Примерные вопросы для проведения государственного экзамена по специальности «Финансы и кредит», специализация «Банковское дело» 1 вопрос. Теоретические вопросы на знания, полученные при изучении дисциплин: Микроэкономика, Макроэкономика, Финансы и кредит. Банк России: функции и цели деятельности.Банковская система России: структура и элементы. Бюджетный дефицит и государственный долг: причины появления и источники покрытия. Валютная политика: валютный курс, управление международными резервами, контроль над движением капитала и международное сотрудничество. Государственные внебюджетные фонды: экономическое содержание и виды. Денежно-кредитная политика: цели и инструменты. Инфляция: виды, причины, методы регулирования. Международная валютная система: структура и участники. Международные валютно-финансовые и кредитные организации. Налоги: сущность, функции и классификация. Основные макроэкономические показатели: ВВП, ВНД, ЧВП, ЧНД, ЛД, РЛД. Предложение и факторы на него влияющие. Современная денежная система РФ. Спрос и факторы на него влияющие. Сравнительный анализ экономических и бухгалтерских издержек. Субъекты и объекты страховых отношений и их характеристики. Сущность и структура современной кредитной системы. Сущность и формы кредита. Сущность и функции финансов. Финансовая система РФ: понятие и элементы. Финансовые ресурсы предприятий и источники их формирования. Финансовый контроль на предприятии: виды, формы и методы проведения. Финансовый рынок: структура и участники. Ценные бумаги: понятие, виды ценных бумаг. Экономический цикл и динамика основных макроэкономических показателей.2 вопрос. Теоретические вопросы на понимание терминологии и предметной области специализации: Активы банка, их классификация по рискам, доходности и ликвидности. Банковская ликвидность: понятие, виды, основные инструменты управления. Банковские кредиты: виды и классификация. Принципы кредитования. Банковские риски: понятие, классификация и методы способы управления. Банковское регулирование и банковский надзор: цели, основные инструменты. Депозитная политика банка: принципы формирования и особенности реализации. Ипотечное кредитование: сущность, виды и процедуры. Ключевые финансовые показатели деятельности банка. Кредитная политика банка: принципы формирования и особенности реализации. Кредитные риски банка. Факторы возникновения и способы управления. Межбанковские расчеты: содержание и принципы организации. Пассивы банка: состав и источники формирования. Портфель ценных бумаг банка: цели и задачи формирования. Виды портфелей. Потребительский кредит: основные виды и способы предоставления. Расчетно-кассовое обслуживание в банке: виды и организация. Регулирование банковской деятельности: обязательные экономические нормативы. Риск ликвидности банка. Факторы возникновения и способы управления. Розничный банковский бизнес. Каналы продвижения розничных банковских услуг. Система безналичных расчетов в рыночной экономике. Роль Центрального банка в развитии и регулировании платежных систем. Система страхования вкладов физических лиц: цели создания, механизм функционирования. Собственный капитал банка: источники формирования. Достаточность капитала банка как основа его финансовой устойчивости. Сущность банковского резервирования и его функции. Факторинговые операции банков. Финансовая отчетность банка: виды и формы. Формы и инструменты банковских расчетов.3 вопрос. Вопросы на знание основных понятий, и решение ситуационных задач специализации: В чем выражается экономическая самостоятельность банка? В чем заключаются преимущества лизинга по сравнению с банковским кредитованием. В чем состоит назначение уставного капитала (фонда) банка и каковы современные требования Банка России к формированию уставного капитала коммерческих банков. В чем состоит различие в оценке кредитоспособности заемщиков из числа физических и юридических лиц? В чем состоит различие между номинальным и реальным валютным курсом? Какие фундаментальные факторы влияют на колебания обменного курса национальной