Пассивные операции - только практическая часть на примере банка

Практика Глава 2. Анализ пассивных операций Коммерческого Банка в РФ 2.1 Сравнительный анализ на основе нашего коммерческого банка РФ и зарубежного. 2.2 Их плюсы и минусы. 2.1 Сравнительный анализ на основе нашего коммерческого банка РФ и зарубежного.
Характеристика и структура банка “ХХХ ”. Банки - это особенные учреждения, которые аккумулируют денежные средства и накопления, перераспределяют их путем кредитования, осуществляют денежные расчеты и операции с ценными бумагами, выпускают деньги в оборот и др. Акционерно коммерческий агропромышленный банк “ХХХ”, зарегистрирован 27 сентября 1991 года. Современный банк “ХХХ” сохраняет свою аграрную направленность, и одновременно, является одним из наибольших универсальных банков страны. Главным приоритетом деятельности банка “ХХХ” является предоставление широкого ассортимента банковских услг в соответствии с международными стандартами, строительство стабильных, долгосрочных, деловых отношений с клиентами. Политика банка нацелена на поднятие экономики, социальное и культурное развитие нашего государства, привлечения инвестиций в развитие экономики, в первую очередь промышленного сектора. Органами управления являются Общее собрание акционеров, Совет банка, Правление банка. Банк «ХХХ» осуществляет свою деятельность в соответствии с Уставом, законодательных документов, имеет все необходимые разрешения для проведения банковских операций на внутреннем и международном рынках Банк «ХХХ» является членом: - меж валютной биржи и ее фондовой секции; - фондовой биржи; - Межрегионального фондового союза; - Международных финансовых компания Tomas Cook, American Express, Visa International, Europay International. Является официальным агентом компании Tomas Cook в отношении осуществления возмещения по потерянным дорожным чекам. С 1999 года является одним из наибольших представителей международной компании по осуществлению мгновенных переводов Money Gram. Банк «ХХХ» работает в системах Reuter deating и S.W.I.F.T. В 1999 году в банке установлено новую информационную систему Reuters-3000. Банк поддерживает отношения более чем с 300 банками мира. Филиал является банковским учреждением, субъектом хозяйствования, имеет собственный баланс, внутренний субкорреспондентский счет в главном расчетном центре банка «ХХХ», МФО и совершает свою деятельность на основе хозяйственного расчета в целом по дирекции банка «ХХХ» в соответствии с нормативными документами банка «ХХХ». Основным показателем деятельности дирекции является прибыль, которая формируется и распределяется по итогам года в соответствии с утвержденными нормативами. С целью улучшения обслуживания своих клиентов и расширения их круга дирекция на условиях единого баланса создает территориально отдаленные безбалансовые отделения согласно с действующим в банке «ХХХ» порядком. Дирекция не является юридическим лицом и совершает свою деятельность от имени банка в пределах полномочий, предоставленных ей банком. С целью повышения финансовой дисциплины, обеспечение стабильной работы банков и финансовой политики банка «ХХХ» дирекция определяет и формирует под все активы: - резерв на покрытие возможных убытков по ссудам в национальной и иностранной валютах; - резерв для возмещения возможных убытков от дебиторской задолженности; - резерв обесценивания ценных бумаг и других. Дирекция совершает следующие банковские операции в соответствии с Положением при условии наличия и в пределах разрешения, предоставленного банком «ХХХ»: 1. Кассовое обслуживание клиентов. 2. Перевозка денежно-валютных ценностей и инкассация денежных средств. 3. Ответственное сбережение ценностей клиентов банка. 4. Проведение операций по кассовому выполнению местного бюджета, ведение бюджетных счетов клиента и счетов местных поза бюджетных фондов. 5. Кредитование юридических и физических лиц и финансовый лизинг. 6. Факторинг. 7. Привлечение депозитов юридических лиц. 8. Привлечение депозитов физических лиц. 9. Неторговые операции с валютными ценностями. 10. Привлечение валюты на внутреннем рынке. 11. Финансирование капитальных вложений по поручению собственников или распорядителей инвестиционных средств. 