Депозитный и сберегательный сертификаты банков

Содержание

Введение 1. Депозитный и сберегательный сертификаты банков 1.1. Понятие депозитных и сберегательных сертификатов 1.2 Общие черты и основные различия депозитных и сберегательных сертификатов
1.3 Выпуск депозитных и сберегательных сертификатов, их реквизиты и порядок обращения 1.4 Особенности обращения депозитных и сберегательных сертификатов 2. Статика обращения депозитных и сберегательных сертификатов Заключение Литература Приложения







Введение Ценные бумаги представляют собой денежные документы, удостоверяющие имущественные права или статус займа владельца ценной бумаги по отношению к эмитенту. Ценные бумаги могут существовать в форме обособленных документов или записей на счетах. В странах с развитой экономикой значительное увеличение оборота ценных бумаг вызвало оформление их путем записей в книгах учета или счетах, ведущихся на магнитных и иных носителях информации. Таким образом, они перешли в безналичную, физически неосязаемую (безбумажную) форму. Поэтому на рынке ценных бумаг выпускаются, обращаются и погашаются как собственно ценные бумаги, так и их заменители (сертификаты, купоны). В зависимости от того, какие признаки положены в основу классификации, ценные бумаги можно подразделить на разные группы и виды. Если принять в расчет цели выпуска ценных бумаг, характер сделок, лежащих в основе их выпуска, способы предоставления средств и выплаты доходов, то ценные бумаги можно разделить на долевые (или имущественные), долговые и производные. Долевые ценные бумаги удостоверяют факт внесения средств в капитал эмитента, право на долю имущества эмитента и право на получение дохода. Срок действия таких бумаг обычно неограничен. К долевым ценным бумагам относятся акции акционерных обществ. Долговые ценные бумаги удостоверяют отношения займа между владельцем ценных бумаг (кредитором) и лицом, выпустившим ценную бумагу (должником или заемщиком). К долговым ценным бумагам относятся все виды облигаций, депозитные и сберегательные сертификаты, векселя, а также закладные. Производные ценные бумаги не выражают ни отношений займа, ни имущественных прав между владельцем и их эмитентом. Их можно назвать ценными бумагами второго порядка, поскольку они являются производными от бумаг первого порядка (долевых и долговых). К производным ценным бумагам относятся опционы, варранты, фьючерсные контракты, приватизационные чеки. В зависимости от реализации прав владельца, ценные бумаги можно подразделить, на именные и предъявительские. Ценные бумаги на предъявителя не требуют какого-либо подтверждения владельца. Переход прав осуществляется простой передачей ценной бумаги от одного владельца к другому. Права владельцев именных ценных бумаг подтверждаются именем в тексте ценной бумаги, а также записью в книге регистрации – реестре держателей ценных бумаг. В случае продажи или передачи таких ценных бумаг необходимо произвести изменение имени владельца в тексте бумаги и реестре держателей. В зависимости от срока действия ценных бумаг их можно условно разделить на два вида: краткосрочные и долгосрочные. К краткосрочным относятся ценные бумаги со сроком действия до одного года. Они продаются на денежном рынке, поэтому их называют «инструментами денежного рынка». Долгосрочные ценные бумаги имеют срок действия более одного года и продаются они на рынке капиталов, поэтому их называют «инструментами рынка капиталов». Необходимость существования ценных бумаг обусловлена товарными и денежными отношениями, постоянно возникающими между субъектами рыночной системы, неизбежно порождающими долговые обязательства, которые в любой цивилизованной и политически стабильной экономике оформляются с соблюдением правил, гарантирующих права и обязанности по долгам. Эти ценные бумаги становятся инструментом ростовщических операций кредитных и финансовых учреждений. Рынок ценных бумаг, то есть их кругооборот (выпуск, обращение, погашение) в экономике, играет важную роль в системе рыночного хозяйствования, так как посредством рынка ценных бумаг многочисленные производители товаров и услуг, нуждающиеся в «живых» деньгах для вливаний в производство, получают в свое распоряжение эти деньги, а юридические и физические лица, обладающие свободными деньгами, благодаря существованию рынка ценных бумаг, имеют возможность превратить ненужные в данный момент деньги в капитал. В данной работе будут подробно рассмотрены депозитный и сберегательный сертификаты банков, порядок их выпуска, реквизиты, обращение, погашение.
