Экономика производства винилхлорида

ВВЕДЕНИЕ. Хлористый винил – это один из важнейших мономеров, широко применяемых для получения разнообразных полимерных материалов. При полимеризации в присутствии перекисей дает поливинилхлорид. В настоящее время более 30 % производимых во всем мире пластмасс получают из поливинилхлорида, что говорит о больших объемах производства мономера. Винилхлорид используется также при сополимеризации с другими мономерами, такими как винилиден хлорид, а также акрилонитрилом применяются для изготовления синтетических волокон типа саран и виньон.
Довольно широкая сфера применения хлористого винила обуславливает повышенный спрос на хлористый винил мономер и довольно большие объемы производства, из-за огромного и возрастающего спроса на полимеры и сополимеры винилхлорида. При большом спросе на производимую продукцию возможны большие объемы производства и тем самым снижение себестоимости и рыночной цены, вследствие этого конкурентно-способным на мировом рынке готовой продукции. 1. ЦЕЛЬ И РЕШАЕМЫЕ ОРГАНИЗАЦИННО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ЗАДАЧИ КУРСОВОЙ РАБОТЫ. Цель курсовой работы является расчет технико-экономических показателей, совершенствование организационной структуры и определение экономической эффективности проектируемого предприятия. При производстве винилхлорида по методу Куреха возможен ряд преимуществ, а именно: - довольно дешевое углеводородное сырье; - возвратный хлористый водород, образующийся на стадии дегидрохлорирования 1,2-дихлорэтана; - образование горючего газа (отход производства), используемый на стадиях пиролиза углеводородного сырья и крегинга 1,2-дихлорэтана. Но на ряду со всеми преимуществами выбранного метода получения хлористого винила есть и недостатки: - образование газообразных отходов: - низкокипящие компоненты со стадии ректификации 1,2-ди-хлорэтана; - низкокипящие компоненты со стадии ректификации винилхлорида; - образование жидких отходов: - саже-смоляная пульпа со стадии пиролиза углеводородного сырья; - кубовые остатки ректификации 1,2-дихлорэтана; - кубовые остатки ректификации винилхлорида; - отработанная серная кислота; - ртутьсодержащие сточные воды; - образование твердых отходов: - отработанный катализатор гидрохлорирования ацетилена. Образование такого количества отходов отрицательно сказывается на экологической обстановке, а также возрастающие экологические требования способствуют увеличению затрат на обезвреживание получаемых отходов. Задача курсовой работы – увеличение срока службы катализатора гидрохлорироваия, что ведет к уменьшению расходных коэффициентов на активированный уголь и сулему, а также исключение ртутьсодержащих сточных вод. Эти технические решения ведут к увеличению прибыли проектируемого предприятия по производству хлористого винила. Производство хлористого винила по методу Куреха основано на получении ацетилена и этилена при пиролизе углеводородного сырья с последующим гидрохлорированием ацетилена, хлорированием этилена с получением 1,2-дихлорэтана, который далее подвергается крекингу с образованием винилхлорида и хлористого водорода, который далее направляется на стадию гидрохлорирования ацетилена, где происходит образование хлористого винила.
Вымораживание влаги и пироконденсата. Очистка крекинг-газа Схема получения хлористого винила. Рис.1. На рисунке 1 представлена принципиальная схема производства. В курсовом проекте будет рассмотрена только стадия гидрохлорирования ацетилена. 2. ОБОСНОВАНИЕ ВЫБОРА РАЙОНА РАЗМЕЩЕНИЯ ПРОЕКТИРУЕМОГО ПРОИЗВОДСТВА. Район проектируемого производства выбирается исходя из следующих условий: - близкое расположение к основным видам сырья: хлор, кислород, водород, едкий натр, хлорное железо, гидросульфид натрия. - расположение вблизи топливно-энергетических ресурсов: пар, природный газ, вода, холод (раствор этиленгликоля), - обеспеченность производства необходимыми кадрами (в непосредственной близости города), - расположение с подветренной стороны к населенному пункту, что обеспечивает безопасное проживание населения близлежащих населенных пунктов. 3. ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ СТРУКТУРА ПРОЕКТИРУЕМОГО ПРОИЗВОДСТВА. Для нормального функционирования проектируемого производства необходимо разработать организационную структуру, которая обеспечивала бы наименьшую численность обслуживающего персонала и инженерно-технических работников при нормальной и стабильной работе производства. Выбираю линейную организационную структуру из-за простоты организации и четкого уровня взаимодействия между руководителями и подчиненными. Рассмотрим организационную структура на уровне цеха. 4. ОПРЕДЕЛЕНИЕ НЕОБХОДИМЫХ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ РЕСУРСОВ. Производственная мощность винила хлористого 63000 тонн в год. Метод производства основан на получении винилхлорида гидрохлорированием ацетилена из разбавленных газов крекинга нафты и крекингом дихлорэтана. Годовой выпуск винилхлорида со стадии гидрохлорирования ацетилена составляет 31500 тонн в год. Производство состоит из одного технологического потока. Процесс непрерывный. Годовой эффективный фонд времени работы оборудования равен: Tэф = Тк - Тппр где Тк - календарный фонд времени, равный 8760 ч; Тппр - время простоя оборудования в ремонте, ч. Для этого рассчитывается плановое количество ремонтов: 1. Количество капитальных ремонтов: где Тк – длительность межремонтного цикла (между капитальными ремонтами), равна 112988 ч. 2. Количество текущих ремонтов: , где Тмрц – длительность межремонтного цикла (между текущими ремонтами), равна 8488 ч. Рассчитаем Тппр: Тппр= Rк · tпрк+ RТ· tпрт , где tпрт – время простоя оборудования в текущем ремонте, равное 272 ч; tпрк - время простоя оборудования в капитальном ремонте, равное 1670 ч. Тппр = 0,08 · 1670 + 0,95 · 272 = 133,6 + 258,4 = 392 ч. Тэф = 8760 – 392 = 8368 ч. Необходимое количество единиц оборудования определяется: , где N – проектируемая мощность производства в год, равная 31500 тонн, ρ – часовая производительность единицы основного оборудования, равная 0,40 тонн в час.
. 5. РАСЧЕТ ЕДИНОВРЕМЕНЫХ ЗАТРАТ В ПРОЕКТИРУЕМОЕ ПРОИЗВОДСТВО. 5.1. Стоимость зданий и сооружений. Расчет стоимости зданий и сооружений по цеху сводится в таблице 1.
Стоимость зданий и сооружений.
Таблица 1. Наименование групп и фондов Число ед. Стоимость единиц тыс.руб. Всего тыс.руб. Норма амортизации, % Сумма амортиз. отчислений тыс.руб. Остаточная стоимость тыс.руб.
1
2
3
4
5
6
7 1.Здание 1.1.Корпус 12 1 3832,212 3832,212 1,7 65,148 3767,064 2.Сооружения 2.1.Металлоконс -трукции 2 35,637 71,274 1,7 1,212 70,062 2.2. Эстакада 1 96,911 96,911 2,5 2,423 94,488 2.3.Лестница и площадки 2 153,299 306,598 5,2 15,943 290,655 3.Передаточные устройства 3.1.Технологичес- кие трубопроводы 1 692,142 692,142 6,1 42,221 649,921 3.2.Технологичес- кие трубопроводы 1 358,628 358,628 6,1 21,876 336,752 4.Энергетические машины и оборудование 4.1.Двигатели 2 1,041 2,082 5,2 0,108 1,974 4.2.Распределите- льный щит 1 45,291 45,291 4,4 1,993 43,298 4.3.Щит освещения 2 16,752 33,504 4,3 1,441 32,063 4.4.Кабельные разводки 1 57,586 57,586 5,0 2,879 54,707 Продолжение таблицы 1.
1
2
3
4
5
6
7 5.Рабочие машины и оборудование (табл.1) 6011,260 503,289 5507,972 6.Приборы и лабораторное оборудование 6.1.Щиты КИП и А 1 10,321 10,321 11,0 1,135 9,186 6.2.Щит управления 3 91,999 275,997 11,0 30,359 245,638 7.Транспортные средства 7.1.Кран-балка 1 11,377 11,377 12,5 1,422 9,955 7.2.Автопогрузчик 1 53,341 53,341 12,5 6,668 46,673 ВСЕГО: 11858,524 698,117 11160,408 Сумма амортизационных отчислений: (тыс.руб.), где СА - сумма амортизационных отчислений, Соб - сумма стоимости единичного оборудования, Nа - норма амортизации.
Остаточная стоимость: Ост = Соб – СА = 2429,784 – 162,796 = 2266,988 (тыс.руб.) 5.2. Стоимость оборудования. Стоимость оборудования проектируемого производства сводится в таблицу 2.
Стоимость оборудования. Таблица 2. Наименование
оборудования Число единиц Стои- мость единиц тыс.руб. Всего тыс.руб. Норма амор тиза- ции Сумма амор- тизац. отчис лений тыс.руб. Остаточная стоимость тыс.руб.
