Строительство кирпичного завода

Оглавление. 1. Обоснование строительства промышленного предприятия стройиндустрии. Раздел 1. “Определение капитальных вложений на строительство кирпичного завода”. Смета № 1 “На общестроительные работы”. Смета № 2 “На санитарно-технические, электро-монтажные и специальные работы”. Смета № 3 “На приобретение и монтаж технологического оборудования”. Смета № 4 “На строительство производственного комплекса”.
Раздел 2. “Определение себестоимости выпускаемой продукции”. Цеховая себестоимость. Заводская себестоимость. Полная себестоимость. Договорная цена. Раздел 3. “Расчёт технико-экономических показателей”. Раздел 4. “Экспрессоценка инвестиционного проекта”. Раздел 5. “Оценка инвестиционного проекта”. Раздел 6. “Выбор варианта строительствакирпичного завода с помощью сравнительной таблици вариантов”. 2. Определение сметной стоимости с использованием методов: ресурсного; ресурсно-индексного; базисного; базисно-индексного. 1-й пункт “Описание методики определения сметной стоимости с использованием четырёх выше указанных методов”. 2-й пункт “Примеры составления смет из исходных данных курсового проекта”. В Курсовом проекте мы рассматриваем конвеерную технологию строительства кирпичного завода. 1. Обоснование строительства промышленного предприятия стройиндустрии. 1. Исходные данные. 1. Площадь земельного участка выделенного под строительство 1.36 га 2. Площадь застройки 56 % от площади земельного участка, выделенного под строительство. 3. Площадь дорог на территории 0.35 га. 4. Плотность застройки 57 %. 5. Строительство осуществляется в освоенном районе. 6. Мощность завода 12750 тыс. шт. (12 750 000 шт.) 7. Длина цеха 144 м. Если есть инфраструктура т.е. к строительной площадке проведены свет, дороги, канализация и т.д. – это освоенный район. Если одно поле или лес, то район неосвоенный. 2. Состав строящихся зданий и сооружений. 1. Производственный корпус. 2. Административно – бытовое помещение. 3. Дымовая труба. 4. Открытый склад готовой продукции. 3. Основные объемно – планировочные решения. 1. Рарзмеры в плане производственного корпуса = длина * Сумма двух пролетов = L * B = 144 * (18 + 24) = 144 * 42 . 2. Размеры пролетов ( два пролета) : Ширина: 18 м. И 24 м. Высота: 8.4 м. И 12.0 м. – до низа несущих конструкций. 3. План на отметке + - 0 : 00. 4. Разрез 1-1 5. Общая площадь производственного корпуса Sобщ = 18.0 * 144.0 + 24.0 + 144.0 = 6048 м2, в т.ч. площадь административно – бытового помещения составляет: 8.3 % от всейплощади производственого корпуса, т.е. S адм.быт. = Sобщ * 8.3 % = 6048 * 8.3 % = 502 м2 6. Строительный объем производственного корпуса. Vобщ.пр.к. = B1 * L * H1 * B2 * L * H2 = = 18.0 + 144.0 + 8.4 + 24.0 * 144.0 * 12.0 = = 21772.8 + 41472 = 63244.8 м3, в т.ч. объём административно-бытового помещения составляет: 2.8 % от об общего объёма произв. корпуса. V адм.быт.= Vобщ.пр.к.* 2.8 % = 63244.8*2.8 % = =1770.9 м3 4. Основные технологические решения. Производство кирпича предусматривается (осуществляется) с использованием: a) Сырья – глины. b) Мощности завода 130 000 шт. кирпича в год (130 000 000 или 130 тыс. кирпича в год) 49 400 тн в год. 49 400 * M завода по варианту / 130 000 = 49 400 * 12 750 / 130 000 = = 4845 тыс.шт. c) Номенклатура продукции. Кирпич глиняный. Свойства: - строительный; - темно – розовый; - пустотность до 12 %. Раздел 1 “Определение капитальных вложений на строительство кирпичного завода ” Для определения капвложений необходимо составить сводный сметный расчет. Глава № 1 “Подготовка территории строительства”. Затраты на работы по подготовке территории в освоенных районах принимаются в размере 2 % от стоимости объектов строительства, т.е. затраты на работы составят: результат по Главе №2 ”Ст-ть основных объектов строительства” * 0.02. 158518.0 * 0.02 = 3170.3 тыс.руб. (3170.0) Глава № 2 “Основные объекты строительсва”. К основным объектам строительсва относятся объекты основного производственного назначения (ООПН). Затраты на возведение ООПН определяются на основе следующей сметной документации: Смета № 1 ”На общестроительные работы” Смета № 2 ”На санитарно–технические, электро-монтажные и специальные работы”, в том числе: Смета № 2-1 “На санитарно – технические работы” Смета № 2-2 “На электро – монтажные работы” Смета № 2-3 “На специальные работы” Смета № 3 “На приобретение и монтаж технологического оборудования” Смета № 1 “На общестроительные работы” Основания для смет Наименование объекта и работ Единицы измерения Объём работ Стоимость в тыс. руб. Единицы измерения Полная (гр.5*гр.4) 1 2 3 4 5 6 Укрупненные сметные нормы Производственный корпус: одноэтажный, с ж/б каркасом М^3 63244.8 0.9 56920.32 Итого: Смета № 1 56920.32 Итого с округленим 56920 Смета № 2 “На санитарно-технические, электро-монтажные” Она включает в себя: Смету № 2-1; Смету № 2-2; Смету № 2-3. 1 2 3 4 5 6 Укрупненные сметные нормы Производственный корпус: одноэтажный, с ж/б каркасом М^3 63244.8 0.050 3162.24 Итого: Смета № 2-1 3162.24 Примечание: Т.к. затраты по смете №1 “На общестроительные работы” составили: 56920.3 тыс.руб., следовательно затраты: a) На санитарно – технические работы определяются по “Укрупненным сметным нормам” и составят в данном случае 5.6 %от стоимости общестроительных работ на 1м3 здания, т.е., 0.9 * 5.6 % = 0.050 тыс.руб., или 0.9 * 0.056 = 0.050 тыс.руб. 63244.8 * 0.050 = 3162.24 тыс.руб.