1. Депозитный и сберегательный сертификаты банков Депозитный и сберегательный сертификаты далеко не новость для российских банков, например, "Российский кредит" и Сбербанк эмитируют подобные бумаги с 1992 года. Многие банки вошли или входят в этот сектор услуг для клиентов. Здесь их привлекает относительная простота выпуска подобных ценных бумаг по сравнению с другими фондовыми инструментами. Так, например, не нужно регистрировать проспект выпуска сертификатов и получать специальное разрешение на его проведение. Для этого руководство банка должно утвердить условия выпуска и обращения сертификатов в соответствии с действующим законодательством и представить их в Управление ЦБ РФ по месту нахождения корсчета, которое и утверждает их. Хотелось бы обратить внимание на необходимость предварительного ознакомления с этими условиями, так как в них содержится информация о всех операциях, которые можно проводить с сертификатами банка-эмитента. Кроме простой регистрации, отсутствуют и минимальный размер выпуска, и обязательный процент размещения - в этом вопросе банки вольны действовать по собственному усмотрению. Само распространение может проводиться несколькими путями в зависимости от условий выпуска. При этом применяется как аукционный метод, так и прямая продажа клиенту в отделении банка. Например, депозитные сертификаты "Российского кредита" и сберегательные сертификаты Сбербанка продаются по второй схеме. Однако при кажущейся простоте покупки и продажи сертификатов необходимо отметить, что не все банки могут выпускать подобные ценные бумаги. Центральным банком РФ предусмотрены некоторые ограничения, среди которых - осуществление банковской деятельности не менее одного года: публикация годовой отчетности, подтвержденной аудиторской фирмой; соблюдение банковского законодательства и нормативных актов Банка России; наличие резервного фонда в размере не менее 10 процентов от фактически оплаченного уставного фонда; наличие резервов на возможные потери по ссудам в соответствии с требованиями Банка России. Кроме того, подобные ценные бумаги должны быть отпечатаны согласно требованиям ЦБ к ценным бумагам и иметь степени защиты от подделки.
Итак, покупая депозитный или сберегательный сертификаты, инвестор получает целый ряд новых возможностей по сравнению с векселем. Здесь следует отметить, что инвестору могут быть предложены сертификаты как именные, так и на предъявителя. Как правило, депозитные сертификаты бывают именными, а сберегательные - на предъявителя, однако в России есть примеры, опровергающие это правило. Само наличие имени владельца на сертификате не снижает количества возможных операций, проводимых с данными ценными бумагами, разве что только делает именные бумаги менее гибкими и позволяет налоговым органом более четко отслеживать размер совокупного дохода их владельца. Кроме того, заполняя бланк именного сертификата, необходимо обратить особое внимание на правила его заполнения. Если хотя бы одно из правил окажется нарушенным, банк имеет право признать сертификат недействительным.
В отличие от срочного депозита сертификат может быть продан, подарен, завещан, передан безвозмездно третьему лицу, то есть реализован на вторичном рынке. Новый владелец автоматически становится владельцем ценной бумаги на предъявителя при получении, а в случае именного сертификата - после оформления передаточной надписи (цессии) на обратной стороне бланка сертификата. При погашении ценной бумаги новый владелец получает номинал плюс проценты вне зависимости от того, когда он ее приобрел. Кроме того, инвестор может досрочно предъявить банку-эмитенту срочный сертификат к оплате. При этом с клиента не удерживается штраф как по срочному депозиту, а, наоборот, в зависимости от условий выпуска и срока до погашения ему выплачиваются, кроме суммы сертификата, проценты либо по пониженной ставке, либо по ставке вкладов до востребования. Однако необходимо заметить, что при досрочном погашении существует отличие между именным и предъявительским сертификатами: именная бумага погашается и больше в обращении не участвует, в то время как по предъявительским банк может организовать вторичную котировку, купив ее у клиента, и предложить бумагу на продажу, но уже не по номиналу, а по цене, зависящей от срока до погашения, текущей процентной ставки и других причин. Следует также отметить, что для юридических лиц купить депозитный сертификат гораздо проще, чем разместить деньги на срочный депозит. Это происходит потому, что для внесения денег на депозит клиенту приходится предъявлять справки из налоговой службы, Пенсионного фонда, Фонда обязательного медицинского страхования. Для приобретения депозитного сертификата таких справок не требуется. В зависимости от условий выпуска могут возникать и другие возможности использования депозитных и сберегательных сертификатов. Например, их можно использовать в качестве залога при получении кредита. К примеру, Сбербанк предоставляет кредит в размере 1/2 от суммы сберегательного сертификата, внесенного в залог. К отрицательным сторонам сертификатов можно отнести невозможность их использования как средства платежа, а также вероятность физической утери, кражи и т. п. бланка сертификата. И если в случае именной бумаги существует возможность восстановления права владения, то говоря о бумагах на предъявителя, необходимо признать, что такой возможности нет. То есть возникает определенный риск. Суммируя все вышесказанное о депозитных и сберегательных сертификатах, стоит отметить несомненную привлекательность данных бумаг для инвестора. 1.1. Понятие депозитных и сберегательных сертификатов Предположим, Вы сделали срочный вклад в банк, внеся деньги на депозит сроком 1 год, без права изъятия (или обладая таким правом при выплате штрафа за досрочное изъятие и понижение процентов по депозиту). В этом случае вы обладаете активом с пониженной ликвидностью. Если в течение года у вас возникнут финансовые затруднения, то мобилизовать деньги, находящиеся на депозите, вы не сможете вообще или с прямыми денежными потерями. Возникающие в связи с этим затруднения легко преодолеть, если банк выпускает обращающееся свидетельство о денежном вкладе - депозитный или сберегательный сертификат - который легко перепродать на рынке, извлекая из оборота необходимые денежные средства. Депозитные сертификаты впервые начали выпускаться в США в начале 60-х г., в Великобритании - в конце 60-х г. По российскому законодательству определения депозитного и сберегательного сертификатов выглядят следующим образом: Таблица 1. Депозитный и сберегательный сертификаты
