Возникновение денежного обращения.
Деньги возникли в период разложения первобытнообщинного строя, завершив процесс длительного развития форм стоимости товара. Деньгами становиться какой-либо наиболее важный предмет потребления. Как только происходит обмен товарами, немедленно и раздается и лепет денег. Роль денег, эталона всех обменов, старается играть тот товар, на который есть спрос, или же тот что есть в изобилии. Так, соль была деньгами в "королевских" бассейнов Верхнего Сенегала и Верхнего Нигера и в Эфиопии, где по словам французского автора 1620 г., кубы соли "распивали наподобие горного хрусталя на кусочки в палец длиною", и они служили в равной мере и деньгами и пищей, "так что можно сказать с достаточным основанием, что деньги свои они проедали в натуре".
Хлопковые ткани играли ту же роль на берегах Монопотамы и на побережье Гвинейского залива; здесь при торговле неграми будут говорить "индийская штука", обозначая этим выражением количество хлопковой ткани (из Италии), которое обозначало цену одного человека, а потом и самого человека.
У многих народов роль денег играл скот. Латинское название денег - pecunia - происходит от pecus - скот, как и русское слово "товар" от тюрского слова, означающего "скот". Гомер, говоря о некоторых видах оружия, оценивал их в быках на территории современной Германии в 1 тыс. до н.э. имелись так называемые "коровьи деньги". У северных народов денежной единицей служил олень. У других народностей деньгами являлись сахар, слоновая кость, меха, опиум, какао, и т.д. Особенно известны в качестве денег раковины зимбо (на берегах Конго) и каури (coury), добываемые в Индийском океане вывозимая в Индию, Цейлон, Африку. В древности она расходилась далеко: ее находили в скифских и русских погребальных курганах, в погребальных урнах северной Германии, в Англии, Швеции, в развалинах Ниневии. Для раковин существовал эталон: на мерном сите мелкие отделялись от крупных (одна крупная равнялась десяти мелким). У североамериканских индейцев из раковин вырезали цилиндрики, нанизываемые на нитку, и называлось это вампум (wampum). Пояса с многочисленными нитками с нанизанными на них разноцветными цилиндриками так, что получались изображения птиц, зверей, составляли сокровища. Другие народы (в основном северные) в качестве денег использовали ценные шкурки (Северная Америка, Аляска, Сибирь), и долгое время на Руси (шкурка белки составляла копейку, сто шкурок - рубль ).
Не все народы додумались до денег, например, у первобытных народов Австралии был простой обмен.
В некоторых странах деньгами служили продукты, получаемые от возделываемых культур. Так в Древней Мексике, Никарагуа, Гондурас в качестве мелких денег употреблять бобы какао. В некоторых областях Перу и Боливии ту же роль играл певец, в других областях Америки - листья табака, в Монголии - кирпичный чай. Знаменитый путешественник Пржевальский платил за барана 12-15 кирпичей, за верблюда 120-150 кирпичей. В Африке у многих племен деньгами служила бутылка рома, а в Сибири до сих пор "денежной единицей" является бутылка водки. У многих народов единицей ценности и платежа был раб: тропическая Африка, Ноавя Гвинея, Древняя Русь.
Многие народности в качестве денег использовали металлические бруски и пластины известного веса, порошка (золотого). Железные пластины были в употреблении в Спарте, у древних бритв, в Сенегале (Африка). Медные Т-образные пластины шириной 4-5 см., оловянные, хлопчатобумажные полоски были деньгами в Древней Мексике.
Фараоны Египта брали подать с Сибири серебряными кольцами и железными кирпичами. Вообще кольца как деньги были распространены и в Средней и Северной Европе еще в доисторическую эпоху. Да, женщины всегда оказывали огромное влияние на развитие общества.
Вавилоняне изобрели точные меры и весы, разделение на дюжины и шестидесятые, они использовали металлы как весовую ценность.
Финикийцы были древнейшими посредниками в деле обмена металлов. Различные металлы они добывали по всему миру.
"Рубленные" деньги были и на Руси. Отсюда и появляется слово "рубль".
Рубль стал входить в денежную терминологию с появлением серебряных платежных слитков и делением их пополам. При раскопках в Новгороде в 1952 году обнаружили "берестяную грамоту", относящуюся к 13 веку, в ней один человек писал другому, чтобы тот продавал какой-то товар по три рубля. Таким образом, рубль уже был. Но в начале это был всего лишь новый термин применительно к старому платежному слитку - новгородской гривне. Перед учеными возник вопрос, что собой представляет платежный слиток-гривна и с чем связана его весовая норма. Логично было бы предположить, что платежные слитки возникли как вещественная форма основной денежной единицы Древней Руси - гривны кун, носивший счетный характер. Денежный счет выглядел тогда следующим образом: 1 гривна кун=20 ногат=25 кун = 50 резан = 150 векш.
Член -корреспондент АН СССР В.А. Янин пришел к выводу, что гривна кун до середины 10 века, весила 68, 22 грамма серебра, воплощенного в арабских диржмах, тяготевших к двум весовым группам - куна-диржм имела теоретический вес в 2,73 грамма, ногата-диржм - 3,14 грамма. Резамы появились в конце 10 века. Их теоретический вес - 1,36 грамм. Однако к этому времени вес монет стал пёстрым, и их прием при платежах стал осуществляться не на счет, а на вес. Во второй половине 10 века содержание гривны кун изменилось, так как единая русская денежная система разделилась на южную и северную. В связи с серебряным кризисом на Востоке приток диржмов прекратился. Поступление денариев и других монет в 11-12 веках было достаточным и продолжительным. Попытки чеканить в конце 10 века начала 11 века свои серебряники быстро прекратились из-за отсутствия материала (кстати серебряные монеты были более медные чем серебряные).
Монеты практически исчезли, появились платежные слитки новгородская, киевская и другие гривны. Их вес не увязывается со сметной гривной кун в 68,22 грамма. Надо сказать, что вообще одной из тайн истории денег является превращение когда-то высшей, наиболее тяжелой денежной единицы гривны кун - сначала в долю гривны серебра, потом рубля. В Смоленской грамоте 1229 году есть пропорция: 1 гривна серебра = 4 гривнам кун т.е. гривна кун весила около 50 грамм.
С Киевской гривной - слитком происхождение рубля не связано. Киев попал под влияние монголо-татар, литовцев, поляков и др. Рубль пришел туда уже после 1654 г. при царе Алексее Михайловиче и позже.
Платежные слитки на северо-западе Руси были близки по весу к гривне (204,168 гр.), весовой единице, состоявшей из 48 золотников (4,266 гр.), это соответствовало 1/2 русского фунта. Однако фактический вес платежных слитков был меньше гривны на 7-8 грамм. Это объясняют по разному: угар при плавке, отсутствие совершенной технологии, метрологии и т.п. как деньги платежные слитки - гривны серебра, рубли, полтины (рубль и тина - синонимы) - неуклюжи, неразменны, слишком тяжеловесны и емки по стоимости; они использовались в основном в крупных оптовых сделках, при выплате дани Орде и прочие. В розничной торговле того времени они использоваться не могли.
Таким образом, первые рубли - это нечто иное, как платежные слитки.
Начало чеканки русской серебряной монеты изменило понятие рубля во второй половине 14 века. Из слитка стандартного веса и общепринятой внешней формы он превратился в счетный рубль, воплощенный в фиксированном количестве монет, которые от реформы к реформе снижались в весе, снижая тем самым и вес рубля. Счетный рубль просуществовал до денежной реформы Петра 1 в начале 18 века.
Происхождение рубля и первые этапы его эволюции невозможно понять без счетной гривны и изменений ее содержания в зависимости от изменений монетных единиц, поскольку это составляющее рубля и вне их он не существовал.
В безмонетный период 12-14 веков в значение слитной гривны (гривны кун) упало, но не настолько, чтобы совсем исчезнуть. Поэтому при начале чеканки монет при Дмитрии Донском счетная гривна не была введена заново. Она лишь повысилась в значении и в это то же время изменилась в содержании, став определенным числом монет, фракций счетного рубля.
Проблема происхождения рубля состоит в том, что не вполне ясно, какой слиток стал первым рублем – новгородская гривна или полугривна, т.е. гривна, разрубленная пополам. Эта проблема перешла и в более поздний исторический период, когда рубль стал счетным: до сих пор в научной и справочной литературе существуют понятия 100 и 200 – делитного рубля.
Понятие 100 – денежного рубля просматривается уже в работах историков 18-19 веков, в том числе Н.М. Карамзина. В советский период она наиболее полно и последовательно систематизирована Г.Б. Федоровым в конце 30-х начале 40-х годов. Базой московской монетной стопы снижает слиток с теоретическим весом 102,378 г. (1/4 русского фунта). Именно с появлением в 12 веке северо-восточных (московских и др.). землях этого слитка возник термин «рубль». В северо-западных (псковско-новгородских) землях этого слитка возник термин «рубль». В северо-западных (псковско-новгородских) землях осталась старая гривна, весившая вдвое больше, но со временем и на нее из северо-восточных земель перешло название «рубль». Такое определение о рубле-слитке идет от В.Н. Татищева. По мнению же Карамзина, рубли «были не что иное как отрубки серебра, без всякого знака и клейма, весом около двадцати двух золотников». В конце 13 начале 14 вв. деньги считались в гривнах и рублях. Так великий князь Михаил Ярославович (1304-1319) брал с менокорных новгородцев деньги: «1500 гривен серебра», «12000 гривен серебра», в 1314 г. зобница ржи в новгородско –псковском ареале стоила 5 гривен, т.е. очень дорого.
Цены этих веков изучены мало, так же как и налоги, доходы, меры веса и др.
В «Финансово-кредитном словаре» 1894-1888 гг. издания, московский счетный рубль на стадии своего рождения определен нечетко: «с возникновением чеканки серебряной деньги рубль-слиток исчез из обращения, и во второй половине 15 века рубль стал исключительно счетным понятием. Ведущую роль играл московский рубль, равный 200 деньгам, и новгородский в 216 денег» 100-денежный рубль впервые упоминается на этапе завершения формирования общерусской денежной системы. Мнения расходятся в отношении вопроса о соотношении счетного и слиткового рублей после начала чеканки монет в Москве, Резани, Суздальско-Нижегородском и других северо-восточных княжествах и городах. Слитки сразу, видимо, не исчезли, но начались расхождения вне счетного рубля (его вес падал) и рубля-слитка (его вес не менялся). Особенно явно этот разрыв обозначился ко времени начала чеканки денег в Новгороде в 1420 году.
С 1420 г. московская и новгородская денежные системы имели важный элемент единства – одинаковую по весу деньгу.
В розничной торговле в безмонетный период 12-14 вв. акты купли-продажи в розничной торговле могли опосредоваться различными товарами эквивалента как и в глубокой древности. Кроме того, денежными знаками-мордками («они есть мордки-куньи»), стеклянными бусами и др. Другими словами, не могло не существовать многообразия форм денег и платежно-расчетных механизмов, в том числе кредитных операций.
К 1462 г., когда умер великий князь московский Василий Темный, а на престол взошел Иван III, вес московской деньги упал до 0,40 гр. и на этом уровне стабилизировался. Вес новгородской деньги был прежним – 0,79-0,80 гр. Таким образом, деньга-новгородка и деньга-московка стали кратными друг к другу (1:2). Это соотношение сохранялось очень долго. С присоединением к Москве Новгорода (1478 г.) и других русских княжеств новгородка и московка стали обращаться на едином пространстве, перемениваясь постепенно и взаимодействуя. Чеканка монет к этому времени сосредоточилась в Москве, Новгороде, Пскове и эпизодически в Твери. А в других княжествах ее уже не было. Тем самым уже начала сказываться общерусская денежная система с центром в Москве. Экономика и денежное обращение не были централизованы, работа монетных дворов не была стабильной и управляемой из центра.
Безмонетный период.
В истории русского денежного обращения период времени, охватывающий 12,13 и почти весь 14 в., получил название безмонетного. Выше уже указывалось на то, что никаких внутренних причин для отказа от монет как средства денежного обращения не было. Ремесло и торговля вплоть до монголо-татарского нашествия развивались на Руси по восходящей линии. Причины возникновения безмонетного периода и характер денежного обращения в это время остаются наименее изученными проблемами русской нумизматики. Безусловно, что в основе этого явления лежало прекращение поступления на Русь, не имевшую собственных серебряных разработок, серебра из-за рубежа. Однако общие запасы серебра на Руси в 12 в. были вполне достаточными для введения и поддерживания собственной монетной чеканки. Они, вероятно были даже более значительными, чем к моменту возобновления чеканки на Руси в конце 14 в. так как громадное количество серебра в 13-14 вв. в Золотую Орду в результате платежей ордынского «выхода». Следовательно, основную причину безмонетного периода следует видеть в начавшейся феодальной раздробленности Руси, ликвидировавшей единую экономическую и политическую основу организации монетного производства и денежного обращения.
Изучение письменных источников позволяет констатировать, что денежная терминология предшествующего периода не только не исчезает в безмонетный период, но напротив, свидетельствует о дальнейшем развитии гривенно-кунной денежно-весовой системы. Появляются новые денежные понятия и термины, Например «мортка». Происходит, вероятно, постепенное обособление местных особенностей денежного счета, отразившееся в дальнейшем, при возобновлении монетной чеканки в конце 14-15 в., в различиях весовых норм отдельных русских княжеств.
Одним из самых спорных является вопрос о конкретных формах денежного обращения в безмонетный период. Обращение серебряных слитков, обслуживавших лишь очень крупные торговые операции, имело, конечно, ограниченный характер. Мелкие платежные единицы куны, резаны и др., перестав обозначать серебряные монеты, получили какое-то другое ценное содержание. Очень популярные в прошлом теории меховых и кожаных денег еще не исчерпывают проблему в целом. Обращение пушнины в качестве средства платежа ограничивалось, вероятно, районами, богатыми промысловым пушным зверем, где хорошо был развит охотничий промысел. Что касается обращения кожаных денег, не имевших практически никакой собственной стоимости и представлявших собой по сути кредитные деньги, то самое их существование в древности долгое время вообще отрицалось нумизматами. В середине 20 века в Испании была обнаружена рукопись, содержавшая описание путешествия Абу Хамида ал-Гарнати в Центральую и Восточную Европу, которое он совершил в середине 12 века. Особый интерес для изучения денежного обращения имеет сообщение этого арабского путешественника, относящееся к русской территории, что он наблюдал торговые расчеты с помощью старых беличьих шкурок, лишенных шерсти. Это сообщение настолько необычно, интересно и значимо, что представляется оправданным привести его полностью: «Между собой они производят операции на старые шкуры белок, на которых нет шерсти, в которых нет никакой (другой) пользы и которые ни на что решительно не годятся. И когда эти шкуры головы белки и ее двух лап, то (эти шкуры) правильны. И каждые 18 шкурок в счете их идут за один дирхем. Они их укрепляют в пачку и называют джукн (?). За каждую шкурку из этих шкур дают краюху отличного хлеба, которая достаточна для сильного человека. На них же покупается все, как то: рабыни, отроки, золото, серебро, бобры, кундиз (куницы ?) и другие товары. А если бы эти шкуры были в какой другой стране, то за тысячу их вьюков не купить бы одного зерна и не были бы они годны решительно ни на что. А когда шкурки испортятся в их домах, они везут их в полувьюках, в разрезанном виде, направляясь к некоему известному рынку, где есть люди, а перед ними ремесленники. Они передают их шкурки и ремесленники приводят их в порядок на крепких веревках, каждые 18 шкурок в одну пачку. Сбоку веревки продевается кусок черного винца с изображением царя (царства, государства). За каждую печать берут по шкурке из этих шкурок, пока не припечатают всех. И никто не может отвергнуть их. На них продают и покупают».
Этому рассказу, казалось бы, не оставляющему никаких сомнений в существовании на Руси кожаных денег, все же не следует поспешно придавать абсолютное значение. Во-первых, сообщение ал-Гарнати может относиться к очень ограниченной территории. К этому можно заметить, что нам не известен маршрут его путешествия по территории Руси. Во-вторых, в Новгороде Великом, например, по сообщению Гильбера де Ланнуа (начало 15 века), в качестве мелких денег использовались головы белок. Однако в результате ведущихся в Новгороде вот уже более полувека систематических археологических раскопок обнаружены сотни тысяч хорошо сохранившихся кожаных изделий и обрывков кожи, но среди этих находок нет ни одной, которую можно было бы хоть как связать с кожаными деньгами. В то же время в хорошо датированных слоях безмонетного периода часто находят кошельки, аналогичные кошелькам из более древних и более «молодых» слоев.
В.Л. Янин выдвинул интересную гипотезу о платежной роли в безмонетный период некоторых изделий древнерусского ремесла. Для выполнения функций средств платежа эти изделия должны были удовлетворять прежде всего двум условиям- иметь постоянную и определенную стоимость, а также быть максимально стандартизированными. Этим требованиям вполне удовлетворяют овручские шиферные пряслица, очень широко распространенные на территории Руси и часто находимые в городских центрах в количествах, явно превосходящих хозяйственные потребности в них. Аналогичную роль могли играть некоторые виды каменных и стеклянных бус и стеклянные браслеты. Следует особо подчеркнуть, что бусы и пряслица встречаются в монетных кладах. Более того, ареал шиферных пряслиц практически совпадает с территорией монетного обращения Руси 9- начала 12 веков.
И.Г. Спасский высказал предположение о выполнении роли платежного средства на территории Северо-Западной Руси так называемых раковин каури. Эти небольшие и красивые раковины, добывавшиеся на Мальдивских островах Индийского океана, были широко распространены в качестве денег в Африке, Азии и Европе. Они встречаются при раскопках в Новгороде и Пскове, особенно много их найдено в Прибалтике, известны они и в Верхнем и в Среднем Поволжье.
Безмонетный период продолжался два с половиной века. Чеканка собственной русской монеты была возобновлена лишь во второй половине 14 века.
Денежная реформа Елены Глинской 1535-1538гг.
2.1 Предпосылки. Цель. Задачи.
2.2 Этапы проведения. Основные этапы.
С 1535г. по 1538г. в Русском государстве была проведена первая реформа денежного обращения. Реформа проводилась от имени малолетнего великого князя Ивана Васильевича в период регенства его матери Елены Глинской, под именем которой она и получила известность. Реформа Елены Глинской была одним из самых значительных событий в экономическом и политическом развитии средневекового Русского государства. В результате реформы была создана устойчивая система денежного обращения. Реформа стала завершающим этапом политического объединения русских земель и способствовала их более интенсивному развитию.
Важнейшим условием и одновременно причиной создания единой общерусской денежной системы было объединение русских земель вокруг Москвы. В 1478г. был присоединен Новгород, в 1485г. - Тверь. Процесс продолжился в начале XVI в., когда были , присоединены Псков (1510г.), Смоленск (1514г.), Рязань (1521г.).
Объединение русских земель вокруг Москвы значительно ускорило их экономическое развитие, прежде всего за счет более интенсивного товарообмена, что в свою очередь привело к активизации денежного обращения и его распространению в тех областях, в которых до рубежа XV и XVI вв., преобладало натуральное хозяйство. В начале XVI в. во многих регионах и хозяйственных комплексах оброк продуктами заменяется денежным оброком.
Первая половина XVI в. представляет собой эпоху расцвета русских городов, которые по свидетельствам очевидцев, становятся крупными центрами развития торговли. С захватом во время Ливонской войны в 1558г. Нарвы значительно расширяются русские международные торговые связи.
В первой половине XVI в. денежные отношения особенно рельефно проявляются в чисто феодальной области землевладения, в частности, в широком распространении денежной аренды земли. Арендаторами выступают все заинтересованные сословия - духовенство, дворянство и крестьянство, а в некоторых случаях - привилегированные представители торгового сословия. Широкое распространение получают денежные ссуды для закабаления крестьян и выплата за крестьянина новым помещиком денежных обязательств перед прежним хозяином - предвосхищение продажи крестьян при крепостном праве.
Существенным условием проведения реформы было наличие значительного опыта русского монетного обращения, существовавшего к тому времени уже около 150 лет. Первые русские монеты чеканились еще в первой половине XI в., но очень недолго. Начало стабильного выпуска русских монет относится к 1380-математика гг. - в Москве, Рязани и Нижнем Новгороде. С 1420г. монету чеканит Новгород Великий. В XV в. выпуск русских монет становится едва ли не повсеместным. Монеты чеканились самыми разными центрами. Часто это было не проявлением экономической самостоятельности и силы данного центра, а геральдическим утверждением политической самоценности, в большинстве случаев достаточно эфемерной. Монеты местных центров отличались необычайным разнообразием весовых номиналов, а также обозначений в виде изображений и надписей, что, естественно, их использование в общей системе денежного обращения.
Наиболее устойчивым на протяжении XV в. был выпуск монеты в Новгороде Великом и Москве. Русская средневековая денежно-весовая система развивала домонгольскую традицию, основу которой составляла гривна серебра весом около 200 граммов. На протяжении XV в. московская монета несколько раз понижалась в весе. Новгородская монета почти не меняла веса на протяжении XV в. и сохраняла номинал 0,8 грамма. При Иване III после присоединения Новгорода к Москве московская серебряная монета была приравнена к половине новгородской и стала весить 0,4 грамма. После объединения вокруг Москвы в начале XVI в. основных русских регионов сложились условия для окончательной унификации номиналов и обозначений монет местных центров.
Помимо общих предпосылок денежной реформы в Русском государстве необходимо указать непосредственные причины, обусловившие ее проведение именно в 1530-е годы. Одной из них была необходимость ликвидировать дефицит государственного бюджета, образовавшийся в результате активной внешней политики Василия III. Значительных средств потребовало также укрепление южнорусских границ. В результате проведения реформы русской денежной системы предстояло регламентировать эксплуатации. Денежной регалии, осознанно осуществить государственное понижение достоинства денежных единиц с использованием разницы между себестоимостью денежного знака или его прежней стоимостью и его номиналом.
Поводом проведения в 1530-е гг. Первой русской реформы денежного обращения стало также распространение порчи монеты через понижение количества серебра. Это в значительной степени было вызвано отсутствием абсолютной государственной монополии на выпуск монеты. В1533г. в преддверии проведения первой русской реформы денежной системы прошла широко известная волна процессов над фальшивомонетчиками, завершившихся казнями виновных. Проведение реформы началось с принятия мер по защите новой русской монеты. Это же стремление защитить деньги от порчи привело к окончательному установлению государственной монополии на выпуск монеты и консолидации мастеров на монетных дворах в Москве, Новгороде и Пскове.
Важной предпосылкой проведения первой русской реформы денежной системы стала активизация в первой трети XVI в. дипломатических отношений с Германией. Русское государство не имело своих серебряных рудников, и сырьем для чеканки монеты было серебро, поступившее в результате международной торговли, прежде всего из Германии.