1
2
3
4
5
6
7 1.Основное оборудование 1.1.Реактор гидрохлорирования 9 269,976 2429,784 6,7 162,796 2266,988 1.2.Каплеотбойник 1 19,743 19,743 14,3 2,823 16,920 1.3.Смеситель 1 28,206 28,206 11,0 3,103 25,103 1.4.Мерник 1 32,733 32,733 11,0 3,601 29,132 1.5.Емкость для отходов 1 15,743 15,743 8,3 1,307 14,436 1.6.Сборник 1 9,706 9,706 11,0 1,068 8,638 1.7.Подогреватель смешанного газа 2 16,431 32,862 9,0 2,958 29,904 1.8.Конденсатор 9 47,503 427,527 16,7 71,397 356,130 1.9.Холодильник концевой 2 4,887 9,774 10,0 0,977 8,797 1.10.Подогреватель воды 3 17,908 53,724 10,0 5,372 48,352 1.11.Холодильник реакционного газа 1 95,206 95,206 9,0 8,569 86,637 1.12.Насос для циркуляции воды 3 3,417 10,521 7,7 0,789 9,462 1.13.Насос для щелочного раствора 1 15,302 15,302 10,0 1,530 13,772 2.Итого прейскурантная стоимость основного оборудования 576,761 3180,561 266,29 2914,271 3.Транспортно-заготовительные расходы (10% от стр.2) 318,056 26,629 291,427 4.Стоимость монтажа, КИП, спец. работ (25% от стр.2) 795,140 66,573 728,568 Продолжение таблицы 2.
1
2
3
4
5
6
7 5.ИТОГО балансовая стоимость основного оборудования (стр.2 + стр.3 + стр.4) 4293,757 359,492 3934,266 6.Балансовая стоимость вспомогательного оборудования (40% от стр.5) 1717,503 143,797 1573,706 7.ВСЕГО балансовая стоимость оборудования (рабочих машин и оборудования) (стр.5+стр.6) 6011,260 503,289 5507,972 6. РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТИ В ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВАХ. Величина нормируемых оборотных средств рассчитывается по каждому элементу. Размер нормируемых оборотных средств по сырью определяется исходя из норм расхода сырья и вспомогательных материалов для выпуска одной тонны готового продукта (в стоимостном выражении).

Годовой расход сырья. Таблица 3. Наименование сырья, вспомогательных материалов, топлива Норма расхода на единицу продукта Потреб-ность на годовой объем производства Цена за единицу руб. Сумма Тыс.руб.
1
2
3
4
5 1.Сырье и основные материалы: 1.1.Природный газ 0,467 14710,5 497,10 7312,590 1.2.Уголь активированный 0,219 6898,5 44,98 310,295 1.3.Окись ртути 0,037 1165,5 24858,16 28972,186 1.4.Водородсодержащий газ 0,138 4347 477,30 2074,823 1.5.Сода каустическая 0,048 1512 423,50 640,332 1.6.Перманганат калия 0,009 283,5 120,00 34,020 1.6.Соляная кислота 0,0815 2567,25 620,00 1591,695 ИТОГО 31484,25 40935,941 2.Вспомогательные материалы. 2.1.Азот 0,0158 497,7 545,16 271,326 2.2.Вода оборотная 0,348 10962 278,7 3055,109 2.3.Пар 0,469 14773,5 234,51 3464,533 2.4.Вода речная 0,018 567 734,00 416,178 2.5.Вода питьевая 0,00023 7,245 2584,00 18,721 2.6.Натр едкий 0,019 598,5 1800,00 1077,300 ИТОГО 27405,945 7226,945 Продолжение таблицы 3.