Смета № 2-2 “На электро – монтажные работы” 1 2 3 4 5 6 То-же То-же м3 63244.8 0.010 632.45 Итого по смете 2-2 632.45 Примечание: б) на электромонтажные работы определяются по “Укрупненным сметным нормам” и составляют в данном случае 1.16 % от стоимости общестроительных работ на 1 м3 здания, т.е. 0.9 * 1.16 % = 0.010 тыс.руб или 0.9 * 0.0116 = 0.010 тыс.руб. 63244.8 * 0.010 = 632.45 тыс.руб. Смета № 2-3 “На специальные работы” 1 2 3 4 5 6 То-же То-же м3 63244.8 0.010 632.45 Итого: 632.45 Ппримечание: в) наспециальные работыопределяются по ”Укрупненным сметным нормам” и составляют 1.1 % от общей стоимости общестроительных работ на 1 м3 здания, т.е. 0.9 * 1.1% = 0.010, или 0.9 * 0.011 = 0.010 63244.8 * 0.010 = 632.45 Сводный сметный расчет по смете №2. № сметы Наименование смет Стоимость в тыс.руб. 2-1 “На санитарно-технические работы” 3162.24 2-2 “На электро-монтажные работы” 632.45 2-3 “На специальные работы” 632.45 Итого по смете №2 4427.14 Накладные расходы 1275.02 Итого: Себестоимость работ 5702.16 Прибыль сметная 1596.60 Итого: Сметная стоимость 7298.76 Итого (с округлением) 7299 Примечание: Накладные расходы 28.8 % от “итого” по смете №2, т.е. 4427.14 * 28 % = 1275.02 Прибыль сметная 28 % от себестоимости работ, т.е. 5702.16 * 28 % = 1596.60 Смета № 3 “ На приобретение и монтаж технологического оборудования ” Основное технологическое и подъёмно-транспортное оборудование включает оборудование: 1. Карьера. 2. Отделения приёма и обработки сырья. 3. Шихто-запасник. 4. Формовочно-перегрузочного отделения. 5. Оборудование сушильного и печного отделения (обжиг). 6. Склада готовой продукции. Смета №3. № позиции технологической схемы Наименование оборудования Марка Кол-во Имеется в наличии Сводная договорная цена Да Нет 1 2 3 4 5 6 7 1.Оборудование карьера 1 Экскаватор ёмкостью ковша 0.25 м3 с обратной лопатой ЭО-2621 1 + 2 Экскаватор ципной на рельсовом ходу ЭМ-251 1 + 3 Бульдозер 10тн с рыхлителем - 1 + 4 Автосамосвалы КРАЗ 4 + Итого по 1. 10 000.0 тыс.руб. 2, 3, 4. Оборудование отделения приема и переработки сырья, шихта запасника, формовочно – перегрузочного отделения. 1 Глинорыхлитель СМК-497 1 + 2 Питатель ящичный СМК-214 1 + 3 Вальщи камневыделительные СМ-1198А 1 + 4 Сушильный барабан - 2 + 5 Смеситель двухвальный - 1 + 6 Вальцы дырчатые СМ-369а 1 + 7 Смеситель стержневой СК-43 1 + 8 Питатель ленточный ПЛ-30 3 + 9 Мешалко – питатель СМ-282 2 + 10 Бункер пресса - 2 + 11 Пресс 1085Б 2 + Итого: 35 000.0 тыс.руб. 12 Бункер загрузочный - 1 + 65.0 13 Ленточный конвеер - 1 + 85.0 14 Ленточный конвеер выброса камней - 1 + 85.0 15 Железоотделитель П-100М 1 + 50.0 16 Ленточный конвеер - 1 + 85.0 17 Элеватор - 2 + 100.0 * 2 = 200.0 18 Ленточный конвеер - 1 + 85.0 19 Ленточный конвеер - 1 + 85.0 20 Ленточный конвеер - 1 + 85.0 21 Элеватор - 1 + 100.0 22 Ленточный конвеер - 1 + 85.0 23 Бункер запаса - 3 + 100.0 * 3 = 300.0 24 Ленточный конвеер - 1 + 85.0 25 Элеватор - 1 + 100.0 26 Ленточный конвеер - 1 + 85.0 27 Ленточный конвеер - 1 + 85.0 28 Элеватор (возврат просыпи) - 1 + 100.0 29 Ленточный конвеер возврата - 1 + 85.0 30 Ленточный конвеер возврата - 1 + 85.0 31 Ленточный конвеер возврата - 1 + 85.0 32 Таль ручной, передвижной, грузоподъёмностью 8 тм - 2 + 1500.0 * 2 = 3000.0 Итого: 5020.0 тыс.руб. 5. Оборудование сушильного и печного отделения. 1 Автомат – садчик 2 + 2 Вагонетка печная 1 камин + 3 Система толкачки 8 + 4 Электропередаточная тележка 3 + 5 Буферная камера: Длина L = 29.12 м Ширина B = 2.4 м 1 + 6 Туннельная сушка L = 51.55 m B = 2.4 m 1 + 7 Толкатель гидравлический СМК-58Т-02 1 + 8 Туннельная сушка L = 94.22 m B = 2.4 m 1 + 9 Оборудование туннельной камеры и туннельного сушила 1 камин + 10 Оборудование туннельной печи 1 камин + 11 Дымовые каналы и дымовая труба 1 камин + Итого: 32 000.0 тыс.