Русские летописи сохранили множество сообщений о проведении реформы, с различными подробностями. В соответствии с ними общий порядок ее проведения выглядит следующим образом. В феврале 1535г. от имени Ивана Васильевича (пятилетнего будущего Грозного) был принят указ о замене старых денег новыми. 20 июня 1535г. в Новгороде начали чеканить новые монеты определенного достоинства, получившие наименование «новгородки». По-видимому, чуть позже началось изготовление новых монет в других центрах - Москве («московки» по весу были вполовину легче новгородок) и Пскове. В 1535г. летописи зафиксировали запрет на обращение старых новгородок, аналогичное сообщение 1536г. касается старых московок. К 1538г. относится окончательное запрещение «старых» денег.
Денежная реформа проводилась в крупнейших экономических центрах Руси XVI в Это интересно соотносится с организацией государственных - в буквальном смысле казенных - монетных дворов, которые наряду с государственными чиновниками (дьяками) возглавляли торговые гости, назначаемые на один год из числа городского купечества. Поскольку русские купцы наряду с иностранными участвовали в торговле серебром, они могли таким образом регулировать собственные потребности в денежной массе, образуя естественный уровень денежной массы, или (что, быть может, будет правильно по отношению к XVI в.) денежного веса.
Основу денежного обращения после реформы Елены Глинской составили серебряные монеты «копейки»
новгородки с весовой нормой 0,68г., «деньги» - московки с весовой нормой 0,34г. и «полушки» с весовой нормой 0,17г. Более полная система соотношения русских денежных единиц была зафиксирована в Торговой книге (1570-е гг.); рубль= 2полтины:=10гривен==100новгородок==200денег=40полушек.
В качестве счетного определения, не подтвержденного особым номиналом, применялся 1 алтын=3 новгородки=6 денег=12 полушек. В XVI в. название «полушки» постепенно заменяется понятием «полуденьги», быстро из употребления выходит название «московки», замененное «деньгой», но сохраняется наименование «новгородка», которое только в xvib. заменяется наименованием «копейка». Таким образом, была окончательно ликвидирована разобщенность существовавших до реформы местных денежных систем и создана единая денежная система. В дальнейшем она переживала модификации и дополнения, но в целом сохранилась и составила основу российской денежной системы нового времени.
Реформа включала выпуск денег «по новой стопе», т.е с новой характеристикой уставного веса монет данного выпуска, определяемого количеством монет одного номинала из определенного количества металла. За основу стопы была взята домонгольская гривна серебра весом 204,756 грамма. До реформы 1535-1538гг. Из этого количества серебра чеканили 2,6 руб., или 260 новгородских денег. В результате реформы из этого количества серебра стали чеканить 3 руб., что естественно, вело к понижению веса монеты и ее удешевлению. Достаточно большое количество кладов периода 1530-х гг. С большим содержанием дореформенных монет и слитков серебра, по мнению исследователя нумизматики А.С.Мельниковой, «говорит об обычной реакции населения во время проведения монетных реформ - стремлении припрятать старые, привычные деньги, которые кажутся надежнее новых, да и по ценности они бывают в большинстве случаев выше».
При проведении реформы Елены Глинской были унифицированы не только весовые соотношения вводимых типов монет, но и обозначения в виде изображений и надписей. Это также облегчало использование новых монет и их защиту от порчи. Введение новых унифицированных изображений на монетах как важная особенность реформы Елены Глинской была отмечена в летописях. На навгородках, чеканившихся в Новгороде и Пскове, Был изображен «князь велик на коне имея копье в руце, оттоле прозвашеся деньги копейные». Традиционно всадник с копьем был одним из типов изображений на московских монетах, но на московских «деньгах» после реформы Елены Глинской изображался другой вариант всадника - с саблей, и сами «деньги» получили еще одно название - «сабленицы».
Проведение денежной реформы при Елене Глинской имело важнейшее значение для дальнейшего развития Русского государства. В результате реформы была создана единая система денежного обращения Русского государства. На протяжении последующих веков претерпевшая различные изменения, но в целом сохранявшая единство и устойчивость. Это стало объективным положительным фактором политического и экономического развития Русского государства. В результате реформы были окончательно унифицированы денежные системы ранее экономически мало связанных областей, прежде всего Новгорода и Москвы. Это позволило значительно успешнее развиваться общерусской экономике, особенно в середине XVI века.
Благодаря реформе Елены Глинской русская денежная система достигла нового качественного экономического и технического уровня (обеспечение и выполнение чеканки монет). Это также имело огромное значение для активизации русской внешней торговли, прежде всего с европейскими странами.
Выпуск монет был сконцентрирован в руках государства. Таким образом, введение государственной монополии стало основой создания устойчивого выпуска монет. Это позволило Русскому государству получать дополнительный доход, использовавшийся для погашения экстренных расходов, в частности, строительства крепостей в 1530-е гг. и финансирования многочисленных военных операций во второй половине XVI века.
Денежная реформа 1654-1663 гг.
В 16-17 веке для оплаты мелких покупок серебряная копейка была очень дорогой, а денежек и полушек в обращении не было. Поэтому копеечную серебряную монету разрезали на 2 или 3 части. Такие деньги стали называть «сечеными». В ряде городов в обращении появились кусочки клейменной кожи (денежные суррогаты)- «кожаные жеребья». Вес копейки, установленный реформой Елены Глинской, сохранился до начала 17 века, и лишь при Василии Шуйском он был снижен до 0,64 г, а затем и до 0,60 г серебра.
Нехватка серебра заставила Шуйского в 1610 году выпустить в обращение золотые копейки и денги (по цене 10 и 5 коп.).
Захватившие в 1610 году Москву поляки снизили вес копейки к 1612 году до 0,51 г, т.е. из гривенки чеканили монет не на 3, а на 4 рубля.
Захватившие в 1611 году Новгород шведы тоже начали чеканку монет пониженного веса.
В царствование Михаила Федоровича (1613-1645 гг.) и Алексея Михайловича (1645-1676 гг.) продолжался выпуск тех же трех номиналов- копейки, денги, полушки.
Главным монетным двором стал Московский, а Новгородский и Псковский вначале играли второстепенную роль, а в 1620 году закрылись совсем.
В середине 17 века была сделана попытка реформировать русское денежное обращение. Реформа 1654-1663 гг. должна была изменить архаичную систему путем:
1) введения широкого набора номиналов;
2) начать чеканку рублевой монеты, ориентированной на крупную европейскую монету- «талер»;
3) использовать в качестве монетного сырья не только серебро, но и медь.
В 1654 г. в обращение поступили:
1) серебряные рубли (перечеканенные талеры);
2) полуполтины (из разрубленных на 4 части талеров);
3) медные полтины (весом в талер);
4) алтыны (3 коп.) и гроши (2 коп.).
Недоверие населения к монетам непривычного вида, неполноценность многих номиналов (рубль из ста серебряных копеек весил 45 г, а рублевая монета 28 г) заставили в 1655 г. начать выпуск полноценных крупных монет- «ефимков с признаком». Это европейский талер, надчеканенный обычным штемпелем с изображением всадника с копьем и небольшого клейма с датой «1655». Ефимки= 64 коп.
В том же году начался выпуск медных копеек по образцу и весу серебряных.
Несмотря на явную неполноценность медных копеек, население приняло их как привычные по внешнему виду деньги. Высокий авторитет царской власти даже позволил сохранить первое время равный курс серебряных и медных копеек. Однако неумеренный выпуск медных монет привел к их быстрому обесценению. К 1662 г. 1 серебряная копейка= 15 медных копеек. Русские цари использовали чеканку медных монет для покрытия военных расходов. Например, чтобы получить средства на войну с Польшей и Швецией чеканились медные рубли в 62 раза дешевле серебряных. Чрезмерный выпуск медных рублей привел к их обесценению, цены стали расти. В 1662 г. в стране возникло восстание- «Медный бунт». После «Медного бунта» в Москве правительство начало подготовку к возвращению прежней денежной системы, основанной на серебряной копейке. В 1663 г. обращение медных монет было запрещено, они были выкуплены у населения по курсу 100 медных за 1 серебряную.
Таким образом, в 165401655 гг. попытка введения в денежное обращение серебряного рубля в виде монеты окончилась неудачей. В то время, как в Европе, начиная с 16 века появилась крупная серебряная монета – талер, в России по-прежнему основными денежными единицами были:
1) рубль;
2) полтина (50 коп.);
3) полуполтина (25 коп.);
4) гривна (10 коп.);
5) алтын (3 коп.).
Они существовали лишь как счетные понятия, а чеканились только копейки, денги и полушки. Подсчет крупных сумм требовал огромных затрат времени (200 руб.= 20000 коп.); необходимо было содержать большой штат счетчиков.
Россия собственного серебра не имела, завозила его из-за границы (внешняя торговля, таможенные сборы- основные источники получения серебра).
Для нормального денежного обращения были необходимы:
1) крупные и мелкие номиналы;
2) разные виды монетного сырья;
3) золотые монеты для международных расчетов.
Архаичная денежная система вызывала насмешки иностранцев и не отвечала возрастающему международному престижу России.
Примитивная техника изготовления монет открывала большие возможности для разных злоупотреблений, фальшивомонетчиков. Подделка денег превратилась в настоящую беду для денежного обращения России. Фальшивые копейки чеканились из меди, олова и покрывались тонким слоем серебра; или чеканились из серебра низкой пробы.
Тема 1: Финансово-кредитная система накануне реформы Петра I
В период формирования Московского государства в 14-15 веках главным финансовым институтом и единственным финансовым законодателем был Великий князь. Наместники и волостели не имели большой финансовой компетенции. Князь устанавливал для вас систему КОРМЛЕНИЙ- некое подобие натурального налога с подвластной территории, и на этом финансовое воздействие на область и волость завершалось.
Половину «ПРИБЫТКОВ» от кормлений, торговых, судебных и свадебных пошлин наместники отдавали князю. Остальное шло на нужды подвластных территорий. Помощники наместников и волостей по финансовым делам назывались ПОШЛИННИКАМИ, ПЯТЕНЩИКАМИ (взимали пошлину с продажи лошадей и ставили клейма «пятна»), продолжали существовать ДАНЩИКИ (сборщики дани) и МЫТНИКИ (сборщики проезжей пошлины).
К 15-16 векам относится новый период формирования денежной системы Московского государства. Конкурирующими центрами денежно-кредитных отношений становится Новгород и Москва.
Московский рубль равняется 100 гривнам или 200 деньгам- московкам.
В Новгороде появляется рубль, равный 100 копейкам.
В 20-е годы 15 века в Новгороде и Пскове заменяют весовую гривну (кун) чеканной монетой. На Руси долго сохраняется натуральный «корм» областным правителям и чиновникам. Лишь в 15 веке начинается постепенная замена натурального «корма» должных лиц денежными выплатами. К концу века начали переходить на денежный оброк. Н. Рожков на примере Саввин- Сторожевского монастыря рассчитал, что крестьянин отдавал землевладельцу и государству менее половины своего валового дохода (в денежной форме), что позволяло самому крестьянину нормально воспроизводить свое хозяйство.
В 16 веке как и вся Европа испытала на себе катаклизмы первого финансового кризиса, связанного с «революцией цен».
Дешевое американское золото, хлынувшее в Европу, внесло много изменений в кредитно-финансовую систему. Инфляция, падение фиксированных рентных доходов земельной аристократии и реальных доходов крестьян и работных людей, кризис хрупкой кредитной системы- вот последствия этого явления на Руси. К 30-м годам 16 века покупательная способность рубля понизилась по сравнению с концом 15 века на 25%, к концу 16 века на 15%. При Иване IV правительство было вынуждено провести в 1535 году денежную реформу, образовав по существу, единую денежную систему всего Московского государства.
В 1537 году правительство создало центральное финансовое ведомство – Казну. В 40-х годах 16 века была осуществлена общая перепись населения и установлена ЕДИНАЯ ПОЗЕМЕЛЬНАЯ ОКЛАДНАЯ ЕДИНИЦА- СОХА. Соха- это примерно 400 десятин в служивых землях и 300 в монастырских и церковных.
Во второй половине 16 века были созданы новые центральные финансовые учреждения – БОЛЬШОЙ ПРИХОД, ведавший централизованными финансами и ЧЕТВЕРТИ (Чети), ведавшие финансами местными, а также РАЗРЯД, ведавший денежными сборами, введенными взамен кормлений.
В конце века работа новых финансовых учреждений позволила лишить вотчинников их финансового имущества: теперь все денежные потоки находились под контролем Московского правительства. 17 век принес стране новые финансовые трудности, связанные с голодом 1601-1603 годов и Смутным временем, но и обновление всей финансовой системы. Взойдя на престол, Михаил Романов вводит новые налоги: ЯМСКИЕ ДЕНЬГИ (на содержание почтовой связи), «ХЛЕБНЫЕ ЗАПАСЫ РАТНЫМ ЛЮДЯМ НА СОДЕРЖАНИЕ», выросли косвенные налоги (таможенные и кабацкие). При Михаиле Романове функции центральных финансовых ведомств переключаются на ЯМСКОЙ, СТРЕЛЯЦКИЙ и КАЗАНСКИЙ приказы. Казанский приказ ведал денежными средствами, поступающими со всей Сибири.
В течении всего 17 века при чрезвычайных обстоятельствах, а их было много, собирали принудительные долевые налоги (пятая, десятая, двадцатая деньга), впервые примененные по инициативе К. Минина в 1614 году.
В 1620-1632 гг. была проведена очередная налоговая реформа: введено подворное налогообложение вместо поземельного.
1623 год- знаменателен в финансовой истории России; впервые была составлена большая годовая смета- первый российский государственный бюджет.
Однако основной смысл финансовых реформ сводился к одному- увеличить поступления в казну. Это стало национальной традицией России. Войны, армия, госаппарат и двор, наконец, строительство казенных мануфактур- вот собственно и все статьи расхода «бюджета». Никаких социальных программ не было и в помине.
В 1640-е годы начался невероятный рост прямых налогов. В это трудно поверить, но владельческая соха стала платить 1700 руб., тогда как в 16 веке платила 10-20 руб Хотя деньги и подешевели вдвое, все равно рост поразителен. Сумма косвенных налогов, поступивших в казну в 1642 году увеличилась по сравнению с 1613 годом в 10 раз. Добавим, что денежные оброки за этот же период выросли в пять раз. И тот факт, что крестьяне и городское тяглое население выдерживало такой налоговый процесс лишний раз показывает, что:
1. В прошлые годы налоговое обложение было вполне по силам основным плательщикам.
2. Резервы непосредственных производителей и торговцев к 1640-м годам не были исчерпаны.
3. Рост налогов ограничивал потребительские возможности трудящегося населения и инвестиционные возможности молодого Российского предпринимательства.
4. В конечном итоге в стране не оставалось простора для развития внутреннего рынка и формирования эффективного спроса.
Налоговая система была сложная. Во второй половине 17 века все налоги делились на окладные (регулярные и нормированные) и неокладные.
окладные
неокладные
прямые
косвенные
данные
оброчные
кабацкие
таможенные
судебные пошлины
печатные пошлины
экстренные сборы
табл.1
В поисках доходов казна осуществляла различные манипуляции с деньгами, иногда очень раскованные. Так, во второй половине 17 века иностранные монеты- «ЕФИМКИ» принимались в качестве платежного средства исключительно по пониженному курсу по 14 алтын. Потом их переплавляли и чеканили русскую монету на 21 алтын 2 деньги. От этой операции казна получала прибыль 55-60%. В связи с войнами с Польшей и Швецией, казна пыталась выпустить медные деньги, приравняв их к серебряным. Такая операция предусмотрена особым направлением денежной теории под названием НОМИНАЛИЗМ.
Идея заключалась в том, что покупательная способность денег зависит от номинала денежного знака и не связана с внутренней стоимостью денег. Царь Алексей Михайлович провел несколько опытов по упрощению и объединению финансовой администрации. Стрелецкий и Ямской приказы и Четверти были объединены с Большой казной.
В 1654 году организован Счетный приказ- первый в России, контролирующий финансовый орган.
Но правительству пока не удалось создать нормальную банковскую систему европейского образца. В 1678-1679 годах были составлены новые переписные книги и установлен двор для прямого налогообложения. В 1680 году был поставлен бюджет «нормальной» страны. Были установлены три главных налога.
1. Оборочная подать.
2. Стрелецкие деньги.
3. Ямская и полноценная деньга.
(на содержание почтовой связи и выкупа взятых в плен русских воинов)
Бюджеты России 1680 и 1701 годов
бюджет
1680
1701
доход:
прямое обложение
косвенное обложение
в том числе чрезвычайные сборы
расход:
Дворцовое хозяйство
Содержание администрации
Ямское дело и общественные постройки
Финансовые операции казны
Армия
1.220.000 руб.
44%
56%
19,4%
1.125.000 руб.
23,75
1,7%
6,4%
6%
62,2%
3.000.000 руб.
24,4%
75,6%
-
2.500.000 руб.
4,4%
4,0%
7,5%
3,5%
78,3%
При Петре I содержание царского двора обходилось народу не дорого. А вот армия поглощала в России львиную долю средств.
Литература:
1) Чунтулов В.Т. Экономическая история СССР М. 1994
2) Гузеев Р.И. История мировой экономики М. 1999
Тема 2: Денежная реформа Петра I
Денежная система при Петре 1 претерпела коренные изменения. Начатая на рубеже 17018 веков денежная реформа являлась одним из необходимых условий для многих преобразований, позволила государству получить немалые средства, которые были использованы для покрытия огромных расходов во время Северной войны и на другие нужды.
Существовавшая в 17 веке денежная система была архаичной, не отвечала потребностям развивавшихся товарно-денежных отношений, внутренней и внешней торговли. Чеканились проволочные серебряные копейки, денежки- 0,5 копеек и полушки- 0,25 копеек.
В основном делались копейки, более мелкие номиналы почти не выпускались, так как казна не хотела нести двойную и четверную расходность на чеканку и в ходу фактически были только копейки. Копейка не отвечала запросам рынка, затрудняла расчеты. Подсчет значительной суммы требовал огромной затраты времени. Чтобы заплатить несколько сот рублей, нужно было отсчитать десятки тысяч маленьких невзрачных копеек. Приходилось содержать большой штат счетчиков. Кроме того для оплаты мелких покупок или расходов серебряная копейка была дорога, а денежек и полушек почти не было в обращении. Население выходило из положения, разрезая монетку на 2 или 3 части. Такие деньги назывались «сечеными». В ряде городов использовались и местные денежные суррогаты, «кожаные жеребья»- клейменные кусочки кожи.
Общий план денежной реформы начал обдумываться с середины 90-х годов 17 века. Петр 1 во время пребывания Великого посольства в Европе ознакомился с организацией денежного дела за границей и работой монетных дворов. В Лондоне Петр 1 несколько раз посещает Тауэр: в это время там проводилась денежная реформа. Опыт работы английского и других монетных дворов Европы убедил Петра 1 в необходимости постепенно отказаться от ручной чеканки и использовать в монетном деле машинную технологию.
При этом возникло сразу несколько задач. Требовалось создать гибкую денежную систему с использованием не только серебра, но и других металлов. Надо было определить приемлемую весовую норму и пробу для серебряных, золотых и медных монет, обеспечив их изготовление машинным способом.
Реформа проводилась постепенно. Делали определенный шаг, выжидали, каковы будут последствия, и только потом переходили к следующему этапу. С 1696 года стали чеканить датированные проволочные серебряные копейки. Это новшество должно было подготовить население к грядущим переменам в денежном деле. Спустя несколько лет ввели в обращение датированную разменную медную монету. Параллельный выпуск одинаково датированных серебряных и медных монет приучал население к тому, что и та и другая монеты равноценны, тем самым укреплял и доверие к медной монете.
Постепенно создалась серия серебряных монет: 50,25,10,5 и 3 копейки, а в 1704 году она получила свое завершение в рубле, равном по весу талеру (28 г). Таким образом все основные номиналы новой денежной системы вошли в обращение в 1700-1704 гг В основу ее был положен десятичный принцип с привычным денежным счетом, ведущим начало в 15 века: рубль- гривенник, копейка, с произвольным путем деления единиц пополам (полтина-пятак-деньга-полушка). Со старым счетом на алтыны было покончено, денежные суммы исчислялись в рублях и копейках. Трудным был вопрос о весовой норме и пробе серебра и золота, а также монетной стопе (т.е. количестве монет, изготовляемых из куска металла определенного веса) для меди. В серебре и золоте на первых порах выдерживались стандарты международной валюты – талера и дуката (затем от них отказались), вследствие чего в 1698 году вес серебряной проволочной копейки был снижен до 0,28 г. Понижение пробы серебряной монеты после 1711 года, увеличивая доход от чеканки вместе с тем вело к порче монеты со всеми вытекавшими отсюда последствиями (падение стоимости денег, рост дороговизны, сокращение фактических налоговых доходов).
Снабжение монетных дворов сырьем, особенно серебром и золотом, оставалось самой большой проблемой. Добыча на Нерчинском руднике в первой половине века была незначительна, а своего золота Россия тогда практически не имела, получая его только в обмен на ввозимые товары при участии самой казны во внешней торговле. Недостаток серебра вынуждал к постепенному уменьшению его содержания в серебряных деньгах и постепенному увеличению доли медной монеты в обращении.
Несмотря на то, что в первой четверти 18 века началось усиленное внедрение в денежное обращение медных денег, серебряная монета оставалась в России ведущей. Существовало несколько основных источников поступления серебра в монетные дворы: пошлины, покупка его непосредственно у русских и иностранных купцов, торговля казенными товарами.
Указом 16 октября 1711 года для мелких серебряных денег (копеек) была установлена 70-я проба, а с 1718 года по такой же пробе было решено делать рубли, полтинники, гривенники. Серебряные же алтыны и копейки чеканились 38-ой пробы, добавляя медь.
Новые русские монеты отличались от прежних правильной круглой формой и в это отношении походили на западные. На лицевой стороне крупных монет (1 рубль, 50 и 25 копеек) помещены изображения Петра 1 и надпись, содержащая его титул («Царь Петр самодержавец и повелитель всероссийский»), («Царь Петр Алексеевич всея Руси повелитель» и др.), на оборотной- двуглавый орел, номинал и дата выпуска.
Чеканка медной монеты была важной составной частью общей программы денежной реформы. Она позволяла экономить серебро, которого недоставало (да и стоило оно дорого), избавиться от постоянной нехватки мелкой разменной монеты. К тому же, когда копейка весила 0,28 г , невозможно было физически чеканить серебряные денежки и полушки.