Депозитный сертификат
Сберегательный сертификат Депозитный сертификат - всякий документ, право требования по которому может уступаться одним лицом другому, являющийся обязательством банка по выплате размещенных у него депозитов. Это - письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы депозита и процентов по нему. Сберегательный сертификат - всякий документ, право требования по которому может уступаться одним лицом другому, являющийся обязательством банка по выплате размещенных у него сберегательных вкладов. Это - письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему. 1.2 Общие черты и основные различия депозитных и сберегательных сертификатов: 1) Это - ценные бумаги. Квалификация этих фондовых инструментов в качестве ценных бумаг дана Банком России (а не Минфином РФ, который обладает правом такой квалификации); 2) регулируются банковским законодательством (в настоящее время - подзаконными актами Центрального банка). В настоящее время действует письмо Банка России от 10 февраля 1992г. № 14-3-30 "О депозитных и сберегательных сертификатах банков" с внесенными в него изменениями и дополнениями; 3) это - ценные бумаги, выпускаемые исключительно банками. Вместе с тем существует как международная, так и российская практика выдачи лицензий на совершение отдельных банковских операций финансовым компаниям и другим небанковским финансовым институтам. Ожидается, что в российском законодательстве (при принятии нового закона о банках и банковской деятельности) они будут названы кредитными организациями. В этой связи неизбежно придется решать вопрос о возможности выпуска ими депозитных и сберегательных сертификатов. Соответственно, ни инвестиционные компании, ни иные институты фондового рынка, не имеющие банковской лицензии, не могут выпускать сберегательные и депозитные сертификаты; 4) и депозитные, и сберегательные сертификаты - всегда письменные документы, что, по оценке, исключает возможность выпуска сертификатов в безналичной форме, в виде записей по счетам;
5) это - всегда обращающиеся ценные бумаги (право требования по которым может уступаться другим лицам). Возможность обращения заложена в самом определении депозитных и сберегательных сертификатов. Экономического смысла выпускать их в качестве необращающихся нет, поскольку в этом качестве с успехом служит депозитный договор (который ни при каких обстоятельствах по российскому законодательству - см. главу 3 - не может быть признан ценной бумагой;
6) депозитные и сберегательные сертификаты не могут служить расчетным и платежным средством за товары и услуги. Разрешен выпуск сертификатов на предъявителя. Поэтому данное запрещение - при любой нехватке наличности, свойственной временам высокой инфляции, при введении все более жестких ограничений на расчеты наличными при любых затруднениях в платежах - перестанет де-факто действовать и сертификаты немедленно могут превратиться в средство платежа (как это было с сертификатами Сберегательного банка в конце 80-х г.). В новейшей истории российского фондового рынка известны случаи попыток выпуска банками сертификатов как "новых денег", в том числе металлических сертификатов (по сути металлической монеты - Всероссийский биржевой банк); 7) депозитные и сберегательные сертификаты выдаются и обращаются только среди резидентов, а также нерезидентов, относящихся к государствам, где рубль используется в качестве официальной денежной единицы (возможно, в будущем Белоруссия, с которой есть договор об объединении денежных систем). Запрещается вывозить сертификаты за пределы России, за исключением вывоза в государства, указанные выше. Данная норма не означает, однако, запрещения выпуска депозитных и сберегательных сертификатов с валютным номиналом или двойной номинацией (рубль и твердая-мягкая валюта). Основное различие депозитных и сберегательных сертификатов, принятое в российской практике, в ответе на вопрос, кто может быть их владельцем, для кого они предназначены: - депозитные сертификаты - для юридических лиц (свидетельство о вкладе в банк средств предприятием или организацией); - сберегательные сертификаты - для физических лиц (свидетельство о вкладе в банк средств физическим лицом). Деление на депозитные и сберегательные сертификаты не является российским изобретением. Например, в США сберегательные сертификаты - мелкономинальные ценные бумаги с фиксированным сроком и процентом для физических лиц, являющиеся свидетельствами об их денежных вкладах в банки. 