1
2
3
4
5 3.Топливо и энергозатраты 3.1.Электроэнергия 0,48 15120 463,65 7010,388 3.2.Холод минус 15оС 0,059 1858,5 750,07 1394,005 3.3.Холод минус 28оС 0,005 157,5 1200,00 189,000 ИТОГО 17136 8593,393 ИТОГО 76026,195 56756,279 1. Потребность на годовой объем производства находится: ПГО = Нр · 31500 = 0,467· 31500 = 14710,5 , где Нр - норма расхода на единицу продукции, 31500 - мощность производства, тонн в год. Сумма находится: потребность на годовой объем производства умножить на цену за единицу:
14710,5 · 497,10 = 7312,59 (тыс.руб.) 2. Норматив оборотных средств по запасным частям для ремонта 2% балансовой стоимости оборудования (Итого таб.1): тыс.руб. 3. Норматив оборотных средств по малоценным и быстроизнашивающимся предметам 0,5% балансовой стоимости оборудования (итого табл.1): (тыс.руб.) 4. Норматив оборотных средств по сырью: (тыс.руб.), где Нзап – норма запаса в днях, для сырья 3-10, для вспомогательного материала 10-15, для топлива 40, Р – расход сырья, материала, топлива на годовой объем производства, Ц – цена единицы сырья, вспомогательного материала, топлива. Нвм = 200,748 (тыс.руб.), НТ = 954,82 (тыс.руб.). Норматив оборотных средств по готовой продукции не рассчитывается, так как в данном случае производится полуфабрикат, используемый далее в производстве. Норматив по незавершенному производству не рассчитывается, так как данное производство является непрерывным. Результаты расчета элементов нормируемых оборотных средств, сводятся в таблицу 4:
Расчет оборотных средств. Таблица 4. Элементы оборотных средств Норматив, тыс.руб. 1.Сырье и основные материалы 341,133 2.Вспомогательные материалы 200,748 3.Топливо (энергия) 954,820 4.Запасные части 120,225 5.Малоценный инвентарь 30,056 6.Итого нормируемых оборотных средств 1646,982 7.Ненормируемые оборотные средства (10% от стр.6) 164,698 Всего (стр.6 + 7) 1811,680 7. РАСЧЕТ ЧИСЛЕННОСТИ ПРОМЫШЛЕННО-ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ПЕРСОНАЛА. 7.1. Расчет численности основных и вспомогательных рабочих. При расчете численности рабочих различают явочную и списочную численность. Для работ в особо вредных условиях труда, работа с открытыми веществами первого класса опасности (сулема, при перегрузке катализатора). Продолжительность смены для сменного персонала 6 часов.
График работы сменного персонала
(для работ в особо вредных условиях труда).
Смена
Календарные дни
1
2
3
4
5
6
7
8
9
…
А
6-12
12-18
18-0
0-6
В
6-12
12-18
18-0
0-6
Б
В
6-12
12-18
18-0
0-6
В
6-12
12-18
18-0
В
0-6
В
6-12
12-18
18-0
0-6
В
6-12
12-18
Г
18-0
0-6
В
6-12
12-18
18-0
0-6
В
6-12
Д
12-18
18-0
0-6
В
6-12
12-18
18-0
0-6
В

Годовой баланс рабочего времени одного работающего. Таблица 5. Показатели Непрерывное производство при 6-ти часовой рабочей смены 1
2 Календарный фонд исключаются 365 1.Выходные дни 73 2.Праздничные дни - Номинальный (режимный) фонд законные выходные 73 1.Очередные и дополнительные отпуска 32 2.Невыходные по болезни 7
1
2 3.Декретные отпуска 2 4.Выполнение государственных и общественных обязанностей 1 5.Отпуска в связи с учебой без отрыва от производства 1 ИТОГО: не выходов 116 Эфективный фонд времени работы 249 В год по 6 час. Явочная численность основных рабочих рассчитывается на основе норм обслуживания: , где Чяв – явочная численность, чел.; Нобс – норма обслуживания; m – число рабочих мест (число единиц оборудования); d – количество смен в сутки. чел. Списочная численность технологического персонала включает явочную и подлинную численность, необходимую для обслуживания производства: , где Fкал – календарный фонд рабочего времени, 8760 ч., Fэф – эффективный фонд рабочего времени. чел
Численность работающих проектируемого производства. Таблица 6. Наименование категории профессии Тарифный разряд Списочная численность
1
2
3 1.Основные рабочие 1.1.Аппаратчик синтеза 6 5 1.2.Аппаратчик синтеза 5 10 ИТОГО 15
1
2
3 2.Вспомогательные рабочие: 2.1.Слесарь-ремонтник 6 10 2.2.Слесарь КИП и А 6 5 ИТОГО 15 3.Уборщик производственных помещений Оклад 1 ИТОГО 1 7.2. Расчет численности руководителей и специалистов. Штатная численность руководителей и специалистов определяется исходя из проектируемой организационной структуры – в проектируемом производстве используется линейная структура. Штатная численность руководителей и специалистов приведена в таблице 7, согласно схеме п.3.
Численность руководителей и специалистов. Таблица 7. Наименование категории профессии Тарифный разряд Списочная численность
1
2
3 1.Руководители: 1.1.Начальник цеха Оклад 1 1.2.Заместитель начальника цеха Оклад 1 1.3.Старший мастер отделения Оклад 1 1.4.Начальник смены Оклад 5 1.5.Старший мастер по ремонту технологического оборудования Оклад 1 1.6.Мастер по ремонту технологического оборудования Оклад 1 1.7.Старший мастер по обслуживанию КИП и А Оклад 1 1.8.Мастер по обслуживанию КИП и А Оклад 1 ИТОГО 12 2.Специалисты
1
2
3 2.1.Механик Оклад 1 2.2.Энергетик Оклад 1 2.3.Инженер-технолог Оклад 1 2.4.Экономист Оклад 1 ИТОГО 4 3. Служащие 3.1.Кладовщик Оклад 1 3.2.Распределитель работ Оклад 1 ИТОГО 2 ВСЕГО 49 8. ОПРЕДЕЛЕНИЕ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ. 8.1. Расчет амортизационных отчислений Амортизационные отчисления представляют собой затраты основных производственных фондов в год. Расчеты амортизационных отчислений основных производственных фондов производятся на основе дифференцированных норм амортизации (по видам оборудования, по группам основных фондов).