Петр 1 вводил медную монету осторожно и постепенно. В первые несколько лет копейки не выпускались, а чеканились только монеты, составлявшие долю копейки- денежки, полушки, полуполушки. В первые 5 лет объем передела меди был незначителен и не шел ни в какое сравнение с переделом серебра. Выпуск медных денег начался с 1700 года.
Монетная стопа по 12 рублей 80 копеек из пуда меди, с чего начался передел, существовала недолго. Желая увеличить доходы, казна ухудшила весовую норму, в результате чего росла разница между ценой металла в монете и торговой стоимостью. Монеты становились обесценивались.
Постоянная нехватка в деньгах, обостренная нуждами войны, продолжалась и вынудила Петра 1 пойти на рискованный шаг, как чеканка меди по 40 рублей из пуда. Сначала по этой стопе чеканились полушки, а затем пятикопеечники. Полушки по 40 рублей из пуда, приносившие 5-6-ти кратные доходы казне, представляли огромный соблазн для фальшивомонетчиков. В следствие этого широкое распространение получили фальшивки. Подделка полушек облегчалась их небольшим размером, что позволяло изготавливать их ручным способом и простотою их внешнего оформления. Переполнение обращения неполноценной медной монетой вело к девальвации денег, росту цен. Расстройство денежного обращения отражалось на состоянии финансов, экономики в целом и положении народа, особенно тех его слоев, которые не имели другого дохода, кроме жалованья. Все эти неблагоприятные явления вызвали тревогу у Петра 1 и правительства. В 1722 году он предложил Сенату обдумать меры по борьбе с ними. Сенат обратился к ряду учреждений и обязал их высказать свои соображения. Самый обстоятельный ответ прислала Берг- Коллегия, ее общие соображения состояли в том, что государство должно разумно пользоваться монетной регалией и руководствоваться не только фискальными интересами. Медную монету надо чеканить в определенной пропорции к серебряной, превышающей 1:10. Излишек медной монеты в обращении вредит торговле, требует много времени и людей для подсчетов, большие расходы при пересылке денег, причиняет убытки казне и населению.
Всего за 25 лет правления Петра 1 было начеканено медной монеты на 3 млн. рублей, на изготовление медной монеты было израсходовано 133000 пуда меди. Общий доход казны от передела меди составил 1716 тысяч рублей. Чеканка серебряной и тем более золотой монеты в это плане значительно уступала медной.
Червонные, или червонцы, были новой для страны денежной единицей. Прототипом для червонца послужил западно- европейский дукат.
Но он не был монетой русского денежного обращения, а использовался как сырье, драгоценный металл для разных изделий. Из дукатов изготавливались и русские «золотые»- монетовидные государственные наградные знаки многих видов. Количество червонцев, изготовленных в первой четверти 18 века, исчислялось несколькими десятками тысяч.
В обращении червонцы ходили по более высокой цене, чем стоили казне. Она не была постоянной и изменялась в соответствии с ценой на золото в России. Первоначально на червонец была установлена цена в 40 алтын или 1 рубль 20 копеек. С 1718 года была изменена стопа и пробы золотых монет. С этого времени и по 1729 год стали чеканить золотые двухрублевки 75-ой пробы по 100 штук лигатурного золота. Но золотые двухрублевки были отступлением от международного стандартов золотых монет. Поэтому они больше использовались для внутреннего обращения, для международных же расчетов использовались дукаты. Это обстоятельство и послужило основой отказа от "андреевских" золотых и перехода вновь с 1729 года к чеканке червонцев, которые были по пробе и весу тождественны голландскому дукату. Но не желая терять доход от выпуска червонцев, казна повысила их номинал до 2 руб. 20 копеек. Относительно небольшая чеканка золотых монет в первой четверти 18-го века объясняется нехваткой золота. Серебро в России стоило дорого, в то время как на золото цены были низкими. В европейских странах золото ценилось в 14-15 раз дороже серебра, а в России- в 13 раз. Именно поэтому ввозить золото в Россию было не выгодно и оно не могло широко использоваться в денежном обращении.
В истории денежной реформы Петра 1 можно отметить три этапа. На первый (1698-1704) приходится внедрение в денежное обращение наряду с серебряной также медной и золотой монеты, понижение веса серебряной копейки до 1/100 веса талера, или будущего рубля, основание денежных дворов и постепенный переход от ручной чеканки к машинной, разработка новой денежной системы. Сущность второго этапа (1711-1717 гг) состоит в отказе от чеканки мелких серебряных денег талерной пробы и понижение ее до 70-ой, т.е. в сокращении содержания в них серебра и, следовательно, уменьшении их реальной ценности.
На 3-ем этапе реформы (1718-1724 гг) происходят радикальные изменения в нескольких направлениях. Полностью прекратилась выделка проволочных серебряных копеек, и ведущую место в чеканке заняли монеты крупного достоинства (рублевая), для которых тоже была установлена 70-ая проба. Казна, руководствуясь фискальными соображениями, перешла к чеканке медной монеты, к 40-ка рублевой весовой норме, что привело к резкому обесцениванию медных монет. Выделка медной монеты прекратилась, ее заменила полушка, потом пятак. Подверглась изменениям золотая монета. Выпуск червонцев высокой пробы прекратился. Вместо них выпускались золотые двухрублевки 75-ой пробы.
Денежная система, созданная в процессе реформы и основанная на десятичном принципе, показала свою жизнеспособность. Она с некоторыми изменениями просуществовала до конца 19 века и сохранила некоторые черты и в наше время.
Тема 3: Значение денежной и монетной реформы
Петра 1 в истории России трудно переоценить. В короткий срок коренной перестройке подверглось все денежное обращение России.
В 1704 году в Москве были отчеканены первые рублевые монеты, выпуск которых завершил создание системы, разительно отличавшейся от других монетных систем мира своим десятичным строем. Петр 1 учредил в России самую передовую и современную денежную систему, возглавляемую рублем, задолго до того, как она появилась в других странах, где господствовала двенадцатиричная талерная система.
Десятичный строй денежной системы, существовавший в России, был хорошо известен в Западной Европе. В 1743 году ее описал в книге "Путешествие в Россию" датчанин Петер ван Хавен. В своем сочинении он высказался за то, чтобы другие государства последовали примеру России и перестроили монетные системы по ее образцу.
Только в 1792 году десятичную монетную систему узаконили Соединенные Штаты Северной Америки. В государствах Западной Европы она появилась еще позже. Во Франции, где разработка проекта денежной реформы была начата раньше, чем в Соединенных Штатах, десятичная система была введена в 1795 году. Переход к ней ряда других государств затянулся до 70-х годов 19 века.
Для России начала 18 века десятичная система не была большим новшеством. Основой для нее служил веками слагавшийся русский денежный счет в 100 копеек за рубль. Введение Петром серебряного рубля весом в 100 серебряных копеек материализовало это счетное понятие. Вес 100 копеек был приравнен реформой к весу западноевропейского талера (28 г), что вводило русский рубль в круг европейских монетных систем.
Петр проводил реформу с исключительной осторожностью. Каждое мероприятие было тщательно обдумано. Так, чтобы приучить население к медной копейке, которая не пользовалась доверием после реформы царя Алексея Михайловича, долгое время наряду с ней чеканилась копейка серебряная старого образца из проволоки. Новую медную копейку при желании можно было обменять не серебряную. Несмотря на жгучее желание Петра 1 как можно скорее "покончить со старыми веками" (так он назвал в одном из писем к Меньшикову серебряную копейку), чеканить их пришлось до 1718 г
Кроме копейки чеканились и другие медные монеты: деньга (1/2 копейки), полушка (1/4 копейки), полуполушка (18 копейки). Введение их удовлетворило острую потребность в мелкой разменной монете. Серебро, помимо рубля, выпускалось в номиналах: полтина (1/2 рубля), полуполтина (1/4 рубля), гривенник (1/10 рубля), 10 денег (1/20 рубля). Петру 1 удалось также ввести в обращение золотую монету- червонец и 2 рубля. Червонцы не имели нарицательной цены, установленной законом. Причиной этого были постоянно колеблющиеся цены на золото и изменение соотношения цен золота и серебра. Первоначальная цена червонца составляла 2 рубля 25 копеек за штуку.
Был отчеканен и привычный населению алтын, равный 3 копейкам. Но его чужеродное происхождение как представителя двенадцатиричной системы, не осталось без внимания. Счет на алтын официально был Петром запрещен. Это свидетельствует о том, что реформа предусматривала десятичную систему не случайно. Создатели ее отдавали себе полный отчет о том, что они делали.
С помощью реформы Петра 1 удалось ликвидировать денежный кризис внутри страны путем введения разменной медной монеты и крупной серебряной. Реформа положила конец обособленности денежного обращения Украины, решила вопрос о быстрейшем включении экономических ресурсов Прибалтики в единую экономику Русского государства. Денежная реформа Петра 1 дала России монетную систему, дожившую в основных своих чертах до нашего времени. Рубль- ее основа- просуществовал почти без изменений до 1764 года, когда новая денежная реформа понизила содержание в нем серебра, а сам рубль стал меньше размером.
Тема 4: Деятельность Екатерины 1 в денежной системе России
В 18 веке в России произошел феноменальный рост цен, по сути- настоящая революция цен. Общий индекс реальных цен возрос за столетие примерно в пять раз. Эта революция оказала огромное влияние на экономику страны, в наибольшей степени последствия влияния проявились во второй половине 18 века. Сельскохозяйственная ориентация народного хозяйства стала углубляться, развиваясь в направлении производства зерна, пеньки, льна. По данным Б.Н. Миронова, в составе российского экспорта доля сельскохозяйственных продуктов в 1710 году составляла 92%, к 1725 году понизилась до 52%, а затем снова стала расти и к началу 19 века достигла 72%. Особенно прогрессировал вывоз зерна. Важнейшим фактором специализации российской экономики на производстве сельскохозяйственной продукции помимо включения России в международное разделение труда, явилось неравномерное повышение цен на различные группы товаров в ходе революции цен; цены на сельскохозяйственные товары повысились больше, чем на ремесленно- промышленные. Площадь пашни в Европейской России только за 1780-1804 гг. увеличилась примерно на 60%. Это сказывалось отрицательно на темпах роста промышленности и миграции крестьян в города. Так, в 1740-1783 гг. число горожан в среднем за год за счет миграции возросло на 0,18%, а в 1783-1801 гг. - на 0,16%. Отсюда происходило замедление роста городов. Надо учитывать и то, что более быстрый рост цен на сельскохозяйственные товары заставлял многих горожан до последнего держаться за огород, пашню. Во второй половине 18 века земледелие и скотоводство давали средства к жизни примерно половине городского населения.
Революция цен выступила одном из важных условий экономического преуспевания дворян- землевладельцев. В 1790-е годы помещики с каждого барщинного крестьянина стали получать почти в 30 раз больше дохода, чем в начале 18 века. Неуклонно росли расходы и с оброчных крестьян. Почти 2/3 прироста доходов помещики получили за счет роста цен на сельскохозяйственные товары. Они чрезвычайно выигрывали от ножниц цен на сельскохозяйственные и ремесленно- промышленные, в том числе импортные, товары. Громадный рост цен на сельскохозяйственные продукты стимулировал товарной сельскохозяйственное производство на крепостной основе. С одной стороны это привело к усилению крепостного права, а с другой- способствовало развитию товарно-денежных отношений.
Так называемые контрреформы, последовавшие после смерти Петра 1, имели в виду не столько уничтожение его наследия в преобразованиях дворянской империи, сколько стремление любыми путями преодолеть тот тяжелый финансовый кризис, который разразился в 20-30-е годы 18 века. Главное стремление реформаторов- упрощение, удешевление государственной машины. На практике это приводило иногда к нарушениям экономических и иных интересов государства. В область финансов при Петре 1 Коммерц-коллегия вела приходом, а Штатс-контора- расходом денежных средств. Теперь же оба учреждения были объединены в одно. Значительно большим изменениям была подвергнута система местных учреждений. Цель этих изменений двоякая- укрепление власти дворянского государства на местах в обстановке постоянных волнений подневольного населения и облегчение острейшего финансового кризиса, разразившегося в 20-30-е годы 18 века. Крестьянство встретило подушную подать Петра 1 упорным сопротивлением, которое обнаружило себя уже при проведении первой ревизии. Жители той или иной местности при прибытии переписчиков либо убегали, либо утаивали часть населения. К утайке душ прибегали и сами помещики, стремясь тем самым увеличить свои собственные поборы. В начале 20-х годов систематически издавались указы, санкционировавшие различного рода наказания помещикам, вплоть до наказания кнутом и ссылки на каторгу. Но все эти меры были малоэффективны и вскоре от них отказались. Добавим, что несколько лет подряд (1723-1726 гг) перед началом сбора подушных денег обширных территорий России постигал неурожай, что резко ухудшило положение крестьян.
В первые годы своего правления Екатерина 1 предложила правительству для обсуждения следующие вопросы:
1) как увеличить доходную базу бюджета;
2) как уменьшить расходы государства на управление;
3) состояние торговли в России, формирование рыночных отношений;
4) состояние монетного дела России.
Воззрения верховников по монетному делу.
Ягужинский с целью оздоровления финансового состояния России предложил следующие меры:
1) развитие сельского хозяйства (т.к. Россия была аграрной страной);
2) разрешить часть подати вносить наличными;
3) совершенствование сухопутных и водных путей;
4) рост сельского хозяйства в народонаселении.
Меньшиков рекомендовал следующие меры по финансовому вопросу:
1) сокращение на 1/3 подушной подати;
2) разрешить часть подати вносить наличными;
3) отпустить из армии 2/3 офицеров, что улучшит управление вотчинами;
4) усилить чеканку медных монет как вынужденную и временную меру.
Татищев с 1724-1726 гг. изучал в Швейцарии финансы и монетное дело. С 1727 по 1733 гг.- глава монетной конторы. С 1737 по 1741 гг.- начальник Оренбургской комиссии. С 1741 по 1745 гг.- руководитель освоения и заселения земель на юго-востоке и востоке страны.
Он предлагал следующие меры:
1) развитие промышленности и сельского хозяйства;
2) развитие внешней и внутренней торговли;
3) рост сельского хозяйства и народонаселения;
4) исследование природных богатств, освоение новых территорий и земель;
5) совершенствование водных и сухопутных путей;
6) организация почты;
7) подготовка кадров;
8) отказ от чрезмерной эксплуатации "монетной регалии" казной.
Уже первый сбор подушного налога дал огромную недоимку (30%) всей суммы налога. На 1725 г. правительство вынуждено было понизить подушный оклад до 70 копеек, но это не спасло положения. Недобор все суммы налога вновь составлял 30%. По данным Военной коллегии, к 1739 году общая задолженность по подушной подати достигла фантастический цифры- около 5 млн. руб., что служит важнейшим показателем явного разорения крестьянства. В такой обстановке правительство должно было неоднократно "великодушно" прощать недоимки. Так, в частности, треть сборов была отменена на 1727, 1728, 1730 годы. Сокращали сборы и в 30-40-х годах 18 века. В 1754 г. правительство вынуждено было "простить" старую недоимку с 1724 по 1746 гг. (что составило около 2,5 млн. руб.). Вместе с тем в 50-х годах оклад был понижен на 3 копейки с души, в 1753 году- на 5 копеек и т.д. Крайне разорителен был и сам порядок сбора подушной подати. Стремясь сломить сопротивление крестьян, царское правительство поначалу передало функции сбора подати в руки армии. Это повлекло за собой огромные злоупотребления солдат и офицеров. В записке императрице Екатерине 1, составленной осенью 1726г., озабоченные высшие сановники (Меньшикоа, Остерман, Макаров, Волков) приоткрывали завесу над действительным состоянием дел. В частности, имея в виду сбор налогов, они писали, что "мужикам бедным страшен один въезд и проезд офицеров и солдат, комиссаров и прочих командиров, тем страшнее правеж и экзекуция". Впрочем, занимались хищениями не только они, но и чиновники местных учреждений, из которых "иные не пастырями, но волками, в стадо ворвавшимися, называться могут".
Итак. молчаливо охраняя интересы помещиков, заправилы государства обратили свои взоры на государственный аппарат, на систему государственного управления. Все центральные коллегии должны были сократить свои штаты до минимума в 6 персон. В 1727 году была в сущности ликвидирована петровская система местных учреждений. Эта система была, безусловно, весьма дорогостоящей. Полки из крестьянских селений перемещались теперь в города, причем преимущественно приграничные и в хлебородных районах. Полковое начальство было оставлено от сбора подушных денег. Перестроены были и финансовые органы. Штатс-конторы подчиняли Камер-коллегии, а функции рейнтместера -камерира объединили. Короче говоря, система петровских учреждений в провинции была ликвидирована. Таким образом, в какой-то мере это был возврат к практике 17 столетия. Количество городов, где "сидели" воеводы, было восстановлено по-старому, т.е. их число заметно увеличилось. Не осталось и следа от зарождавшегося самостоятельного управления городского посадского населения, поскольку Главный магистр был уничтожен, городские магистры подчинены воеводе, а потом уничтожили и их, сохранив лишь ратуши. Власть самого воеводы вновь стала единоличной, с 1727 г. так называемые асессоры воеводы были ликвидированы. Низшие чиновники были лишены теперь жалованья и вновь кормились за счет подношений населения. При всем этом областная контрреформа не была сплошным отрицанием. Кое в чем изменения имели позитивный характер и были предприняты отнюдь не во имя срочного исправления тяжелого финансового положения.
Ликвидация системы петровских учреждений, разумеется, не решила всех острых вопросов, хотя в итоге административных реформ расходы на госаппарат сократились более чем вдвое. По-прежнему огромные средства требовало содержание армии и флота, грандиозными темпами росли расходы императорского двора. По-прежнему росли недоимки по подушной подати. Правительство лихорадочно шарахалось от одной меры к другой. Армия в 1727 г. от сбора подушных денег была отстранена. При воеводе был лишь один штаб или обер-офицер для помощи. Основная роль в сборе денег была возложена на земских комиссаров. Причем задолженность стали взыскивать не с самих крестьян, а с помещиков или со старосты и приказчиков. Однако в 1730 году сбор подушных податей был снова передан в руки армии, расквартированной в данном районе. И это вновь не помогло. Даже самые страшные экзекуции не могли выжать деньги у истощенного и разоренного населения.
В 1733 году вдруг снова меняется система сбора подушного налога. Теперь сбор недоимок и подати возлагается на самих помещиков, что неумолимо приводило к усилению их власти над крестьянами, росту произвола и злоупотреблений. В сущности и эта мера не дала эффекта. В 1736 году было снова объявлено, что сбор подушных денег передается отставным офицерам.
Долголетний "анализ" причин финансового кризиса наконец-то привел высших сановников к справедливому заключению. В конце концов, в 40-50-х годах в области финансовой политики все-таки наметился существенный поворот. Царское правительство берет курс на повышение роли косвенных налогов, считая, что этот путь пополнения казны должен быть наиболее "безболезненным". Уже в 1742 году были повышены цены при продаже вина на 10 копеек с ведра. В конце 40-х годов цены на вино были еще раз повышены и введена единая цена. Уже в первый год это дало казне около полумиллиона рублей прибыли (примерно 30% от всего дохода с вина). В дальнейшем цены на вино повышали в 1756 и 1763 гг. и цена вина стала таким образом равной 2 руб. 53 коп
Со временем Петра 1 была введена другая казенная монополия на продажу соли. В 1728 году соляная монополия была отменена, что привело к падению доходов казны. В 1731 году монополия на продажу соли было вновь восстановлена. В 1749 году по проекту П.И. Шувалова продажная цена на соль была резко повышена (до 35 копеек за пуд, что сразу же дало повышение дохода казны до 0,5 млн. руб. В 1756году пуд соли стоил уже 50 копеек, что привело к сокращению потребления соли. В 1762 году правительство вынуждено было снизить цены до 40 коп. за пуд.
В 40-х годах 16 века был введен еще ряд монополий вплоть до монополии на продажу табака, хотя существенной роли в бюджете они не играли.
Существенные изменения претерпели политика царизма в области торговли (как внутренней, так и во внешней). При Петре 1 в области внешней торговли проводилась ярко выраженная политика защиты внутреннего рынка, от заграничных товаров. Однако в 1731 году петровский тариф 1724 года был отменен, а пошлины на ввозимые товары значительно снижены. Это не могло способствовать быстрому развитию как промышленности, так и торговли. Явным препятствием этому были и целая сеть условных границ, пересечение которых торговцами сопровождалось уплатой пошлин за провозимый товар.
Тем временем в России в производство огромной массы предметов народного потребления вовлекалось крестьянство. В стране росло число деревень и сел, жители которых получали доход не столько от земледелия, сколько от промышленных занятий. Вместо традиционного натурального оброка, вместо работы крестьян на барских полях все большую роль стал играть денежный оброк.
И вот под давлением этих обстоятельств в 50-х годах многочисленные таможенные перегородки внутри страны, сильно затруднявшие широкое развитие торговли, были отмечены. Вместе с тем, чтобы государственная казна не претерпела убытки, соответственно были повышены пошлины на ввоз и вывоз товаров из страны за границу. Эта реформа имела существенное значение в развитии единого рынка.
Стремясь выбраться из крепких теней финансового кризиса, правительство в 1727-1731 гг. стало энергично портить медную монету, уменьшая ее действительную стоимость. Эта практика началась еще с Петра 1. При цене пуда меди в 6-8 руб. из него стали чеканить медных пятаков в 5 с лишним раз больше, чем следовало, т.е. на 40 руб В итоге внутренний рынок стал наводняться легковесными пятаками, что вызвало немедленный рост цен на предметы торговли и в конечном счете ухудшило положение крестьянства и горожан, правительство же увеличило массу денег и получило «из нечего» 2 млн. руб. прибыли. Вторично к этому же маневру прибегали в начале 60-х годов 18 века, что окончательно привело в расстройство денежное хозяйство страны.
К концу 18 столетия Монетный двор Петербурга, основанный Петром великим в 1724 году требовал срочной реконструкции. За три четверти века производственные мощности его выросли на столько, что в старых помещениях Трубецкого и Нарышкина бастионов вести работы стало не безопасно: теснота, ветхость от постоянной сырости ежеминутно грозили пожаром или разрушением. Кроме того, устаревшее оборудование и ручной труд едва ли не на всех участках уже не могли в полной мере обеспечивать государственную казну необходимым количеством золотых и серебряных монет, хотя недельная выделка их в это время составляла 100 тыс. руб. Монетный процесс, обслуживаемый двумя рабочими и подростком, «выдавал» в минуту не более 20-25 монет. В 1796 году русский посланник в Лондоне граф Воронцов, находившийся в дружеских отношениях с английским промышленником М.Болтоном, извещал царское правительство о готовности последнего поставить в Петербург современное оборудование для организации нового Монетного двора: паровые машины, усовершенствованные чеканочные прессы и все необходимые запчасти и принадлежности. Переговоры с М.Болтоном завершились заключением контракта: он обязывался поставить комплект оборудования для Монетного двора, который планировалось организовать при ассигнационном банке на период реконструкции крепостного Монетного двора. Специальным актом от 12 июля 1799 года король Англии Георг 3 разрешил инженеру М.Болтону экспорт монетного оборудования в Россию, таким образом, фирма Сохо в Бирмингеме стала официальным поставщиком Российской империи. Контакты эти продолжались и в 19 веке, уже после смерти М.Болтона.