1.3 Выпуск депозитных и сберегательных сертификатов, их реквизиты и порядок обращения Депозитные и сберегательные сертификаты - это письменные свидетельства кредитных учреждений о получении денежных средств от вкладчика, удостоверяющее право вкладчика на получение внесенных денежных средств с процентами. Депозиты бывают до востребования (дают право на изъятие определенных сумм по предъявлению сертификата) и срочные (на которых указан срок изъятия вклада и размер причитающегося процента). Депозитный сертификат - это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика (бенефициара) или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы депозита (вклада) и процентов по нему. Следует подчеркнуть, что сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказание услуги. Сертификаты выполняются на определенный срок. В случае если получения по сертификату просрочен, то такой сертификат считается документом до востребования, по которому банк несет обязательство оплатить означенную в нем сумму немедленно по первому требованию владельца. Банк может предусмотреть возможность досрочного предъявления к оплате срочного сертификата. При этом банк выплачивает владельцу такого сертификата его сумму и проценты по пониженной ставке, устанавливаемой банком при выдаче сертификата. Следует добавить, что может существовать множество разновидностей депозитных и сберегательных сертификатов, не умещающихся в предложенные классификации. Скажем, целевые сертификаты, (вариант подарочных сертификатов). Известна практика выпуска депозитных сертификатов, предоставляющих их покупателю автоматическую кредитную линию в пределах суммы сертификата. Могут выпускаться сертификаты с правом и без права досрочного изъятия средств, с выплатой и без выплаты штрафов за досрочное изъятие и т.д. Российским законодательством предусмотрено право внесения банками дополнительных, нестандартных условий при организации выпуска сертификатов. Депозитные и сберегательные сертификаты обращаются путем уступки прав требования (цессии). Даже если фактически сертификат будет продан, то юридическое оформление будет происходить через цессию. Цессия - уступка требования, передача кредитором (цедентом) принадлежащего ему права требования другому лицу (цессионарию). Особенности цессии: а) это - двухстороннее добровольное соглашение, с одной стороны, кредитора, а с другой - лица, которому уступается право требования; б) согласия должника на передачу долга не требуется; в) первоначальный кредитор отвечает перед новым кредитором за недействительность требования, но не отвечает за неисполнение его должником (в отличие, например, от передачи векселя по индоссаменту); г) уступка требования, основанная на сделке, совершается в письменной форме. На бланке сертификата должны содержаться следующие обязательные реквизиты: - наименование "сберегательный (или депозитный) сертификат"; - номер и серия сертификата; - дата внесения вклада или депозита; - размер вклада или депозита, оформленного сертификатом (прописью и цифрами); - безусловное обязательство кредитной организации вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад, и выплатить причитающиеся проценты; - дата востребования суммы по сертификату; - ставка процента за пользование депозитом или вкладом; - сумма причитающихся процентов (прописью и цифрами); - ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате; - наименование, местонахождение и корреспондентский счет кредитной организации, открытый в Банке России; - для именного сертификата: наименование и местонахождение вкладчика - юридического лица и Ф.И.О. и паспортные данные вкладчика - физического лица; - подписи двух лиц, уполномоченных кредитной организацией на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью кредитной организации. Отсутствие в тексте бланка сертификата какого-либо из обязательных реквизитов делает этот сертификат недействительным. Кредитная организация, выпускающая сертификат, может включить в него иные дополнительные условия и реквизиты, которые не противоречат законодательству Российской Федерации, настоящему Положению и содержанию обязательных реквизитов. Именной сберегательный (депозитный) сертификат должен иметь место для оформления уступки требования (цессии), а также может иметь дополнительные листы - приложения к именному сертификату, на которых оформляются цессии.
Дополнительные листы (приложения), являющиеся принадлежностью сертификата, должны быть пронумерованы. Бланк сертификата должен содержать все основные условия выпуска, оплаты и обращения сертификата (условий и порядка уступки требования), восстановления прав по сертификату при его утрате.
