных финансовых гарантий для осуществле¬ния кредитного страхования: • увеличение размера гарантийного фонда для этого вида стра¬хования; • формирование дополнительного резерва — резерва колебаний убыточности с целью обеспечения выравнивания убыточности по го¬дам финансового цикла. Кроме того, приняты некоторые другие директивы, например по страхованию автогражданской ответственности, юридической защи¬ты, по годовому бухгалтерскому отчету

и консолидированной бухгал¬терской отчетности юридических лиц, связанных между собой систе¬мой участия в капитале. В настоящее время идет обсуждение директив по единому страхо¬вому контракту, надзору за страховыми компаниями, входящими в единую группу (дочерними компаниями), принудительной ликвида¬ции страховых компаний. Обсуждается предложение по созданию директивы по вопросу надзора (регулирования) за финансовыми конгломератами. Организация страхового надзора в

ЕС Особое внимание в директивах ЕС по страхованию уделяется ор¬ганизации страхового надзора. К числу минимальных требований, предъявляемых к национальным органам надзора за страховой деятельностью, относятся следующие: • они должны осуществлять надзор за финансовой деятельно¬стью страховых компаний, и в первую очередь надзор за платежеспо¬собностью и размещением активов страховых организаций; • они должны разработать надежные административные и учет¬ные процедуры контроля деятельности страховых организаций,

а также механизмы внутреннего контроля, соответствующие типу страховой компании (ее размеру, видам страховой деятельности). В центре внимания органа страхового надзора должен находиться анализ платежеспособности страховой компании, который включает в себя: • оценку рисков, связанных с активами; • актуарный анализ риска; • анализ соотношения активов с принятыми обязательствами в части соответствия между размещением активов, с одной стороны, и принятыми обязательствами — с другой (по валюте, по срокам); • валютное

согласование между валютой, в которой принимает¬ся риск на страхование, и валютой, в которой страховщик выполняет свои обязательства; • анализ эффективности и прибыльности. В целях обеспечения стабильного состояния национальной эко¬номики, эффективной защиты потребителей страховых услуг органы страхового надзора осуществляют финансовый анализ страхового рын¬ка своей страны, включающий: • исследование макроэкономических рыночных тенденций, тенденций изменений в законодательной

базе, демографической ста¬тистике, анализ конкуренции, оценку технических улучшений в страховом бизнесе; • исследование финансового состояния отдельных страховых компаний: анализ годовых отчетов, достаточности капитала, дивер¬сификации рисков, оценки рыночных рисков, платежеспособности, эффективности и прибыльности деятельности компании (для целей собственно анализа и определения рейтинга страховых компаний), ее стратегии (бизнес-плана), целевых установок собственников, финан¬совых групп.

Важнейшим шагом в формировании единого страхового рынка в ЕС является введение правила единой лицензии. Директивы ЕС предъ¬являют следующие требования к выдаче единой лицензии. 1. Использование единых организационно-правовых форм для создания страховых компаний. Требование обусловлено целью со¬здания единых правил лицензирования страховой деятельности и, тем самым,

признания лицензии, выданной одной из стран, на всей территории ЕС. 2. Ограничение на вид деятельности. Означает, что страховые компании ЕС наряду со страховой деятельностью не должны занима¬ться никакими другими видами деятельности. Введение требования обусловлено особой социальной значимостью страхования как ин¬ститута финансовой защиты. 3. Обязательность предоставления схемы страховых операций.

При получении лицензии страховщик должен представить биз¬нес-план по данным видам страховой деятельности на ближайший период деятельности страховой компании. В бизнес-плане должна быть представлена следующая информация: • описание природы рисков, принимаемых на страхование; • основные используемые принципы перестрахования; • минимальный размер гарантийного фонда; • оценка расходов по организации бизнеса. Кроме того, на ближайшие три года рассчитываются: •

управленческие расходы, в том числе текущие общие расходы и комиссионные; • премии и выплаты; • прогнозный баланс; • финансовые ресурсы, предназначенные для выполнения при¬нимаемых обязательств и соблюдения предела платежеспособности. 4. Обязательность наличия гарантийного фонда, обеспечивающе¬го выполнимость обязательств страховщика перед страхователями. Размер гарантийного фонда зависит от организационно-правовой формы страховой компании, дифференцируется по видам страхова¬ния и определяется в зависимости от объема

предполагаемых страхо¬вых операций. 5. Наличие честного, надежного и квалифицированного управле¬ния страховой компанией. Установлены требования, предъявляемые к руководству компанией, которое должно действовать прежде всего в интересах страхователей. Каждый менеджер должен быть ответст¬венным за все убытки, которые он может нанести своей компании. 6. Честность и добропорядочность собственников (для акционер¬ных обществ) и членов компании (для зависимых страховых компа¬ний).

