--PAGE_BREAK--ГВґ =Д ·П ·ЧВ
ΔГВґд =ΔД ·П0 ·ЧВ0
ΔГВґп =Д1 ·ΔП ·ЧВ0
ΔГВґчв =Д1 ·П1 ·ΔЧВ
Обязательно анализируется изменение среднечасовой выработки как одного из основных показателей производительности труда и фактора, от которого зависит уровень среднедневной и среднегодовой выработки рабочих. Для анализа среднечасовой выработки воспользуемся методикой, разработанной, Н.А. Русак, согласно которой величина этого показателя зависит от факторов, связанных с изменением трудоемкости продукции и стоимостной ее оценки. Для расчета влияния факторов на среднечасовую выработку используется способ цепной подстановки. Кроме планового и фактического уровня среднечасовой выработки, необходимо рассчитать три условных показателя ее величины. [4, стр. 28]
Первый условный показатель среднечасовой выработки должен быть рассчитан в сопоставимых с базисным периодом условиях (за производительно отработанное время, при базисной структуре продукции и базисном техническом уровне производства). Для этого отчетный объем производства товарной продукции следует скорректировать на величину его изменения в результате структурных сдвигов (ΔВПстр) и кооперированных поставок (ΔВПк.п.), а количество отработанного времени — на непроизводительные затраты времени (Тн) и сверхплановую экономию времени от внедрения мероприятий НТП (Тэ), которую нужно предварительно определить. Алгоритм расчета:
ЧВусл1=(ВП1+/-ΔВПстр)/(Т1-Тн+/-Тэ)
Если сравнить полученный результат с базисным периодом, то узнаем, как изменилась среднечасовая выработка за счет интенсивности труда в связи с улучшением его организации, так как остальные условия приближены к базисному периоду.
Второй условный показатель отличается от первого тем, что при его расчете затраты труда не корректируются на Тэ:
ЧВусл2=(ВП1+/-ΔВПстр)/(Т1-Тн)
Разность между полученными и предыдущим результатом покажет изменение среднечасовой выработки за счет сверхплановой экономии времени в связи с внедрением мероприятий НТП ΔЧВТэ.
Третий условный показатель отличается от второго тем, что знаменатель не корректируется на непроизводительные затраты времени:
ЧВусл3=(ВП1+/-ΔВПстр)/Т1
Разность между третьим и вторым условным показателем отражает влияние непроизводительных затрат времени на уровень среднечасовой выработки ΔЧВТн
Если же сравнить третий условный показатель с фактическим, то узнаем, как изменилась среднечасовая выработка за счет структурных сдвигов производства продукции ΔЧВстр
Большую роль в изучении влияния факторов на уровень среднечасовой выработки играют приемы корреляционно-регрессионного анализа. В многофакторную корреляционную модель среднечасовой выработки можно включить следующие факторы: фондовооруженность или энерговооруженность труда; процент рабочих, имеющих высшую квалификацию или средний тарифный разряд рабочих, средний срок службы оборудования, долю прогрессивного оборудования в общей его стоимости и т.д. Коэффициенты уравнения множественной регрессии показывают, на сколько рублей изменяется среднечасовая выработка при изменении каждого факторного показателя на единицу в абсолютном выражении.