Меры по стабилизации денежного обращения в период 1730-1760 гг.
Усиленная чеканка неполноценной медной монеты, появление фальшивых денег, наличие в обороте серебряных монет разной пробы пагубно сказалось на состоянии денежного обращения, снизились доходы казны.
Поэтому в 1730 году была создана комиссия по изъятию из обращения медной монеты. Предполагалось использовать медь в качестве монетного сырья, но при определенных условиях:
1) стоимость меди в монетах не должна намного превышать рыночную цену на медь;
2) медь следует использовать лишь на чеканку мелкой разменной монеты, а не как заменитель серебра;
3) соотношение медных монет к серебряным должно быть 1:10.
По мнению комиссии все эти условия в России были нарушены. Помимо того, что удельный вес медных монет был слишком велик, медные деньги были обесценены, т.к. содержали меди в 4,5-5 раз меньше их нарицательной стоимости.
Комиссия по монетному делу в 1730-1731 гг. проделала большую работу и как совещательный орган наметила следующие меры:
1) впредь чеканить разменную монету по 10 руб. из пуда меди;
2) повысить пробу серебряной монеты;
3) передел мелких серебряных монет в крупные;
4) выпуск золотой монеты высокой пробы.
Правительство в основном эти меры приняло к реализации, но от намерения выменять пятикопеечники отказалось за неимением средств, а главным образом, не желая нести расходы.
Однако, не смотря на ограничительный характер правительственных мер, они явились шагом вперед в преодолении расстройства денежного обращения, его стабилизации, что положительно сказалось на экономике.
Итоги мер по стабилизации денежного обращения:
1) Мелкие серебряные деньги разной пробы к 1747 г. были переделаны в монету одной 77-ой пробы. Это позволило: ограничить спекуляцию на разных курсах; ограничить утечку высокопробных монет за границу; сократить количество фальшивых монет; стабилизировать денежное обращение; а также без дополнительных затрат на приобретение серебра в других странах увеличить чеканку монет крупного номинала и обеспечить более благоприятные условия для оптовой торговли, улучшить структуру денежного обращения.
2) Медные пятикопеечники были слабым местом денежного обращения России 30-50-х годов 18 века. В подготовке реформы по изъятию из обращения пятикопеечников было 3 этапа:
1. 30-е начало 40-х годов- разработка предложений и проектов;
2. 1743-55 гг.- практическое осуществление.
В 1756 году были изъяты из обращения пятаки образца 1723 года после 30 лет хождения. Эта реформа была крупным шагом по стабилизации денежного обращения и роста торговли, коммерция и кредит заметно возросли.
Структура денежной массы к началу 60-х годов 18 века сложилось следующим образом:
Первые 30 лет (1700-30 гг.)
Вторые 30 лет (1730-60 гг.)
серебро
86,4%
72,3%
медь
11,1%
25%
золото
2,5%
2,7%
Вывод: Во второе 30-тилетие 18 века серебряная монета оставалась основной , но ее доля в денежной массе снизилась на 14,1%. Объем чеканки медной монеты возрос более чем в 2 раза, она теперь стала составлять четвертую часть денежного баланса страны. Медная монета из своего назначения- обеспечивать размен крупной, становилась наряду с основной серебряной монетой. Эта опасная тенденция наметилась со второй половины 50-х годов. Что касается золотой монеты, то ее доля существенно не изменилась.
Таким образом, в истории денежного обращения 30-60-х годов 18 века можно выделить 2 этапа:
1) 30-40-е годы- характеризуется усилиями правительства по стабилизации денежного обращения. Правительство выменяло легковесную медную монету образца 1723 г. Монетные дворы стали выделывать только медные полушки, денежки и копейки в количестве, которое было необходимо для потребностей денежного обращения. Соблюдалась целесообразная пропорция между серебряной и медной монетой, которая служила для размена крупной.
Правительство проводило политику по укреплению серебряной монеты как основной в денежном обращении страны. Она не подвергалась порче, напротив, проба серебра была повышена и сохранялась на этом уровне до начала 60-х годов. Были предприняты усилия по изъятию из оборота мелких серебряных денег, главным образом проволочных копеек, и переделу их в крупную монету, что улучшало структуру денежного обращения.
2) 50-60-е годы- отказ от многих направлений прежней политики. Началась Семилетняя война (1756-63 гг.), следовательно появились военные расходы. Правительство не решилось поднять налоги для их покрытия, а использовало порчу монет. Казна из фискальных целей увеличила эмиссию медной монеты. Из денежного обращения внутри страны изымались серебряные деньги, которые использовались на покрытие государственных расходов за границей. Это вело к обесценению медных денег, росту цен, падению вексельного курса, ухудшению денежной структуры.
Денежное обращение при Екатерине II
К концу 60-х годов 18 века доля медных монет настолько увеличилась, что начала вытеснять серебряную монету из обращения. Она стала занимать главное положение во внутриторговых расчетах, в платежах налогов в бюджет, превратилась в основную денежную единицу страны. Эти обстоятельства имели отрицательные последствия:
1) медная монета была тяжелой, доставить выручку домой требовалась телега;
2) на ее пересчет требовалось много времени, требовался большой штат счетчиков;
3) достоинство медных монет часто менялось, что вызывало нестабильность денежного обращения.
Чтобы решить эту проблему, была сделана попытка замены медных денег купеческими векселями. Однако она была неудачной. Причины:
1) векселя были ненадежными;
2) для их окончательного погашения требовались действительные деньги, которых в казне не хватало. Это вызывало неудобство и убытки лиц, взявших векселя вместо денег.
В 1769 г. в Москве и Петербурге были учреждены два банка для размена ассигнаций. Они назывались «променные банки». Первоначально капитал каждого банка составлял 500 тыс. медных рублей, на такую же сумму банк мог выпустить ассигнации. Банки были обязаны без задержки проводить обмен действительных денег на ассигнации и наоборот, ассигнации на действительные деньги. Банки отпускали ассигнации в обмен на наличные деньги правительственным учреждениям и частным лицам.
Создание променных банков сопровождалось клятвой «святостью слова царского» не выпускать в обращение более 100 млн. руб. ассигнациями.
Обеспеченность ассигнаций медной монетой играла решающую роль в их стабильности. Достоинство ассигнаций ценилось на 1%, редко на 2% ниже серебряной монеты. Первое время курс ассигнаций был даже выше серебряной монеты. Это было обусловлено такими качествами ассигнаций, как:
1) относительная редкость;
2) обеспеченность;
3) удобство при расчетах, пересылке.
В 1786 году был издан Манифест, который предусматривал:
1) Увеличить выпуск ассигнаций в 2 раза, т.к. их было недостаточно, что сдерживало развитие промышленности, ремесла и земледелия. Эта оценка состояния денежного обращения исходила из равновесия ассигнаций и монет. Но это равновесие было непрочным и имело свои пределы. Увеличение суммы ассигнаций в таких пределах за год должно было привести к падению курса ассигнаций, расстройству денежного обращения.
2) Учреждение Заемного банка для предоставления кредитов дворянству и городам. Ассигнационному банку теперь разрешалось принимать вклады (4,5% годовых) и учитывать векселя (6% годовых), а также продавать медь за границей, покупать золото и серебро.
3) Т.к. денежное обращение нуждалось в ассигнациях меньшего номинала, чем 25 руб., то были выпущены 10-ти и 5-ти рублевые ассигнации. 10-рублевые печатались на красной бумаге, а 5-ти рублевые на синей.
Пока правительство соизмеряло эмиссию ассигнаций с обеспечением медной монетой, их курс был высокий. Как только ассигнации стали использоваться для покрытия военных расходов, было нарушено слово царское, их курс стал неуклонно падать, и к ноябрю 1796 г. в обращении находилось ассигнаций на 157 млн. руб.; в 1801 г. – 212 млн. руб.; в 1817 г.- 836 млн. руб.
В итоге к концу 80-х годов 18 века ассигнационный банк уже не располагал достаточным количеством меди для размена ассигнаций. Размен был прекращен, ассигнации обесценились на 30%, а золотая и серебряная монеты стали исчезать из обращения.
К середине 90-х годов 18 века ассигнации стали основным средством обращения и платежа, массовый выпуск ассигнаций привел к падению их курса по отношению к серебряному рублю.
Денежное обращение при Александре I
План финансов Сперанского М.М.
Состояние государственных финансов в начале 19 века служило зеркальным отражением экономических. социальных и политических проблем, стоящих перед Россией.
Еще Петром 1 была заложена традиция ведущей роли государства и государственных расходов в экономической системе. И с начала 18 века крайне остро стала проблема финансовых источников, обеспечивающих государственную политику. Российские императоры стремились и были вынуждены расходовать не меньше европейских правительств, в то время как финансовая база страны была крайне слаба и неустойчива.
К началу 19 века буржуазные формы хозяйствования стали ведущими: заканчивалась перестройка классовой структуры. Для предпринимателя и фермера мотивом деятельности служит прибыль, которая является объектом налогообложения. Основными мотивами деятельности, присущими доиндустриальным, в том числе федеральным обществам, являются сохранение и стабилизация уровня благосостояния. Структура менталитета не создает стремление к устойчивому росту и прибыли, в такой экономике рост налогообложения не стимулирует хозяйственных субъектов, а ведет к их обнищанию.
Если же при этом государство стремится выступать в роли двигателя капиталистического переустройства, то в своей финансовой политике оно обречено находиться между молотом и наковальней: цена обеспечения притока денег в казну- обнищание большинства народа. Причем проблема усугубляется тем, что гарантом уплаты налогов служит сохранение традиционные федеральных структур (главным образом общины), и даже радикально настроенное правительство вынуждено консервировать добуржуазные отношения. Порочный круг замыкается, при этом государственные расходы, как правило, покрыть доходами не удается, и число проблем растет: к ним прибавляются необеспеченная эмиссия- инфляция как способ покрытия бюджетного дефицита и расстройство денежного обращения.
Первые годы правления Александра 1 сопровождались рядом реформ в области государственного устройства. В 1802 году вместо прежних коллегий – органов центрального управления России, созданных при Петре 1, были образованы министерства. Среди них было учреждено и Министерство финансов. Первым в истории российской империи министром финансов был назначен граф Алексей Васильевич Васильев. В первые годы царствования Александра 1 эмиссия ассигнаций усилилась особенно заметно. В условиях постоянного дефицита бюджета, ограниченные возможности получения внешних и внутренних займов правительства вынуждено было прибегнуть к дополнительному выпуску бумажных денежных знаков. Их количество в обращении к концу 1810 года достигло 579373880 руб. За один рубль ассигнациями давали только 25,4 коп. серебром.
По смете 1810 года доходы государственного бюджета составляли 105 млн. руб., расходы- 230 млн. руб., при этом в обращении находились ассигнации, которые практически представляли собой государственный долг. Для сравнения в обращении находилось до 24 млн.руб. золота, 195 млн. руб. серебра, 98 млн. руб. меди. Инфляция была на лицо.
Инфляционный процесс в России обесценивал денежное накопление имущих слоев. Состояние в 100 тыс. руб. ассигнациями, созданное в конце 18 столетия, имело реальную ценность в начале 1810 года только в сумме 50 тыс. руб. серебром, а в июле 1810 года- 33 тыс. руб., в декабре 1810 года- не более 25 тыс. руб.
Обесценивание ассигнаций делало невыгодным предоставление кредитов. Вследствие падения курса ассигнаций уменьшилась реальная сумма задолженности по ссудам, кредитор получал от должника еще более обесцененные бумажные деньги. Первый нес огромные убытки, в то время как для заемщиков, в роли которых часто выступали дворяне, это было выгодно. По данной причине для рассматриваемого периода характерно резкое сворачивание кредитных отношений. Учреждения акционерных предприятий также казалось крайне опасным делом. Таким образом, инфляционное денежное обращение сдерживало развитие капиталистических отношений, торговли, кредита.
К 1809 году финансовые проблемы усугубились тем, что центральный рынок заемных капиталов- голландский- был закрыт. Внутренний заем дал всего 3,8 млн. руб., показав ограниченность российского рынка. В этой ситуации Александр 1 призвал к решению финансовой проблемы одного из величайших государственных умов России 19 века М.М. Сперанского.
Разработанный им при помощи Балугьянского А.А. и Мордвинова Н.С. - крупных специалистов в области экономической политики- план финансов был представлен всего через 2 месяца. 1 января 1810 года император лично внес план финансов на рассмотрение Государственного Совета, и уже 2 февраля он был обнародован в форме высочайшего манифеста.
План финансов Сперанского М.М.
План финансов состоял из двух частей:
1) устройство финансов на 1810 год;
2) устройство их с 1810 года на будущее время. Очевидно он представлял собой проект масштабной финансовой реформы.
Целями предлагаемой реформы были стабилизация денежной единицы, упорядочение государственного бюджета, пересмотр налоговой системы.
Корень большинства экономических и финансовых проблем Сперанский видел в дефицитности государственного бюджета и практически неконтролируемой необеспеченной эмиссии- выпуске ассигнаций. Решая сиюминутные проблемы, дефицитная эмиссия расстраивает цены- сигнальную систему рыночного хозяйства. Поэтому "на ассигнации нельзя смотреть иначе, чем на долги государственные", следует прекратить их выпуск и изъять из обращения за счет государственного имущества, установить несоразмерность государственных доходов и расходов сокращением издержек и приумножением доходов при строгом контроле за исполнением бюджета и правильно организовать налогообложение.
В плане Сперанского сформулированы принципы налогов; налоги бывают правильны:
1) когда они не осушают источников внутреннего богатства;
2) когда распределяются уравнительно;
3) когда не прикасаются к капиталу, нужному для произведения, но отделяются от чистых прибытков;
4) когда способ взимания их для правительства дешев, а для частных лиц не притязателен.
Основной вид подушных налогов- подушную подать- Сперанский считал отвечающим приведенным выше условиям, особенно второму. Он был сторонником подоходного принципа обложения. В-пятых, условием положительного сальдо государственного бюджета служит устойчивый приток налогов, а исправность их поступления зависит от общей хозяйственной ситуации, которая , в свою очередь, базируется на стабильности денежной единицы, отсутствии инфляции. Поэтому задачей первостепенной важности является опять-таки изъятие ассигнаций и введение серебряного монометаллизма в России. Иначе постоянный рост цен, вызванный обесценением денег вследствие выпуска ассигнаций, приведет к дальнейшему увеличению государственного долга и новой эмиссии при "побочном эффекте" в виде расстройства конъюнктуры.
Для упорядочения кредита Сперанским было предусмотрено создание Центрального банка в форме смешанного акционерного общества, где государство имело право владеть только 1/3 акций. Так впервые возникла идея денежной системы от правительства.
Преобразования начались практически немедленно. Уже манифест от 2 февраля 1810 года пересекал новый выпуск ассигнаций. Была создана комиссия погашения долгов (т.е. изъятия ассигнаций). Средства для обеспечения денежной реформы обеспечивались двумя путями:
1) особый капитал погашения создавался за счет приватизации части государственного имущества (казенных лесов, арендных имений);
2) производился выпуск облигаций государственного займа на сумму не менее 100 рублей серебром с годовым доходом в процентах.
Расходная часть бюджета на 1810 год была сокращена на 20 млн. руб. Устанавливалось, что все доходы принадлежат казначейству и расходование каких бы то ни было сумм сверх бюджета допустимо только с разрешения Министерства финансов с последующим утверждением в Госсовете. Лишь с 1811 года в России началось составление ежегодных бюджетов в единообразной форме с группировкой расходов по отделам.
Манифест от 20 июня 1810 г. установил серебряный рубль в качестве единственной монетной единицы. Для стабилизации государственного бюджета Сперанский должен был обратиться и к наименее популярной форме - повышению и введению новых налогов. В принципе интересам хозяйственного развития отвечает прямой подоходный налог, идеально соответствующий указанным выше принципам самого Сперанского. Но проблема состояла в том, что подоходного налога не с кого было брать. Для подавляющего большинства населения доход просто не был формой, отражающей результаты хозяйственной
исключением было купечество, но в структуре населения оно значительной роли не играло.
Поэтому подушную подать, по мысли Сперанского, можно было заменить поземельным налогом, хотя бы косвенно учитывающим финансовое положение налогоплательщика. Но в решении текущих проблем приходилось идти традиционным путем: до 2 рублей увеличивалась подушная подать с крестьян, казенные крестьяне дополнительно должны были уплачивать еще 2-3 рубля помимо оброчной подати, до 5 рублей увеличивалась подать с мещан.
Заслуживает внимания всё же предпринятая Сперанским первая в России попытка введения подоходного налога. Манифест 17 февраля 1812 г. вводил так называемый временный сбор с помещичьих доходов, который в последствии был распространен на недвижимое имущество, приносящее доход (земли и дома). Налог был прогрессивным: получающее доход до 500 рублей его не платили; для дохода от 500 до 2000 рублей ставка налога составляла 1%, от 2000 до 4000 - 2%, от 4000 до 6000 - 3%, свыше 18000 рублей - 10%. Этот налог выстрелил сопротивление как явное, так и скрытое - в виде уклонения от уплаты и преуменьшения декларируемых доходов. По росписи 1813 г. сумма сбора составила всего 5 млн. руб., в 1814 г. - 3,3 млн. руб. В 1820 г. этот налог был отменен. В области косвенных налогов было увеличено питейное обложение, предпринятое ради чрезвычайных сборов.
Сперанский был сторонником проведения протекционистской внешнеторговой политики, способствовавшей не только притоку денег от ввозных пошлин в казну, но и ограждению молодой национальной промышленности от конкуренции более дешевых импортных товаров. Французские товары, в основном предметы роскоши, впервые были обложены солидной пошлиной, а некоторые из них вовсе запрещены к ввозу.
Курс Сперанского даже при непродолжительном воплощении быстро принес плоды. В 1811 г. дефицит государственного бюджета был снижен до 6 млн., доходы бюджета ывросли до 300 млн. руб. К сожалению, война с Францией вызвала потребность в новых арсходах, следовательно - в новом выпуске ассигнаций в 1810 г. - на сумму 46,2 млн.руб., в 1812 г. - 64,5 млн. руб., в 1813 г. 103,4 млн.руб. В год окончательного прекращения эмиссии ассигнаций их сумма в обращении составила 836 млн. руб. В дальнейшем, при их погашении использовались принципы, разработанные Сперанским.
Для объяснения отторжения реформ Сперанского обычно используют три аргумента:
1. Отечественная война 1812 г.
2. Неподготовленность реформ.
3. Формулировки типа "Сперанский опередил свое время".
Неподготовленность не позволила последовательно осуществить задуманное. Меры, которые он предлагал, были очень нужными, но народ не готов был их принять, так как уровень мышления и интеллекта был на очень низком уровне. А люди, находившиеся в государственном аппарате управления не способны были подсчитать отдельные статьи бюджета. Также в то время господствовало натуральное хозяйство, товарно-денежные отношения были слабо развиты, поэтому мерами, предваряющими реформу, должны были стать меры в сфере народного хозяйства, которые бы способствовали товарно-денежных отношений. Остались без внимания бумажные деньги, которые так и не разменивались на золото и не были ничем обеспечены. Всё-таки, нужны были более глубокие реформы в промышленности. Денежный оборот в основном осуществлялся с казны. Но все меры, предлагаемые Сперанским, были большим шагом к стабильной экономике, ведь именно при нем стала развиваться кредитно-банковская система, именно при нем стала развиваться кредитно-банковская система, именно он корнем всех бед считал дефицит бюджета и эмиссии ассигнаций, на борьбу с которыми он направил большинство мер. Поэтому, несмотря на все минусы, «план финансов» Сперанского- это шаг на пути к светлому будущему.
Финансовое состояние России во второй половине царствования Александра I.
Манифест 9 апреля 1812 года признал ассигнации законным платежным средством, установил их обязательное обращение на всей территории империи. В манифесте было отмечено, что все расчеты и платежи должны были производиться преимущественно ассигнациями. За ассигнационным рублем сохранялось прежнее его значение счетной денежной единицы.
В то же время этот манифест сохранил прежнюю монетную единицу, определенную манифестом 20 июня 1810 года. Соотношение между бумажными и металлическими деньгами устанавливалось частными лицами, а не правительством. В результате имели место постоянные колебания курса ассигнаций, что явилось главным недостатком силовых принципов организации денежной системы. При этом при установлении цены товара в металлических (а не в бумажных) деньгах была официально признана надбавка к ней.
В 1812-1815 годах для финансирования расходов, вызванных отечественной войной заграничным походом русской армии, правительство произвело ряд новых крупных выпусков ассигнаций. В 1812 году на ряду с расширением эмиссии бумажных денег российское правительство разрешило министерству финансов выпускать «краткосрочные» облигации Государственного казначейства на сумму 6-10 млн. рублей. Облигации подлежали погашению ассигнациями по истечении 1 года, приносили 6% годовых дохода и предназначались для оплаты приобретаемых для войск предметов продовольствия. Новый вид государственных ценных бумаг знаменовал первый опыт ведения нормальной формы текущего краткосрочного государственного долга. Однако его принудительные черты мало способствовали популярности займа.
К 1818 году общая сумма государственных ассигнаций, находившихся в обращении, составляла 836 млн. руб. против 518,4 млн. руб. к концу 1811 года. Курс ассигнационного рубля упал до 20 копеек серебром.
К концу правления Александра 1 внешний долг Российской империи составлял 102 млн. руб. серебром, внутренний, по которому уплачивался процент, 106 млн. руб. серебром- общая сумма процентного долга была равна 208 млн. руб. серебром или в ассигнациях 728 млн. руб.
Российское правительство относило к государственной задолженности (беспроцентной), находившиеся в обращении ассигнации в объеме 595 млн. руб. Таким образом, задолженность государства по всем займам достигла 1323 млн. руб. ассигнациями.