Расчет амортизации основных производственных фондов. Таблица 8. Наименование групп и видов основных производственных фондов Балансовая стоимость (табл.1 и 2) тыс.руб. Годовой размер амортизационных отчислений тыс.руб.
1
2
3 1.Здание 3832,212 65,148 2.Сооружения 474,783 19,578 3.Передаточные устройства 1050,77 64,097 4.Энергетические машины и оборудование 138,463 6,421 5.Рабочие машины и оборудование 6011,260 503,289 6.Приборы и лабораторное оборудование 286,318 31,494 7.Транспортные средства 64,718 8,090 ИТОГО 11858,524 698,117 В том числе: амортизация основных производственных фондов ценового назначения (стр.1+2+3) 5357,765 148,823 Амортизация основных производственных фондов (эксплуатация оборудования стр.4+5+6+7) 6500,759 549,294 Полученная величина амортизации основных производственных фондов используется при составлении свода затрат на производство и при расчете статей калькуляции себестоимости продукции. 8.2 Расчет годового фонда заработной платы Годовой фонд заработной платы отражает затраты на оплату труда работников, занятых в производстве (то есть затраты трудовых ресурсов).
Основные рабочие, расчет заработной платы Таблица 9. Наименование категорий, профессии Разряд Числен- ность Тарифная ставка или оклад, руб. Эффектив- ный фонд рабочего времени в часах Тарифная з/плата одного работаю- щего, руб. Годовой фонд з/платы, руб. Отчисле- ния на соц. нужды 35,6% Полный фонд з/платы, руб.
1
2
3
4
5
6
7
8
9 1.Основные рабочие: 1.1.Аппаратчик синтеза 6 5 13-45,6 150,6 2026,47 111455,85 39678,28 151134,13 1.2.Аппаратчик синтеза 5 10 11-70,1 150,6 1762,17 193838,70 69006,5 262845,27 ИТОГО: 3788,64 305294,50 108684,78 413979,40 2.Вспомогательные рабочие: 2.1.Слесарь-ремонтник 6 10 13-45,6 150,6 2026,47 222911,70 79356,60 302268,26 2.8.Слесарь КИП и А 6 5 17-49,3 150,6 2634,45 144894,75 51582,50 196477,28 ИТОГО: 4660,92 367806,40 130939,10 498745,54 3.Уборщик помещения Оклад 1 - 167 878,00 10097,00 3594,53 13691,53 ИТОГО: 878,00 10097,00 3594,53 13691,53 Продолжение таблицы 9.
1
2
3
4
5
6
7
8
9 4.Руководители: 4.1.Начальник цеха Оклад 1 - 167 4150,00 45650,00 16251,40 61901,40 4.2.Зам. начальника цеха Оклад 1 - 167 3561,00 39171,00 13944,80 53115,80 4.3.Старший мастер отдел. Оклад 1 - 167 2812,00 30932,00 11011,79 41943,79 4.4.Начальник смены Оклад 5 - 167 2368,00 13024,00 46365,40 176605,40 4.5.Старший мастер по ремонту тех. оборудования Оклад 1 - 167 2519,00 27709,00 9864,40 37573,40 4.6.Мастер по ремонту технологического оборудования оклад 1 - 167 2311,00 25421,00 9049,90 34470,80 4.7.Старший мастер по обслуживанию КИП и А Оклад 1 - 167 2812,00 30932,00 11011,79 41943,79 4.8.Мастер по обсл. КИП и А Оклад 1 - 167 2626,00 28886,00 10283,41 39169,40 ИТОГО (разделить на 9): 2573,30 39882,30 14198,00 54080,42 5.Специалисты: 5.1.Механик Оклад 1 - 167 2950,00 32450,00 11552,20 44002,20 5.2.Энергетик Оклад 1 - 167 3089,00 33979,00 12096,50 46075,50 5.3.Экономист Оклад 1 - 167 2570,00 28270,00 10064,10 38334,12 5.4.Инженер-технолог Оклад 1 - 167 1956,00 21516,00 7659,70 29175,69 ИТОГО (разделить на 9): 1173,80 12912,70 4596,90 17509,70 6.Служащие: 6.1.Кладовщик Оклад 1 - 167 1595,00 18342,50 6529,90 24872,43 6.2.Распределитель работ Оклад 1 - 167 1751,00 20136,50 7168,59 27305,09 ИТОГО: 3346,00 38479,00 13698,49 52177,52 Тарифная заработная плата определяется: ФЗПтар= Тэфф·Счас = 150.6 · 13.456 = 2026.47 (руб.), где Тэфф - эффективный фонд рабочего времени, ч Счас - тарифная ставка, руб. Годовой фонд заработной платы определяется:
ФЗПгод=Qмес · М ·И = 2026.47 · 11 · 5 = 111455.85 (руб.) где Qмес – месячный оклад, руб. М – количество месяцев работы в год, мес. (руководители, специалисты – 11, служащие – 11.5) И - численность рабочих. Отчисления на социальные нужды берется 35.6% от годового фонда заработной платы. Полный ФЗП определяется: годовой ФЗП + отчисления на социальные нужды: 111455.85 + 39678.28 = 151134.13 (руб.)