Для того чтобы узнать, как за счет этих факторов изменилась среднегодовая выработка рабочих, необходимо полученные приросты среднечасовой выработки умножить на фактическое количество отработанных человеко-часов одним рабочим в текущем периоде:[8, стр.215]
ΔГВґxi=ΔЧВxi ·Д1 ·П1
Для определения влияния их на среднегодовую выработку работника нужно полученные приросты среднегодовой выработки рабочих умножить на фактический удельный вес рабочих в общей численности ППП:
ΔГВxi=ΔГВґxi ·УД1
Чтобы рассчитать влияние этих факторов на изменение объема выпуска продукции, прирост среднегодовой выработки работника за счет і-го фактора следует умножить на фактическую среднесписочную численность ППП:
ΔВПxi=ΔГВxi· ППП1
Или изменение среднечасовой выработки за счет i-го фактора умножить на фактическую величину продолжительности рабочего дня, количества отработанных дней одним работником за год, удельного веса рабочих в общей численности работников в среднесписочной численности работников предприятия:
ΔВПxi=ΔЧВxi· П1 ·Д1· Уд1· ППП1
Глава 2. Анализ использования трудовых ресурсов в ОАО «Калугапутьмаш»
2.1 Организационно-экономическая характеристика ОАО «Калугапутьмаш»
Полное официальное наименование общества – открытое акционерное общество «Калужский завод путевых машин и гидроприводов»(сокращенно – ОАО «Калугапутьмаш»).
Учреждено комитетом по управлению государственным имуществом (Распоряжение №223-р от23 марта 1993 года. Зарегистрировано администрацией Октябрьского района г. Калуги, постановление №128 от к апреля 1993г.) в соответствии с Указом Президента РФ «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений государственных предприятий в акционерные общества» от 1 июля 1992 г. № 721.
Общество является юридическим лицом, права и обязанности юридического лица общество приняло со дня регистрации. Общество имеет печать со своим наименованием, фирменный знак (символику), расчетный и иные счета в рублях и иностранной валюте в учреждениях банков.
Основной вид деятельности общества: — производство и ремонт (все виды ремонтов) продукции производственно-технического назначения: тяжелых путевых машин для железных дорог, гидроприводов и другой промышленной продукции.
ОАО «Калугапутьмаш» специализируется на выпуске следующих основных видов продукции:
машины для строительства и ремонта путей, их текущего содержания, в том числе укладочные краны (УК), путевые рельсосварочные машины (ПРСМ), выправочно-подбирочно-рихтовочные машины (ВПР),
изделия общемашиностроительного применения, в том числе гидроприводы и гидроавтоматика (ГП), нефтепромысловое и геологоразведовальное оборудование (ТТК),
запасные части к железнодорожному транспорту, путевым машинам,
товары народного потребления.
Это основной ассортимент продукции, который не меняется в течение многих лет.
Удельный вес продукции в объеме производства товарной продукции за 2006 год составил:
1. Путевые машины
67,8%
2. Гидроприводы и гидроавтоматика
14,7%
3. Запчасти путевых машин
7,8%
4. Запчасти железнодорожного транспорта
4,9%
5. Кооперированные поставки
2,8%
6. Прочие работы
2,0%
Объем производства товарной продукции за 2006 год составил 1321641 тыс. руб. Темп роста к соответствующему периоду прошлого года в сопоставимых ценах составил 99,4%.
Численность промышленно-производственного персонала на 2006 год составила 3019 чел., из них рабочих-1863 чел., а руководителей, специалистов и служащих-1156 чел.
Основная цель общества – получение прибыли.
Ценообразование формируется в соответствии с действующим законодательством.
Уставной капитал ОАО «Калугапутьмаш» составляет 135872 тыс. руб., который разделен на обыкновенные акции в количестве 1220420 штук, Номинальная стоимость 1 акции – 111,332 руб. Все акции именные.
Каждая акция дает право одного голоса на акционерном собрании.
Высший орган управления обществом – собрание акционеров.
Руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом – правлением. Генеральный директор осуществляет одновременно функции председателя правления. К компетенции исполнительного органа относятся все вопросы руководства деятельностью Общества, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров.
ОАО «Калугапутьмаш» – сложная система, которая состоит из нескольких десятков цехов основного и вспомогательного производства и многих отделов, которые разрабатывают детали, узлы, машины (отдел главного конструктора, отдел главного металлурга и др.) внедряют разработки, совершенствуя технологию (отдел главного технолога), контролируют процесс изготовления и качество комплектующих и готовых изделий (отдел технического контроля), обслуживают оборудование (отделы главного механика, энергетика, метролога и др.).