Изготовление бланков сберегательных и депозитных сертификатов, как именных, так и на предъявителя, а также дополнительных листов (приложений) к именным сертификатам производится только полиграфическими предприятиями, получившими от Министерства финансов Российской Федерации лицензию на производство бланков ценных бумаг в соответствии с техническими требованиями к ценным бумагам и их реквизитам, установленными Министерством финансов Российской Федерации. Бланки приложений к именному сертификату изготавливаются одновременно с бланком сертификата. Бланк сертификата заполняется кредитной организацией на пишущей машинке или от руки чернилами, шариковой ручкой или типографским способом. Сумма прописью должна начинаться с прописной буквы в начале строки. Слово "рублей" указывается вслед за суммой прописью без оставления свободного места. В случае расхождения в обозначении сумм прописью и цифрами действительной считается сумма прописью. Проставление подписей и печатей кредитной организации на сертификате типографским способом не допускается. Сертификаты должны иметь корешки, составляемые по следующей форме: Корешок сберегательного (депозитного) сертификата N серия _ на _ руб. _ коп. (цифрами) выдан " " 199 г. срок возврата " " _199 г. (кому) (наименование и местонахождение; Ф.И.О. и паспортные данные вкладчика) сертификат получил (подпись вкладчика или его уполномоченных лиц) При выписке сертификата кредитная организация заполняет все реквизиты корешка сертификата. Корешок сертификата подписывается владельцем сертификата или его уполномоченным лицом согласно доверенности, оформленной в соответствии с действующим законодательством, отделяется от сертификата и хранится кредитной организацией. Хранение бланков сертификатов и дополнительных листов (приложений) к именным сертификатам осуществляется кредитной организацией в порядке, установленном нормативными актами Банка России. Поправки и помарки при заполнении сертификата не допускаются. Исправление ошибки при оформлении цессии именного депозитного сертификата должно быть подтверждено надписью "Исправлено" с проставлением даты исправления, заверено подписями и печатями цедента и цессионария. Внесение исправлений при оформлении цессии именного сберегательного сертификата оформляется нотариально либо в кредитной организации, выдавшей сертификат. Учет бланков сертификатов, а также операций, совершаемых с сертификатами, осуществляется в соответствии с Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утвержденными Банком России. Для передачи прав другому лицу, удостоверенных сертификатом на предъявителя, достаточно вручения сертификата этому лицу. Права, удостоверенные именным сертификатом, передаются в порядке, установленном для уступки требований (цессии). 1.4 Особенности обращения депозитных и сберегательных сертификатов Уступка требования по именному сертификату оформляется на оборотной стороне такого сертификата или на дополнительных листах (приложениях) к именному сертификату двусторонним соглашением лица, уступающего свои права (цедента), и лица, приобретающего эти права (цессионария). Соглашение об уступке требования по депозитному сертификату подписывается с каждой стороны двумя лицами, уполномоченными соответствующим юридическим лицом на совершение таких сделок, и скрепляется печатью юридического лица. Каждый договор об уступке нумеруется цедентом. Договор об уступке требования по сберегательному сертификату подписывается обеими сторонами лично. Условие непрерывности оформления цессии должно быть обязательным. Цессия должна оформляться следующим образом: N " " 199 г. _, (наименование и местонахождение; Ф.И.О. и паспортные данные цедента) с одной стороны, и , с другой стороны, (наименование и местонахождение; Ф.И.О. и паспортные данные цессионария) договорились о том, что (наименование или Ф.И.О. цедента) уступает, а (наименование или Ф.И.О. цессионария) приобретает права по сертификату N , серия (подпись цедента (подпись цессионария или его уполномоченных или его уполномоченных лиц) лиц) М.П. М.П. Уступка права требования по сертификату на предъявителя осуществляется простым вручением новому владельцу.
2. Статика обращения депозитных и сберегательных сертификатов Можно проследить динамику изменения обращения депозитных и сберегательных сертификатов по разным годам. Так по сообщению Центрального банка России на 1 декабря 2004 года объем выпущенных депозитных и сберегательных сертификатов составил 87 млрд. 425 млн. руб. по номинальной стоимости из которых депозитных сертификатов выпущено на 83 млрд. 975 млн. руб., сберегательных сертификатов - на 3 млрд. 450 млн. руб. Приложение 1. (таблица 1.) Согласно опубликованной ЦБ РФ информации, на 1 декабря 2005 года объем выпущенных депозитных и сберегательных сертификатов составил 59 млрд. 370 млн. руб. по номинальной стоимости, из которых выпущено депозитных сертификатов на 53 млрд. 160 млн. руб., сберегательных сертификатов - на 6 млрд. 210 млн. руб. Приложение 2 (таблица 2). В 2006 году объем выпущенных сберегательных и депозитных сертификатов на 1 апреля составил 69 млрд.412 млн. руб., по номинальной стоимости, из которых выпущено депозитных сертификатов на 61 млрд. 199 млн. руб., сберегательных сертификатов на 8 млрд. 213 млн. руб. Приложение 3 (таблица 3). Подробно динамику обращения депозитных и сберегательных сертификатов можно посмотреть в Приложении (таблицы 1-3).