валюты? Как используется политика обязательного резервирования части средств коммерческих банков для регулирования объема их кредитных ресурсов? Какие виды отчетности используются для оценки финансового состояния банка? Какие операции включены в понятие валютные операций банка? Какие показатели характеризуют качество ресурсной базы кредитной организации? Каким образом банки могут уменьшить риски кредитования? Каким образом ставка рефинансирования, устанавливаемая центральным банком, влияет на работу коммерческих банков? Каковы функции собственного капитала? Каковы цели и задачи банковского маркетинга? Назовите и охарактеризуйте меры, предпринятые государством в части поддержки банковской системы в условиях кризиса Объясните взаимосвязь между капиталом банка, резервами на возможные потери и просроченной задолженностью. Определите различия между фондовыми портфелями банка: «торговым», «инвестиционным» и «контрольного участия». Основные раздел кредитного договора и порядок его оформления. От чего зависит состав и структура баланса банка. Что такое консолидированный баланс? Охарактеризуйте активные и пассивные операции банков с ценными бумагами. Перечислите основные функции Центрального банка России Проведите различие между капиталом банка первого и второго уровня. Проведите сравнительный анализ двух методов начисления процентов по кредиту: «аннуитет» и «дифференцированный платеж». Раскройте порядок взаимодействия банка с бюро кредитных историй. Что отличает банк от других финансовых посредников? Что такое стабильность ресурсов и как она влияет на финансовое состояние банка?4 вопрос. Вопросы на знание предметной области: В чем заключается экономическое значение «достаточности» собственного капитала банка? В чем преимущества и недостатки базовых методов управления активами: общего фонда средств и конвертации активов? В чем разница между обеспечением ликвидности и поддержанием платежеспособности банка? В чем состоит разница между взысканием просроченной задолженности физических и юридических лиц по кредиту? В чем суть диверсификации как способа снижения рисков? В чем сущность лимитирования в банке? Какие виды лимитов применяются в банковской практике? Для расчетов с несколькими поставщиками используется револьверный (возобновляемый) аккредитив, по которому экспортер не является поставщиком всей партии товаров и передает свои права на получение средств (полностью или частично) третьим лицам в своей стране или за рубежом и дает соответствующие указания исполняющему банку. Аргументируйте свой ответ. Как измеряется финансовый риск в зависимости от типа финансового актива? Как классифицируются активы по экономическому содержанию. Каким образом взаимосвязаны финансовый рычаг банка и его норматив достаточности капитала? Какими нормативными документами руководствуются российские банки в процессе управления ликвидностью? Назовите основные причины отзыва банковской лицензии. Перечислите основные статьи доходов и расходов кредитной организации. При каких обстоятельствах кредитная организация может нарушить банковскую тайну? При каких условиях годовая номинальная процентная ставка по депозиту окажется больше годовой фактической ставки по депозиту? Раскройте показатели эффективности банковской деятельности. Раскройте роль и функции куратора кредитной организации. С чем связаны портфельные риски банка и каковы способы их снижения. Согласны ли Вы, что банковский вклад за один и тот же период времени приносит большую доходность при применении сложных процентов, нежели простых? Докажите на примере с расчетом. Согласны ли Вы, что действие денежного мультипликатора зависит от двух предпосылок: все деньги остаются на банковских счетах; банки не имеют избыточных резервов? Согласны ли Вы, что платежный оборот – более широкое понятие, чем денежный оборот? Почему? Согласны ли Вы, что условиям коммерческого кредита в наибольшей степени отвечает банковский перевод? Аргументируйте свой ответ. Чем вызвана необходимость осуществления контроля и надзора за деятельностью банков