Список использованных источников:
1. В.И. Таранков «Ценные бумаги государства Российского»
2. Хозяйственные реформы России (9-20вв.). Учебное пособие под редакцией профессора Романова А.Н., Марковой А.Н., 1993
3. А.Н. Фоманов «Хозяйственные реформы в России». Учебное пособие. М.: 1993
4. Становление государственных финансов в России // Финансы. – 1998. – №2. – с.58
Тема 6: Денежная реформа Канкрина
Началу этой реформы предшествовал выпуск в обращение бумажных денежных знаков ассигнаций. Ее теоретическая разработка была осуществлена М.М. Сперанским при участии профессора Петербургского педагогического института Н.А. Балугьянского и крупного русского экономиста Н.С. Мордвинова в так называемом «Плане финансов». Этот план предполагал проведение денежной реформы путем изъятия и уничтожения всех ранее выпущенных ассигнаций. Их место должны были занять обеспеченные серебром банкноты. Для их выпуска предполагалось организовать новый эмиссионный банк, который должен был располагать достаточным запасом серебра. Основой денежной системы должен был стать серебряный рубль.
Осуществление этого плана началось с 1810 года. Рядом манифестов вводились новые принципы организации денежной системы России. Колебания курса ассигнаций на внутренних рынках принимали оригинальную форму так называемых «простонародных ложей». Их сущность заключалась в том, что при общепринятой счетной единице- ассигнационном рубле- масштабом цен стало то количество серебра, представителем которого являлся ассигнационный рубль во внутреннем обращении в тот период. т.е. масштаб цен перестал быть определенным, и все цены, выраженные в ассигнационных рублях, менялись одновременно с изменением представительной стоимости ассигнаций.
Усиление колебаний «простонародного ложа» заставило правительство обратить внимание на эту проблему, т.к. со всех концов страны по этому поводу поступали жалобы местной администрации.
До 1837 года Министерство финансов не видело необходимости в восстановлении металлического обращения. В связи с этим надо отметить, что назначение в 1823 году Е.Ф. Канкрина на пост министра финансов в значительной степени изменило денежную пошлину. Деятельность его предшественника на этом посту- Д.А. Гурьева, стремившегося поднять ценность ассигнационного рубля до уровня серебряного за счет изъятия из обращения и сжигания ассигнаций, Е.Ф. Канкрин назвал непригодной и просто «дикой».
Е.Ф. Канкрин, став министром финансов, в основном, занимался упорядочением бюджета, не принимая вплоть до 1834 года никаких специальных мер поднятия курса ассигнаций. Е.Ф. Канкрин считал, что основная «задача министра финансов должна заключаться не просто в стремлении восстановить металлическое обращение путем изъятия ассигнаций посредством заключения займов, т.к. трудно предполагать, чтобы результатом всего было восстановление металлического обращения (которое между тем нарушило бы интересы… населения), а в фиксации их курса».
Столь резкая критика предшественника была не столько несправедливой, но и ошибочной. Ведь именно в результате уменьшения количества ассигнаций более чем на ¼ произошла фиксация курса ассигнацией с некоторой тенденцией к повышению.
Проект денежной реформы М.М. Сперанского был изложен в «Записке о монете». Суть его заключалась в переходе от ассигнационной системы, основанной на выпуске бумаги, к системе кредитной, в основу которой был бы положен размен кредитных билетов на звонкую монету.
Окончательный проект денежной реформы Канкрина отличался от проекта Сперанского уровнем фиксирования курса ассигнаций. Министр финансов считал, что он должен быть равен биржевому курсу (3,50 руб. ассигн.) (у Сперанского 3,60 руб. ассигн.). Кроме того, период осуществления реформы, согласно проекту Е.Ф. Канкрина должен быть более продолжительным, чем по проекту Сперанского.
Рассмотрим экономические и социальные предпосылки денежной реформы 1839-1843гг.
1. Проведение денежной реформы было подготовлено развитием товарно-денежных отношений. В 30-40-х годах 19 века в России начался промышленный переворот.
2. Происходил рост внутреннего рынка, причем в рыночные отношения интенсивного начала втягивается деревня. Важную роль в этом играли сельские ярмарки. Росла магазинная торговля.
3. Все большее значение в экономике России приобретало развитие внешнеторговых оборотов. Причем запретительная таможенная политика, непрерывно проводившаяся на протяжении первой половины 19 века обеспечила отставание импорта от экспорта и активное сальдо торгового баланса.
4. Начался прилив звонкой монеты из-за границы. Благоприятный платежный баланс обеспечивал повышение курса ассигнаций.
5. Увеличились налогопоступления.
6. Большое значение имели внешние займы. Если в 1815 году задолженность России по внешним займам составляла примерно 29 млн. руб. серебром, в 1823- 106,8 млн. руб. серебром, то в 1843 году- она достигла 193,3 млн. руб. серебром.
7. Кроме того, Россия, как уже отмечалось, в значительной степени увеличила добычу золота и серебра. Таким образом, развитие внутреннего и внешнего товарооборота способствовало росту государственных доходов.
Первый этап денежной реформы 1839-1843гг. начался с издания манифеста 1 июля 1839 года «Об устройстве денежной системы». Согласно манифесту с 1 января 1840 года в России все сделки должны были исчисляться исключительно в серебре. Государственным ассигнациям отводилась роль вспомогательного денежного знака. Они должны были приниматься по неизменному курсу (3 руб. 50 коп. ассигн.=1 серебр. руб.).
Одновременно с манифестом был опубликован указ от 1 июля 1839 года «Об учреждении Депозитной кассы серебряной монеты при Государственном Коммерческом банке», который объявлял билеты депозитной кассы законным платежным средством, обращавшихся наравне с серебряной монеты без всякого ложа.
Касса начала выполнять операции в январе 1840 года, она принимала на хранение вклады серебряной монетой и выдавала взамен депозитные билеты на соответствующие суммы.
Вторым этапом денежной реформы стала эмиссия так называемых кредитных билетов сохраненных казенных воспитательных домов и Государственного заемного банка. Она осуществлялась в соответствии с манифестом от 1 июля 1841 года «О выпуске в народное обращение кредитных билетов на 30 млн. серебром». Этот манифест разрешал сохраненным казнам и Государственному заемному банку выпустить кредитные билеты достоинством 50 руб. под залог имений на сумму 30 млн. руб.
Итак, начиная с 1841 года в России параллельно обращались три вида бумажных денежных знаков: ассигнации, депозитные и кредитные билеты. Экономическая сущность их была различна. Ассигнации являлись средством обращения и платежа, их реальная стоимость была в 4 раза ниже номинальной. Депозитные билеты являлись квитанцией на серебро. Кредитные билеты находились в обращении в незначительном количестве. Они должны были иметь 100% покрытие серебром. Незначительный выпуск, частичное обеспечение металлом, размен на звонкую монету превратили кредитные билеты в устойчивые бумажные денежные знаки.
На третьем этапе реформы ассигнации и депозитные билеты были обменены на кредитные билеты. Осуществлялось это на основе манифеста «О замене ассигнаций и других денежных представителей кредитными билетами» от 1 июня 1843 года.
В соответствии с этим манифестом выпуск депозитных и кредитных билетов сохраненных казенного и Государственного заемного банка прекратился. Они подлежали обмену на государственные кредитные билеты. Ассигнации были девальвированы. Они выпускались по курсу 3 руб. 50 коп. ассигнаций за 1 рубль новыми кредитными билетами. Обмен ассигнаций прекратился с 13 апреля 1851 года, а обмен депозитных билетов- с 1 марта 1853 года. Не предъявлено было к обмену ассигнаций на сумму свыше 3,3 млн. руб. 1 января изъятием из обращения депозитных билетов и государственных ассигнаций. Экспедиция депозитной кассы и Государственный ассигнационный банк были упразднены, их операции и средства передавались в Экспедицию государственных кредитных билетов.
Депозитные и кредитные билеты 1841 г. разменные на серебро, обменивались по номиналу. Кроме того, кредитные билеты выпускались взамен вкладов золотом и серебром. Никаких других видов эмиссии кредитных билетов закон не предусматривал.
Размен кредитных билетов производился на серебро и золото. Разменная касса экспедиции кредитных билетов в Петербурге была обязана осуществлять размен без ограничения, в Москве- до 3 тыс. руб. в одни руки, а в уездных казначействах- до 100 руб.
Согласно неопубликованным правилам о размене кредитные билеты делились на два разряда: первый обеспечивался золотом и серебром на 1/6. Сюда относились билеты, выпускавшиеся в обмен на ассигнации (таких билетов предполагалось выпустить на 170 млн. руб.), часть кредитных билетов, выпускавшихся в обмен на билеты депозитной кассы (примерно 17 млн. руб.), а также кредитные билеты, заменявшие билеты казенных банков.
В России была создана система денежного обращения, при которой бумажные деньги разменивались на серебро и золото. Кредитные билеты имели на 35-40% золотое и серебряное обеспечение. Законодательство в области денежного обращения, сложившееся в результате реформы Канкрина, запрещало выпуск кредитных билетов для кредитования торговли.
Денежная система, созданная в результате реформы 1839-1843 гг., была как бы переходной. Она не была чистой системой серебряного монометаллизма, а обладала рядом важнейших признаков, типичных для биметаллизма.
Во-первых, существовала не только чеканка серебра, но и золота.
Во-вторых, золотые империалы и полуимпериалы чеканились с надписью «десять рублей» и «пять рублей», причем правительство стремилось закрепить с помощью законодательства стоимостное соотношение между золотым и серебряным рублем. Манифест от 1 июля 1839г. устанавливал, что «золотая монета в казну и кредитные установления принимаются и из них выдается 3% выше нарицательно ее стоимости, именно- амперная в 10 руб. 30 коп. и полуамперная в 5 руб. 15 коп. серебром».
В- третьих, кредитные билеты были разменяны не только на серебро, но и на золото. Размен этот производился «с соблюдением указанного между сими деньгами соотношения»- 103 руб. кредитными билетами обменивались на 103 руб. серебром, или на 100 руб. золотом, т.е. правительство стремилось закрепить за кредитным рублем не только определенное серебряное, но и золотое содержание.
Таким образом, все эти черты денежной системы, сложившейся в результате реформы Канкрина, явно свидетельствуют о ее переходном характере.
Анализируя итоги проведения денежной реформы 1839-1843 гг., необходимо учитывать и следующие обстоятельства. В России в 30-40-е годы 19 века несмотря на развитие товарно-денежных отношений, господствовало натуральное хозяйство. Соответственно объем покупаемых предметов потребления был незначительным, и деньги как средство обращения требовались в незначительных количествах. Рабочие, чиновники и лица свободных профессий, жившие определенным жалованьем, не играли столь важной роли, как во время развитых товарно-денежных отношениях. При сравнительно не развитом рынке и плохих путях сообщения цены на продукты были очень низкими, а уровень промышленного развития сравнительно невысок. Товары промышленного производства, зачастую ввозимые из-за границы, приобретались небольшим кругом лиц. Денежный оборот осуществлялся преимущественно с казной. Поэтому денежная реформа, проведенная в 1839-1843гг. обеспечила относительно устойчивое денежное обращение.
В заключение следует отметить, что исторический опыт реформы, проводившейся в 1839-1843 гг., свидетельствует о том, что при множестве платежных средств (бумажные денежные знаки, серебряные, медные и золотые монеты) фактически лишь одно из них выполняло в полной мере все функции денег. Денежное обращение тогда не было свободно от противоречий и трудностей, присущих кредитным деньгам при преобладании системы биметаллизма. Это определяло объективную тенденцию к золотому монометаллизму, который придал денежной системе определенное единство.
В 50-х годах 19 века завершилась реформа Канкрина, связанная с переходом к монометаллическому серебряному обращению, она завершила длительный период путаницы в российских деньгах, когда одновременно использовались серебряные и бумажные деньги (ассигнации). Главная проблема состояла в неустойчивости состояния между ними, причем не только на вольном рынке, но и в государственных платежах. Основной причиной меняющихся соотношений между двумя видами денег было падение курса ассигнаций из-за дефицита бюджета. Канкрин отчаянно боролся с дефицитом и во многом преуспел, по Николай 1 систематически ввязывался в войны (Персия, Турция, Кавказ) и подавлял революции (Польша, Венгрия и др.). Военные расходы и вели к обеспечению ассигнаций. Только в 40-х годах обстановка стабилизировалась и началась денежная реформа.
По поводу схемы вытеснения ассигнаций новым видом бумажных денег между Канкриным и Николаем 1 возникли разногласия. Канкрин был единственным министром, осмелившимся спорить с императором, и отстаивал депозитные билеты, имевшие 100% металлическое покрытие (серебро), а Николай 1 предлагал кредитные билеты с меньшим гарантийным запасом денежного металла. Проект Канкрина был более надежен. А мнение Николая 1 более соответствовало последующему фактическому развитию денег во многих странах. Вопрос был решен с позиции силы: император приказал сделать по-своему. С точки зрения дальнейшего хода событий, спор этот потерял значение, так как успешно введенная новая система денежного обращения, предусматривавшая оборот серебряной монеты и кредитных билетов по курсу 1:1, существовала всего несколько лет. Начавшаяся Крымская война все вернула на круги своя. Резко возросла эмиссия кредитных билетов, сопровождавшаяся падением курса начался рост цен. Следует отметить довольно решительные действия правительства по ограничению размена кредитных билетов на золото и вывоза золота за границу. Выражаясь сегодняшним языком, не допускалось бегство капитала за границу. Экономика пребывала в тяжелом состоянии.
Список использованных источников:
1. Левичева И.Н. Реформа Канкрина // Деньги и кредит, - 1993. - №4
2. Лушин С.И. О денежных реформах в России // Финансы. – 2000. - №5. – с. 25-29
Денежная реформа графа С.Ю. Витте
1. Биография С.Ю. Витте
2. Условия проведения реформы
3. Цель реформы
4. Этапы и элементы проведения реформы
5. Значение денежной реформы
1. Биография С.Ю. Витте
Сергей Юльевич Витте (1849-1915гг.) вошел в историю нашей страны как активный сторонник развития капитализма в России, как государственный деятель, проводивший политику индустриализации с участием иностранного капитала и как автор осуществленной под его руководством в 1895-1897 гг. денежной реформы. В результате ее в России был установлен золотой монометаллизм, фиксированный курс рубля по отношению к золоту, введено обращение золотых монет и свободный размен кредитных билетов на золото. В России появилась стабильная денежная система, что во многом способствовало тому, что на рубеже 19 и 20 веков страна занимала одно из первых мест в мире по темпам экономического роста.
По окончании в 1870 году физико-математического факультета Новороссийского университета в Одессе С.Ю. Витте работал на разных должностях в государственных и частных железнодорожных обществах. В начале 1892 года был назначен управляющим Министерства путей сообщения, в августе того же года министром финансов. В 1903 году стал председателем Кабинета министров, а в октябре 1905 года председателем Совета министров. В апреле 1906 года Витте ушел в отставку, но оставался членом Государственного совета и председателем Кабинета финансов. В Санкт-Петербурге в 1883 году вышли в свет его книги «Принципы железнодорожных тарифов по перевозке грузов», в 1889г. «Национальная экономика и Фридрих Лист», в 1904 г. брошюра «Записка по крестьянскому делу», в 1911г. – «Конспект лекций о народном и государственном хозяйстве». В 1960г. были опубликованы «Воспоминания» С.Ю. Витте в трех томах, написанные им в 1907-1920гг.
2. Условия проведения реформы
Понимание С.Ю. Витте необходимости проведения реформы для оздоровления денежного обращения страны послужило закономерным началом его деятельности на посту министра финансов. Главным условием успешного проведения реформы Витте считал накопление золотого запаса в результате расширения внешних заимствований, увеличения добычи золота и экспорта сельскохозяйственной продукции. Для увеличения экспорта хлеба он привлек Государственный банк, который не только кредитовал хлебозаготовки, но и сам вел коммерческие операции по экспорту и даже строил элеваторы. За 10 лет, предшествовавших реформе, золотой запас России возрос почти в три раза.
Конечно, современный мир и экономика качественно отличаются от образцов конца 19 века. Но много поучительного в проведении денежной реформы 1895-1897гг. можно найти и сегодня. Это и анализ ведущих мировых тенденций, и выбор благоприятной ситуации для ее проведения, и привлечение к ее разработке и обоснованию ведущих ученых и практиков России.
В 19 веке, особенно в последней его четверти большинство стран перешло к золотовалютной системе в связи с громадным ростом товарного обращения и развитием кредита. Англия фактически перешла к золотой валюте в конце 18 века, а официально золотой монометаллизм был провозглашен в 1816 году. В 70-х годах он был введен в Германии, в скандинавских странах, в странах латинского монетного союза (Франции, Италии и Бельгии и Швейцарии), а также в Греции и США. Таким образом, на данном принципе основывалась вся мировая экономика. Поэтому надо подчеркнуть, что и крушение российской денежной системы в период первой мировой войны было не провалом модели Витте, а составной частью развала мировой системы золотого монометаллизма.
3. Цель реформы
Денежная реформа в России готовилась достаточно долго и заняла в целом примерно 15-17 лет. Значительный вклад в ее проведение внесли три предшествующих министра финансов- М. Рейтерн, Н. Бунге и И. Вышнеградский. С.Ю. Витте продолжил и завершил их дело. Причем действовать новому министру финансов пришлось в более благоприятной обстановке: на крутом подъеме была промышленность; продолжался бурный процесс железнодорожного строительства; ряд позитивных сдвигов наблюдался в сельском хозяйстве; торговый баланс имел устойчивое положительное сальдо. Немаловажное значение приобрел и тот факт, что золотой запас государства к началу денежной реформы увеличился до 645,7 млн. руб. (при И. Вышнеградском – на 309 млн. руб.). Витте умело реализовал эти преимущества. Его главная цель состояла в том, чтобы укрепить денежную систему России- несущую конструкцию быстро формирующегося единого национального рынка.
4. Этапы и элементы проведения реформы
Началу денежной системы предшествовал ряд актов, призванных сократить объем спекулятивных сделок и ослабить валютную интервенцию. 13 июня 1893 года банкам было запрещено даже косвенно содействовать игре на курсе. Лица, виновные в заключении подобных сделок, подлежали штрафу в размере 5-10% от суммы сделки. Была введена «статистическая» пошлина на ввоз и вывоз кредитных билетов. За тайный ввоз или вывоз, то есть без уплаты пошлины, предусматривался штраф в размере 25% с контрабандной суммы. На Берлинской бирже, игравшей важную роль в спекуляции с российскими рублями, в 1894 году была произведена массовая (на 30 млн. руб.) скупка кредитных билетов по низкому курсу. При расчетах же их пришлось погашать по более высокому курсу, что было весьма выгодно России.
К числу подготовительных мер можно отнести и заключение таможенного договора с Германией. В ответ на высокие пошлины на русский хлебный экспорт Витте провел через Государственный совет закон. в соответствии с которым тарифные ставки были признаны минимальными лишь для тех стран, которые придерживались режима наибольшего благоприятствования в отношениях с Россией. Германия такого режима не придерживалась и ее экспорт в Россию облагался пошлиной по повышенной ставке. Германия была вынуждена пойти на уступки. В 1894 году был заключен новый торговый договор. Самолюбию Витте льстило то, что с этого момента его персоной заинтересовался весьма уважаемый им рейхсканцлер империи князь Отто Бисмарк.
В феврале 1895 года Витте выступил со своими предложениями по реформе денежной системы. Они были в принципе одобрены Комитетом финансов и Государственным советом. Постановление Госсовета было в мае того же года утверждено царем и приняло силу закона. Однако по ряду причин (неведение населения о планах правительства в области валютной политики, ограничения в пользовании золотой валютой, неудобство пользования новым курсом- 1 золотой рубль равнялся 1 рублю 48 коп. кредитными рублями) операции с золотой валютой шли крайне слабо.
В марте 1896 г. Витте с окончательным проектом денежной реформы вошел в финансовый комитет, а в апреле- в Государственный совет. Новая денежная система, построенная на принципе золотого монометаллизма, включала следующие элементы:
1. Десятирублевая золотая монета новой чеканки представляла собой основную монету России и являлась законным платежным средством. Золотые монеты, чеканившиеся по закону 1885 г., были обязательны к приему по всем платежам до изъятия их из обращения по соотношению 1 руб.= 1 руб.50 коп. в золотой монете новой чеканки.
2. Платежная силе серебра ограничилась 50 рублями.
3. Государственные кредитные билеты имели силу законного платежного средства и включались в пассив банка. Их обмен на золото осуществлялся по курсу 1 руб. 50 коп. кредитных за 1 руб. золотом, или 66 2/3 копейки золотом за кредитный рубль, что соответствовало среднему курсу рубля и соотношению расчетного баланса, сложившегося в годы перед реформой.
4. Эмиссия кредитных билетов осуществлялась Государственным банком только для коммерческих операций банка. До 1 млрд. руб. кредитные билеты обеспечивались золотом на 50%, свыше 1 млрд. руб.- полностью.
5. Все обязательства по правительственным и частным займам, заключенные в металлических рублях до этого закона, остались неизменными, то есть подлежали оплате новыми рублями в полуторном размере.
Основные положения проекта уже в марте были опубликованы и дали мощный толчок дискуссиям, за которыми четко прослеживались позиции классов и социальных групп российского общества. Если в Комитете финансов основные положения проекта были одобрены, то в Государственном совете они встретили почти единодушное неприятие. В такой ситуации Витте решил обойти Госсовет и обратился непосредственно к царю. «Его величество исполнил мое ходатайство, - писал он в воспоминаниях, - и собрал 2 января 1897 г. финансовый комитет в усиленном составе под своим председательством. На этом заседании и была, в сущности. решена участь финансовой реформы, то есть, было решено ввести в Российской империи металлическое обращение, основанной на золоте».
Первый закон «О чеканке и выпуске в обращение золотых монет» был подписан Николаем 1 на следующий день после совещания- 3 января 1897 г Были выпущены 10-ти рублевые золотые монеты: империалы, равнявшиеся 15 рублям кредитными билетами; и 5-тирублевые – полуимпериалы, равнявшиеся 705 руб. кредитными билетами. Следующим актом стал указ от 29 августа 1897 г. об основах эмиссии кредитных билетов. По сравнению с ранее планировавшейся суммой выпуска кредитных билетов, обеспеченных золотом на 50%, в размере 1 млрд. руб. она была уменьшена до 600 млн. руб. Наконец, 27 августа 1898г. был подписан указ об основах обращения серебряной монеты. Ей была отведена роль вспомогательных денег, что явилось и определенной уступкой сторонникам биметаллизма.
5. Значение денежной реформы
Денежная реформа 1895-1897 гг. сыграла огромную роль в экономическом росте России, ускорила развитие национальных производственных сил. В своих воспоминаниях С.Ю. Витте высоко оценил ее результаты и технику осуществления. «Одной из самых крупнейших реформ, - писал он, - которую мне пришлось сделать, была денежная реформа, окончательно упрочившая кредит России и поставившая Россию в финансовом отношении наряду с другими великими европейскими державами».