руб. 6. Оборудование склада готовой продукции. 1 Кран – балка электрический 2 + 2000 * 2 = 4000.0 тыс.руб. 2 Пост разгрузки с толкателем 2 + 50.0 * 2 = 100.0 Итого: 4100.0 тыс.руб. Итого по смете № 3 86120.0 тыс.руб. Запасные части 1% от итого по смете №3 861.21 Итого №1 86981.20 Затраты на тару и упаковку 1% от итого №1 Транспортные расходы 3% от Итого №1 869.81 2609.44 Итого №2 90460.45 Заготовительно – складские расходы 1, 2 % от Итого №2 1085.53 Итого №3 91545.98 Комплектация запасных частей 0.7% от запасных частей 6.03 Итого №4 91552.01 Стоимость инструмента, приспособлений и инвентаря 3% от итого №4 2746.56 Итого по смете №3 94298.57 Обеспечение оборудованием производится по форме “Шеф - монтаж” заводом-изготовителем, т.е. накладные расходы и прямые затраты включаются в итоговое значение 94 298.57 тыс.руб. с окружением: 94 299 тыс.руб. Смета № 4 “На строительство производственного комплекса (корпуса)”
№ сметы Наименование смет Сметная стоимость тыс.руб. 1 На общестроительные работы 56920.0 2 На санитарно-технические, электро-монтажные и специальные работы. 7299.0 3 На приобретение и монтаж технического оборудования. 94299.0 Итого по смете №4 158518.0 тыс.руб. В дальнейших расчетах, исходя из конвретно решаемой задачи, применяются затраты на строительство производственного комплекса округленно: 158 518 тыс.руб. Глава 3. “Объекты вспомогательного и иобслуживающего производства”. Затраты на возведение этих объектов составляют 50 % от суммы затрат по Главе 2, т.е. 158518.0 * 50% = 79259.0 тыс.руб. Объект вспомогательного и обслуживающего производственногоназначения: 1. Ремонтно – механические мастерские 2. Здания бытового обслуживания 3. Хозяйственные корпуса и др. Глава № 4. “Объекты энергетического хозяйства”. Они включают затраты на возведение: 1. Трансформаторных подстанций. 2. Высоковольтных линий электропередач. 3. Кабельных линий электропередач. 4. Линии слабых токов и др. В работе определяются по “Укрупненным показателям стоимости” и включены в смету № 5. Глава № 5. “Объекты транспортного хозяйства и связи” Они включают в себя затраты на сооружение ж/д путей, автомобильных путей и др. Включаются в смету №5. Глава № 6. “Наружные сети, сооружения водоснабжения, канализации, теплоснабжения и газоснабжения” Затраты на устройство коммуникаций определяются с использованием “ укрупненных показателей ” и объёмов работ на строительство. Включаются в Смету № 5. Смета № 5. № п/п Наименование работ Ед. измерений. Объём работ Стоимость в тыс.руб. Ед.изм. полная Земельные работы: а) Наружные сети 1 Водоснабжение Пог.м. 500 2.7 1350.0 2 Теплоснабжение Пог.м. 500 7.5 3750.0 3 Канализация Пог.м. 500 3.6 1800.0 4 Газоснабжение Пог.м. 500 3.0 1500.0 б) Объекты транспортного снабжения. 5 Электросети кабельные(учтены в монтаж оборудувония) Пог.м. - - - 6 Телефон, радио, кабельная сеть Пог.м. 50 0.4 20.0 7 Автодороги, асфальтовые покрытия, площадки М2 12600 0.6 7560 8 Ж/д Пог.м. 500 5.0 2500 Итого: 18480.0 9 Телефон – воздушная временная связь Пог.м. 500 0.05 25.0 10 Электросеть – воздушная линия Пог.м. 500 0.06 30.0 Итого с 9 по 10 55.0 Итого с 1 по 10 18535.0 Накладные расходы 28.8% от итого с 1 по 10 5338.08 Итого с накладными расходами 23873.08 Итого всего по смете №5 30557.54 Итого с округлением 30558
Глава 7.”Благоустройство и озеленение территории” Затраты применяются в размере 3%для освоенных районов от суммы затрат по Гаве 2 + Глава 3. 158518.0 + 79259.0 = 237777.0 Глава 8. “Временные здания и сооружения, необходимые для осуществления строительства завода”