Расчет доплат и надбавок Таблица 10 Наименование категорий , профессии Числен- ность Доплаты и надбавки, руб. Всего за год доплат и надбавок, руб. Отчисле- ние на социальные нужды 35,6% Общий фонд доплат с отчислениями, руб. Ночные Празнич- ные Вредность Премия 65%
1
2
3
4
5
6
7
8
9 1.Основные рабочие 1.1.Аппаратчик синтеза 5 15501,31 8073,60 29181,16 79032,33 131788,40 46916,67 178705,07 1.2.Аппаратчик синтеза 10 26959,10 14041,20 50750,49 137449,26 229200,05 81595,22 310795,27 ИТОГО: 360988,45 128511,89 489500,34 2.Вспомогательные рабочие: 2.1.Слесарь-ремонтник 10 31002,62 16147,20 58362,30 158064,66 263576,78 93833,33 357410,11 2.2.Слесарь КИП и А 5 20151,93 10495,80 37936,08 102743,55 171327,36 60992,54 232319,90 ИТОГО: 434904,14 154825,87 589730,01 3.Уборщик производственных помещений 1 - - - 6848,40 6848,40 2438,03 9286,43 Продолжение таблицы 10
1
2
3
4
5
6
7
8
9 ИТОГО: 6848,40 2438,03 9286,43 4.Руководители: 4.1.Начальник цеха 1 - - 119,52 32370,00 44322,00 15778,63 60100,63 4.2.Зам.начальника цеха 1 - - 10255,68 27775,80 38031,48 13539,21 51570,69 4.3.Старший мастер отделения 1 - - 8098,56 21993,60 30032,16 10691,44 40723,60 4.4.Начальник смены 5 - - 34099,20 92352,00 126451,20 45016,62 171467,82 4.5.Старший мастер по ремонту технологического оборудования 1 - - 7254,72 19648,20 26902,92 9577,44 36480,36 4.6.Мастер по ремонту технологического оборудования 1 - - 6655,68 18025,80 24681,48 8786,61 33468,09 4.7.Старший мастер по обслуживанию КИП и А 1 - - 8098,56 21933,60 30032,16 10691,44 40723,60 4.8.Мастер по обслуживанию КИПиА 1 - - 7562,88 20482,80 28045,68 9984,26 38029,94 ИТОГО по цеху: 348499,08 124065,65 472564,73 по отделению: 38722,12 13785,07 52507,19 5.Специалисты: 5.1.Механик 1 - - 8496,00 23010,00 31506,00 11216,14 42722,14 Продолжение таблицы 10.
1
2
3
4
5
6
7
8
9 5.2.Энергетик 1 - - 8896,32 24094,20 32990,52 11744,62 44735,14 5.3.Экономист 1 - - 7401,60 20046,00 27447,60 9771,34 37218,94 5.4.Инженер-технолог 1 - - 5633,28 15256,80 20890,08 7436,86 28326,94 ИТОГО по цеху: 112834,20 40168,96 153003,16 ИТОГО по отделению: 12537,13 4463,21 17000,35 6.Служащие: 6.1.Кладовщик 1 - - - 12441,00 12441,00 4428,99 16869,99 6.2.Распред. работ 1 - - - 13657,80 13657,80 4862,18 18519,98 ИТОГО: 26098,80 9291,17 35389,97 Пример расчета: Ночные = Тариф · 40% · 576 · Чяв = 13,456 · 576 · 0,4 · 5 = 15501,31 (руб.) Праздничные = Тариф · 120 · Чяв = 13,456 · 120 · 5 = 8073,60 (руб.) Вредность = Тариф · 24% · Чяв · 12 = 2026,47 · 0,24 · 5 · 12 = 29181,16 (руб.) Премия = Тариф · 65% · Чяв · 12 = 2026,47 · 0,65 · 5 ·12 = 79032,33 (руб.)
