--PAGE_BREAK--1. Тип споживача за видом діяльності:
1.1) дрібні фермери і селянські господарства; 12) підприємці малого і середнього бізнесу;
дитсадки, школи, технікуми, дитбудинки, автошколи;
інваліди;
інші споживачі;
2. Рівень прибутковості споживачів:
відносно високий — до 5 млн. руб. /люд. /міс;
середній — 1,5 млн. руб. /люд. міс,
відносно низький — до 0,5 млн. руб. /люд. міс;
3. Географічний ареал:
м. Ростов-на-Дону;
Ростовська область;
Краснодарський, Ставропольський краї;
ближнє зарубіжжя (Україна, Казахстан, Білорусія).
Вибір цільових сегментів ринку на кожен вид товару (модифікацію продукції)
здійснено по сполученню вищенаведених ознак (див. табл.3.1).
Таблиця 3.2.
Структура потенційного ринку збуту фірми
Ємність і сегменти ринку
Автопричепи
Мікроавтомобілі
Сервіс
разом
ПАГ-2
ПАГ-2Б
ПАГ-2Ф
разом
Хуторок
мк-з
1 Ємність ринку
Росія (шт /рік)
10000
7000
1000
2000
150000
50000
100000
-
- ближнє зарубіжжя (шт/рік)
-
-
-
-
40000
10000
30000
-
2 Потенційний обсяг продажів (шт/рік)
900
400
200
300
100
50
50
4000
3 Частка ринку по споживачах
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
- фермери
40%
70%
40%
20%
20%
- підприємці
50%
20%
55%
55%
45%
- школи, дитсадки
-
-
-
20%
20%
- інваліди
-
-
-
-
5%
-ІНШІ
10%
10%
5%
5%
10%
Продовження таблиці.
4 Частка ринку по географії — м Ростов-на-Дону
100% 10%
100%
100%
100%
- Ростовська область
20%
60%
10%
90%
- Краснодарський, Ставропольський краї
70%
20% 10%
75% 10%
10%
ближнє зарубіжжя
-
10%
5%
-
Тоді, ймовірний розподіл часток ринку фірми на кожному цільовому сегменті притаскається в наступних значеннях — див. таблицю 3.2. При цьому враховується як потенційна місткість ринку збуту, так і ознаки його сегментації (табл.3.1).
Остаточний вибір обсягів виробництва і реалізації продукції і послуг автосервісу (див. розд.3.3) здійснений з урахуванням даних конкурентного аналізу і позиціонування товарів і послуг на цільових (керованих) сегментах ринку (див. розд.3.2).
3.2. Конкурентний аналіз, позиціонування товарів і послуг на цільових сегментах ринку збуту До сфери аналізу засобів задоволення потреб населення в малих вантажоперевезеннях (250-600 кг) попадають автопричепи для легкових автомобілів, важкі мотоцикли і моторолери, мікро всюдиходи. Аналоги виробництва мікроавтомобілів особливо малого класу (вантажопідйомністю до 500-600 кг) у Росії відсутні.
Найближчими конкурентами фірми у виробництві і реалізації автопричепів, зокрема, виступають:
1. АТ ''Югавторемонт" (м. Ростов-на-Дону), обсяг виробництва – до 3.000 одиниць на рік;
2. «Атомкотломаш» (ТОВ «Оникс»; м. Ростов-на-Дону); обсяг виробництва – до 1.000 одиниць на рік;
3. АТ Тоствертол " (м. Ростов-на-Дону), обсяг виробництва – до 2.000 одиниць на рік.
Конкурентними перевагами автопричепів фірми відносно аналогічної продукції інших виробників є: підвищена міцність; надійність (особливо ходової частини); допущення значних перевантажень; кодифікованість.
У частині модифікованості автопричепів слід зазначити широкі можливості фірми задовольняти особливості вимог покупців, що показали спробні продажі автопричепів «на замовлення.
Ціни автопричепів фірми варіюються в залежності від модифікації і порівняні з цінами на аналогічну продукцію конкурентів (4-5 млн. руб. /од) при інших технічних і експлуатаційних перевагах фірмового товару.