В результате подготовительных мер, денежная реформа проводилась по фактически сложившемуся на рынке до ее начала соотношению между казначейскими билетами и их золотым содержанием. Поэтому она была осуществлена без замены денежных знаков, без пересчета цен и обязательств. Происходящий при этом процесс перераспределения доходов между классами был не одномоментным, а длительным процессом, что позволило Витте написать: «Я совершил реформу так, что население России совсем и не заметило ее, как будто бы ничего, собственно, не изменилось». Подобный механизм осуществления денежной реформы получил высокую оценку в России и за рубежом.
Важным условием успеха реформы явилось привлечение к работе над ней ведущих ученых и государственных деятелей страны.
Спорным является вопрос о привлечении в страну иностранного капитала и росте долговых обязательств в России перед ее кредиторами. Здесь, думается, надо различать два момента. С одной стороны, прямое воздействие денежной реформы на подъем российской экономики, и с другой- колоссальный прирост внешнего долга, направленного на погашение последствий русско-японской войны (противником которой всегда был Витте). Кстати, как показали исследования, все неудачи денежных реформ в 19 веке были обусловлены войнами: Отечественная война 1812 г., Крымская кампания, война с Турцией.
Однако при Витте Россия, хотя и увеличила свой долг, но уменьшила стоимость заимствований. Задолженность государства возросла с 4905 млн. до 6679 млн. руб. (на 1 января 1904г.), то есть на 36%. Причем этому способствовало увеличение государственного имущества (приобретение золотого фонда, железные дороги). Оплата же государственного долга потребовала в 1903 г. 292 млн. руб. против 261 млн. руб., то есть возросла всего на 12%. Средний процент по государственным долгам снизился с 4,35 в 1892 до 3,96 в 1902 г.
До сих пор трудно переоценить значение денежной реформы Витте, которая сделала рубль одной из самых твердых валют мира и обеспечила стабильность денежной системы России вплоть до первой мировой войны.
Денежно-кредитная система России в эпоху империализма и первой мировой войны
1. Госбанк России в этот период
2. Коммерческие банки
3. Банковская система накануне октябрьской революции
1. Госбанк России в этот период
До денежной реформы графа Витте Госбанк России по существу не выполнял роль ЦБ страны. Это проявлялось в следующем:
1) он кредитовал казначейство, выпускал кредитные билеты по его поручению;
2) Госбанк погашал долги бывших государственных кредитных учреждений. Активы, которые перешли к Госбанку от этих кредитных учреждений, наполовину числились за помещиками, а остальная сумма- за правительством.
После реформы графа Витте Госбанк стал эмиссионным центром страны. Однако его деятельность как ЦБ отличалась от деятельности ЦБ европейских стран. Это проявлялось в следующем:
1) Госбанк России был зависим от правительства и подчинялся Министерству финансов. Классический ЦБ не должен зависеть от правительства и должен подчиняться только законодательству.
2) Госбанк был монополистом в эмиссии кредитных билетов.
3) Он выступал кредитором последней инстанции, постепенно становясь «банком банков», хотя в полном смысле таковым не было.
4) Госбанк выполнял функции, не свойственные Центральному банку:
а) осуществлял прямое кредитование хозяйства;
б) с 1911 г. он осуществлял кредитование строительства и эксплуатации элеваторов, что положительно повлияло на развитие хлебного экспорта.
5) Госбанк не исполнял контрольной функции в отношении коммерческих банков и других кредитных учреждений России. Контроль за их деятельностью осуществляло правительство.
Сложившаяся ситуация объясняется рядом причин:
1) в российском обществе еще сохранились пережитки феодальных отношений;
2) наблюдалось вмешательство монархии в экономику, и в т.ч. финансовую сферу России;
3) в составе источников ресурсов Госбанка наряду с эмиссией денег преобладали вклады казначейства и государственных сберкасс. Они занимали 75% всех его ресурсов.
С начала 20 века в России возникают крупные акционерные коммерческие банки, развивается капитализм и создаются предпосылки для образования двухуровневой банковской системы. Но начавшаяся первая мировая война помешала развитию этих предпосылок и еще больше усилила государственное вмешательство в развитие банковской системы.
Госбанк России в качестве банка правительства осуществлял размещение государственных займов, проводил операции по поддержке курса облигаций правительства, выдавал ссуды под залог правительственных ценных бумаг.
Госбанк продолжал кредитовать промышленность России не только через коммерческие банки, но и напрямую. Кредитуя экспорт зерна, с одной стороны, он содействовал накоплению золотого запаса, и с другой- оказывал помощь помещикам и хлеботорговцам. Чтобы осуществлять непосредственное кредитование промышленности, Госбанк открыл 10 контор, 127 отделений в провинции, а также использовал уездные кассы казначейства для осуществления своих операций (791 касс).
Банковская система России конца 19 века состояла из трех блоков:
1. Государственные кредитные учреждения:
1) Госбанк, который занимался эмиссией кредитных билетов и выполнял ряд коммерческих операций;
2)Комиссия погашения государственных долгов (1810г.). Она занималась учетом государственного долга, выплатой процентов и погашением государственных ценных бумаг.
3) Государственные сберкассы (1834г.). Они аккумулировали временно свободные средства населения.
4) Дворянский земельный банк.
5) Крестьянский поземельный банк.
Эти два банка занимались долгосрочным ипотечным кредитованием.
2. Общественные кредитные учреждения, создаваемые городами, земствами и сословными общинами.
3. Частные- Банкирские дома Рябушинских, «Юнкер» и др.
2. Коммерческие банки
№
Наименование банка
1910г.
1913г.
1
Акционерные коммерческие банки
38
48
2
Отделения коммерческих банков
547
603
3
Общества взаимного кредита
576
994
4
Акционерные земельные банки
10
10
5
Городские кредитные общества
34
36
6
Акционерные ломбарды
14
14
7
Городские общественные банки
284
312
8
Городские ломбарды
91
99
9
Сельские банки
7
7
10
Городские и промышленные банки
10
10
Итого
1611
2133
В число крупнейших акционерных банков России входили:
1. Русско-Азиатский банк.
2. Петербургский международный коммерческий банк.
3. Азовско-Донской банк.
4. Русский банк для внешней торговли.
5. Русский торгово-промышленный банк.
Эти банков занимали 41% всех активов в 1900г. и 49%- в 1914г. В это время в Англии на долю 5 банков-гигантов приходилось лишь 40% активов, т.е. концентрация банковского капитала в России в этот момент осуществлялась быстрее, чем в западных странах.
Русско-Азиатский банк контролировал ряд железных дорог России, машиностроительные заводы, золотопромышленные, нефтяные и табачные предприятия.
Азовско-Донской банк обслуживал южные и уральские металлургические заводы, предприятия угольной, цементной, стекольной текстильной и сахарной промышленности.
Финансирование промышленности осуществлялось в форме: прямого финансирования, приобретения в собственность банка ценных бумаг предприятий этих отраслей, кредитования под залог ценных бумаг.
Общества взаимного кредита кредитовали предприятия мелкой и средней промышленности.
Городские банки кредитовали городские управы, местных капиталистов, занимались учетом векселей и выдавали кредиты под залог городской недвижимости.
Ипотечные банки: к их числу относились акционерные земельные банки, городские кредитные общества, Дворянский земельный банк и Крестьянский поземельный банк. Они выдавали кредиты под залог недвижимости. Кроме того, они выпускали закладные листы и выдавали ссуды на срок более 10 лет не деньгами, а закладными листами. Закладной лист приносил 5% дохода. Владелец закладного листа (заемщик) мог продать его на фондовой бирже, как правило, через свой банк, обычно ниже номинала.
Помимо вышеназванных кредитных учреждений в России имели место прочие кредитные учреждения, которые включали кредитную кооперацию, которая в свою очередь состояла из ссудосберегательных касс и кредитных товариществ. В 1912г. был организован Московский народный банк. Учредителями этого банка были кооперативные организации, поэтому по статусу он был кооперативным. К 1917г. кредитная кооперация России включала 16260 товариществ.
3. Банковская система накануне октябрьской революции.
В этот период в банках наблюдалось снижение вкладов, учетно-ссудные операции снизились почти вдвое. Банки в основном содействовали размещению облигаций военных займов, получая за это от правительства большие комиссионные.
Таким образом, формирование банковской системы дореволюционной России прошло три этапа:
1) Период казенных кредитных учреждений: банковская система в полном смысле отсутствует, т.к. в ней нет необходимости. Этот период охватывает почти весь 18 век и завершается с отменой крепостного права.
2) Период с 50-60-х годов 19 века и до последней четверти 19 века- возникновение банковской системы.
3) Период модернизации банковской системы с последней четверти 19 века до 1917г. Банковская система приводится в соответствие с экономическими условиями развития России.
Российская банковская система, ее развитие в
дореволюционный период
Западная Европа начала переход от меняльных контор к банкирским домам и акционерным банкам на рубеже 17 и 18 вв. Россия вступила на этот путь лишь спустя столетие. В развитии кредитной системы России выделяется два этапа: с 1733 г., когда был создан первый государственный банк, до 1860 г., когда была проведена реформа кредитного обращения; и с 1860 г. по 1917 г.
Российская дореформенная банковская система имела ряд особенностей. До проведения одной из важнейших экономических реформ - отмены крепостного права - банковская система страны состояла в основном из дворянских банков. Сферой их деятельности являлся поземельный кредит, который предоставлялся под залог помещичьих имений из расчета числа крепостных "душ", а также драгоценностей. Первый дворянский банк был учрежден в 1754 г. с конторами в Петербурге и Москве и назывался банк для дворянства. Кредитованием промышленности и торговли занимались прежде всего банковские фирмы и менялы, широко процветало ростовщичество. Банковское дело в нашей стране было практически монополией государства. В основном вся банковская система состояла из центральных и местных государственных кредитных учреждений.
С 60-х годов стали учреждаться акционерные коммерческие банки, развитие которых активизировалось в 90-е годы. Важную роль в экономической жизни страны стали играть ипотечные банки , и городские банки, находящиеся в ведении городских управлений. Банковская система России в преддверии первой мировой войны включала эмиссионный государственный банк, акционерные коммерческие банки, ипотечные банки, городские банки. Продолжался процесс концентрации слияния банковских ресурсов. До 80% капитала акционерных коммерческих банков, которых насчитывалось 50, было сосредоточено в 18 банках. Из них выделились 5 крупнейших банков русско-азиатский, петербургский международный коммерческий, Азово-Донской, русский (для внешней торговли) и русский торгово-промышленный. Собственные капиталы и вклады этих банков превысили 2 млрд. Рублей, или 48% указанных средств всех акционерных коммерческих банков. Ведущая пятерка банков имела 418 филиалов по всей стране. Под контролем акционерных коммерческих банков находилось множество крупнейших промышленных и торговых фирм.
Самым важным и наиболее развитым был ипотечный кредит. Во-первых, это объяснялось тем, что недвижимость рассматривалась как самое надежное обеспечение. Такая практика существовала во многих европейских странах. Во вторых, (и это чисто российская черта) кредитные учреждения того времени были призваны обслуживать класс российских помещиков. Ипотечные кредиты выдавались под сравнительно низкий процент - 6-8% годовых при частном около 20%. Центральные банки быстро раздавали все средства, которые замораживались у землевладельцев на длительные сроки. Они, как правило, были не в состоянии не только вернуть кредит, но и выплатить по нему проценты. К конфискации имений за долги государство прибегало довольно редко. Таким образом, банкам периодически приходилось обращаться к казне за предоставлением новых средств. Конечно, при такой кредитной политике не могло идти и речи о приеме банками вкладов.
Лишь с 1770 г. некоторые банки стали получать право приема вкладов. Первоначально процент по ним составлял 5% годовых. При сравнительно низкой торгово-промышленной активности, обусловленной господством натурального хозяйства, именно эти 5% годовых по депозитам были основой более чем столетней государственной банковской монополии. Россия была единственной страной в мире, неограниченно принимавшей вклады в принадлежащие ей банки и начислявшей по ним простые и сложные проценты. При этом владельцы получали вкладные билеты, которые можно было как деньги передавать другим лицам, получая еще около 4% годовых. Если учесть, что в России в то время практически отсутствовал рынок ценных бумаг, который мог бы отвлекать на себя часть капиталов; что государственные банки постоянно и неукоснительно выполняли свои обязательства перед вкладчиками; что население широко информировалось об операциях банков, нетрудно понять, что почти все накопленные денежные капиталы сосредоточились в государственных банках. Это задерживало развитие капиталистического банковского кредитав виде банковского промысла - частных банков и банкирских домов. При этом большая часть вкладов в государственные банки не использовалась в хозяйственной деятельности.
С конца 18 в. казна стала прибегать к "позаимствованиям" из Заемного банка путем получения кратко- или долгосрочных ссуд. При этом финансовые органы часто сознательно ограничивали активные операции банков для того, чтобы обеспечить необходимые средства для покрытия дефицитов. Обычно удельный вес правительственных "позаимствований" из кредитных учреждений в госбюджете составлял 5-8%, увеличиваясь в периоды войн и кризисов до 12-15%. В результате к моменту ликвидации дореформенных банков долг казны им составлял 521 млн. руб. серебром.
В последние годы 18 в. быстро падал курс российских ассигнаций, ухудшался вексельный курс. Для улучшения торгового баланса было предпринято создание сети учетных контор, которые должно были выдавать ссуды купцам-экспортерам. 7 мая 1817 г. Александр 1 учредил вместо них Государственный коммерческий банк. Для того, чтобы облегчить положение банков, а также создать благоприятные условия для размещения акций и облигаций начавших возникать акционерных обществ, в 1857 г. правительство снизило процентные ставки банков по активным и пассивным операциям. Однако отлив вкладов, который последовал за этим, оказался слишком сильным. В 1857 г. затребования вкладов превысило вложения на 11 млн. руб., в 1858 г. - на 52 млн. руб., в 1859 г. - на 104 млн. руб. Все контрмероприятия правительства не смогли спасти ситуацию. Было принято решение о ликвидации казенных банков с передачей освобождающихся средств и обязательств создаваемому Государственному банку, который начал свои операции 2 июня 1860 г.
Тема 5 Первые банкиры России
История банка России началась 31 мая 1860 года (по старому стилю), когда император Александр 2 подписал указ о создании в Российской империи Государственного банка и утвердил его первый устав.
Создание в 1860 году Государственного банка, обусловленное потребностями экономического развития страны, было основной частью реорганизации дореформенной банковской системы. Это была первая из "великих реформ" 60-70-х годов 19 века.
В деятельности Госбанка выделяют 2 этапа: с 1860 по 1894 года, когда был введен устав второй, до 1917 года. В течении первого периода Госбанк является в значительной степени вспомогательным учреждением Минфина. Большую долю ресурсов Госбанка в это время поглощало прямое и косвенное финансирование казны. На Госбанк относились функции, относившиеся к аппарату Минфина, в том числе проведение выкупной операции и связанное с ней делопроизводство, поддержка Дворянского и Крестьянского банков и так далее. Второй период деятельности Госбанка существенно отличался от первого. Изменились денежно-кредитная политика и источники средств Госбанка, его финансовые отношения с казначейством, организационные взаимоотношения с аппаратом Минфина.
Первым управляющим Госбанка Российской империи был барон А.И. Штиглиц. Родился он в 1814 году. Окончил Дерптский Университет. В 1843 году занял должность придворного банкира. В 1846-1858 годах избирался председателем Санкт- Петербургского биржевого комитета. В 1848 году назначен членом коммерческого совета Министерства Финансов. В 1854 году получен чин статского советника, в 1855 году действительного статского советника. С 1860 года по 1855 год является управляющим Госбанка.
А.Л. Штиглиц- сын придворного банкира, основателя банкирского дома "Штиглиц и К" барона Людвига Ивановича Штиглица. Контора придворных банкиров функционировала с 1798 по 1816 годы. Это была "особая контора для внешних торговых переводов, платежей и комиссий".
Основной задачей банкиров являлось поддержание за границей российского вексельного курса. Они также проводили арбитраж (операции по купле-продаже иностранной валюты на различных рынках в целях получения курсовой разницы), доход от которого обязательны были делить с казной. Они имели монопольное право казенных закупок товаров за границей.
В 1843 году после смерти отца А.Л.Штиглиц занял должность придворного банкира. Российскому правительству Штиглиц оказывал услуги прежде всего в организации иностранных займов. С 1840 по 1850 годы Штиглиц успешно реализовал 6 четырехпроцентных займов на строительство Николаевской железной дороги.
В 1860 году стараниями Ломанского- его будущего заместителя- он был назначен управляющим вновь созданным Государственным банком. В связи с этим назначением Штиглиц ликвидировал свои частные банкирские дела.
Во время пребывания Штиглица на посту управляющим Госбанком он для того, чтобы не прибегать к выпуску новых кредитных билетов за счет казначейства, придумал для расширения банковских операций особый ресурс- 4-х процентные металлические билеты. Эти билеты должны были обращаться как наличные деньги наравне с кредитными билетами и подлежали приему в казну по платежам государственных податей и сборов, в Госбанк в погашение его ссуд. Погашение билетов тиражами производилось золотом в течении 41 года.
В 1862 году при участии Штиглица в Госбанке была создана ссудно-сберегательная касса служащих банка. В течении трех лет после этого Штиглиц жертвовал в ползу кассы часть своего жалования «капитал имени Штиглица». Из процентов с этого капитала ежегодно выдавались пособия вдовам и сиротам членов кассы. В 1862 году Штиглиц был произведен в чин статского советника.
После пркращения в 1863 году размена кредитных билетов на золото Министерство финансов большие деньги стало затрачивать на выдачу тратт для поддержания курса кредитного рубля. С этой целью Штиглицу пришлось сделать несколько негласных выпусков 4-х процентных металлических билетов в качестве золота открываемых в иностранных банках кредитов. В результате государственному казначейству был нанесен урон. Потери на поддержание курса составили 7 млн. руб
2 декабря 1866 года Штиглиц был уволен с должности управляющего. Госбанк прекратил эти операции. Штиглиц был переведен в кредитную канцелярию, продолжая там заниматься операциями по поддержанию вексельного курса, но в менее значительных размерах. В 1881 году Штиглиц произведен в действительные тайные советники. Скончался в 1884 году.
20 лет деятельности Госбанка были связаны с именем его второго управляющего Евгения Ивановича Ломанского.
Родился в 1825 году. Окончил Царскосельский лицей. После окончания служил в канцелярии. В 1860 году был учрежден Госбанк, был назначен управляющим Госбанка.
Ломанский происходил из дворянской семьи. Его отец был управляющим кредитной концелярной Министерства Финансов. В 1857 году он уехал за границу. Находясь в течении нескольких месяцев в Париже, он изучил механизм ведения банковского дела в банке Франции. Работая на разных должностях, Ломанский приобрел и практические навыки. Этот опыт он впоследствии использовал для создания школы банковских бухгалтеров в России.
Весной 1858 года он переехал в Лондон, где познакомился с банкиром Берингом, и где изучал особенности работы Банка Англии.
В 1858-1859 годах- принимал участие в работе комиссии «для устройства правильного движения капиталов, их отчетности и ревизии», учрежденной при государственном контроле, и двух комиссиях, учрежденных при Министерстве Финансов: комиссии по написанию проектов о земских банках, особого банка для казенных вкладов и преобразование коммерческого банка, а также редакционных комиссиях по составлению положений о крестьянах. Ломанский работал в ее финансовой подкомиссии, которая разрабатывала условия выкупной операции.
Проанализировав положение, создавшееся в банковской системе, члены комиссии пришли к выводу о необходимости коренного преобразования системы кредитных учреждений России.
Одной из мер, предложенных комиссией для выхода из банковского кризиса, был выпуск 5-ти процентных банковских билетов для консолидации вкладов. Эта идея принадлежала Ломанскому, который перешел в Министерство Финансов и был назначен старшим директором Государственного комиссионного банка для осуществления руководства предложенной им операции по консолидации вкладов.
В Госбанке Ломанским была внедрена европейская система учета векселей, разработаны все инструкции по банковским операциям и делопроизводству.
В декабре 1860 года он был произведен в действительные статские советники. В 1866 году он приступил к исполнению обязанностей управляющего Госбанком, а в мае 1867 года был назначен управляющим, коим и являлся по 1881 год. После убийства 1 мая 1881 года Александра 2 резко снизился вексельный курс кредитного рубля. Для того, чтобы прекратить его падение, Госбанку было дано указание приступить к продаже золота. Коммерческие банки, скупив с точки зрения Ломанского «непатриотично» большое количество золота, на следующий день стали продавать его по более высокой цене, роняя тем самым курс кредитного рубля. Ломанский дал указание сократить количество продаваемого золота, чтобы не допустить дальнейшего снижения курса рубля. Это вызвало крайнее неудовольствие министра финансов Бунге, который заявил, что «банку не дают настоящей цены и управляющий банком не умеет продавать золото». Из ведения управляющим банком был изъят весь золотой запас. Операции по продаже золота были переданы управляющему Учета по ссудным банкам. Кредитные рубли от этой продажи зачислялись на счет государственного казначейства. 31 июля 1881 года Ломанский был уволен с должности управляющего Госбанком и оставлен при Министерстве Финансов. Скончался в 1902 году.
После реформы 1861 г. в стране начался активный процесс создания
частных коммерческих банков в виде акционерных банков и обществ взаимного кредита. Первым акционерным коммерческим банком, возникшим в России, стал Петербургский частный коммерческий банк, образовавшийся в 1864 г. Его уставный капитал был определен в размере 5 млн. рублей. Для поддержки банка и усиления своего влияния на его деятельность правительство приобрело пакет его акций на сумму в 1 млн. руб., и на 10 лет отказалось от получения своих дивидендов. Деятельность банка была успешной: в первые 5 лет его существования дивиденды по акциям банка составляли от 8,6 до 11,4%.
Наибольшего размаха предпринимательская деятельность в области банковского дела достигла в начале 70-х годов 19 в. Современники объясняли это тем, что "публика, привыкшая к неограниченному доверию к казенным банковским учреждениям, с таким же доверием отнеслась и к вновь возникшим частным предприятиям".
Возникновение акционерных коммерческих банков внесло большие изменения в процесс акционерного учредительства. Их акции сделались наиболее модной и привлекательной дивидендной ценной бумагой, обычно дававшей высокий процент (около 20% годовых). Эти банки стали осуществлять вкладные операции, аккумулируя у себя свободные капиталы и конкурируя в этом отношении с образующимися торгово-промышленными компаниями. Важно и то, что российским банкам не было нужды разрабатывать стратегию и тактику операций, связанных с ценными бумагами: они могли позаимствовать их из опыта западных банков.