Всего за год доплат и надбавок считается сумма ночных, праздничных, за вредность и премиальные: 15501,31 + 8073,6 + 29181,16 + 79032,33 = 131788,40 (руб.) Отчисления на социальные нужды 35,6% берется от всего за год доплат и надбавок. Общий фонд доплат с отчислениями:
Распределение фонда заработной платы Таблица 11. Наименование показателей Сумма тыс.руб.
1
2 1. Фонд заработной платы основных рабочих, в том числе: 666,283 а) тарифный фонд (таб.8 гр.7) 305,295 б) доплаты и надбавки (таб.9 гр.7) 360,988 в) социальные отчисления (таб.8 и 9) 237,196 2. Фонд заработной платы вспомогательных рабочих, в том числе: 802,710 а) тарифный фонд 367,806 б) доплаты и надбавки 434,904 в) социальные отчисления 285,764 3. Фонд заработной платы уборщика, в том числе: 16,945 а) тарифный фонд 10,097 б) доплаты и надбавки 6,848 в) социальные отчисления 6,032 4. Фонд заработной платы руководителей, в том числе: 78,604 а) тарифный фонд 39,882 б) доплаты и надбавки 38,722 в) социальные отчисления 27,983 5. Фонд заработной платы специалистов, в том числе: 25,449 а) тарифный фонд 12,912 б) доплаты и надбавки 12,537 в) социальные отчисления 9,059 6. Фонд заработной платы служащих, в том числе: 64,577 а) тарифный фонд 38,479 б) доплаты и надбавки 26,098 в) социальные отчисления 22,989 ВСЕГО ФЗП: 1654,568 8.3 Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО и транспортных средств) Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования - комплексная статья расходов и калькуляция себестоимости. Она составляется с учетом результатов расчетов, приведенных в разделах: 1.1, 1.2, 2.1, 2.2. Все расчеты сводятся в таблицу 11.
Смета РСЭО и транспортных средств. Таблица 12. Статья расхода Сумма тыс.руб. Метод расчета 1.Амортизация производственного оборудования, транспортных средств 698,117 Таб.7 2.Зар.плата вспомогательных рабочих и уборщика произв. помещений 819,660 Табл.10 3.Отчисление на социальные нужды 291,796 Табл.10 4.Текущий ремонт производственного оборудования 360,675 6% стоимости оборудования (табл.1) 5.Содержание и расходы на эксплуатацию транспортных средств 0,971 1,5% стоимости транспортных средств (табл.2) 6.Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений 60,1126 1% стоимости производственного оборудования (табл.1) 7.Государственное страхование оборудования 60,1126 1% от балансовой стоимости оборудования (табл.1) 8.Прочие расходы 18,820 Затраты по предыдущим статьям, 1% ИТОГО: 2310,262 8.4.Смета общепроизводственных расходов Смета общепроизводственных расходов - комплексная статья расходов в калькуляции себестоимости. Она составляется по результатам расчетов, приведенных в таблицах 10, 7, 2. Все расчеты сводятся в таблицу 12:
Смета общепроизводственных расходов Таблица 13. Статья расходов Сумма в год тыс.руб. Метод расчета 1.Содержание руководителей, специалистов и служащих 168,630 Табл.10 (стр.4+5+6) 2.Отчисления на социальное страхование 60,031 Табл.10 3.Амортизация основных производственных фондов ценового назначения 148,823 Табл.7 4.Содержание зданий, сооружений 301,480 7% (табл.2) 5.Текущий ремонт основных фондов ценового назначения 129,210 3% стоимости зданий, сооружений (табл.2) 6.Охрана труда 413,640 25% от общего ФЗП (табл.10, стр.1+2+3+4+5+6) 7.Государственное страхование зданий, сооружений 43,070 1% от стоимости зданий (табл.2) 8.Прочие расходы 12,650 1% суммы предыдущих статей ИТОГО: 1277,530 8.5 Расчет себестоимости продукции и составление свода затрат в производстве. Всезатратына производство продукции отражаются в себестоимости и в своде затрат на производство. Калькулируемая единица 1 тонна винилхлорида. Проектная калькуляция себестоимости винилхлорида. Объем производства 31500 тонн в год.

Калькуляция себестоимости хлористого винила Таблица 14 Статья расходов Ед. изм. Цена за единицу руб.
Расход на калькуляц. единица годовой объем пр-ва в натур. един. в руб. в натур. един. в тыс. руб.
