ЗАДАНИЕ к контрольной работе по курсу «Налоги и налогообложение» на 2011гВыбрать тему из предлагаемого списка (в группе темы не должны повторяться) и написать по ней реферат (до 5 листов, включая список использованной литературы): 1. Налог на добычу полезных ископаемых: действующая система и пути совершенствования. 2. Роль косвенных налогов в экономической системе общества. 3. Земельный налог: проблемы и направления совершенствования. 4. Налогообложение субъектов малого предпринимательства. 5. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей. 6. Налог на добавленную стоимость и его экономическая роль. 7. Платежи за пользование природными ресурсами. 8. Налогообложение имущества физических лиц. 9. Акцизы в системе косвенного налогообложения в России. 10. Налогообложение транспортных средств. 11. Налоговые проверки в системе налогового контроля. 12. Налогообложение имущества организации: действующая система и перспективы развития. 13. Налогообложение физических лиц – предпринимателей без образования юридического лица. 14. Оффшорные зоны и проблемы их использования. 15. Налоговая система РФ: проблемы и направления совершенствования. 16. Двойное налогообложение и проблемы его устранения в мировой практике. 17. Налоги за пользование недрами: проблемы и пути их решения. 18. Эволюция налогообложения в мировой истории и истории России. Общие и частные теории налогов, их эволюция и развитие на современном этапе. 20. Роль и место налогов в формировании валового внутреннего продукта. 21. Основные принципы налогообложения (экономические, юридические и организационные). 22. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. 23. Виды налоговых правонарушений и санкции за нарушение налогового законодательства. 24. Основные виды налоговых проверок и порядок оформления результатов по ним. 25. Сущность и основные принципы налогового планирования. 26. Основные этапы налогового планирования в организации. 27. Основные направления развития и совершенствования налогового законодательства в России. 28. Эволюция налогообложения в истории России.Решить следующие задачи:Задача № 1На предприятии работает 5 человек. В январе им была начислена зарплата, части работникам была выплачена за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия после уплаты налога на прибыль, материальная помощь. Часть работников болела, и им, за время болезни, начислено пособие по временной нетрудоспособности (по больничному листу). Некоторые работники имеют детей (конкретные числовые данные см. в таблицах 1, 2). Требуется: 1. Рассчитать налог на доходы физических лиц по каждому работнику за январь месяц и сумму к выплате. 2. Рассчитать суммы обязательных взносов на социальное и пенсионное страхование по каждому государственному внебюджетному фонду (ПФ, ФСС, ФОМС) и по каждому работнику за январь месяц. 3. Расчеты выполнить в полных рублях в виде таблиц 3 и 5. Таблица 1 Всего начислено, руб. Табельный ФИО в том числе Кол-во Год номер Оклад Материальная помощь Оплата по бол.листу детей рождения 1. Воронин 16000 4000 1 1955 2. Голубев 15500 4500 4000 2 1960 3. Иванов 16000 4000 1958 4. Леонов 14000 4500 4500 2 1967 5. Новиков 15550 4500 1 1966 6. Орлов 15000 4000 1968 7. Осипов 12500 4500 6000 1 1969 8. Павлов 15600 4500 2 1961 9. Сидоров 16100 4000 1962 10. Титов 14600 4500 1 1964 Справочно – тарифы на 2011 год:ПФ – 26 % (накопительная и страховая части) – см. таблицу 4, ФСС – 2,9%, Территориальный ФОМС – 3,1%, Федеральный ФОМС – 2,0%.Таблица 2 Вариант 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Табельные номера 1,2,3,4,5 6,7,8,9,10 2,3,4,5,6 3,4,5,6,7 4,5,6,7,8 5,6,7,8,9 1,2,4,5,7 1,3,5,7,9 2,4,6,8,10 2,3,5,6,8 3,6,9,8,10 4,5,7,9,10 Расчет налога на доходы физических лиц Таблица 3 ФИО Начислена зарплата, руб. Кол-во детей Вычеты, руб. Налоговая база, руб. НДФЛ, руб. К выплате, руб. В том числе Всего В том числе Всего Оклад МП Б/Л Стандартные МП На работника На детей Таблица 4 База для начисления пенсионных страховых взносов на каждого отдельного работника нарастающим итогом с начала года на 2011 год Для лиц 1966 года рождения и старше Для лиц 1967 года рождения и моложе на финансирование страховой части трудовой пенсии на финансирование накопительной части трудовой пенсии на финансирование страховой части трудовой пенсии на финансирование накопительной части трудовой пенсии До 463 000 рублей 26,0 процента 0,0 процента 20,0 процента 6,0 процента Расчет сумм обязательных взносов на социальное и пенсионное страхование Таблица 5 ФИО Начис-ленный доход, руб. Вычеты, руб. Сумма, облагае-мая взносами, руб. Сумма взносов по реквизитам, руб. Всего В том числе В части ПФ РФ В части ОМС В части ФСС РФ Матери-альная помощь Больнич-ный листок Страховая часть Накопи-тельная часть Территори-альный фонд Федераль-ный фонд Задача № 2 Предприятие торговли закупило товар ___ - количество единиц по цене за единицу ____ руб., в том числе НДС. Товар продан по цене за единицу ___ руб., в том числе НДС. Товар приобретался и продавался с НДС в размере ___ процентов (конкретные числовые данные см. в таблицах 6, 7). Задача № 3 Предприятие произвело ____ единиц продукции и реализовало по цене за единицу ____ руб., в том числе НДС. Для ее производства было закуплено материала на общую сумму 55000 руб., в том числе НДС. Материал приобретался, продукция продавалась с НДС в размере ___ процентов (конкретные числовые данные см. в таблицах 6, 7). Для задач 2 и 3 требуется:Рассчитать сумму НДС, подлежащую внесению в бюджет.Рассчитать сумму налога на прибыль, учитывая начисленные оплату труда и страховые взносы из задачи 1. Таблица 6 Номерпредп-риятия Задача № 2 Задача № 3 Кол-вотовара Цена при-обретения, руб. Ценапродажи, руб. Процент продаж, % Ставка НДС Кол-воЕдиниц Цена, руб. Процент продаж, % Ставка НДС 1 1000 2100 3100 100 18 1000 2300 100 18 2 1000 2300 3100 100 10 800 2200 100 18 3 1000 2100 3600 100 18 900 2400 100 18 4 800 1600 2600 100 18 1100 2300 100 18 5 900 1600 3100 100 10 1200 2300 100 10 6 1100 1600 3100 100 18 1000 2200 100 18 7 1200 1600 3600 100 18 800 2100 100 10 8 1000 1600 3600 100 10 900 2100 100 10 9 800 2100 2600 100 18 1100 2200 100 10 10 900 2100 3600 100 18 1200 2100 100 10 11 1100 2100 3100 100 10 1000 2200 100 10 12 1200 2100 3100 100 18 1000 2200 100 18 Для задач 2 и 3:Таблица 7 Вариант 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Номер задачи 2 3 2 3 2 3 2 3 2 3 2 3 Номер предприятия 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12