У естетичному відношенні автопричепи фірми трохи поступаються тільки автопричепам АТ „Роствертол“, що компенсується значною мірою ходовими перевагами товару фірми.
Таким чином, фірма позиціонує свої автопричепи на обраних сегментах ринку поруч з аналогічними товарами конкурентів, не застосовуючи тактику цінової дискримінації, що в частині засобів вантажоперевезень, при встановленому рівні прибутковості населення у відповідному секторі, себе не виправдує.
Забезпеченість збуту товарів фірми (автопричепів) визначається явними технічними й експлуатаційними перевагами, фірмовим сервісної після продажним обслуговуванням, що, за результатами спробних продажів, викликає більш вагомий купівельний інтерес, ніж ціна даного товару.
Ринок мікроавтомобілів, власне кажучи, не насичений цілком як у регіоні, так і в Росії, і в СНД.
Аналогічну потребу в моторних засобах вантажоперевезень (до 500-600 кг) задовольняють важкі мотоцикли і моторолери (до 250-300 кг вантажу), мікро всюдиходи чотирьохколісні (300-400 кг вантажу).
Найближчими конкурентами фірми по випуску засобів вантажоперевезень даного класу є наступні підприємства:
АТ „Моторный завод“ (м. Тула); випуск важких моторолерів вантажопідйомністю 250 кг складав до 80.000 одиниць на рік В останні роки попит на дану продукцію падає;
АТ „Ирбитский мотозавод“ (м. Ірбіт); випуск важких мотоциклів М-61М вантажопідйомністю до 300 кг складав до 70.000 одиниць на рік; у даний час попит на дану продукцію неухильно знижується і завод приступив до випуску 4-х колісних мікро всюдиходів; ринок збуту цілком неосвоєний;
АТ „Вятский мотозавод“ (м. В'ятка) також приступив до випуску 4- х колісних моторолерів вантажопідйомністю до 350 кг; ринок збуту — у стадії освоєння.
Фірмові мікроавтомобілі „Хуторок“ і „МК-3“ виявляються виграшними за ціною, співвіднесеною до вантажопідйомності (500-600 кг), і привабливими для користувачів з точки зору автосервісу і модифікованостї кузовів. Наявність кабін, висока прохідність і підвищена експлуатаційна надійність ходової частини і кузовів надають очевидну перевагу купівельного попиту перед аналогами товарів конкурентів, що і було показано спробними про дюками дослідних зразків мікроавтомобілів.
Позиціонування мікроавтомобілів на ринку фірма здійснює методом цінової дискримінації аналогів товарів конкурентів і фактично виходить на вільний ринок подібного роду продукції.
Ринок послуг автосервісу — антикорозійної обробки автомобілів (м. Ростов-на-Дону, Ростовська область).
Місткість ринку визначається наявністю парку легкових автомобілів у населення і їхнім структурним складом. Збільшення частки „іномарок“ у структурі власників легкових автомобілів веде до розширення сектора послуг антикорозійного покриття автомобілів за сучасними західними технологіями.
Фірма у своїй технологічній схемі виробництва мікроавтомобілів (див. рис, 1Л) включає пост антикорозійної обробки, організований за сучасною технологією і з новітнім устаткуванням, що дозволяє дану операцію, крім усього, виділити в самостійний вид діяльності.
Рівень конкуренції в м. Ростові-на-Дону на дані послуги автосервісу — високий. Переважними факторами в позиціонуванні своїх послуг на ринку фірма бачить для себе \ високій якості робіт з антикорозійної обробки автомобілів (в основному, іномарок») при розумно заниженій (у порівнянні зі середньоринковою) ціною послуги (порядку 900 тис. руб. за один автомобіль). Дану тактику виходу на ринок збуту своїх послуг фірма може дозволити собі в силу наявності налагоджених каналів постачань матеріалів і устаткування, а також низьких внутрішніх виробничих витрат у загальному технологічному ланцюзі виробництва мікроавтомобілів.
3.3. Прогноз цін і обсягів продажів продукції і послуг За результатами дослідження потенційних ринків збуту продукції і послуг фірми, а також обраних виробничої і комерційної стратегій підприємства здійснюємо вибір обсягів виробництва і реалізації продукції в розрізі її номенклатурних одиниць і етапів нарощування виробничої потужності (див. табл.З. З).