Кризис, происшедший в 1873 г. на Венской и берлинской биржах, хотя и не затронул Петербургскую биржу, не оперировавшую с европейскими бумагами, но вызвал в России спад темпов акционерного учредительства. А в октябре 1875 г. биржа испытала настоящее потрясение от банкротства одного из крупных коммерческих акционерных банков - Московского коммерческого ссудного банка. В 1877 - 1878 гг. в результате русско-турецкой войны еще 6 акционерных коммерческих банков объявили о своей несостоятельности, что вызвало биржевую панику.
В конце 19 в. начинается новый подъем акционерного учредительства. Всего за 1887 -1901 гг. было вновь учреждено 11 банков с капиталом 29 млн.
руб.
Начиная с 1869 г., банки стали получать право приобретения частных негарантированных ценных бумаг. За эту операцию банк получал большую премию, что дало отрицательный эффект: во-первых, банки стали отдавать предпочтение такого рода сделкам в ущерб более важным в экономическом плане операциям по кредитованию торгового оборота; во-вторых, это открывало простор для злоупотреблений со стороны акционерных компаний.
В России стояла обстановка экономического подъема, росла доходность акционерных компаний, на рынке имелись в наличии свободные капиталы, банковский кредит под частные ценные бумаги расширялся - все это имело следствием возникновение биржевого ажиотажа. Начало его относится к осени 1893 г. К концу лета 1895 г. он достиг апогея, а в августе разразился биржевой кризис. Акционерные компании, имевшие задолженности по облигационным займам, пострадали особенно сильно, так как банки стали сокращать кредиты прежде всего тем предприятиям, чья ответственность по облигациям делала менее надежным обеспечение по другим кредитам.
Биржевой кризис поставил многие акционерные коммерческие банки в очень трудное положение. Находящиеся у них в залоге акции упали в цене и далеко не обеспечивали задолженности своих владельцев. В 1901 г. реализация залогов сделалась практически невозможной: покупателей на них не находилось. В результате банки оказались надолго связанными с компаниями, чьи акции находились у них в портфелях. Этим был сильно ускорен процесс сращивания банковского и промышленного капитала и образование финансового капитала.
Российские биржи имели одну особенность: они не принимали непосредственного участия в размещении частных ценных бумаг. Поэтому акции размещались либо частным образом, либо при посредстве банков. Общая сумма затрат акционерных банков по операциям с негарантированными частными ценными бумагами составила: на 1 января 1902 г. - 239 млн. руб., 1910 г. - 304 и 1914 г. - 1619 млн. руб. 1912 г. был назван экономическими обозревателями "биржевым годом" деятельности банков.
Всего с начала войны до конца 1916 г. открылись 14 акционерных коммерческих банков с капиталом 48,8 млн. руб., действующие банки за это время увеличили акционерный капитал на 98,4 млн. руб. Но ни темпы акционерного учредительства, ни относительно высокие курсы акций в течении всего 1917 г. нельзя расценивать как показатель благополучного состояния фондового рынка и экономики в целом. Наоборот, они свидетельствовали о его полной дезорганизации, порожденной войной, инфляцией, развалом народного хозяйства. Все это учитывали банки, когда с августа они приступили к сокращению своих активных операций, и в первую очередь операций с дивидендными ценностями.
Особенностью банковской политики России являлось активное привлечение иностранного капитала, в основном французского. В 1914 году примерно половина акционерного капитала 18 коммерческих банков принадлежала иностранным партнерам. Система ипотечных банков включала „= 1 государственных- крестьянский поземельный и дворянский земельный, 10 акционерных земельных банков, 36 губернских и городских кредитных обществ Свыше 60% общей суммы ипотечной задолженности приходилось на государственные банки. Городских общественных банков насчитывалось 317. Они специализировались преимущественно на выдаче ссуд под городскую
В начале XX века государство взяло на себя функцию создания благоприятных условий для привлечения в страну иностранного капитала. Именно с этой целью была проведена в 1897 году финансовая реформа, которая ввела золотое обеспечение рубля, его свободную конвертируемость. Проникновение иностранного капитала в Россию началось еще в 80-е годы XIX века, но особенно усилилось в начале XX столетия. Большие прибыли, которые давала русская промышленность с ее высокой степенью эксплуатации рабочих и дешевой рабочей силой, привлекали иностранных капиталистов. Особая заинтересованность России в притоке иностранного капитала объяснялась тем, что страна несла огромное бремя непроизводительных расходов: на содержание царского двора, полиции, армии и флота, огромного бюрократического государственного аппарата.
Иностранный капитал поступал в страну путем непосредственных капиталовложений в виде государственных займов, продажи ценных бумаг на финансовых рынках. Иностранные инвестиции в российскую экономику составляли почти 40% всех капиталовложении. Иностранные капиталисты основывали в России компании, скупали акции русских промышленных предприятий, подчиняли себе наиболее прибыльные отрасли промышленности. Так, господствующее мнение в нефтяной промышленности заняли английские монополистические группы "Ойл" и "Ройал Датч Шелл". Немецкие предприниматели предпочитали создавать в России филиалы действовавших в Германии крупных фирм. Излюбленными сферами была электротехника, химические производства, металлургическая и металлообрабатывающая промышленности, торговля. Французские капиталы направлялись в Россию главным образом через банки. Они действовали преимущественно в угольной и металлургической промышленностях Донбасса, металлообработке и машиностроении, добыче и переработке нефти.
Перед первой мировой войной около одной трети ^капитала денных акционерных компаний и около половины капитала десяти : банков принадлежало иностранным владельцам, и за 20 лет (с 1890 по 1910) получили прибыль около 3-х миллиардов рублей. По вложению капиталов в русскую промышленность на первом месте стояли французские капиталисты, затем следовали английские, бельгийские и немецкие. Захватив важнейшие отрасли промышленности, иностранный капитал тормозил развитие экономики страны, препятствовал освобождению страны от экономической зависимости.
За счет огромных прибылей, получаемых в России, иностранные капиталисты предоставляли царскому правительству займы под высокие проценты для ведения войн и подавления своего народа. Уже к 1900 году внешний долг России достиг огромной цифры - 4 миллиарда рублей. Одни только проценты с этой суммы составляли 100 миллионов рублей в год. Царизм выколачивал их путем небывалого увеличения налогов с населения. К 1914 году государственный долг увеличился до 7.5 миллиардов рублей. Финансовая зависимость России от западноевропейского империализма позволяла последнему оказывать серьезное влияние на политику страны.
Одним из первых актов Октябрьской революции был захват Государственного банка России, а затем, в конце декабря 1917 года, издан декрет ВЦИК о национализации частных акционерных банков. В 1917-1919 годах в связи с отменой частной собственности на землю были ликвидированы ипотечные банки. Сохранилась лишь кредитная кооперация, осуществляющая выдачу ссуд крестьянским хозяйствам. Национализированные частные банки, объединенные с Госбанком, образовали Народный банк РСФСР, который в 1920 году прекратил свою деятельность, будучи трансформирован в Центральное бюджетно-расчетное управление Наркомфина.
Тема «Развитие денежно- кредитной системы РФ в советский период.»
1. Мероприятия пролетарского государства по стабилизации денежного обращения.
2. Денежное обращение в период военного коммунизма.
3. Денежная реформа 1922-24 годов
4. Денежное обращение в конце 20х -30х годов
5. Денежная реформа 1947 года
6. Состояние денежного обращения СССР в 60-е годы
7. Реорганизация банковского дела на социалистических началах
8. Банковское дело в годы НЭПа
9. Банковское дело накануне кредитной реформы
10. Кредитная реформа 1930 - 32 гг.
11. Развитие банковского дела в предвоенный период.
12. Кредитные отношения в послевоенный период
1.Мероприятия пролетарского государства по стабилизации денежного обращения.
После перехода власти к Советам в области денежного хозяйства возникла первоочередная задача: использовать товарно-денежные отношения под контролем государства для восстановления разрушенной войной экономики и добиться укрепления денежного обращения, стабилизации рубля.
Для выполнения этой задачи были намечены следующие мероприятия:
− налаживание торговли с деревней;
− регулирование рынка и цен на промышленные и продовольственные товары;
− борьба со спекуляцией хлебом и другими дефицитными товарами;
− экономное использование государственных средств;
− сокращение выпуска и расходования наличных денег и развитие безналичных расчетов предприятий через Народный банк РСФСР.
− финансовая централизация;
− правильная постановка налогового обложения;
− введение трудовой повинности и регистрации имущих классов;
− обмен старых денег на новые деньги. «Храня запасы этих бумажек - говорил
В. И. Ленин, - буржуазия остается при экономической власти». Денежная реформа должна была помочь отнять у буржуазии эту власть. Каждый гражданин обязан был заявить об имеющихся у него деньгах. До определенной минимальной суммы предполагалось производить обмен 1: 1, а свыше этой суммы обменивать лишь часть. Реформа, по замыслу, носила конфискационный и классовый характер. Начавшаяся гражданская война и иностранная интервенция помешали проведению этой реформы.
2.Денежное обращение в период военного коммунизма.
В период гражданской войны и иностранной интервенции Советское правительство проводило политику, получившую название военного коммунизма.
Цель: обеспечить мобилизацию всех ресурсов страны - трудовых, продовольственных, товарных - и их прямое распределение в соответствии с потребностями военного времени.
Методы:
− продовольственная разверстка, т. е. сдача крестьянами государству всех излишков, а иногда и части необходимого для них продовольствия по твердой цене. Продразверстка была введена на хлеб, зерновой фураж, мясо, картофель, сельскохозяйственное сырье;
− замена товарообмена на продуктообмен;
− введение карточной системы (система риционирования);
− переход к натуральной оплате труда;
− отмена оплаты услуг оказываемых государством (транспортные перевозки, жилые помещения, коммунальные услуги, пользование почтой, телеграфом, телефоном и т.д.);
− изменение форм распределения общественного продукта. Вся продукция предприятий зачислялась в общегосударственные фонды. Для осуществления своей деятельности предприятия получали необходимые ресурсы из централизованных фондов.
− сужение сферы использования денег. Они использовались для начисления причитающейся зарплаты рабочим и служащим и выплачивались в совзнаках. Денежное довольствие выплачивалось личному составу Красной армии и их семьям. За наличные деньги совершались мелкие хозяйственно - операционные расходы предприятий.
В период военного коммунизма (1.06.18 по 1.01.21) денежная масса увеличилась в 26,7 раза. Покупательная сила рубля упала в 188 раз. Это было обусловлено: во-первых, огромным дефицитом бюджета, который возрос за этот период в 37 раз. Во-вторых, возникновением многочисленных самостоятельных эмиссионных центров на территории страны (местные органы Советской власти и правительства, сформированные на оккупированных территориях).
3. Денежная реформа 1922-24 годов
В марте 1921 года было принято решение перехода от политики военного коммунизма, которая оказалась не эффективной к НЭПу.
Новая экономическая политика (НЭП) предполагала следующие изменения в экономической политике государства:
− восстановление товарно-денежных отношений;
− замена продразверстки продналогом. Крестьянству было разрешено после уплаты налога излишки хлеба и других продуктов продавать на рынке;
− денатурализация хозяйственных отношений: восстановление товарообмена между городом и деревней, переход от натуральной оплаты труда к денежной, оживление торговли, перевод промышленных предприятий на хозрасчет.
Осуществить эти мероприятия можно было только при наличии устойчивого денежного обращения.
Экономических предпосылок для стабилизации рубля в стране не было, т. к. значительным был дефицит бюджета и в 1921 году был неурожай. Поэтому была принята программа по созданию предпосылок для проведения денежной реформы и укрепления рубля. С этой целью предполагалось осуществить следующие мероприятия :
− снизить дефицит бюджета за счет увеличения поступлений и сокращения расходов на базе жесточайшего режима экономии;
− увеличить товарообмен в стране;
− для упрощения расчетов провести две деноминации, т.е. уменьшить номинальное выражение вновь выпускаемых денежных знаков. В ноябре 1921 года было принято решение осуществить первую деноминацию. Вместо совзнаков РСФСР были выпущены рубли образца 1922 года, путем зачеркивания четырех нулей. В октябре 1922 года было принято решение о проведении второй деноминации, в результате которой было произведено зачеркивание еще двух нулей к выпуску 1922 года или 6 нулей к денежным знакам, находившимся в обращении до проведения деноминаций.
− восстановление золотого обеспечения денег. Была поставлена задача беречь золото, продавать его подороже, покупать на него товары подешевле;
− восстановление кредитной системы. В октябре 1921 года было принято решение о создании Государственного банка РСФСР.
В соответствии с декретом СНК от 11 октября 1922 года Государственный банк выпустил банкноты достоинством 1,2,3,5,10,25,50 червонцев. Золотое содержание червонца было установлено в 7,74234 г. чистого золота, т. е. приравнивалось к золотому содержанию старой дореволюционной десятирублевой золотой монеты. Закон об эмиссии устанавливал, что банкноты обеспечиваются не менее чем на 25% золотовалютными резервами, а остальная часть- легко реализуемыми товарами, краткосрочными векселями и иными краткосрочными обязательствами.
Выпуск червонцев осуществлялся на кредитной основе и не использовался для покрытия дефицита бюджета. Размер эмиссии червонцев ограничивался потребностями товарооборота. Выдаваемые банковские ссуды должны были погашаться также в червонцах. Хозяйственный оборот повсеместно стал исчисляться в червонцах.
Одновременно наркомфин для покрытия дефицита бюджета выпускал совзнаки, поскольку к началу проведения реформы не было достигнуто полной сбалансированности бюджета. Параллельное обращение устойчивого червонца и совзнаков, которые обесценивались, создавало трудности. Существовала система двойной валюты, хромающая на совзнаковскую ногу. Кроме того, параллельное обращение банкнот и совзнаков подрывало основы хозрасчета, создавало предпосылки для спекуляции, снижало доходы населения, так как часть зарплаты выдавалась в совзнаках.
Большой спрос на червонцы в городе не позволял внедрить их в оборот деревни. Червонец был крупной купюрой, поэтому он не мог внедряться в сферы с низкой доходностью. Сельское хозяйство было не рентабельным из-за низких цен установленных государством на сельскохозяйственную продукцию. В итоге задерживался рост товарности крестьянского хозяйства и развитие товарно-денежных отношений в деревне.
Для повышения доходности бюджета были предприняты такие меры как: перевод предприятий на хозрасчет; восстановление местных бюджетов; укрепление органов финансового контроля; введение системы налогового обложения.
С целью привлечения денежных сбережений населения государство прибегло к размещению внутреннего государственного займа в натуральной и денежной форме. В 1922 году был выпущен хлебный займ. Облигации продавались на деньги, но выпускная сумма займа и стоимость облигаций выражалась в пудах ржи. Оплата облигаций проводилась по желанию их держателей - деньгами или хлебом после реализации урожая. Облигации принимались в уплату натурального налога. В ноябре 1923 года был выпущен сахарный заем.
Эти облигации были привлекательными для крестьян и охотно ими приобретались.
Благодаря осуществлению вышеназванных мероприятий к концу 1923 года в стране сложились благоприятные экономические условия. Сократился дефицит бюджета, торговый и платежный баланс страны имели активное сальдо, увеличился золотой запас страны, наметились позитивные результаты в восстановлении отраслей народного хозяйства. Поэтому было принято решение о завершении денежной реформы в 1924 году.
В этих целях было проведено четыре мероприятия:
5 февраля 1924 г. - в обращение были выпущены казначейские билеты 1,3,5 рублей золотом. Между казначейским билетом и банковским червонцем было установлено соотношение: 1 червонец = 10 руб.;
14 февраля 1924 г. - запрет печатания и выпуска совзнаков, стоимость которых не обозначена в твердой валюте;
22 февраля 1924 г. - предусмотрена чеканка и выпуск серебряных и медных монет советского образца;
7 марта 1924 г. - изъятие из обращения совзнаков путем их выкупа по курсу 1 руб. золотом за 50 тыс. денежных знаков образца 1923 года.
Отличие денежной реформы 1922-24 гг. в СССР от реформ европейских стран, проводившихся после первой мировой войны:
− проведение в короткие сроки;
− без использования внешнего займа;
− при небольшом запасе золота;
− отсутствие внешней государственной задолженности (после революции советская республика отказалась от внешних долгов имперской России);
− сосредоточение командных высот в области производства и обращения в руках государства.
Значение денежной реформы: создание устойчивой денежной системы положительно сказалось на всех отраслях народного хозяйства, способствовало развитию торговли между секторами экономики, способствовало развитию банковского дела, повысилась роль денег как орудия учета и контроля, деньги стимулировали сбережения и накопления в стране. Устойчивая валюта благоприятно сказалась на материальном благосостоянии граждан, способствовала успешной хозяйственной деятельности.
4.Денежное обращение в конце 20х - 30х годов
В этот период денежное обращение опиралось на устойчивый червонец. Госбанк СССР эмитировал червонцы под золото - валютные резервы и учтенные векселя предприятий. На внутренних и международных биржах червонец котировался по отношению к иностранной валюте и к золоту. Он свободно вывозился и ввозился из страны за границу. Устойчивость червонца Госбанк осуществлял через механизм валютной интервенции. Когда валютный курс червонца поднимался выше официального валютного паритета, Госбанк скупал валютные ценности на бирже, выпуская для этого дополнительные массы червонцев. В случае установления валютного курса ниже валютного паритета Госбанк выбрасывал на валютный рынок валютные ценности и скупал червонцы, добиваясь повышения курса червонца.
На товарных биржах действовали фондовые отделы, где свободно покупались и продавались иностранная валюта, золото, облигации государственных займов, краткосрочные обязательства Центрокассы Наркомфина, призванные выравнивать доходы и расходы бюджета. Из всех оборотов фондовых отделов валютные операции занимали 38% и 62% приходилось на долю облигаций государственных займов и обязательств Наркомфина. Биржи действовали в таких городах как, Москва, Ленинград, Харьков, Киев, Тбилиси, Батуми, Баку, Владивосток, Ростов -на - Дону, Ереван. Операции с иностранной валютой были сконцентрированы на трех биржах: Московской, Ленинградской и Харьковской. Продавцами иностранной валюты выступали предприятия-экспортеры и частные лица, а покупателями -предприятия-импортеры и частные лица.
Вплоть до 1925 года червонец оставался устойчивым, для поддержания его курса не требовалось больших затрат валютных ценностей. Однако ошибки, допущенные в экономической политике, обусловили отрыв червонца от его валютного паритета, что привело к понижению курса червонца на внутреннем рынке. Для стабилизации курса червонца Госбанк использовал валютную инт6ервенцию,но к весне 1926 года она не приносила ожидаемых результатов, и в марте 1926 года свободная купля-продажа валюты и золота была запрещена, был запрещен вывоз советской валюты за границу, а в 1928 году запретили и ввоз валюты в СССР, что фактически означало отрыв советской валютной системы от мировой. Частный валютный рынок в стране был ликвидирован.
Таким образом, рыночный механизм регулирования денежного обращения в 1928 году был ликвидирован. С этого момента наблюдается усиление административных, волевых начал в области организации денежного обращения. Основной акцент делается на развитие планирования денежного обращения.
В 1927 году Комитет по делам банков был передан в ведение Наркомфина, что по существу означало изменение ориентиров в области денежно-кредитной политики, поскольку общее руководство деятельностью кредитной системы было закреплено за Наркомфином, а оперативное руководство - за Госбанком. В результате стало возможным использование кредитных ресурсов для покрытия бюджетного дефицита, эмиссия денег была поставлена в зависимость от потребностей народного хозяйства в кредитах, стала играть балансирующую роль при увязке доходной и раной частей кредитного плана.
Именно с этого времени наблюдается значительный рост кредитных вложений (с 1928 по 1933 годы кредитные вложения возросли в 2 раза), быстрыми темпами растет денежное предложение. Среднегодовые темпы прироста денежной массы оказались выше темпов прироста национального дохода, что обусловило инфляционные явления, и потребовало неотложных мер по укреплению денежного обращения.
В 1927 году началось постепенное упразднение касс наркомфина ,а в августе 1928 года в Госбанке СССР было создано управление по кассовому исполнению государственного бюджета. Госбанк превратился в единый кассовый центр страны.
В августе 1930 года было принято постановление правительства, обязывающее Госбанк составлять кассовые планы. Кассовый план состоял из приходной и расходной части и составлялся по схеме:
приход
расход
выручка от реализации товаров
выплаты заработной платы
налоги и сборы
оплата труда в колхозах
доходы по займам
лесозаготовки и сплав
возврат ссуд по с\х кредиту
сельскохозяйственные заготовки
расчеты со сберкассами
прочие заготовки
паи и вклады потребительской кооперации
хозяйственно-операционные заготовки
выручка кустарно-промысловой и жилищной кооперации
выдача сельскохозяйственных ссуд наличными деньгами
коммунальные доходы
расходы по займам
доходы от местного транспорта
выплаты страховых премий
квартплата
выплаты пособий по социальному страхованию
выручка ж.д. и водного транспорта
расчеты со сберегательными кассами
расчеты с органами связи
расчеты с органами связи
прочие поступления
прочие расходы
переводы полученные
переводы выплаченные
остаток кассы на начало операционного дня
остаток кассы на конец планируемого периода
Однако полностью сбалансировать и отрегулировать денежное обращение с помощью кассового плана оказалось сложно, поэтому в 1931 году был введен контроль госбанка за расходованием средств на заработную плату. В 1938 году в Правлении Госбанка было организовано Управление кассовых операций, а кассовый план становился директивой в области денежного обращения и утверждался правительством вместе с другими народнохозяйственными планами.
Все учреждения Госбанка получали твердые задания на изъятие денег из обращения с последующим их перечислением в резервные фонды, а также твердые лимиты остатка наличных денег в оборотной кассе. Суммы денежной наличности, превышающие эти лимиты ,к концу дня переводились в резервные фонды. Для подкрепления оборотных касс требовалось специальное разрешение вышестоящей конторы госбанка в пределах общего размера эмиссии, утвержденного в кассовом плане.
Снижение покупательной способности советской валюты привело к тому, что с 19 августа 1933 года курс червонца стал определяться к французскому франку (1 червонец = 13,15 франков). Золотое содержание советского рубля было установлено 0,176850 г. чистого золота.
Впоследствии франк был несколько раз девальвирован и червонец стал выражаться по отношению к доллару. с 19 июня 1939 года курс червонца к доллару составил : 1 $ = 5 руб. 30 коп., а золотое содержание рубля было установлено 0,167674 г. чистого золота.