Заключение В моей работе подробно рассмотрены депозитный и сберегательный сертификаты банков, порядок их выпуска, реквизиты, обращение, погашение. Во время выполнения данной работы я много узнала о депозитном и сберегательном сертификате, и хочу сделать определенные выводы. Теперь я знаю, что депозитные сертификаты- предназначены для юридических лиц, а сберегательные сертификаты, предназначены для физических лиц. Срок обращения сертификата определяется от даты его выдачи до даты, когда владелец получает право востребования по этому сертификату. Предельный срок обращения депозитных сертификатов - один год, сберегательных - три года. Если срок получения вклада по сертификату просрочен, то сертификат становится документом до востребования и банк обязан оплатить его стоимость немедленно, по первому требованию владельца. В связи с этим у банков возникает риск одновременного предъявления к оплате большого количества просроченных сертификатов, что вызывает необходимость держать большие свободные ресурсы. У российских коммерческих банков в настоящее время этот риск невелик, поскольку проценты начисляются в течение срока обращения сертификатов, после истечения которого, происходит инфляционное обесценение суммы вклада. Да и вкладчиков, заинтересованных в просрочке своих вкладов, не так уж много.
Совершая эмиссию сертификатов, коммерческие банки заранее предусматривают возможность досрочного предъявления их к оплате. При досрочной оплате банк выплачивает владельцу сертификата его сумму и проценты, но по пониженной ставке, установленной банком при выдаче сертификата. Нормативными актами установлено, что независимо от времени покупки сертификатов банк-эмитент по истечении срока их обращения обязан выплачивать владельцам сертификатов проценты, рассчитанные по первоначально установленной ставке. Сертификаты выпускаются в обращение в форме специальных бланков, которые должны содержать все необходимые реквизиты. Последние устанавливаются специальными подзаконными актами, в соответствии с «Правилами по выпуску и оформлению депозитных и сберегательных сертификатов».
Бланки сертификатов изготавливаются полиграфическими предприятиями, которые имеют лицензию Министерства финансов РФ на производство бланков ценных бумаг. Бланки сертификатов являются бланками строгой отчетности, и учитываются банками на отдельном, внебалансовом счете и хранятся в денежных хранилищах или несгораемых шкафах. Банк-эмитент, прежде чем выпускать сертификаты, должен утвердить условия их выпуска и обращения в том Главном территориальном управлении Центрального банка РФ или в том национальном банке республики в составе РФ, где находится корреспондентский счет банка. Условия должны содержать полный порядок выпуска и обращения сертификатов, описание их внешнего вида и макет сертификата. Они представляются в регистрирующий орган в десятидневный срок от даты принятия решения о выпуске сертификатов. Регистрирующий орган в течение двух недель рассматривает представленные банком условия выпуска и обращения сертификатов на предмет их соответствия действующему законодательству и банковским правилам. При отсутствии претензий к условиям выпуска и обращения сертификатов регистрирующий орган выдает банку-эмитенту письмо об утверждении условий выпуска и обращения сертификатов и одну копию утвержденных условий. Получив письмо об утверждении условий, банк может приступать к выпуску и распространению сертификатов. Распространяются сертификаты банком как непосредственно через свои отделения, так и через брокерские фирмы на условиях комиссии. В момент продажи сертификатов их владелец должен заполнить бланк сертификата и корешок сертификата. Корешок сертификата после подписи бенефициара или его уполномоченного лица отделяется от сертификата и хранится в банке. Вместо заполнения корешка сертификатов допустимо вести регистрационный журнал выпущенных сертификатов с теми же реквизитами, что и в корешке. Поправки и помарки при заполнении сертификата недопустимы. При наступлении срока востребования вклада по сертификату банк осуществляет платеж против предъявленного сертификата и заявления владельца с указанием счета, на который должны быть зачислены средства. Для граждан платеж может производиться как в безналичной форме, так и наличными деньгами. При оплате сертификатов, которые в процессе обращения переуступались другим владельцам, банк дополнительно проверяет непрерывность ряда договоров переуступки права требования, а также соответствие наименования, печати и подписей уполномоченных лиц этим же реквизитам в заявлении на зачисление средств. Депозитные и сберегательные сертификаты пользуются устойчивым спросом у юридических лиц и у граждан.
Литература 1.Белов В. А. “Ценные бумаги”, -М.; 1993г. 2.Добрынина Л. Ю. Рос. юрид. журн. 2001 . N 1. - С. 98-104. «Правовое регулирование отношений по выпуску, обращению и погашению депозитных и сберегательных сертификатов банков». 3. “Российский фондовый рынок”,-М.; 1994г. 4. “Финансовое право”, (под. ред. проф. О. Н. Горбуновой) -М.; 1996г. 5.“Ценные бумаги”, -М.; 1994г. 6.Письмо ЦБ РФ от 10.02.1992 N 14-3-20 ( с изменениями от 29.11.2000), « О депозитных и сберегательных сертификатах банков». 6. Положение "О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций" в ред. Указания ЦБР от 31 августа 1998 г. N 333-У. 7.Письмо ЦБ РФ от 13.03.1993г. № 14-2-07/540 «О порядке регистрации депозитных и сберегательных сертификатов». .