Відповідно до цінової стратегії фірми на продукцію і послуги, виробленої при позиціонуванні товарів на ринку в умовах конкуренції (див. розд. З.2), прогнозні ціни на одиницю продукції або послуги вибираємо не вище середньоринкових на аналогічні товари (див. табл.З. З). При зміні ринкової кон'юнктури в гіршу для фірми сторону, у неї мається достатній запас прибутку в ціні, що при необхідності, дозволить реалізувати тактику цінової дискримінації в конкурентній боротьбі за збереження свій частки ринку (планових обсягів продажів).
Таблиця 3.3.
Прогноз обсягів продажів продукції і послуг
Номенклатурна одиниця продукції
Обсяг продажів, шт.
Ринкова ціна одиниці продукції, млн. руб.
1 кв.
2 кв.
Зкв.
Етапи завантаження потужності
50%
75%
100%
Автопричепи: ПАГ-2
38
56
75
4.0
ПАГ-2Б
13
19
25
4.5
ПАГ-2Ф
25
38
50
5.5
РАЗОМ
76
113
150
Мікроавтомобілі: «Хуторок»
6
9
12
18.0
«МК-3»
6
9
12
11.0
Разом:
12
18
24
Автосервіс (антикор)
450
675
900
0.9
4. Ринок ресурсів і устаткування У передінвестиційний період фірма, володіючи парком універсального устаткування різного типу, у напівкустарних умовах уже відпрацювала технологію виробництва ^основних модифікацій автопричепів і мікроавтомобілів, а також освоїла канали закупівель основних і допоміжних матеріалів для виробничих потреб. Основний матеріал — метал в асортименті — закуповується фірмою на оптових регіональних складах.
Комплектуючі вузли — силові агрегати, мости, кермові системи, електроустаткування, підшипники, металовироби і т.п. — поставляються за довгостроковими договорами із заводами-виготовлювачами з метою зниження матеріальних витрат.
Технологічне устаткування для переоснащення цехів планується, у межах даного проекту, закуповувати за рахунок кредитних коштів на заводах-виготовлювачах., в основному, в Росії і, частково, через посередників у постачаннях імпортного устаткування (див. табл.2.2. і 2.2):
Зварювальне устаткування — імпортне;
Устаткування для механічної обробки лист, металу — вітчизняне;
Розкрійне устаткування — вітчизняне;
Кондуктори складальні — вітчизняні;
Універсальне устаткування — вітчизняне;
Устаткування для антикорозійного покриття — імпортне.
Ринок необхідного технологічного устаткування для фірми цілком прозорий, проведені попередні переговори про умови закупівель і постачань.
Відповідно до операційного графіку передвиробничої підготовки (див. розд.5Л. \ на укладання договорів постачання, власне постачанню і монтажу устаткування приділяються перші три місяці з загального інвестиційного періоду, що цілком достатньо для забезпечення надійності проекту в цій частиш робіт.
Ринок трудових ресурсів у м. Батайську і м. Ростові-на-Дону достатній для наймання основних і допоміжних робітників на нові робочі місця. Професійний рівень діючих (кадрових) робітників планується використовувати для підвищення кваліфікації працівників, які знову набираються.
5. План виробництва 5.1. Операційний план підготовки й організації виробництва Відповідно до інвестиційного задуму, перші три календарних місяці передбачають реалізацію організаційно-технічних і фінансових заходів, спрямованих на підготовку умов виробництва і послідовний вихід на виробничу потужність, відповідно, по кварталах: 50%, 75%, 100% (див. табл.5.1).
Склад операцій підготовки виробництва, власне виробництва, збуту і реалізації продукції представлений у таблиці 5.1.
Договори-наміру з постачальниками устаткування і матеріальних ресурсів, а також з підрядними організаціями укладені.
Таблиця 5.1.
Операційний графік інвестиційного періоду
Найменування заходу
Інвестиційні періоди
1 кв.
2 кв.
3 кв.
4кв.
5 кв.
6 КВ.
1м.
2 м.
Зм.