Ни те, ни другие не должны иметь криминального прошлого, не должны находиться под судом и обязаны понимать, что «быстрых денег» страховой бизнес не дает. В основном требование предъявля¬ется к собственникам и членам общества, имеющим не менее 10% долей (акций) в уставном капитале. Заключение Процессы глобализации в полной мере затрагивают и мировой рынок страхования, являющийся важным элементом совре¬менной мировой экономики. Сама специфика страхования, связан¬ная с перераспределением

рисков среди страховых и перестраховочных компаний, способствует этому. Мировое страховое хозяйство представляет собой совокупность общественных отношений в области страхования, связанных с производством, распределением, продажей и потреблением страховых ус¬луг. Глобализация мирового страхового рынка представляет собой процесс стирания законодательных и экономических барьеров между национальными страховыми хозяйствами, происходящий под влия¬нием изменений в мировой

экономике и имеющий в качестве конеч¬ной цели формирование глобального страхового пространства. Исходя из проделанной работы, можно подвести следующие итоги: 1. В странах Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) нет единой нормативной системы регулирования. Ее заменяет многовековая практика, оформленная в типовые условия страхования (оговорки), а международные кон¬венции о различных сферах деятельности, определяющие ответствен¬ность участников

этой деятельности, а следовательно, и условия страхования. Предпринимавшиеся ранее по¬пытки контролировать все аспекты страховой деятельности в таких странах, как Германия, Франция и ряд других, привели к застою рынка и отсутствию у страховых компаний мотивов повышения эффектив¬ности работы. 2. В странах Европейского Содружества действуют Ди¬рективы по страхованию жизни и по страхованию иному, чем стра¬хование жизни

(Директивы «третьего поколения», принятые в 1992 г предусмот¬рели возможность того, что страховщики, учрежденные на террито¬рии одного из государств и контролируемые страховым надзором этого государства, могут свободно предоставлять свои услуги страховате¬лям на территории любого другого государства ЕС), обеспечивающие формирование единого страхового пространства и единообразного национального страхового законодательства. Список использованной литературы 1.

Агеев Ш.Р Васильев Н.М Катырин С. Страхование: теория, практика, зарубежный опыт. М.: Экспертное бюро, 1998. 2. Адамчук Н.Г. Мировой страховой рынок на пути к глобализации. М.: МГИМО; Российская политическая энциклопедия, 2004. 3. Алиев Р. Международная практика организации страхового надзора // Финансы. 2000. № 12. 4. Гришаев С.П. Страхование в нормативных актах

Российской Федерации и зарубежных стран. М.: ЮКИС, 1993. 5. Ефимов С.Л. Организация управления страховой компанией: теория, практика, зарубежный опыт. М.: РЮИД, 1995. 6. Жарова М.В. Страховые монополии в экономике США. М.: Наука, 1971. 7. Кузнецов Н.П Чернова Г.В. Европейское законодательство: оценка платежеспособности страховых компаний по рисковым видам страхования.

СПб 2000. 8. Степанов В.В. Несостоятельность (банкротство) в России, Франции, Англии, Германии. М.: Статут, 1999. 9. Смирнова М.Б. Страховое право: Учебное пособие. – М.: ЗАО Юстицинформ, 2007. – 320 с. 10. Страховое право: учебник для студентов вузов. / Под ред. В.В. Шахова, В.Н. Григорьева, А.П. Архипова. – 2-е изд перераб. и доп. –

М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2007. 11. Страхование: учебник / под ред. Т.А. Федоровой. – 2-е изд перераб. и доп. – М.: Экономистъ, 2006.