1
2
3
4
5
6
7 1.Сырье и основные материалы: 1.1.Природный газ тм3 497,10 0,467 232,15 14710,50 7312,590 1.2.Уголь активированный т 44,98 0,219 9,85 6898,50 310,295 1.3.Окись ртути т 24858,16 0,037 919,75 1165,50 28972,186 1.4.Водородосод. газ тм3 477,30 0,138 65,87 4347,00 2074,823 1.5.Сода каустическая кг 423,50 0,048 20,33 1512,00 640,332 1.6.Перманганат калия кг 120,00 0,009 1,08 283,50 34,020 1.7.Соляная кислота кг 620,00 0,0815 50,53 2567,25 1591,695 ИТОГО: 1299,56 40935,941 2.Вспомогательные материалы: 2.1.Азот тм3 545,16 0,0158 8,61 497,70 271,326 2.2.Вода оборотная тм3 278,70 0,348 96,98 10962,00 3055,109 2.3.Пар т кал 234,51 0,469 109,98 14773,50 3464,533 2.4.Вода речная тм3 734,00 0,018 13,212 567,00 416,178 2.5.Вода питьевая тм3 2584,00 0,00023 0,59 7,245 18,721 2.6.Натр едкий т 1800,00 0,019 34,20 598,50 1077,300 ИТОГО: 263,57 7226,945 3.Топливо и энергия: 3.1.Электроэнергия т кВт 463,65 0,48 222,55 15120,0 7010,388 3.2.Холод минус 15оС Гкал 750,07 0,059 44,25 1858,5 1394,005 3.3.Холод минус 28оС Гкал 1200,00 0,005 6,00 157,5 189,000 ИТОГО: 1835,93 8593,393 ИТОГО (по ст.1, 2, 3): 56756,279 Продолжение таблицы 14.
1
2
3
4
5
6
7 4.Заработная плата основных рабочих 666,283 5.Отчисления на социальное страхование 237,196 6.РСЭО 1924,440 7.Общепроизводственные расходы 1277,530 8.Цеховая себестоимость (1+2+3+4+5+6+7) 60861,728 Полная производственная себестоимость в данном случае не рассчитывается, так как в проекте рассматривается лишь стадия получения продукта, который сразу же поступает в дальнейшую технологическую переработку. Свод затрат на производство продукции – это контрольная таблица. Она представляет собой шахматную ведомость, в которой по строкам приводятся затраты по калькуляционным статьям расхода, а по графам дается их разложение по элементам затрат.
Свод затрат позволяет выделить первичные элементы по всем статьям затрат, выявить и исправить ошибки по всем статьям калькуляции.
СВОД ЗАТРАТ НА ПРОИЗВОДСТВО Таблица 15.
Статьи затрат
Элементы затрат Итого затрат по элементам тыс.руб. Сырье и основные материалы Вспомогательные материалы Топливо и энергия ЗП Отчисления на социальное страхование Амортизация Прочие 1.Сырье и основные материалы 40935,941 40935,941 2.Вспомогательные материалы 7226,945 7226,945 3.Топливо и энергия 8593,393 8593,393 4.ЗП 666,283 666,283 5.Отчисления на социальное страхование 237,196 237,196 6.РСЭО 819,66 291,796 698,117 500,689 2310,262 7.Общепроизводственные расходы 168,63 60,031 148,823 900,046 1277,530 Всего: 40935,941 7226,945 8593,393 1654,57 589,023 846,94 1400,735 61247,547
Себестоимость продукции Таблица 16. Наименование затрат Сумма за год тыс.руб. Метод расчета 1.Материальные затраты: 1.1.Сырье, материальные затраты 40935,941 Табл.3 1.2.Вспомогательные материалы 7226,945 Табл.3 1.3.Топливо, энергия 8593,393 Табл.3 2. Амортизация основных фондов 461,118 Табл.7 3.Отчисления в ремонтный фонд 489,885 Табл.11, 12 4.Расходы на оплату труда по нормативу 1654,570 Табл.10 5.Расходы по охране труда 413,640 Табл.12, стр.6 6.Отчисления на страхование: 6.1.Социальное страхование 66,180 4% от ФЗП 6.2.Медицинское страхование 59,560 3,6% от ФЗП 6.3.Пенсионный фонд 463,280 28% от ФЗП 7.Обязательное страхование имущества 103,1826 Табл.12,11 8.Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов 60,1126 Табл.11 9.Прочие расходы 333,921 Табл.10,11 10.Итого всех затрат на производство продукции 60861,728 11.Себестоимость единицы продукции 1,932 ВЫВОДЫ. В результате проведенной курсовой работы произведен расчет технико-экономических показателей. Разработана совершенная организационная структура и определена себестоимость готовой продукции.