1. Кредитування
+
2. Укладання договорів з постачальниками устаткування
+
3. Укладання договорів з субпідрядниками
+
4. Реконструкція приміщень
+
5. Постачання устаткування
+
6. Монтаж, налагодження устаткування
+
7. Розрахунки з постачальниками
+
8. Розрахунки з субпідрядниками
+
9. Укладання договорів з постачальниками матеріалів
+
+
+
+
10. Постачання матеріалів
+
+
+
11. Розрахунки з постачальниками
+
+
+
12. Укладання договорів на постачання готової продукції
+
+
+
+
+
13. Вихід на 50% -у потужність виробницва
+
14. Вихід на 75% -у потужність
+
Продовження таблиці.
15. Вихід на 100% -у потужність
+
+
+
16. Розрахунки і банком
+
+
Виробнича програма і розрахунок обсягів обороту
Обсяг реалізації фірми за даним інвестиційним проектом прогнозується виходячи з продуктивності технологічного устаткування, ємності обраних ринків збуту автопричепів, мікроавтомобілів і послуг антикорозійного покриття автомобілів; також установлених середніх ринкових цін на аналогічну продукцію і послуги.
Виходячи з врахованих факторів, здійснюється прогнозна оцінка обсягу обороту фірми на рік у розрізі основних видів діяльності (див. табл.52).
Обсяг продажів у натуральному вираженні приймається з умови повного завантаження виробничих потужностей підприємства за всіма видами діяльності, роздрібна ціна — за досвідом спробних продажів продукції й аналогічних послуг на ринку (див. розд.33).
Таблиця 5.2.
План виробництва продукції і послуг у рік
Найменування продукції, послуг
Обсяг продажів в натуральному вираженні (ум* од)
Роздрібна ціна од* продукції, млн. руб.
Обсяг оберту, млн. руб
1. Автопричепи: — — ПАГ-2Ф
200
55
1100
-ПАГ-2Б
100
4.5
450
-ПАГ-2
300
4.0
1200
600
2750
2. Мікроавтомобілі:
-«Хутором»
48
18.0
864
-«МК-3»
48
11.0
528
96
1392
продолжение
--PAGE_BREAK--
Продовження таблиці.
3. Послуги цеху антикорозійного покриття (кіль-ть автомобілів на рік)
3600
0.9
3240
Разом оберт:
7382
Реальна виробнича і збутова стратегія підприємства будується виходячи із сезонності попиту на продукцію і послуги, однак для спрощення і наочності економічних розрахунків надалі приймається рівномірна по місяцях виробнича програма, відносно якої обчислюються потрібні втрати виробництва за умови повного завантаження потужностей підприємства.
6. Розрахунок собівартості, прибутку і рентабельності діяльності 6.1. Розрахунок щомісячних витрат виробництва 6.1.1. Розрахунок матеріальних витрат Розрахунок матеріальних витрат фірми за всіма видами діяльності, відповідно до інвестиційного задуму, здійснюється виходячи з прогнозованого місячного обсягу виробництва і надання послуг за умови виходу на 100-ве завантаження потужностей ділянок і цехів. Нормативи витрати матеріалу надані з урахуванням технологічних неліквідних відходів (табл.6.1)
Таблиця 6.1.
Вартість матеріальних витрат (основні, допоміжні матеріали і комплектуючі)
Найменування матеріалу, к^шлектуючої деталі
Норма втрати на од. продукції
Вартість од* (тис руб)
Сума на одиницю продукції, (тис руб)
Витрати на матеріал на місяць, (тис. руб)
1
2
3
4
5
АВТОПРИЧЕПИ (базові модифікації)
І. Шина
2
95
190
2. Диск колеса
2 _
105
210
3. Маточина
2
40
80
4. Підшипники
4
25
100
5„ Цапфа
2
40
80
6. Ковпачок маточини
2
3
6
7. Болт колісний
10
3
30
8, Гайка цапфи
2
3
6
9. Шайба
2
1
2
304
10. Ресора: 7-ми листова ПАГ-2,2-Б
2
110
220
10-ти листова ПАГ-2Ф
2
140
280
11. Шайба втулки
12
1
12
12, Втулка гумова ресорна
25
1
25
13. Серга
4
1,5
6
14. Втулка серги
2
1,5
6
15. Шпилька
6
1,5
9
16. Кронштейн ресорний
4
1,5
6
17. Подушка опорна
2
1,5
3
18. Обойма стрем'янки
4,
1,5
6
19. Болт стрем'янки
У
2
16
ПАГ-2, ПАГ-2Б
314
ПАГ-2Ф
374
20. Амортизатор
2
48
96
21. Втулка амортизатора
8
2
16
22. Палець амортизатора
4
1,5
6
23. Шайба амортизатора
8
1
8
24. Гайка самоконртольн.