Затраты принимаются в размере от суммы Глав с 1 по 7. 509282.0 * 2% = 10185.64 с округлением 10186. Глава 9.”Прочие работы и затраты” Затраты по очистке территории строительства (очистка после строительства), удорожание строительства связанные с производством работ в зимнее время. 2% от суммы Глав с 1 по 8. 519468 * 2 % = 10389.36 с округлением – 10389 тыс руб. Глава 10.”Подготовка эксплуатационных кадров”. 1% от суммы Глав с 1 по 9. 529857 * 1% = 5298.57 тыс.руб с округлением – 5299 тыс.руб. Глава 11.”Содержание дирекции строящегося предприятия”. 0.9% от суммы Глав с 1 по 9. 529857.0 * 0.9% = 4768.71 с округлением 4769 тыс.руб. Глава 12.”Проектные и изыскательские работы” 4% от суммы Глав с 1 по 9. 529857.0 * 4% = 21194.28 с округлением 21194 тыс.руб. Затраты всего по главам с 1 по 12 составляют: 561 119. 0 тыс. руб. Непредвиденные расходы и риски строительной организации составляют 10% от суммы Глав с 1 по 12, т.е. 561119 * 10 % = 56111.90 с округлением 56112.0 тыс.руб. Суммарное итоговое значение по сводному сметному расчету, т.е. 561119.0 + 56112.0 = 617 231.0 тыс.руб. Всё, что мы расчитали, представим в таблице “Сводный сметный расчёт”. Сводный сметный расчёт. Главы п/п. Название глав Стоимость в тыс.руб. 1 Подготовка территории строительства 3170.0 2 Основные объекты строительства 158518.0 3 Объекты вспомогательного и обслуживающего строительства 79259.0 4 Объекты энергетического хозяйства 30558.0 5 Объекты транспортного хозяйства и связи 6 Наружные сети, сооружения водоснабжения, канализации, теплоснабжения и газоснабжения 7 Благоустройство и озеленение территории 237777.0 8 Временные здания и сооружения, необходимые для осуществления строительства завода 10186.0 9 Прочие работы и затраты 10389.0 10 Подготовка эксплуатационных кадров 5299.0 11 Содержание дирекции строящегосяпредприятия 4769.0 12 Проектные и изыскательские работы 21194.0 Итого по главам: 561119.0 Непредвиденные расходы и риски строительной организации, составляющие 10% от Итого по главам. 56112.0 Суммарное итоговое значение. 617231.0 Раздел 2. “Определение себестоимости выпускаемой продукции” В зависимости от структуры себестоимость будет: - цеховая; - заводская. Для определения себестоимости продукциинужно произвести калькуляцию по статьям затрат: Статья 1 “Сырьё и материалы”. Наименование сырья . Единицы измерения Годовая потребность Цена за единицу измерения Стоимость всего 1. Глина в карьере Тн. 66134.25 0.7 46293.98 2. Глинотранспортировка, погрузка, разгрузка, выгрузка в приёмник. Тн. 66134.25 0.331 21890.44 Глина франко-склад предприятия Тн. 66134.25 п1 + п2 68184.42 Статья 2 “ Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия ”. Статья 3 “Вспомогательные материалы”. 5 % от статьи 1., т.е. 68184.42 * 5 % = 3409.22 тыс.руб. Статья 4 “Топливо на технологические цели” – расчёт № 1. Статья 5 ”Энергия на технологические цели” – расчёт № 1. Расчёт № 1 “Потребности в стоимости топлива и энергии на технологические цели”. Наименование ресурса. Единицы измерения Годовой расход Стоимость в тыс.руб. Ед.изм Полная 1. Элекртоэнергия на технологические цели. Тыс. Кв. в час 2264 0.13 294.32 2. Теплоснабжение (сушка + обжиг) Гкал 3619 0.055 199.04 3. Водоснабжение и канализация. М3 7200 0.0018 12.96 4. Топливо (газ). Тыс.м3 3820 0.25 955.0 5. Сжатый воздух Тыс.м3 273.17 0.1 27.32 Итого: 1488.64 Статья 6 “Основная з /пл основных производственных рабочих”. Включает оплату труда рабочих непосредственно связанных с изготовлением продукции. Для расчёта основной з /пл необходимо составить баланс рабочего времени одного рабочего при 5-ти дневной рабочей неделе.