Главное в управлении таким большим предприятием как ОАО «Калугапутьмаш» — согласование деятельности всех его подразделений в достижении общей цели – получение прибыли. В связи с этим на первый план выходит управление затратами предприятия в целом.
2.2 Анализ обеспеченности предприятия ОАО «Калугапутьмаш» трудовыми ресурсами
В данном разделе произведем анализ состава численности рабочих по категориям персонала, проанализируем качественный состав персонала по уровню квалификации и проиллюстрируем динамику о движении персонала.
Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами определяется путем сравнения фактического количества работников по категориям и профессиям с плановой потребностью.
Таблица 1
Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами на 2006 г.
Категория работников
Численность, чел.
Процент обеспеченности, %
План.
Факт.
Среднесписочная численность ППП
3416
3019
88,3
В том числе рабочие
2147
1863
86,7
Из них:
-сдельщики
878
793
90,3
-повременщики
67
59
88,1
-вспомогательные
1132
945
83,5
-ученики
70
66
94,3
РСС
1269
1156
91,1
Из них:
-руководители
482
479
99,4
-специалисты
772
664
86,01
-служащие
15
13
86,7
По данным таблицы 1. можно сделать вывод, что ОАО «Калугапутьмаш» в полной мере не обеспечено кадрами- 88,3%, а процент обеспеченности рабочими и вовсе составляет — 86,7%, что может привести к сверхурочным. Поэтому, для решения этой проблемы необходимо внедрение новой, более производительной техники, усовершенствования технологии и организации производства, комплексной механизации и автоматизации производственных процессов, что в конечном итоге приведет к высвобождению кадров, а как следствие к росту производительности труда.
Теперь проанализируем качественный состав рабочих по уровню квалификации (Табл.2)
Таблица 2
Состав рабочих по уровню квалификации
Разряд рабочих
Тарифные коэффициенты
Численность рабочих на конец года, чел.
2004 г.
2005 г.
2006 г.
1
2
3
4
5
1
2
3
4
5
Ι
1,00
—
—
—
ΙΙ
1,30
176
171
170
ΙΙΙ
1,69
357
369
371
ΙV
1,96
475
471
467
V
2,27
730
720
715
VΙ
2,63
113
110
109
Итого
1852
1841
1832
Средний тарифный разряд рабочих
4,12
4,12
4,11
Средний тарифный коэффициент
2,004
2,005
2,003
=(∑N·TR) /∑N = (176·1,30+359·1,69+480·1,96+735·2,27+102·2,63) /
/1852 = 2,004
=(∑N·R)/∑N=(176·2+359·3+480·4+735·5+102·6)/1852=4,12;
Судя по среднему тарифному разряду и среднему тарифному коэффициенту рабочих, рассчитанных по средневзвешенной арифметической, их квалификационный уровень за отчетный год-2006 практически не изменился по сравнению с 2004 и 2005 годами. Заметим, что численность квалифицированных и высококвалифицированных рабочих (IV-VI) снижается с каждым годом, что, к сожалению является проблемой всех производственных предприятий по всей стране.
Также квалификационный уровень работников зависит во многом от возраста, стажа работы, образования и т. д. Проанализируем изменение в составе рабочих по этим признакам (Табл.3).
Таблица 3
Качественный состав трудовых ресурсов предприятия
Показатель
Численность работников на конец года, чел.
Удельный вес, %
2004 г.
2005 г.
2006 г.
2004 г.
2005 г.
2006 г.