4
1
4
130
Замковий пристрій
25. Корпус
1
10
10
26. Сухар рухливий
1
3
3
27. Втулка компенсатора
1
3
3
28. П'ята компенсатора
1
1
1
29. Важіль-ексцентрик
1
5
5
30 Фіксатор у зборі
1
2
2
31. Ланцюг страховий
2
1,5
3
27
32. Кабель (7ж) 25 м
25 м
15
33. Вилка
1
25
25
34. Ліхтар задній
2
35
70
35. Ліхтар номерного знаку
1
5
5
36. Катофот круглий
4
5
20
37. Катофот трикутн.
2
15
30
38. Ліхтар салонний (ПАГ-2Ф)
1
10
10
165
Разом: ПАГ-2, 2Б
1340
ПАГ-2Ф
і 400
39. Рама (труба 25x40x3)
29 кг
3,5
102
40. Дишло (труба 50x50x4) 9,5 кг
9,5 кг
3,5
34
41. Вісь (труба 42x42x4) 6,2 кг
6,2 кг
3,5
22
ПАГ-2Ф (труба 50x59x4)
7,6 кг
3,5
27
42. Кронштейн дишла (труба 50x59x4)
2
1,9
4
Разом: ПАГ-2, 2Б
162
ПАГ-2Ф І
167
Кузов (збиральні вузли) |
ральні вузли)
43. Кузов ПАГ-2 (2лх2500х1250х1)
50 кг
2,3
115
44КаставкаПАГ-2Б (1лх2500х1250х1)
25 кг
2,3
58
45. Кузов ПАГ-2Б у зборі (поз.39, 40)
75 кг
2,3
173
46. Каставка верхня ПАГ-2Ф (2кх2500х1250х1)
50 кг
2,3
115
47. Кузов ПАГ-2Ф у зборі (поз.39, 40,42)
125 кг
2,3
287,5
- отвір двері
5,5 кг
71,9
10,5
48. Петля заднього борту ПАГ-2
2
1,5
3
ПАГ-2Б
4
1,5
6
49. Замок заднього борту (шпінгалет ПАГ-2
2
10
20
(шпінгалет ПАГ-2Б)
2
11,5
23
(замок двері ПАГ-2Ф)
1
40
40
50. Лакофарбу вальні матеріали (грунт, розчинник)
4-6 кг
2
12 36,5
48-72 73
51. Тент
1
150
150
52. Шнур
12 м
1
12
53. Металовироби в асорт.
2кг
ь 23,5
47
54. Електроди
2
4
8
55. Відрізний диск
0,1
20
2
56. Інші матеріали
30-50
Разом ПАГ-2
437
ПАГ-2Б
520
ПАГ-2Ф
536
Разом матеріальні витрати: — на комплект автопричепів: ПАГ-2
1939
ПАГ-2Б
2022
ПАГ-2Ф
2103
- на місячну програму:
ПАГ-2
42500,0
ПАГ-2Б
15000,0
ПАГ-2Ф
33400,0
МІКРОАВТОМОБІЛІ (базові модифікації)«Хуторок»
57. Бортова платформа у зборі з заднім мостом, дугами і тентом
1
2304,0
2304,0
58. Кабіна у зборі (1-а комплектність)
1
1736,0
1736,0
59. Передній міст у зборі
1
391,0
391,0
60. Кермове керування у зборі
1
315,0
315,0
61. Інші органи керування у зборі
1
209,0
209,0
62. Силовий агрегат у зборі з підрамником
1
6865,0
6865,0
Разом матеріальні витрати: — на один м/а «Хуторок»
1
11820,0
- на місячну програму
1
47280,0
«МК-3»
63. Бортова платформа у зборі, дугами і тентом
1
476,0
476,0
64. Кабіна у зборі з сидіннями
1
911,0
911,0
65 Рама у зборі
1
94,0
94,0
66. Передня підвіска у зборі
1
348,0
348,0
67. Задня підвіска у зборі
561,0
561,0
6$. Колеса у зборі з дисками
5
102,0
510,0
69. Силовий агрегат у зборі з реверс-редуктором
1
3140,0
3140,0
70. Кермове керування у зборі
1
212,0
212,0
71. Керування гальмами
1
111,0
111,0
72. Акумулятор
1
220,0
220,0
73. Прилади освітлення і сигналізація
1
306,0
306,0
74. Замок запалювання, блок запобіжника, пучки дроту
1
117,0
117,0
75. Склоочисник лобового скла у зборі
1
183,0
183,0
Разом матеріальні витрати: — на один м/а «МК-3»7.