Приложения
Приложение 1. Таблица 1.
Объем выпущенных кредитными организациями сберегательных (депозитных) сертификатов и облигаций (по номинальной стоимости, млн. руб.)
2004 год
01.01
01.02
01.03
01.04
01.05
01.06
01.07
01.08
01.09
01.10
01.11
01.12 Депозитные сертификаты, - всего
148 181
143 560
134 171
130 161
118 324
90 859
86 651
68 786
66 902
62 233
54 029
83 975 из них со сроком погашения: до 30 дней
11 343
2 639
2 102
1 710
1 889
2 013
1 640
1 316
870
1 288
1 469
2 059 от 31 до 90 дней
29 478
20 264
13 390
11 141
8 519
7 436
9 709
2 989
3 442
4 099
5 646
4 799 от 91 до 180 дней
38 215
47 073
45 988
14 795
14 057
11 673
9 513
8 634
10 617
7 466
6 080
4 976 от 181 дня до 1 года
34 474
44 787
44 795
73 856
65 120
41 753
36 003
36 845
32 411
30 319
21 872
21 688 от 1 года до 3 лет
26 593
19 585
20 768
19 480
19 719
18 540
17 945
10 266
11 375
11 698
11 321
43 038 свыше 3 лет
2 669
2 895
3 006
2 851
2 544
2 538
5 265
1 796
1 344
1 281
1 275
1 306 Сберегательные сертификаты, - всего
1 663
1 722
1 956
2 339
2 640
2 873
3 115
3 231
3 313
3 317
3 280
3 450 из них со сроком погашения: до 30 дней
23
0
0
0
0
1
1
0
0
0
0
0 от 31 до 90 дней
3
0
0
1
2
2
1
0
0
0
0
0 от 91 до 180 дней
311
306
401
563
704
795
885
890
884
799
696
676 от 181 дня до 1 года
1 058
1 147
1 257
1 443
1 582
1 688
1 766
1 846
1 895
1 946
1 999
2 148 от 1 года до 3 лет
164
169
181
197
224
227
234
249
262
274
290
300 свыше 3 лет
0
0
0
0
1
2
7
11
15
20
24
29 Приложение 2. Таблица 2.
Объем выпущенных кредитными организациями сберегательных (депозитных) сертификатов и облигаций (по номинальной стоимости, млн. руб.)