Группы работников:
По возрасту, лет: до 20
56
71
88
1,9
2,4
2,9
от 20 до 30
458
474
505
16,4
16,6
16,8
от 30 до 40
440
428
415
15,6
14,8
13,7
от 40 до 50
808
858
809
28,7
29
26,8
от 50 до 60
914
956
1019
32,4
31,6
33,8
старше 60
142
166
183
5
5,6
6
Итого
2818
2953
3019
100
100
100
По образованию:
незаконченное среднее
311
336
340
11
11,3
11,4
среднее, среднее специальное
1783
1874
1928
63,2
63,4
64,2
Высшее
724
743
751
25,8
25,3
24,4
Итого
2818
2953
3019
100
100
100
По трудовому стажу, лет: до 5 лет
770
867
943
27,3
29,3
31,2
от 5 до 10
225
210
200
8
7,1
6,7
от 10 до 15
257
254
263
9,1
8,6
8,9
от 15 до 20
495
509
474
17,6
17,4
15,8
свыше 20
1071
1113
1139
38
37,6
37,4
Итого
2818
2953
3019
100
100
100
Как видно из таблицы 3 численность работников увеличивается с каждым годом. Однако численность молодых сотрудников, в сравнении с работниками пожилого возраста, растет намного меньше, что говорит о проблеме, связанной с нехваткой молодых кадров. Поэтому предприятию необходимо разрабатывать программы по привлечению молодых кадров, связанные в основном с увеличением заработной платы, а также с улучшением условий труда. Что касается уровня образования, то здесь особых изменений не происходит: наибольшая численность работников, получивших среднее и среднее специальное образование, что непосредственно связано с характеристикой предприятия ОАО «Калугапутьмаш» и его родом деятельности.
Трудовой стаж работников растет, но преобладающим является стаж выше 20 лет, который подтверждает то, что на предприятии большая численность людей пожилого возраста.
Ответственным этапом в анализе использования предприятия кадрами является изучение движения рабочей силы, приведенное в таблице 4.
Таблица 4
Данные о движении персонала
Показатель
2004 г.
2005 г.
2006 г.
Численность ППП на начало года, чел.
2880
2934
3002
Приняты на работу
358
401
344
Выбыли
304
333
301
В том числе: по собственному желанию
201
187
174
уволены за нарушение трудовой дисциплины
66
71
58
Численность персонала на конец года
2934
3002
3045
Среднесписочная численность персонала
2920
2978
3019
Коэффициент оборота по приему работников
0,12
0,13
0,11
Коэффициент оборота по выбытию работников
0,1
0,11
0,09
Коэффициент текучести кадров
0,09
0,08
0,07
Коэффициент постоянства кадров
0,88
0,87
0,9
продолжение
--PAGE_BREAK--1) Коэффициент оборота по приему (Кпр):
Kпр =Nпр / Nппп =358/2920 = 0,12;
2) Коэффициент оборота по выбытию (Кв):
Kв =Nув / Nппп =304/2920 = 0,1;
3) Коэффициент текучести кадров (Ктк):
Kтк =Nув.с.д / Nппп = (201+66)/2920 = 0,09;
4) Коэффициент постоянства кадров (Кпс):
Kпс =Nпвп / Nппп= (2880-304)/2920 = 0,88.
Из анализа движения рабочей силы видно, что по ОАО «Калугапутьмаш» коэффициент оборота по приему в 2004-2006 г. выше коэффициента по выбытию. Также наблюдается уменьшение коэффициента текучести кадров, а коэффициент постоянства кадров возрастает с каждым годом.
Увеличилось и количество работников, проработавших на предприятии весь год. По собственному желанию в 2006 году уволилось на 13 человек меньше по сравнению с 2005 г. и на 27 человек по сравнению с 2005 г. Количество уволенных за нарушение трудовой дисциплины (прогулы, опоздания и др.) в 2006 г. на 13 человек меньше чем в 2005г. Это говорит, что в последний год дисциплине на предприятии уделялось большое внимание.
Можно сделать вывод о том, что работники в целом довольны условиями труда и уровнем заработка.