7180,0
- на місячну програму
28720,0
76 Антикорозійний матеріалRUST STOP
4л
5 10
232,0
77. Вода
200 л
0.2
40,0
78. Шампунь КРКСНЕК КМ81
1л
22.0
22,0
79. Пісок 10 кг
10 кг
0.6
6.0
Разом матеріальні виграти: — на один автомобіль
300,0
- на місячну програму
90000,0
Разом матеріальні витрати за всіма видами діяльності на місяць:
256900,0
Відповідно до інвестиційного задуму, у перший квартал з моменту запуску виробництва буде здійснюватися 50-ти відсоткове завантаження потужностей, що буде потребувати власних коштів на основні і допоміжні матеріали в першому виробничому кварталі в сумі:
256,9 х 3 х 0,5 = 385,35 млн. руб.
6.1.2. Розрахунки витрат на заробітну плату Кількість основних і допоміжних робочих у цехах виробництва причепів і автомобілів: усього — 14 люд.
Середньомісячна заробітна плата робочого — 950 тис. руб.
Кількість робочих змін — 2.
Коефіцієнт змінності — 1,5.
Кількість робочих місяців на рік — 12.
Відпустки — за ковзким графіком без зупинки виробництва.
Витрати на заробітну плату робочих у цехах виробництва причепів і автомобілів (середньомісячні):
14x1,500,95 = 19,95 млн. руб. /міс.
Кількість робочих на ділянці (цеху) антикорозійного покриття: всього-3.
Середня заробітна плата робітника на місяць — 500 тис. руб.
Кількість робочих змін — 2.
Коефіцієнт змінності — 1,6.
Кількість робочих місяців у році — 12
Витрати на заробітну плату робочих ділянки (цеху) антикорозійного покриття (середньомісячні):
3x1,6 х 0,5 = 2,4 млн. руб. /міс.
Кількість працівників апарата управління — 3 люд.
Середньомісячна заробітна плата працівника управління — 1,0 млн. руб.
Коефіцієнт змінності — 1.
Витрати на заробітну плату працівників апарата управління
(середньомісячні):
3 х 1 х 1,0 = 3,0 млн. руб. /міс.
Прямі витрати на заробітну плату персоналу на місяць: 19,95 + 2,4 + 3,0 = 25,35 млн. руб. /міс., з них, віднесені на собівартість:
6х0,083х [(14х1,5) х(3 х 1,6) + З] = І4,34 млн. руб. /міс., віднесеш на чистий прибуток:
25,35-14,34 = 11,01 млн. руб. /міс
Таблиця 6.2
Відрахування і збори з ФОТ на місяць
Стаття (ФОТ = 25,35 млн. руб)
Сума (млн. руб)
1. Пенсійний фонд (29% від ФОТ)
7.35
2. Фонд ОМС (3,6% від ФОТ)
0.91
3. Соціальне страхування (1,5% від ФОТ)
1.37
4. Фонд зайнятості (1,5% від ФОТ)
0.38
5. Збір на потреби освіти (1% від ФОТ)
0.25
6. Транспортний податок (1% від ФОТ)
0.25
Разом відрахування і збори від ФОТ:
10.51
6.1.3. Витрати на енергію Приведена сумарна потужність енергоспоживачів:
>по цехах виробництва причепів і автомобілів
-24,83 кВт/год.