2005 год
01.01
01.02
01.03
01.04
01.05
01.06
01.07
01.08
01.09
01.10
01.11
01.12 Депозитные сертификаты, - всего
99 226
84 250
76 551
72 282
63 631
62 891
59 737
57 413
56 536
53 862
52 967
53 160 из них со сроком погашения:
до 30 дней
3 054
825
429
591
383
408
1 236
293
318
695
718
455
от 31 до 90 дней
5 668
3 707
2 381
2 246
2 742
2 584
2 409
1 886
2 246
1 597
1 914
1 919
от 91 до 180 дней
10 380
6 777
7 953
6 426
6 801
6 260
5 594
6 989
6 862
6 561
5 791
3 622
от 181 дня до 1 года
18 281
19 934
16 702
15 646
16 144
16 279
18 496
16 353
15 410
14 525
15 456
17 961
от 1 года до 3 лет
49 910
48 992
46 261
44 515
35 061
34 862
29 497
29 584
29 422
29 041
27 793
27 989
свыше 3 лет
1 280
1 279
1 279
1 278
1 006
1 006
975
973
973
661
665
665 Сберегательные сертификаты, - всего
3 623
3 577
3 801
4 294
4 476
4 797
5 231
5 178
5 342
5 729
5 892
6 210 из них со сроком погашения:
до 30 дней
0
0
0
1
1
0
0
0
0
0
0
0
от 31 до 90 дней
30
1
0
0
298
674
1 089
1 051
1 022
1 168
1 201
1 255
от 91 до 180 дней
716
644
718
945
795
687
609
605
709
873
906
925
от 181 дня до 1 года
2 189
2 241
2 342
2 496
2 526
2 517
2 527
2 513
2 503
2 565
2 695
2 873
от 1 года до 3 лет
323
339
375
427
441
466
475
478
541
540
524
558
свыше 3 лет
36
38
41
45
49
52
57
61
63
70
75
81 Приложение 3. Таблица 3.
Объем выпущенных кредитными организациями сберегательных (депозитных) сертификатов и облигаций за 2006г. (по номинальной стоимости, млн. руб.)

2006 год
01.01
01.02
01.03
01.04
01.05
01.06 01.07 01.08 01.09
01.10
01.11
01.12 Депозитные сертификаты, - всего
54 766
52 858
52 195
61 199







из них со сроком погашения:
до 30 дней
729
452
432
623








от 31 до 90 дней
2 702
2 636
1 732
1 771








от 91 до 180 дней
3 322
2 879
3 012
2 630








от 181 дня до 1 года
13 154
13 337
13 089
15 420








от 1 года до 3 лет
28 557
27 942
27 938
35 479








свыше 3 лет
664
664
664
154







Сберегательные сертификаты, - всего
6 633
6 837
7 197
8 213







из них со сроком погашения:
до 30 дней
0
0
0
0








от 31 до 90 дней
1 251
1 188
1 265
1 637








от 91 до 180 дней
1 012
1 032
1 068
1 249








от 181 дня до 1 года
3 089
3 331
3 469
3 775








от 1 года до 3 лет
622
624
665
764








свыше 3 лет
92
94
99
105