со стороны центрального банка? Что необходимо предпринять банку для обеспечения должного уровня ликвидности? Что понимается под рентабельностью банка, рентабельностью его активов и капитала?5 вопрос. Типовые задачи: Проанализируйте состав и структуру активов банка «Альфа» и их изменение. Сделайте вывод. №п/п Показатель t1 t2 Изменения(+? -) руб. % руб. % суммы % 1. Денежные средства 27928 34394 2. Корсчета 138945 114569 3. Межбанковские кредиты 51247 - 4. Кредиты 311035 302990 5. Инвестиции в ценные бумаги 76719 85066 6. Прочие активы 66960 85066 7. Иммобилизованные активы 155677 151364 8. Всего активов Банк выдал кредит 01.03.09 г. физическому лицу в размере 100 тыс. руб. на 4 года и сформировал резерв II категории качества ссуды в 3%. Заемщик произвел выплату по кредиту в размере 12 тыс. руб. Банк должен произвести расчет резерва по остатку долга перед банком. Чему будет равен резерв на 01.01.10 г.? Векселедержатель предъявил для учета вексель на сумму 5 млн. руб. со сроком погашения 28.10.2009 г. Вексель предъявлен 14.10.2009 г. Банк согласился учесть вексель с дисконтом в 25% годовых. Какую сумму получит векселедержатель? Вкладчик разместил $100 на годовой депозит в банке под 3%. На начало периода курс рубля к доллару США составлял 33,46 руб./доллар, а на конец периода, когда срок действия депозита истек - 31,57 руб./доллар. Посчитайте, какую доходность (в процентах, выраженную в рублях) получил вкладчик? Предприятию выдан кредит в сумме 267 000 рублей сроком на четыре месяца (с 01.09.09 по 01.01.10) с уплатой процентов из пользование кредитом из расчета 13 % годовых. Уплата процентов производится в момент погашения ссуды. Известно, что 14.10.09 предприятие погасило 54 000 рублей. Определить сумму процентов, причитающихся банку. Инвестиционный фондовый портфель банка равен 2 млрд. рублей, торговый фондовый портфель – 3 млрд. рублей и портфель контрольного участия – 0,5 млрд. рублей. По итогам года инвестиционный портфель принес банку доходность в 25%, торговый портфель – 9% и портфель контрольного участия – 45%. Рассчитайте средневзвешенную доходность по совокупному фондовому портфелю банка. Оцените риск потери ликвидности методом разрывов в сроках требований и обязательств: № п/п t показатели Активы Обязательства просроченные 10 000 0 до востребования 150 000 149 000 со сроком погашения 1 день 431 000 329 000 со сроком погашения 2–7 дней 548 000 557 000 со сроком погашения 8–30 дней 592 000 595 000 со сроком погашения 31–90 дней 570 000 570 500 со сроком погашения 91–180 дней 430 000 480 000 со сроком погашения 181 дней – 1 год 640 000 635 000 со сроком погашения 1–3 года 780 000 530 000 со сроком погашения более 3 лет 320 000 295 000 без срока 0 0 Договор банковского вклада предусматривает следующую схему начисления простых процентов: за первый год – 12%, за каждое последующее полугодие ставка повышается на 0,5%. Определите коэффициент наращения за три года. Заемщик берет кредит в банке под 18% годовых на три года на сумму 15,0 млн. рублей. Рассчитайте ежемесячные выплаты и общую сумму долга за весь период методом дифференцированного платежа. Заемщик берет кредит в банке под 25% годовых на три года на сумму 22,0 млн. рублей. Рассчитайте ежемесячные выплаты и общую сумму долга за весь период методом аннуитета. Инвестор приобрел акцию за 150 рублей и продал ее за 170 рублей. В течение периода, когда инвестор владел акцией, он получил дивиденд на сумму 10 рублей. Посчитайте, какую доходность (в процентах) принесла инвестиция? Клиент банка собирается брать ипотечный кредит на 25 лет, сумму в 3,5 млн. рублей под 13% годовых. Рассчитайте методом аннуитета суммы по годам, если кредит берется с ежегодным начислением процентов. На вторичном кредитном рынке банк приобрел кредитный портфель на сумму 25 млрд. рублей. В течение периода, когда банк управлял кредитным портфелем, он получил процентные платежи на 5 млрд. рублей и был вынужден списать просроченную задолженность как убыток на сумму в 2 млрд. рублей. Рассчитайте, какую доходность (в