На ОАО «Калугапутьмаш» существует напряженность в обеспечении предприятия трудовыми ресурсами, которая может быть снята за счет более полного использования имеющейся рабочей силы, роста производительности труда работников и, как было выше сказано, внедрения новой, более производительной техники, усовершенствования технологии и организации производства, комплексной механизации и автоматизации производственных процессов.
2.3 Анализ использования фонда рабочего времени на ОАО «Калугапутьмаш»
Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним рабочим за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени.
Таблица 5.
Использование трудовых ресурсов предприятия на 2006 г.
Показатель
Значение показателя
Изменение(+,-)
План.
Факт.
Среднегодовая численность рабочих(ЧР)
2147
1863
-284
Отработано дней одним рабочим за год (Д)
219
211,9
-7,1
Отработано часов одним рабочим за год (Ч)
1708
1610,2
-97,8
Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч
7,8
7,6
-0,2
Общий фонд рабочего времени(ФРВ), чел.-ч
3667505,4
3000249,7
-667255,7
На предприятии ОАО «Калугапутьмаш», фактический ФРВ меньше планового на 667255,7 ч, в том числе за счет изменения:
а) численности рабочих
ΔФРВчр = (ЧР1 – ЧР0)·Д0 ·П0 = (1863-2147) · 219 · 7,8 =-485128,8 ч.;
б) количества отработанных дней одним рабочим
ΔФРВд = (Д1 – Д0)*ЧР1*П0 = 1863 · (211,9 – 219) · 7,8 = -103172,94 ч.;
в) продолжительности рабочего дня
ΔФРВп = (П1 – П0)*Д1*ЧР1 = 1863 · 211,9 · (7,6 – 7,8)= -78953,94 ч.
Как видно из приведенных данных, предприятие использует имеющиеся ресурсы недостаточно полно. В среднем одним рабочим отработанно 211,9 дней вместо 219, в силу чего целодневные простои на одного рабочего увеличились на 7,1 дней, а на всех – на 1504,49 дней, или 11735,022 ч (1504,49 ·7,8).
Существенны и внутрисменные потери рабочего времени: за один день они составили 0,2 ч, а за все отработанные дни всеми рабочими – 78953,94 ч(1863 · 211,9 · 0,2).
Общие потери рабочего времени – 90688,962 ч(11735,022 + 78953,94), или 3% (78953,94 + 3000249,7).
Графиком работы предприятия установлено 2 выходных дня. Трудовой кодекс устанавливает продолжительность рабочего дня — 8 ч. (при пятидневной рабочей неделе), 10 праздников и 10 сокращенных предпраздничных дня.
Для выявления причин целодневных и внутрисменных потерь рабочего времени сопоставляют данные фактического и планового баланса рабочего времени (таблица 6).
Таблица 6
Анализ использования фонда рабочего времени на 2006 г.
Показатель
На одного рабочего
Изменение
План.
Факт.
На 1 рабочего
На всех рабочих
1
2
3
4
5
Календарное количество дней
365
365
—
—
В том числе: праздничные и выходные дни
115
115
—
—
Номинальный фонд рабочего времени, дни
250
250
—
—
Неявки на работу, дни
31
38,1
+7,1
+13227,3
В том числе: Ежегодные отпуска
21
24
+3
+5589
Отпуска по учебе
0,5
0,5
—
+1863
Отпуска по беременности и родам
2,5
2,8
+0,3
+49,2
Дополнительные отпуска с разрешения администрации
3
5
+2
+3726
Болезни
4
3,5
-0,5
-931,5
Прогулы
—
4
+4
+7452
Простои
—
0,5
+0,5
+931,5
Явочный фонд рабочего времени, дни
219
211,9
-7,1
-13227,3
Продолжительность рабочей смены, ч
8
8
—
+1863
Бюджет рабочего времени, ч
1752
1695,2
-56,8
-105818,4
Предпраздничные Сокращенные дни, ч
7
7
—
+1863
Внутрисменные простои, ч
37
78
+41
+76383
Полезный фонд рабочего времени, ч
1708
1610,2
-98,7
-183878,1
Сверхурочно отработанное время, ч
—
17
+17
+31671
Непроизводительные затраты рабочего времени, ч
—
2
+2
+3726
Потери рабочего времени, как следует из таблицы, могут быть вызваны разными объективными и субъективными обстоятельствами.