В результате этого расчёта определяется полезный фонд рабочего времени одного рабочего. В данной работе 2440 часов в год, что составляет 305 рабочих дней. Расчёт годового фонда з /пл основных производственных рабочих. 1. Основные производственные рабочие: - шихтовщик 2 чел. - Оператор отделки 2 чел. - Крановщик 1 чел. - Рабочие шихтозапасника 3 чел. - Оператор пресса, транспортера и транспортера-накопителя 3 чел. - Оператор программирующий 1 чел. - Оператор сушильного отделения 3 чел. - Оператор транспортера загрузки и выгрузки автоматосадчика 2 чел. - Браковщик 2 чел. - Оператор печи 3 чел. - Оператор линии разгрузки и пакетирования 2 чел. 2. Рабочие карьера. - Экскаваторщик 4 чел. - Бульдозерист 2 чел. - Водители автомашин 4 чел. 3. Склад готовой продукции 2 чел. Общая численность 36 человек. Принимаем среднегодовой фонд з /пл одного рабочего в тыс.руб. 8.0 тыс.руб. * 12 мес. = 96.0 тыс.руб. Годовой фонд з/пл всех рабочих составляет: 96.0 * 36 чел. = 3456.0 тыс.руб. Статья 7 “Дополнительная з/пл основных производственных рабочих” 6.5 % от годового ФЗП по статье 6. 3456.0 * 6.5 % = 224.64 тыс.руб. Статья 8 “Отчисления на социальные страхования” 39.5 % от суммы ФЗП годового по статье 6 + статья 7., т.е. (3456.0 + 224.64)* 39.5 % = 1453.85 тыс.руб. Итого: общий ФЗП основных производственных рабочих = ст.6+ст.7+ст.8 = 3456.0 + 224.64 + 1453.85 = 5134.49 Статья 9 “Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования”. Это расходы связанные с обслуживанием, наладкой, ремонтом технологического оборудования, т.е. оборудования непосредственно связанного с выпуском продукции. 1. Расчёт основного годового ФЗП вспомогательных производственных рабочих. Вспомогательные рабочие – рабочие ремонтно-механического участка, склада и кладовых вспомогательных материалов: - Слесарь 2 чел. - Электрик 2 чел. - Кладовщик 1 чел. - Сантехник 2 чел. Общая численность: 7 человек. Годовой фонд рабочего времени 2440 часов в год, следовательно: Среднегодовой ФЗП вспомогательных рабочих = 8.0 * 12 мес. = 96.0 тыс.руб. Общий годовой ФЗП вспомогательных рабочих = 96.0 * 7 чел. = 672.0 тыс.руб. Дополнительнаяя з/пл вспомогательных производственных рабочих составляет 6.5 % от общего годового ФЗП вспомогательных рабочих, т.е. 672.0 * 6.5 % = 43.68 тыс.руб. Отчисления на социальные страхования – 39.5 % от суммы общего основного ФЗП вспомогательных рабочих, т.е. (672.0 + 43.68) * 39.5 % = 282.69 Итого общий ФЗП вспомогательных рабочих: 672.0 + 43.68 + 282.69 = 998.37 2. Амортизация технологического оборудования и транспортных средств. В данной работе 25 % от стоимости технологического оборудования и стоимости оборудования, работающего в карьере: Смета №3. 94299.0 * 25 % = 23574.75 тыс.руб. 3. Возмещение износа МБП. 12.0 на на каждого вспомогательного рабочего, т.е. 12.0 * 7 = 84.0 тыс.руб. 4. Вспомогательные материалы. 50 % от общего ФЗП вспомогательных рабочих, т.е. 998.37 * 50 % = 499.18 5. Прочие расходы. 10 % от суммы пунктов 1+2+3+4 = 998.37 + 23574.75 + 84000.0 + 499.18 = =25156.30 * 10 % = 2515.63 Всего расходы по статье 9: Сумма расходов пунктов 1+2+3+4+5 998.37 + 23574.75 + 84000.0 + 499.18 + 2515.63 = 27671.93 Статья 10 “Цеховые расходы” Включают затраты, связанные с обслуживанием технологических процессов и управления ими. 1. З/пл цехового персонала. ИТР: - Директор завода 1 чел. - Гл. инженер 1 чел. - Зам по производству 1 чел. - Гл. техник 1 чел. - Механик 1 чел. - Сменный мастер 3 чел. Всего ИТР: 8 чел. МОП: - Нормировщик 2 чел. - Младьший обслуживающий персонал (МОП) 4 чел. Среднегодовой ФЗП по ИТР: 13.8 * 12 мес = 165.6 тыс.руб. Общий годовой ФЗП: 165.6 * 8 чел. = 1324.8 тыс.руб. Среднегодовой ФЗП по МОП: 9.0 * 12 = 108.0 тыс.руб. Общий годовой ФЗП: 108.0 * 6 чел. = 648.0 тыс.руб. Итого: Общий годовой ФЗП: 1324.8 + 648.0 1972.8 тыс.руб. Дополнительная з/пл. это 6.5 % от общего годового дохода ФЗП, т.е. 1972.8 * 6.5 % = 128.23 тыс.руб. Отчисление на социальное страхование это 39.5 % от суммы общего основного и дополнительного годового ФЗП: (1972.8 + 128.23) * 39.5 % = 289.91 тыс.руб. Итого: Общий годовой ФЗП: 1972.8 + 128.23 + 829.91 = 2930.94 тыс.руб. 2. Содержание зданий и сооружений (коммуникационные расходы). Составляют 2 % от суммы смет 1и 2 (своднного сметного расчета) (56920 + 7299) * 2 % = 2184.38 тыс.руб. 3. Амортизация зданий и сооружений. Составляют 9.4 % (ж/б карка) от суммы смет 1 и 2 (сводного сметного расчёта) (56920 + 7299) * 9.4% = 6035.59 тыс.руб. 4. Расходы по охране труда. Составляют 2.5 % от общего ФЗП всех сотрудников в общем. 2930.94 * 2.5 % = 73.27 тыс.руб. 5. Прочие расходы. Составляют 10 % от суммы п. 1+2+3+4. 2930.94 + 1284.38 + 6036.59 + 73.27 = 10325.18 * 10 % = 1032.52 тыс.руб. Всего по статье 10: (сумма пунктов 1+2+3+4+5) 2930.49 + 1284.38 + 6036.59 + 73.27 + 1032.52 = 11357.7 тыс.руб. Итого: Цеховая себестоимость равна сумме всех статей – с 1 по 10, т.е. 117246.4 тыс.руб. Статья 11. “Общезаводские расходы” Составляют 45 % от основной и дополнительной з/пл основных и вспомогательных рабочих. 