процентах) принесли вложения в кредитный портфель, если он был продан за 26 млрд. рублей? На начало года активы банка, взвешенные по уровню риска, составляли 50 млрд. руб., а его собственные средства – 8,4 млрд. руб. По итогам года активы банка, взвешенные по уровню риска, увеличились на 15%. Кроме того, банк получил убыток в 1,4 млрд. руб. Соблюдает ли банк норматив достаточности капитала на конец года? Год назад банк инвестировал средства клиента в 600 акций фирмы «Альфа» на сумму 12 480 долларов. Сумма полученных за истекший год дивидендов составила 749 долларов. Банк продал акции после выплаты дивидендов по текущей цене. Текущая цена акции – 22,5 долларов. Необходимо определить выгодность проведенной операции, рассчитав показатели дохода и доходности. Предприятие обратилось в банк с заявкой на кредите в сумме 60 млн. руб. Кредитной политикой банка предусмотрено, что кредиты не должны превышать 350% собственного капитала предприятия. На дату подачи заявки кредиты предприятию составили 450 640 тыс. руб., а его собственный капитал - 162 427 тыс. руб. Определить, сможет ли банк принять заявку в указанном объеме в соответствии с принятой кредитной политикой. Предприятие обратилось в банк с заявлением на получение кредита под товарно-материальные ценности в рамках лимита в 180 млн. руб. За первые 15 дней банк выдал 90 млн. руб., а в погашение кредита поступило 45 млн. руб. Затем банк выдал заемщику еще 60 млн. руб. Определите остаток лимита, а также по какому методу произведено кредитование заемщика: а) по овердрафту; б) по возобновляемой кредитной линии (лимит задолженности); в) по невозобновляемой кредитной линии (лимит выдачи). Предприятию выдан кредит в сумме 1 млн. рублей на шесть месяцев (с 01.01.09 по 01.06.09) с уплатой процентов из расчета 15% годовых. Уплата процентов производится ежеквартально. Определить сумму процентов, которую предприятие должно заплатить банку в первом и втором кварталах. Проценты начисляются на остаток ссудной задолженности, а основная сумма долга гасится ежеквартально равными долями. Рассчитайте норматив мгновенной ликвидности банка (Н2), если его собственный капитал достигает 180 млрд. руб., высоколиквидные активы - 150 млрд. руб., обязательства до востребования - 250 млрд. руб., прибыль – 6,5 млрд. руб. Рассчитайте рентабельность капитала и рентабельность активов банка по следующим данным: Статья Сумма, млн. руб. Собственный капитал 3811 Вклады населения 5907 Ценные бумаги 2365 Кредиты 16526 Счета предприятий и организаций 8775 Активы 28022 Обязательства до востребования 1275 Прибыль 1319 Спекулянт взял взаймы 1 млн. рублей под 18% годовых. На всю сумму он приобрел доллары США по курсу 24,44 руб./доллар, а через год продал их за 33,47 руб./доллар. Какую доходность в рублях получил спекулянт от вложений в валюту после погашения кредита и уплаты по нему процентов? Сравните, какая сберегательная стратегия является выгодней для вкладчика: размещение сбережений на депозите на два года под 9% при применении простых процентов или последовательное размещение сбережений в течение двух лет на полугодовых депозитах под 8,45% при применении сложных процентов? Уставный капитал акционерного общества состоит из 1 млн. обыкновенных акций номиналом 1 руб. Общество решает разместить облигации, конвертируемые в 10 тыс. привилегированных акций, номинальной стоимостью 10 руб. изменится ли после конвертации всех облигаций уставный капитал общества и каким образом? Определите доход банка, его изменение по составу и структуре. Сделайте вывод по результатам анализа. № п/п Показатель Значение показатели на Изменение(+, -) t 1 t 2 тыс.руб. % тыс.руб. % тыс.руб. % 1. Всего доходов ? ? ? ? ? ? 1.1. Полученные проценты 563700 837300 1.2. Дивиденды по ценным бумагам 90000 100000 1.3. Прочие доходы 140900 151000 Через пять лет вкладчик намерен приобрести автомобиль стоимостью 2 млн. руб. Какую сумму он должен положить на пятилетний депозит в банке, чтобы заработать недостающую, сумму, если по депозиту начисляется 12% в год по схеме простых процентов?