На ОАО «Калугапутьмаш» большая часть потерь [(3726 + 7452 + 931,5) · 7,8 + 76383 = 170837,1)], вызвана субъективными факторами: дополнительные отпуска с разрешения администрации, прогулы, простои, — что можно считать неиспользованными резервами увеличения фонда рабочего времени. Недопущение их равнозначно высвобождению 100 работников (170837,1: 1708).
Также на предприятии существенны и непроизводительные затраты труда (затраты рабочего времени в результате изготовления забракованной продукции и исправления брака, а также в связи с отклонениями от технологического процесса) – они составляют 3726.
Резерв увеличения производства продукции на предприятии составляет
ΔВП=ПРВ·ЧВ0 = (170837,1 + 3726) · 344,5 = 6013,6 тыс.руб.
2.4 Анализ производительности труда на ОАО «Калугапутьмаш»
В данном разделе произведем факторный анализ производительности труда, а также приведем расчет влияния структуры продукции на изменение фонда рабочего времени.
Воспользуемся исходными данными для проведения факторного анализа производительности труда, предоставленными за 2006 год.
Таблица 7
Исходные данные для факторного анализа производительности труда
Показатель
Значение показателя
Изменение
План.
Факт.
Среднегодовая численность ППП
3416
3019
-397
В том числе рабочих
2147
1863
-284
Удельный вес рабочих в общей численности работников (Уд)
0,62
0,61
-0,01
Отработано дней одним рабочим за год(Д)
219
211,9
-7,1
Отработано часов всеми рабочими, ч
3667505,4
3000249,7
-667255,7
Средняя продолжительность рабочего дня, ч (П)
7,8
7,6
-0,2
Производство продукции в ценах базового периода, тыс. руб.
1263577
1321641
+58064
Среднегодовая выработка одного работника, тыс. руб.
369,8
437,7
+67,9
Выработка рабочего: среднегодовая, тыс. руб. (ГВ)
588,5
709,4
+120,9
Среднедневная, руб. (ДВ)
2687,2
3347,8
+660,6
Среднечасовая, руб. (ЧВ)
344,5
440,5
+96
Непроизводительные затраты времени (Тн), чел-ч
—
3726
—
Сверхплановая экономия времени за счет внедрения мероприятий НТП (Тэ), чел-ч.
—
51000
—
Из данных таблицы видно, что среднегодовая выработка одного работника, занятого в основном производстве, увеличилась на 67,9 тыс. руб., в том числе за счет изменения:
а) удельного веса рабочих в общей численности персонала предприятия
ΔГВуд= ΔУд ·Д0 ·П0 ·ЧВ0 = (-0,01) · 219 · 7,8 · 344,5 = -5,8 тыс. руб.;
б) количества отработанных дней одним рабочим за год
ΔГВд= Уд1 ·ΔД ·П0 ·ЧВ0 = 0,61 · (-7,1) · 7,8 ·344,5 = -11,6 тыс. руб.;
в) продолжительности рабочего дня
ΔГВп= Уд1 ·Д1 ·ΔП ·ЧВ0 = 0,61 · 211,9 ·(-0,2) · 344,5 =-8,9 тыс. руб.;
г) среднечасовой выработки рабочих
ΔГВчв= Уд1 ·Д1 ·П1 ·ΔЧВ = 0,61 · 211,9 · 7,6 · 96 = 94,3 тыс. руб.;
Теперь проанализируем изменение среднегодовой выработки рабочего:
ГВґ =Д ·П ·ЧВ.