5134.49 + 998.37 = 6132.86 тыс.руб. 6132.86 * 45% = 2759.79 тыс.руб. Статья 12. “Прочие производственные расходы” Составляют 6 % от суммы статей с 1 по 11, т.е. 117246.4 + 2759.79 = 120006.19 тыс.руб. 120006.19 * 6 % = 7200.36 тыс.руб. Итого: Заводская себестоимость равна сумме всех статей с 1 по 12. 117246.4 + 2759.79 + 7200.36 = 127206.56 Статья 13. “Внепроизводственные расходы” Включают затраты, связанные с реализацией готовой продукции. Составляют 4% от суммы статей с 1 по 12 включительно, т.е. от заводской себестоимости. 127206.56 * 4 % = 5088.26 тыс.руб. Калькуляция полной себестоимости продукции. Наименование продукции: Кирпич керамический глиняный. Выпуск в натуральном выражении: 12750.0 Калькуляционная единица: 1000 шт. № п/п Наименование калькуляционных статей. Ед.изм Затраты на год выпуска прдукции Затраты на 1000 шт Кол-во Сумма в тыс.руб. Кол-во Сумма в тыс.руб. 1 2 3 4 5 6 7 1 Сырьё и материалы. т 66134.5 68184.42 5.187 5.35 2 Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия. - - - - - 3 Вспомогательные материалы. Тыс.руб. - 3409.22 - 0.27 4 Топливо на технологические цели. Тыс.руб. 1488.64 - 0.12 5 Энергия на технологические цели. 6 Основная з/пл основных производственных рабочих. Тыс.руб. 3456.0 0.27 7 Дополнительная з/пл основных производственных рабочих. 224.64 - 0.02 8 Отчисления на социальное страхование. 1453.85 - 0.11 9 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования. 27671.93 2.17 10 Цеховые расходы. 11357.7 0.89 Цеховая себестоимость 117246.4 9.20 11 Общезаводские расходы. 2759.79 0.22 12 Прочие производственные расходы. 7200.37 0.56 Заводская себестоимость 127206.56 9.98 13 Внепроизводственные расходы. 5088.26 0.40 Полная себестоимость 132294.82 10.38 ~ 10.0 О – постоянные затраты V – переменные затраты Определение стоимости продукции. Принимаем полную себестоимость одной тыс. штук кирпича = 10.0 тыс.руб. Принимаем сметную прибыль предприятия 15 % - средняя прибыль по стране.
Прибыль сметная составляет: 0.15 * 10.0 = 1.5 тыс.руб. за 1 тыс. шт. Определяем сметную стоимость продукции: 10.0 + 1.5 = 11.5 тыс.руб. за 1 тыс. шт. Определяем отпускную цену предприятия: Считаем что кирпич выпускается по новой технологии, поэтому для установления договорной цены предприятием вводится коэффициент К = 1.2, учитывающий выпуск новой продукции. Ц д = 11.5 * 1.2 = 13.8 тыс.руб. за 1 тыс.шт. Раздел 3 “Расчёт технико-экономических показателей”. 1. Мощность завода. М = 12750.0 тыс.шт. или 12.75 тыс. тыс. шт. кирпича в год. 2. V реализации продукции при 100 % загрузке в тыс.руб. Ор = Цд * М = 13.8 * 12.75 = 175.95 тыс.руб. V реализации продукции при загрузке 85 % Ор^ф = Цд * М * 0.85 = 13.8 * 12.75 * 0.85 = 149.56 3. Капитальные вложения (из сводного сметного расчета по главам) Удельный вес КВ: 617.23 / 12.75 = 48.41 4. Цеховая себестоимость продукции: 9.20 за 1 тыс.шт. Заводская себестоимость продукции: 9.98 за 1 тыс.шт. Полная себестоимость продукции: 10.0 Договорная цена продукции: 13.8 Раздел 4 “Экспресс оценка инвестиционного проекта” 1. Определяем величину переменных затрат в структуре полной себестоимости продукции. Переменные затраты: 6.70 тыс.руб. на 1 тыс. шт. кирпича Постоянные затраты: 3.68 тыс.руб. на 1 тыс. шт. кирпича 2. Расчёт порога рентабельности ПР = Сз * М / ((ВР – П3) / ВР) Сз – постоянные затраты М – мощность завода ВР – выручка от реализации ПЗ – переменные затраты 3.68 * 12.75 / ((13.8 – 6.70) / 13.8) = 46.92/0.51= 92.0 Порог, критическая точка = ПР/Цд = 92.0 / 13.8 = 6.67 Определение порога рентабельности и пороговокритическую точку графическим путём. Раздел 5 “Оценка инвестиционного проекта” Оценка годовой программы выпуска продукции. Экономическая оценка инвестиционного проекта. 1. По разделу № 1 определяем КВ = 617.23 2. Определяем отпускную цену предприятия 13.8 т.р. за 1 тыс.шт. в год 175.95 т.р. за 12.75 тыс.шт. 3. Принимаем расчётный период от начала выпуска продукции 10 лет. 4. Определяем денежные потоки в течение принимаемого расчётного периода выпуска продукции. 5. Определяем ставку дисконта методом суммирования. Безрисковая ставка i = 5 % Ставка учитывающая риски i = 15 % Итого: 20 % Годы 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Суммарные затраты 132.29 132.29 132.29 132.29 132.29 132.29 132.29 132.29 132.29 132.29 ВР 175.95 175.95 175.95 175.95 175.95 175.95 175.95 175.95 175.95 175.95 Доход от реализации 43.66 43.66 43.66 43.66 43.66 43.66 43.66 43.66 43.66 43.66 ЧДД чистый денежный доход + 43.66 + 43.66 + 43.66 + 43.66 + 43.66 + 43.66 + 43.66 + 43.66 + 43.66 + 43.66 Дисконтируемый ЧДД + 43.66 / (1.2)^n 36.38 30.32 25.24 20.29 17.53 14.60 12.20 10.15 8.46 7.05 Совокупный дисконтируемый ЧД поток –617.23 -580.85 - 550.53 - 525.29 -504.3 - 486.77 - 472.17 - 459.97 - 449.82 - 491.36 - 434.31 Раздел 6 “Выбор варианта строительства кирпичного завода с помощью сравнительной таблицы вариантов” Параметры сравнения Варианты 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Расчётный период (год) 10 10 10 5 10 10 10 11 10 Ставка дисконта в % 20 20 20 15 10 20 10 10 20 Чистый приведённый доход на конец расчётного года -90.13 -126.36 -127.83 -112.84 -33.9 -109.5 -115 +12.54 -434.1 Внутренняя ставка доходности - - - - - - - 10.193 Срок окупаемости проекта - - - - - - - 10.1 Из сравнительной таблицы видно, что при заданных исходных данных: Ставка дисконта 20 %; Расчётный период 10 лет. Ни один инвестиционный проект не окупается. Проанализировав все варианты в таблице видно, что в некоторых вариантах ставка дисконта была до 10-15 %. При таком снижении расчётный период увеличен до 11 лет.