12. Купля-продажа ценных бумаг и операции с ними. 13. Управление денежными средствами и ценными бумагами по поручению клиентов. 14. Купля-продажа государственных ценных бумаг и операции с ними. С целью реализации своих функций дирекция имеет право: - требование от клиентов при решении вопроса о выдаче кредитов предоставление документов и ведомостей, необходимых для всестороннего изучения их финансового положения и подтверждения кредито – платежности; - совершать проверки использования ссудодаемщиком полученных ими ссуд согласно с условиями кредитного договора, для чего необходимо проводить проверки на местах целевого его использования и контрольные обмеры выполненных строительно-монтажных работ; - от имени банка обращается в арбитражный суд по вопросам выявления клиента банкротом; - самостоятельно регулировать численность аппарата дирекции в пределах утвержденных банком затрат на оплату труда; - принимать меры в отношении создания территориально отдаленных безбалансовых отделений и подразделений (агенций); - распоряжается закрепленным имуществом, заключать от имени банка договора (соглашения); - предоставление клиентам на договорных отношениях дополнительные платные услуги, которые не противоречат действующему законодательству. Анализ структуры привлеченных средств. Для анализа структуры привлеченных средств мы используем сравнительный качественный анализ и количественный анализ. Сравнительный качественный анализ структуры привлеченных средств проводится по клиентам и срокам, что позволяет выявить, из каких секторов экономики и на какой срок привлекаются средства в банк. Количественный анализ структуры привлеченных средств заключается в определении удельного веса каждой подгруппы. Такой анализ дает нам возможность выявить роль каждого экономического контракта в развитии пассивных операций банка. Используя методы сравнительного анализа пассивных операций, мы выявляем изменения в объемах этих операций, определяем воздействие их на ликвидность банка. Для анализа ресурсной базы рассчитываем сумму привлеченных средств по состоянию на начало каждого из кварталов, и кроме того, на конец года. Полученные данные позволяют оценить динамику привлеченных средств коммерческого банка и сделать необходимые выводы: или коммерческий банк проводит агрессивную политику и старается резко увеличить объем своих операций, или придерживается политики умеренного роста. Анализ структуры привлеченных средств позволяет оценить значимость для банка каждого источника и их динамику, таким образом определить подверженность банка различным видам банковских рисков. Если в составе привлеченных средств преобладают межбанковские кредиты то в условиях инфляции банк становится опасно зависимым от ситуации на рынке.
Средства на текущих средствах – не только самый денежный, но и самый непредсказуемый инструмент, поэтому высокая роль их ослабляет ликвидность банка и этим самым не позволяет банку проводить высоко-прибыльные операции. Одним из условий развития банка «XXX» и в целом является его постоянное увеличение ресурсной базы. Так, общий объем мобилизованных ресурсов на протяжении 2003 года увеличился на 187 млн. руби на 1 января 2004 года составил 2093 млн.руб.
Рис.4.Структура мобилизованных ресурсов банка (%). На протяжении 2003 года банк «XXX» продолжал увеличивать собственную ресурсную базу путем привлечения новых клиентов и расширения ассортимента современных депозитных ресурсов. В следствии проведенной работы по увеличению ресурсного потенциала, общий объем платной ресурсной базы банка с начала года увеличился на 295,8 млн. руб и по состоянию на 01.01.04 составил 1520,6 млн.руб. Рис. Структура платных пассивов в целом по банку «XXX» Как уже известно, наиболее выгодными привлеченными средствами для банков являются остатки на счетах клиентов. Расширение деятельности наиболее крупных клиентов, а также увеличение их количества увеличили также остатки на банковских счетах. По состоянию на 01.01.04 остатки средств на депозитах юридических и физических лиц составили 820 млн.руб, в том числе юридических лиц 417 млн., физических – 403 млн.руб. Рис. Структура депозитов физических и юридических лиц. Рассмотрим динамику структуры банковских ресурсов на примере одного из учреждений банка «XXX». Динамика структуры банковских ресурсов.