ΔГВґд =ΔД ·П0 ·ЧВ0 = (-7,1) · 7,8 · 344,5 = -19,1 тыс. руб.;
ΔГВґп =Д1 ·ΔП ·ЧВ0 = 211,9 · (-0,2) · 344,5 = -14,5 тыс. руб.;
ΔГВґчв =Д1 ·П1 ·ΔЧВ=211,9 · 7,6 · 96 = +154,6 тыс. руб.
Итого +120,9 тыс. руб.
По данным ОАО «Калугапутьмаш» ВПо = 1263577 тыс. руб., ΔВПстр = 1321641- 1200398 = 121243 тыс. руб., т.е. за счет изменения структуры производства увеличился и выпуск продукции в стоимостном выражении на 121243 тыс. руб.
ЧВусл1=(ВП1+/-ΔВПстр)/(Т1-Тн+/-Тэ)=( 1321641+121243)/( 3000249,7-3726+51000)=473,4 руб.
Рассмотрим как изменилась среднечасовая выработка за счет интенсивности труда в связи с улучшением его организации.
ΔЧВинт=473,4-344,5=129 руб.
ЧВусл2=(ВП1+/-ΔВПстр)/(Т1-Тн)= ( 1321641+121243)/( 3000249,7-3726)= 481,5 руб.
Изменение среднечасовой выработки за счет сверхплановой экономии времени в связи с внедрением мероприятий НТП:
ΔЧВТэ=481,5-473,4=8,1 руб.
ЧВусл3=(ВП1+/-ΔВПстр)/Т1==( 1321641+121243)/ 3000249,7 =480,9 руб.
Влияние непроизводительных затрат времени на уровень среднечасовой выработки:
ΔЧВТн=480,9-481,5=-0,6 руб.
Если же сравнить третий условный показатель с фактическим, то узнаем, как изменилась среднечасовая выработка за счет структурных сдвигов производства продукции:
ΔЧВстр=440,5-480,9 =-40,4 руб.
Таким образом, все факторы, за исключением третьего, оказали положительное влияние на рост производительности труда рабочих предприятия.
Среднегодовая выработка рабочих:
ΔГВґxi=ΔЧВxi ·Д1 ·П1.
ΔГВґинт=ΔЧВинт ·Д1 ·П1= 129 · 211,9 · 7,6 = 208 руб.
ΔГВґТэ=ΔЧВТэ·Д1 ·П1= 8,1 · 211,9 · 7,6 = 13 руб.
ΔГВґТн=ΔЧВТн ·Д1 ·П1= (-0,6) · 211,9 · 7,6 =- 0,1 руб.
ΔГВґстр=ΔЧВстр ·Д1 ·П1= (-40,4) · 211,9 · 7,6= -65,4 руб.
Среднегодовая выработка работника:
ΔГВxi=ΔГВґxi ·УД1.
ΔГВинт=ΔГВґинт ·УД1= 208 · 0,61 =127 руб.
ΔГВ Тэ =ΔГВґ Тэ ·УД1 =13 · 0,61= 8 руб.
ΔГВ Тн =ΔГВґ Тн ·УД1= (- 0,1) · 0,61 = -0,07 руб.
ΔГВ стр =ΔГВґ стр ·УД1= (-65,4) · 0,61 =-40 руб.
Изменение объема выпуска продукции:
ΔВПxi=ΔГВxi· ППП1.
ΔВПxi=ΔЧВxi· П1 ·Д1· Уд1· ППП1.
ΔВПинт=ΔЧВинт· П1 ·Д1· Уд1· ППП1= 129 · 7,6 · 211,9 · 0,61 · 3019= =382265 руб.
ΔВП Тэ =ΔЧВ Тэ · П1 ·Д1· Уд1· ППП1= 8,1 · 7,6 · 211,9 · 0,61 · 3019= =24022 руб.