При таких условиях окупиться лишь 8-й вариант на 11-ом году. У него чистый приведённый доход составил + 12.54, а внутренняя ставка доходности 10.193, что больше ставки дисконта 10 %. А это инвестору выгодно. Т.к. максимальный срок окупаемости должен быть 5-6 лет, то в нашем случае инвестор и 8-й вариант не выберет, т.к. он окупается на 11-ом году. Для того, чтобы уменьшить срок окупаемости до 5-6 лет необходимо: 1. Привлекать более квалифицированные кадры для работы. 2. Закупать качественное, но более дешевое оборудование и материалы (без посредников). 3. Увеличить договорную цену на выпускаемую продукцию, что приведёт к уменьшению величины порога критической точки, что в свою очередь приведёт к более быстрой окупаемости затрат и увеличению дохода. 4. Уменьшить ставку дисконта, за счёт уменьшения ставки, учитывающей риск. Например с 15 % до 7%. Проводя выше указанные мероприятия необходимо помнить, что внутренняя ставка доходности должна быть выше дисконта. Если будет наобопот, то инвестору это не выгодно и он не примет наш проект. 2. Определение сметной стоимости с использованием нижеуказанных методов. Пункт 1. Смета представляет собой комплекс расчётов для определения размера затрат на проект. В то же время смета это инструмент управления, который используется менеджером в процессе реализации проекта. Поэтому смета имеет двойное значение. Во-первых, этот документ, определяет стоимость проекта, во-вторых, является инструментом для контроля и анализа расхода денежных средств на проект. Назначение смет: определить объём капитальных вложений, включающих затраты на: строительные работы; приобретение технологического, энергетического, подъёмно-транспортного и другого оборудования, приспособлений, инструмента и производственного инвентаря, необходимого для функционирования предприятия; работы по монтажу этого оборудования; освоение стройплощадки; осуществление технического и авторского надзора; разработка проектной документации и др. Сметы составляются в процессе проектирования предприятий, зданий и сооружений на основании графических материалов, спецификаций к ним и пояснительных записок и по ней определяется размер затрат, связанных со строительством, реконструкцией или расширением зданий и сооружений и т.д. Сметная стоимость строительно-монтажных работ используется для определения договорной цены и заключения контрактов между заказчиками и подрядчиками, между генеральным подрядчиком и субподрядчиком, а также для расчётов между ними. На основе сметы и календарного плана составляется бюджет проекта и осуществляется учёт, отчётность и оценка деятельности подрядчика и заказчика. Поэтому сметная стоимость должна не только покрывать расходы, но и обеспечивать получение определённой прибыли. Сопоставление сметной стоимости позволяет выявлять не только источники прибыли, но и причины убыточной работы. Но в любом случае смета даёт только прогноз конечной стоимости проекта, так как его окончательная стоимость станет известна после завершения, когда финансирование проекта будет закончено. Структура сметной стоимости: Сметная стоимость строительства представляет собой общую сумму капитальных вложений, поэтому все затраты в ней группируются в соответствии с технологической структурой капитальных вложений: С = С стр + С монт + С об + С проч + С непр, Где С – сметная стоимость строительства; С стр – затраты на строительные работы; С монт – затраты на работы по монтажу оборудования; С об – затраты на приобретение оборудования, инструмента и инвентаря; С проч – прочие капитальные затраты; С непр – непредвиденные работы и затраты. При составлении могут меняться следующие методы определения стоимости по: ¨ Ресурсный метод; ¨ Ресурсно-индексный метод; ¨ Базисный метод; ¨ Баззисно-индексный метод. Ресурсный метод –калькулирование в текущих ценах и тарифах ресурсов (элементах затрат) необходимых для создания объекта. Калькулирование ведётся на основе выраженной в натуральных измерителях (м2, м3) потребности в материалах, изделиях, конструкциях (включая вспомогательные материалы, которые применяются в процессе производства работ). На основе данных о расстоянии и способах транспортирования материалов на место строительства, на основе: расхода электроэнергии на технологические цели, времени эксплуатации строительных машин, перечнясостава машин и затрат труда рабочих. Данные об этих ресурсах берутся из состава проектных материалолв (при этом смотрят специализацию изделий и выборку на материалы) из различных нормативных источников. При применении ресурсного метода обслуживается и фиксируется текущая стоимость по полной номенклатуре материалов, изделий и конструкций. Ресурсно-индексный метод – это сочетание ресурсного метода с ситемой индексов на ресурсы, используемых в строительстве. Индексы стоимости – отношение текущей к базисной стоимости ресурсов, набор ресурсов и т.