>по ділянці (цеху) антикорозійного покриття
-4,36 кВт/год.
Фонд робочого часу на місяць:
>по цехах виробництва причепів і автомобілів:
7х24х1,5 = 252год. /міс;
>по ділянці (цеху) антикорозійного покриття:
7 х 24 х 1,6 = 268,8 год. /міс
Вартість одної кВт. /год… — 426,7 руб. Витрати на електроенергію на місяць:
>по цехах виробництва причепів і автомобілів:
252 х 24,83 х 426,7 = 2,67 млн. руб. /міс;
> по ділянці (цеху) антикорозійного покриття:
268,8 х 4? 36 х 426,7 = 0,5 млн. руб. /міс;
>на побутові потреби — 0,1 млн. руб. /міс
Усього витрати на енергію: 3,37млн. руб. /міс.
6 1.4. Витрати на оренду приміщень і послуги зв'язку Послуги зв'язку, включаючи міжміські переговори, за умовами оренди включаються у вартість оренди приміщень.
Орендна плата виробничих приміщень (по факту) складає: 2,8-4,4 тис. руб. за 1 м. кв., міс. У розрахунку прийнята середня величина — 3,6 тис. руб /м. кв. /міс.
Загальна площа орендованих приміщень:
по цехах виробництва причепів і автомобілів — 180 м. кв.;
по ділянці (цеху) антикорозійного покриття — 218 м. кв.
Витрати на оренду приміщень на місяць усього:
3,6х(180 + 218) = 1,43 млн. руб. /міс
6.1.5. Витрати на рекламу Витрати на усі види рекламних послуг:
по послугах ділянки (цеху) антикорозійного покриття на рік — 50,0 млн. руб.; на місяць — 4,17 млн. руб.;
по продукції цехів виробництва причепів і автомобілів на рік — 5 млн. руб.; на місяць — 0,42 млн. руб.
Витрати на рекламну на місяць усього: 4,59 млн. руб. /міс.
6.1.6. Транспортні (експлуатаційні) витрати Транспортні витрати приймаються в обсязі 1% від суми обороту фірми на місяць у частиш діяльності по даному інвестиційному проекту: 7.382: 12x0,01 = 6,2 млн. руб. /міс.
6.1.7. Командировочні витрати Витрати на відрядження на місяць приймаються в обсязі 1% від суми міcячного обороту фірми в частині діяльності по даному інвестиційному проекту:
7.382: 12x0,01 = 6,2 млн. руб. /міс.
6.1.8. Амортизація основних засобів Вартість власних і орендованих приміщень балансова — 1.300,0 млн. руб. Вартість устаткування — 995,0 млн. руб. Норма амортизації — 5. Амортизаційні відрахування на місяць: 2.295х0,05: 12 = 9,56 млн руб. /міс.
6.1.9. Фінансові витрати Обсяг кредитних коштів — 995,0 млн. руб.
Процентна ставка — 20% річних.
Фінансові витрати на місяць: 995,0*0,2: 12 = 16,58 млн. руб. /міс.
6.1.10. Інші витрати Витрати на інші витрати приймаються в обсязі 1% від суми прямих витрат фірми на місяць у частині діяльності по даному інвестиційному проекту (див. нижче — калькуляцію собівартості) — 3,02 млн. руб. /міс.
6.1.11. Податки і платежі 1. Податок на додаткову вартість (20% від обсягу обороту на місяць):
а) ЦДВ, який сплачується до бюджету за виробництво і реалізацію продукції (послуг) на місяць:
7.382,0: 12x0,167 = 102,73 млн. руб. /міс;
б) ЦЦВ, який сплачується постачальникам за постачання матеріалів і комплектуючих:
256,9x0,167 = 42,9 млн. руб. /міс;
в) ПДВ, який сплачується за енергію:
3,27x0,167 = 0,55 млн. руб. /міс
Сума ПДВ, яка підлягає внесенню до бюджету на місяць: 102,73 — 42,9 — 0,55 = 59,28 млн. руб. /міс
2. Місцеві податки і збори:
а) податок на утримування ЖКГ (1,5% від обсягу реалізації):
615,17x0,015 = 9,23 млн. руб. /міс;
продолжение
--PAGE_BREAK--