Таблица 4. Приведенные данные свидетельствуют, что в общей сумме банковских ресурсов учреждения банка «XXX» на долю собственных средств приходится на начало 2003 года – 35,4%, на середину – 18,5%, и на конец 18,8%, а на долю привлеченных 64,5, 81,5 и 81,2 соответственно. Это говорит о том, что собственные средства банка значительно снизились по сравнению с привлеченными 99,1% против 151,8%, такая отрицательная тенденция указывает нединамическое развитие банка с одновременным ухудшением его финансовой устойчивости. Банк работал со снижением прибыли в целом за 2003 год, о чем свидетельствует снижение капитала. Особый интерес представляет показатель платежеспособности и динамика его изменения на протяжении 2003 года. Платежеспособность – это способность банка отвечать своим обязательствам; это соотношение собственных средств к привлеченным. На протяжении 2003 года банк имел следующие значения: на 01.01.03 – 35,4 (9387:26537) на 01.07.03 – 22,7 (6402:28280) на 01.01.04 – 23,1 (9306:40284) На 1 июля 2003 года собственные средства были снижены в связи с допущением убыточной деятельности, следовательно в учреждении банка значение показателя платежеспособности было снижено, и до конца года незначительно вырос за счет восстановления капитала, в то время как привлеченные средства значительно возросли. Анализируя динамику показателя платежеспособности можно сделать вывод, что значение показателя платежеспособности находилась не на достаточно высоком уровне, это говорит о шаткости финансового положения учреждения банка. Для наглядности наведем структуру ресурсов. Структура ресурсов. Таблица.
2. Анализ пассивных операций Зарубежная практика по оценке стабильности пассивов к стабильным источникам относит следующие ресурсы: 1. Остатки на расчетных и текущих счетах; 2. Счета до востребования; 3. Сберегательные счета; 4. Срочные депозиты небольшого номинала; 5. Депозитные сертификаты до 100 тыс. долларов (предел страховой ответственности. К непостоянным (нестабильным) ресурсам относятся: 1. Брокерские вклады; 2. Депозитные сертификаты свыше 100 тыс. долларов; 3. Депозиты денежного рынка. Современная структура ресурсной базы коммерческих бан­ков, как правило, характеризуется незначительной долей собст­венных средств. В странах с развитыми рыночными отноше­ниями доля собственных средств в составе ресурсов определяется 15—20 %, что позволяет обеспечивать достаточную стабиль­ность банков и их устойчивость. Собственный капитал в соста­ве ресурсов российских банков составляет не более 10 %. Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают от 80 до 90 % всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций. Максимальный размер привлеченных средств зави­сит от собственного капитала банка. В разных странах сущест­вуют различные нормативы соотношения между собственным капиталом и привлеченными средствами. Эти нормативы ко­леблются от соотношения 1:10 до 1:100. Например, в Швейца­рии это соотношение 1:12, а в Японии — 1:83. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других бан­ков. По фиксированности срока привлеченные ресурсы подразде­ляются на управляемые ресурсы и текущие пассивы. Управляемые ресурсы включают срочные депозиты, привлеченные банком, и межбанковские кредиты. Текущие пассивы формируются остатка­ми средств на расчетных, текущих и корреспондентских счетах. Вклад (депозит) — это денежные средства (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на опреде­ленных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Для банков вклады — главный вид их пассивных операций, и следовательно, основ­ной ресурс для проведения активных кредитных операций. Существуют различные признаки классификации вкладов. В зависимости от вкладчика депозиты принято разделять на де­позиты физических и юридических лиц. В зависимости от сро­ка изъятия — на срочные депозиты и до востребования. Вклады до востребования размещаются в банках на различ­ных счетах, открываемых клиентам. Они предназначены для осуществления текущих расчетов и в любой момент могут быть полностью или частично востребованы. Изъятие вкладов воз­можно как наличными деньгами, так и в форме безналичных расчетов.
Срочные вклады — это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой про­цента. Ставка платы по ним зависит от размера и срока вклада. Разновидностью срочного вклада являются депозитные серти­фикаты, рассчитанные на точно зафиксированное время привле­чения средств. Впервые их ввел в оборот в 1961г. один из банков США. Владельцам счетов выдаются специальные именные свиде­тельства (сертификаты), в которых указаны срок погашения и процентная ставка. Депозитный сертификат — это письменное свидетельство о депонировании в банке определенной достаточно крупной суммы денег, в котором указываются срок его обязатель­ного обратного выкупа банком и размер выплачиваемой надбавки. Так, в практике работы банков США депозитный сертификат вы­пускается на сумму не менее 100 тыс. долл., а Великобритании — от 50 тыс. до 250 тыс. ф. ст.
Пассивной операцией коммерческих банков является полу­чение ими централизованных кредитных ресурсов. Кредиты центральных банков предоставляются коммерческим банкам в порядке рефинансирования и на конкурсной основе, а также в форме ломбардных кредитов. За последние годы получили развитие евровалютные креди­ты как финансовый инструмент управления пассивными операциями. Евровалютные кредиты это кредиты, полученные от иностранных банков в евровалюте. Ведущей валютой в структуре международного рынка ссудных капиталов являются евродоллары.