ΔВП Тн =ΔЧВ Тн · П1 ·Д1· Уд1· ППП1= (-0,6) · 7,6 · 211,9 · 0,61 · 3019 =-1779 руб.
ΔВП стр =ΔЧВ стр · П1 ·Д1· Уд1· ППП1= (-40,4) · 7,6 · 211,9 · 0,61 · 3019 =-119817 руб.
Таблица 9
Результаты факторного анализа
Фактор
ΔЧВхi
ΔГВґxi
ΔГВппп
ΔВПxi
1.Численность персонала
—
—
—
-199186,1
2.Среднегодовая выработка одного работника
—
—
—
294990,1
Итого
—
—
—
+58064
2.1.Удельный вес рабочих
—
—
-5,8
-17510,2
2.2.Количество отработанных дней одним рабочим за год
—
-19,1
-11,6
-35020,4
2.3.Продолжительность рабочего дня
—
-14,5
-8,9
-26869,1
2.4.Изменение среднечасовой выработки рабочих
—
+154,6
+94,3
+284691,7
Итого
—
+120,9
+67,9
+205292
2.4.1.Организация производства (интенсивность труда)
+129
+208
+127
+382265
2.4.2.Повышение технического уровня производства
+8,1
+13
+8
+24022
2.4.3.Непроизвольные затраты рабочего времени
-0,6
-0,1
-0,07
-1779
2.4.4.Структура производства
-40,4
-65,4
-40
-119817
Итого
+96,1
+154,6
+94,3
+284691,7
Из таблицы 9 видно, какие факторы оказали положительное, а какие отрицательное влияние на изменение показателей производительности труда и выпуск продукции. На анализируемом предприятии большие неиспользованные возможности уровня данных показателей связаны с целодневными, внутрисменными и непроизводительными потерями рабочего времени, что нужно учитывать при планировании и организации производства в будущем.
Глава 3. Рекомендации по проведению эффективного использования трудовых ресурсов
3.1 Оценка эффективности использования трудовых ресурсов на предприятии ОАО «Калугапутьмаш»
Большое значение для оценки эффективности использования трудовых ресурсов на предприятии в условиях рыночной экономики имеет показатель рентабельности персонала (отношение прибыли к среднесписочной численности ППП).
ПРПУ- прибыль от реализации продукции и услуг,
СчППП – среднесписочная численность ППП.
Факторную модель данного показателя можно представить следующим образом:
где Rппп – рентабельность персонала;
П — прибыль от реализации продукции;
ППП – среднесписочная численность промышленно-производственного
персонала;
В – выручка от реализации продукции;
ВП – стоимость выпуска продукции в текущих ценах;
Эту взаимосвязь можно представить схематически (рис 2.).
SHAPE \* MERGEFORMAT
Рис. 2. Структурно-логическая факторная модель рентабельности персонала
Данная модель позволяет установить, насколько изменилась прибыль на одного работника за счет уровня рентабельности продаж, удельного веса выручки в общем объеме производительности труда.
Таблица 10
Данные для факторного анализа рентабельности персонала на 2006 г
Показатель
Значение показателя
Изменение
План.
Факт.
Прибыль от реализации продукции, тыс. руб.
206011
226089
+20078
Валовой объем производства продукции в текущих ценах отчетного года, тыс. руб.
1263577
1435166
+171589
Выручка от реализации продукции, тыс. руб.
1120886
1420086
+299200
Среднесписочная численность работников, чел.
3416
3019
-397
Рентабельность продаж, %
18,38
15,92
-2,46
Удельный вес продаж в стоимости произведенной продукции
0,8870
0,9894
+0,1024
Среднегодовая выработка продукции одним работником ( в текущих ценах), тыс. руб.
369,9
475,3
+105,4
Прибыль на одного работника, тыс. руб.
60,31
75,9
+14,5
продолжение
--PAGE_BREAK--