п. Индексы – безразмерная величина из множества возможных разновидностей ресурсов. Индексный метод рекомендуется к применению метода определения сметной стоимости строительства на основе показателей на отдельные виды работ. При применении индексного метода отслеживаются и фиксируются текущие цены на материалы – это основные материалы, цены на которые в решающей степени влияют на общую стоимость строительной продукции. А по другим материалам стоимость определяется через индексацию. При применении ресурсного и ресурсно-индексного методов в качестве исходных данных для определения прямых затрат выделяются следующие ресурсные показатели: 1. Данные о трудоёмкости работ, размеров оплаты труда рабочих, основных строительных рабочих обслуживающих строительные машины; 2. Данные о расходе материалов и изделий; 3. Данные о времени использования строительных машин. Для определения трудоёмкости работ, времени использования строительных машин, расхода материалов использования: 1. Проектные материалы; 2. Ведомости потребности материалов и сводные ведомости в свои потребности материалов; 3. Данные о затратах труда и времени использования строительных машин (определяется по проектно-сметной документации в разделе организации строительства); 4. Общие производственные нормы расхода материалов. Ведомственные и местные производственне нормы расхода материалов у конкретных заказчиков и подрядчиков; 5. Сметно-нормативные сборники; 6. Сборники ресурсных сметных норм на монтаж оборудования и на специальные строительные работы; 7. Сборники укрупненных ресурсных нормативов и показателей на объекты производственного назначения.
Эти документы разработаны по отдельным видам строительства (транспортный, энергетический и др.) с учётом отраслевой специфики применяются на любой стадии разработки технологической документации для строительства. Ресурсные показатели размытых источников могут сопоставляться и оцениваться. В результате выбирается наиболее приемлемый вариант, который применяется в ресурсном сметном расчёте (смете) для определения стоимости работ.
Базисный метод – сумма стоимости, исчислённой в базином уровне сметных цен и дополнительных затрат, связанных с ростом цен и тарифов на потребляемые в строительстве ресурсы (материальные, энергетические, трудовые). Расчёты в процессе строительства в зависимости от реальных изменений цен и тарифов могут уточняться. Определение уровня затрат осуществляется по методике составления планово-расчётных цен. Договорные цены этим методом рекомендовано формировать стройку в целом с распределением по объектам. Базисно-индексный представляет собой сочетание базисного и индексного методов. Этот метод основан на использовании системы текущих и прогнозных индексов по отношению к уровню цен предшествующего периода. Переведение в уровень текущих (прогнозных) цен производится путём перемножения базисной стоимости по срокам сметы или каждому из элементов технологической структуры капиталовложений на составляющий индекс с последующим сравнением итогов сметы по составляющим графам. Индексы разработанные на основе проектно-сметной документации по отобранным объектам представителям для каждого раздела локальной сметы или видов работ. Пункт 2. Примеры на основе курсовой работы: 1. Материальные затраты: - Сырьё и материалы – 68184.42 тыс.руб. - Вспомогательные материалы – 3409.22 тыс.руб. - Топливо и энергия на технологические цели – 1488.64 тыс.руб. - Содержание зданий и сооружений – 1284.38 тыс.руб. - Возмещение износа МБ инвентаря и прочие производственные расходы – 10600.26 тыс.руб. Итого: 84966.92 тыс.руб. 2. Затраты на оплату труда: - Основная з/плата основных производственных рабочих – 3456.0 тыс.руб. - Дополнительная з/плата основных производственных рабочих – 224.64 тыс.руб. Итого: 3680.64 тыс.руб. 3. Отчисления на социальные нужды: - С зарплаты основных производственных рабочих – 1453.85 тыс.руб. - С зарплаты вспомогательных рабочих – 282.69 тыс.руб. - С зарплаты цехового персонала – 829.9 тыс.руб. Итого: 2566.45 тыс.руб. 4. Амортизация основных средств: - Технологического оборудования и транспортных средств – 23574.75 тыс.руб. - Зданий и сооружений – 6036.59 тыс.руб. Итого: 29611.34 тыс.руб. 5. Прочие затраты: - На содержание и эксплуатацию оборудования – 2515.696 тыс.руб. - По охране труда и прочих цеховых расходов – 226.595+1079.271 = 1305.866 тыс.руб. - Общезаводские – 1105.79 тыс.руб. - Внепроизводственные – 5088.26 тыс.руб. Итого: 11469.47 тыс.руб. Затраты образующие себестоимость строительной продукции: Итого: 132294.82 тыс.руб.