5.Денежная реформа 1947 года
Предпосылки денежной реформы:
− промышленность достигла довоенного объема производства, возрос объем торговли, увеличились продовольственные ресурсы в руках государства;
− был ликвидирован бюджетный дефицит;
− отмена карточной системы и переход к торговле товарами и услугами;
− обмен старых денег на новые деньги в течение двух недель по курсу 10: 1;
− переоценка вкладов до 3 тыс. руб. без изменения по курсу 1:1; до 10 тыс. руб., с сумм превышающих 3 тыс. руб., по курсу 3:2; по вкладам превышающим 10 тыс. руб. по курсу 2: 1; средства на расчетных счетах предприятий переоценивались по курсу 5: 4;
− все займы пересчитывались в один займ по соотношению 3: 1, а займ 1938 года - 5: 1. Необходимость конверсии займов диктовалась тем, что основная сумма долга государства образовалась во время войны, когда покупательная способность рубля значительно упала. Кроме того, стране необходимы были ресурсы для финансирования затрат по восстановлению разрушенного войной хозяйства;
− с 1947 года Госбанк прекратил выпуск в обращение червонцев. Стал выпускать банковские, казначейские билеты и разменную монету.
− накопление товарных запасов позволило в марте 1948 года провести снижение розничных цен, а в 1949 году - второе снижение. В целом цены снизились на 29%.
− с 1 марта 1950 года курс рубля стал устанавливаться не на основе доллара, а на золотой основе. Золотое содержание рубля было установлено 0,222168 г. чистого золота. Курс рубля к доллару был установлен 1 доллар = 4 рубля. Это было обусловлено нестабильностью доллара, массовой девальвацией иностранных валют в итоге потребовался устанавливать курс рубля по отношению к иностранным валютам на основе из золотого паритета.
6.Состояние денежного обращения СССР в 60-е годы
С 1959 года правительство стало утверждать кассовый план и эмиссионный результат как в целом по стране, так и в разрезе союзных республик. С 1960 года Госбанк стал составлять годовые расчеты кассового плана.
Вместе с тем денежное обращение в стране оставалось напряженным, денежное предложение росло быстрыми темпами. Безналичный денежный оборот возрос в 6,9 раза, темпы кредитных вложений в 7,5 раза, товарооборот в 4,2 раза. Государство несло крупные издержки с печатанием, перевозкой и хранением наличных денег.
В 1961 году была проведена денежная реформа. Денежные знаки обменивались по соотношению 10 : 1. В 10 раз уменьшались оптовые и розничные цены, фонд заработной платы, оклады и тарифы. Курс рубля по отношению к валютам иностранных государств был повышен. Золотое содержание рубля было установлено 0,987412 г. чистого золота. Этим мероприятием государство привело в соответствие реального соотношения покупательной силы советского рубля и иностранных валют.
Осуществление данного мероприятия позволило значительно сократить денежную массу в обращении и удешевить все формы расчетов, снизить непроизводительные издержки по печатанию, перевозке и хранению денежных знаков.
Установление нового курса рубля дало возможность сопоставить мировые цены с ценами СССР, правильно определить рентабельность экспортных и импортных операций.
7.Реорганизация банковского дела на социалистических началах.
1.Реорганизация банковской системы на социалистических началах началась с захвата Государственного банка и принятия декрета о национализации коммерческих банков. Декрет о национализации объявлял банковское дело государственной монополией. Это означало:
− монопольное право государства на открытие новых банков, реорганизацию или закрытие действующих банков;
− прекращение деятельности акционерных коммерческих банков;
− создание Народного банка РСФСР на базе слияния Государственного банка и национализированных коммерческих банков, путем конфискации акционерных капиталов в январе 1918 года. Кроме этого чуть позже было осуществлено слияние казначейств и сберкасс с Народным банком;
− ревизия банковских сейфов и конфискация содержащихся в них активов в пользу государства;
− упразднение основных ипотечных банков ( Дворянский и Крестьянский), а затем акционерных земельных банков. Советская власть декретом от 8 ноября 1917 года объявляла землю всенародным достоянием, она не могла быть объектом купли - продажи и залога, то ипотечные банки потеряли базу своего существования и деятельности. Все акции, закладные листы и облигации этих банков были аннулированы.
− кредитная кооперация вошла в состав Народного банка, за исключением финансового центра кооперации - Московского народного банка, который был национализирован. Акционерный капитал Московского народного банка не конфисковывали, а зачислили на счет кредитной кооперации в Народном банке РСФСР. Пролетарское государство оказывало кредитной кооперации финансовую и организационную помощь, используя ее для создания новых социалистических производственных отношений. С 1918 года Народный банк РСФСР руководил кредитной кооперацией и выдавал ссуды кооперативам.
Таким образом, в результате мероприятий по революционному преобразованию кредитной системы был создан единый Народный банк РСФСР, обслуживающий промышленность, торговлю, транспорт, сеть кредитных кооперативов. Основными операциями Народного банка являлись: кассовое, расчетное обслуживание хозяйства и кредитование под залог товаров и векселей.
В результате вышеназванных преобразований были заложены основы банковского дела советского типа, которое осуществлялось на следующих принципах, сформулированных Лениным и его соратниками:
− банк - это аппарат учета и контроля за производством и распределением общественного продукта в масштабе всей страны;
− обязанность хранения всеми предприятиями и организациями своих денег на счетах в банке;
− проведение операций по счетам клиентов под контролем банка;
− сосредоточение в банках всего денежного оборота;
− открытие филиалов Народного банка по всей стране;
− демократизация и доступность для масс банковских операций;
− централизация руководства банковским делом;
− введение единых правил совершения операций всеми учреждениями банка;
− проведение единой денежно-кредитной политики;
− классовой направленности. Это проявлялось в том, что при оказании банковских услуг льготами и поддержкой пользовались национализированные предприятия, бедняцкие хозяйства, производственные, снабженческо-сбытовые кооперативы. Препятствия в обслуживании создавались для частных фирм и компаний.
Целью банковского дела советского типа становилась не прибыль, а удовлетворение потребностей клиентов по классовому признаку.
8.Банковское дело в годы НЭПа
Возрождение товарно-денежных отношений обусловило восстановление кредитной системы. 7 октября 1921 года был учрежден Госбанк РАФСР (с 1923 г. Госбанк СССР), как хозрасчетное предприятие, подчиняющееся Наркомфину. Вначале создаются конторы и отделения банка в Москве и Петрограде, а затем в Харькове и Нижнем Новгороде.
Основная задача госбанка: содействовать кредитом и другими банковскими операциями развитию промышленности, сельского хозяйства и товарооборота, а также способствовать установлению правильного денежного обращения в стране. Госбанк становится эмиссионным центром страны, осуществляющим организацию и регулирование денежного обращения.
Хотя госбанк был учрежден как кредитное учреждение с широкими функциями для обслуживания всех отраслей хозяйства, вскоре появились проблемы которые он был не в состоянии решить. Во-первых, необходимо было развивать кредитные отношения в хозяйстве и с их помощью способствовать подъему торговли и экономики. Госбанк не располагал соответствующей сетью отделений по стране и необходимыми ресурсами, чтобы решить эту задачу. Во-вторых, необходима разветвленная банковская система для того, чтобы мобилизовать средства не только государства, но и кооперации, населения, частного сектора. Поэтому было принято решение об образовании наряду с госбанком сети других кредитных учреждений, контролируемых госбанком и при его доминирующей роли, содействующих сосредоточению свободных денежных средств для производственного использования, создание сети учреждений мелкого и локального кредита.
В результате реализации этой программы кредитная система стала включать следующие институты:
− отраслевые акционерные банки. Торгово-промышленный банк СССР (Промбанк), общество «Электрокредит» (Электробанк), Российский коммерческий банк (Внешторгбанк). Промбанк способствовал развитию промышленности, торговли, и транспорта, занимая второе место после госбанка по объему операций. Электробанк финансировал программу по электрофикации страны. Внешторгбанк содействие развитию внешней торговли и осуществление кредитно-расчетного обслуживания.
− кооперативы и ссудосберегательные товарищества. Начали создаваться уже в первые месяцы 1922 года. Затем для обслуживания потребительской кооперации был создан Банк потребительской кооперации (Покобанк),задача которого состояла в кредитовании кооперативной торговли, вытеснении частного капитала из товарооборота. Постепенно в сферу обслуживания Покобанка были включены промысловая, рыболовецкая и др. кооперации. Поэтому в 1923 году он был преобразован во Всероссийский кооперативный банк (Всекобанк), обслуживающий все виды кооперации.
− Центральный сельскохозяйственный банк. Создан в феврале 1924 года и объединил банки ,кредитные учреждения, обслуживающие село. Цель деятельности банка - развитие сельскохозяйственного кредита, который будет способствовать созданию и развитию ряда кооперативов, бедняцких и середняцких хозяйств, через дешевое кредитование затрат по покупке сельскохозяйственных орудий и другие цели.
− коммунальные банки. Создаются с января 1923 года для кредитования жилищного и культурно-бытового строительства. С 1925 года систему коммунальных банков возглавил Центральный банк коммунального хозяйства (Цекомбанк СССР).
− региональные банки. Украинбанк, Дальневосточный и Среднеазиатский банки
− частные банки. Общество взаимного кредита. Кредитование частного сектора и торговли на коммерческих условиях.
Главным звеном кредитной системы являлся госбанк. Он обладал самым большим числом отделений, имел наибольшую сумму привлеченных ресурсов и кредитных вложений, проводил единую на территории страны кредитно-денежную политику. С этой целью в его составе в 1924 году был сформирован Комитет по делам банков, который занимался координацией деятельности банковского дела в стране.
Общая сеть банковских учреждений на 1.10.26 г. характеризовалась следующими данными: 28 акционерных коммерческих банков,112 кооперативных банков,194 коммунальных банка,211 сельскохозяйственных банков и 280 обществ взаимного кредита.
Ресурсная база банков формировалась за счет собственных и привлеченных средств. Все банки стремились привлечь к себе клиентов из различных сфер народного хозяйства. Это порождало конкуренцию между ними и тем самым достигалось определенное страхование деятельности банков от конъюнктурных колебаний рынка.
Борьба за клиентов проводилась с помощью гибкой процентной политики банков по пассивным и активным операциям. Банки назначали высокие проценты по вкладам, привлекая свободные денежные средства предприятий, а с другой стороны предоставляли льготы вкладчикам при кредитовании.
Вместе с тем, предоставляя высокие проценты по вкладам, банки должны были обеспечить высокорентабельное размещение ссужаемых средств. Поэтому существовал серьезный отбор клиентуры, изучалось их финансовое состояние, осуществлялся строгий контроль за их деятельностью.
Вклады на текущих счетах банков на 1.10.26 г. характеризовались следующими данными:
№ п\п
Наименование банка
Размер вкладов
млн. руб.
уд. вес (%)
1
Госбанк
470,6
48
2
Промбанк
189,2
19
3
Электробанк
15,8
1,6
4
Внешторгбанк
30,9
3,1
5
Украинбанк
21,6
2,1
6
Всекобанк
55,8
5,7
7
Среднеазиатский банк
4,9
0,5
8
Дальневосточный банк
5,5
0,6
9
Коммунальные банки
188,3
19,4
Всего
982,6
100
Таблица составлена по данным журнала Деньги и кредит.-1989.-№3.-с.72
Формы и виды кредитов, получившие наибольшее развитие в данный период, были следующие:
коммерческий кредит - выдавался в товарной форме продавцами покупателю товара в виде отсрочки платежа. Долговое обязательство оформлялось векселем. На векселе делалась передаточная надпись. Это позволяло владельцу векселя или расплатиться векселем, т. е. использовать его как средство платежа, или получить в банке кредит под залог векселя. Вексельное обращение было основой денежного обращения, т. к. червонцы эмитировались Госбанком в процессе учета векселей или покупки иностранной валюты и золота на внутреннем рынке. Кроме того, банковское кредитование опиралось на залог и учет векселей. Поскольку в банк для учета предъявлялись не только товарные, но и нетоварные (финансовые, авансовые, бронзовые векселя), то это способствовало неплановому росту денежного предложения, перекредитованию народного хозяйства, дестабилизации денежного обращения. Так ,в 1929 году в некоторых районах 40% вексельной эмиссии приходилось на долю нетоварных векселей, несмотря на то что выдача нетоварных векселей запрещалась законом. Устойчивость вексельного обращения предполагала соблюдение условия: при неуплате долга вексель опротестовывался. Протест векселя давал право кредитору ,без обращения в суд, приступить к принудительному взысканию долга, наложению ареста на имущество должника и его распродаже. Все это приводило к банкротству и прекращению деятельности должника. Поскольку имущество советских предприятий не могло быть обращено на погашение долга, то это обстоятельство делало их ответственность весьма ограниченной. Именно в этом обстоятельстве многие экономисты видели в то время доказательство того, что вексель как экономическая форма расчетов изжил себя. Удельный вес коммерческого кредита в общей массе краткосрочных кредитов в 1925-27 гг. составлял 60-65%,а к концу 1929 года сократился до 30-35%. Коммерческий кредит подвергался критике в конце 20х и начале 30х годов по следующим мотивам:
• порождает косвенное банковское кредитование;
• создает затруднения в планировании кредитов;
• препятствует определению размера кредитных вложений;
• приводит внеплановому перераспределению оборотных средств;
• мешает превращению банков в единый расчетный центр;
• противодействует прямому планированию денежного обращения. На основе вышесказанного, делались выводы о необходимости ликвидации коммерческого кредита как формы, не соответствующей социалистическому стилю хозяйствования.
прямой банковский кредит. Выдавался банков в денежной форме. Косвенный характер банковского кредитования проявлялся в том, что во взаимоотношениях между поставщиком и покупателем кредит был необходим покупателю, чтобы расплатиться с поставщиком, а банк выдавал кредит поставщику под вексель полученный от покупателя. Таким образом, банк косвенно кредитовал покупателя. Кроме того банки на основе вексельного оборота предоставляли такие услуги, как учет векселей, ссуды до востребования со специальных текущих счетов, обеспеченных векселями, срочные ссуды под залог веселей. Развитие кредитной системы было неразрывно связано с прямым целевым кредитованием государственных и кооперативных предприятий. Кредиты выдавались на заготовку и под запасы хлеба, кожи, хлопка, товаров.
9.Банковская система накануне кредитной реформы
В деятельности банков второй половины 20-х годов наметились тенденции, которые не соответствовали задачам плановой экономики.
В этот период решалась задача индустриализации страны и коллективизации сельского хозяйства. Для их решения необходимо было изыскать и мобилизовать значительные ресурсы и направить на развитие тяжелой промышленности. Решались эти задачи административно - командными методами, а в результате создания банковского дела в годы НЭПа, в деятельности банков наблюдались элементы рыночных отношений. В итоге рыночные методы пришли в противоречие с административными методами хозяйствования. В стране развернулась дискуссия, какой быть банковской системе.
В данный период функции и клиентура отраслевых банков не имели четкого разграничения. Допускался параллелизм в кредитовании, одно и тоже предприятие могло получать ссуды одновременно в разных банках.
Это затрудняло контроль банка за деятельностью клиента.
В деятельности банков возникала конкуренция, борьба за привлечение вкладов, появлялось стремление открыть как можно больше филиалов в городах, где расположены крупные хозорганы, чтобы привлечь на хранение средства. Все это приходило в противоречие с укреплением плановых начал в использовании банковских ресурсов, государственным управлением денежными потоками в стране.
В июне 1927 года было принято постановление о принципах построения кредитной системы. Оно предусматривало:
− усиление государственного централизованного руководства банками;
− закрепление за Госбанком СССР руководящей роли по отношению ко всем прочим кредитным учреждениям;
− регулирование деятельности кредитной системы сохранялось за Наркомфином СССР, а исполнительская функция возлагалась на госбанк;
− строгое разграничение клиентуры между банками;
− предприятия и организации имели право хранить средства только в одном банке, в котором они могли получать кредит;
− каждому банку были определены отрасли хозяйства, которые он имел право обслуживать. Так, госбанк - должен быть кредитовать наиболее крупные промышленные предприятия, государственные торговые организации, транспорт, кредитные организации и т.д.
Меры, предпринятые в соответствии с постановлением, до конца не устранили параллелизм в банковском деле. Это проявлялось в том, что одну часть торговли кредитовал госбанк, а другую - торгово-промышленный банк. Поэтому в 1928 году было проведено дальнейшее разграничение функций между банками. Торгово-промышленный банк был объединен с Электробанком и был создан Промбанк- для долгосрочного кредитования промышленности и электрохозяйства.
Краткосрочные пассивы и краткосрочные обязательства этих банков были переданы госбанку. В свою очередь госбанк долгосрочные пассивы и долгосрочные обязательства передал Промбанку.
Усилилась роль Госбанка в кассовом обслуживании народного хозяйства. С 1928 года госбанк стал заниматься исполнением бюджета, а приходно-расходные кассы наркомфмна были ликвидированы. Через Госбанк стала осуществляться значительная часть расчетов между поставщиками и покупателями; при этом значительная часть расчетов осуществлялась безналичным путем ,т.е. путем записей по счетам. Расширяются расчеты путем зачета встречных требований.
Сельскохозяйственный кредит и его банковская сеть значительно расширились. На 1 октября сеть сельскохозяйственных кредитных учреждений насчитывала 140 организаций, в том числе, республиканские сельскохозяйственные банки и общества сельскохозяйственного кредита с филиалами.
Политика этих банков была направлена на развитие бедняцких и середняцких хозяйств и вытеснение кулаков, объединение крестьян в колхозы, укрепление и поддержка колхозов, содействие выполнения программы по коллективизации сельского хозяйства.
10.Кредитная реформа 1930 - 32 гг.
Необходимость кредитной реформы была обусловлена отходом от рыночной экономики и ориентацией на плановую экономику. Необходимо было создать условия кредитования и расчетов, адекватные плановой экономике ,создать новый тип банковской системы - советский одноуровневый тип банковского дела.
В результате осуществления кредитной реформы были проведены следующие мероприятия:
− ликвидация коммерческого кредитования и замена его прямым банковским кредитованием;
− внедрение новых форм безналичных расчетов и отмена вексельной формы расчетов;
− сосредоточение всего процесса краткосрочного кредитования в госбанке;
− установление единых принципов кредитования;
− разделение сферы функционирования собственных и заемных средств соцпредприятий;
− разграничение функций между госбанком и специальными банками долгосрочного кредитования.
Недостатки первого этапа кредитной реформы:
− у предприятий завершивших переход на хозрасчет не были сформированы оборотные средства;
− сфера использования собственных и заемных средств была обезличена, и банковский кредит превращался в форму финансирования;
− банковские работники оказались неподготовленными к новой технике совершения банковских операций, не справлялись с обработкой платежных документов;
− автоматизм в кредитовании и расчетах. Предприятия получали кредиты под план. Предприятие -поставщик, отгрузившее товар покупателю, сразу получало в банке на свой счет всю стоимость отгруженной продукции. Счета поставщиков немедленно оплачивались банком вне зависимости от наличия средств на счете плательщика и не зависимо от его согласия. Автоматизм в расчетах сопровождался автоматизмом и при кредитовании. Заемщику был открыт контокоррент, с которого списывалась вся стоимость счетов за товарно-материальные ценности и на который поступали все денежные средства, причитающиеся клиенту. Банк автоматически покрывал весь разрыв в платежном обороте предприятия за счет кредита. Установленный лимит задолженности по кредитам, мог быть, автоматически превышен без соответствующего анализа причин превышения. Автоматизм в кредитовании привел к накоплению излишних и ненужных товарно-материальных ценностей, вызывал нарушение принципов хозрасчета.
В 1931 году были внесены коррективу в практику проведения кредитной реформы, направленные на устранение автоматизма при кредитовании и расчетах:
− вводилась акцептная форма безналичных расчетов, предполагающая согласие плательщика на оплату;
− поставщику предоставлялся кредит под расчетные документы в пути, компенсирующий отвлечение средств в расчеты, на срок документооборота до получения средств от плательщика.
− в практику стали внедряться аккредитивная форма расчетов и расчеты по особым счетам, гарантирующие оплату средств поставщику;
− кредитование осуществлялось в пределах лимитов;
− в практику кредитных отношений внедрялись санкции за нарушение оценочных показателей;
− серьезные изменения в механизм кредитования были внесены 23 июля 1931 года. В итоге оборотные средства в пределах постоянной величины финансировались за счет собственных средств, а временная потребность в средствах - за счет кредитов банка. Объектами кредитования являлись производственные запасы, незавершенное производство, готовая продукция, товары отгруженные, товары сверх норматива. Вместо контокоррента предприятиям открывались два счета - расчетный и ссудный.
− кредитные отношения должны осуществляться на основе следующих принципов: целевой характер, срочность, возвратность, обеспеченность
− реорганизация специальных банков в области долгосрочных вложений. Финансирование капитальных затрат стали осуществлять четыре банка: промбанк, сельхозбанк, всекобанк, цекомбанк. В их задачи входило финансирование капитальных вложений, мобилизация средств на капвложения, организация контроля за их правильным и целевым использованием.
Итоги реформы:
− госбанк превратился в единый центр краткосрочного кредитования, расчетов, кассовый и эмиссионный центр страны;
− ликвидация коммерческого кредитования и автоматизма в кредитовании укрепили позиции госбанка как аппарата учета и контроля;
− сформулированы принципы кредитования, контроля рублем, кредитного планирования и регулирования денежного обращения.
− кредитная реформа отражала проявившиеся в конце 20х годов противоположные тенденции к централизации управления, к слиянию кредитной системы с финансами отраслей, стремлению предприятий к самостоятельности; тенденция к слиянию кредитной системы с финансами предприятий проявилась в том, что предприятия были переведены на хозрасчет формально, не получили собственные оборотных средства в достаточном количестве. Преимущественное кредитование по контокорренту привело к обезличиванию собственных и заемных средств.
− с помощью автоматического кредитования и расчетов намечалось достичь замены коммерческого кредитования прямым банковским, ликвидировать внеплановое перераспределение средств, подчинить все хозяйственные процессы плану. Однако кредитные вложения за 1930 год возросли в 2 раза, в то время как объем производства и товарооборота возрос на 27%, что отрицательно повлияло на устойчивость советской валюты.
− получателями кредитов стали предприятия, а за бывшими синдикатами было сохранено право перераспределения выделенных кредитных ресурсов отрасли, в чем проявлялась тенденция к централизации управления.
− кредитная реформа была логическим элементом становления экономического механизма, построенного на основе централизма. Прямой банковский кредит, заняв монопольное положение в кредитных отношениях, стал составной частью системы управления экономикой страны;
− в результате кредитной реформы произошло жесткое отделение краткосрочного кредита от долгосрочного кредита. Весь краткосрочный кредит был сосредоточен в Госбанке, а долгосрочный сконцентрирован в спецбанках, в функции которых входило не только кредитование ,но и финансирование капитального строительства, а также контроль за целевым использованием выделяемых централизованных средств. Поскольку основным источником финансирования являлись бюджетные средства, а не средства предприятий, привлекаемые во вклады, то спецбанки стали играть пассивную роль в обслуживании денежного оборота, утрачивая признаки кредитного института и превращаясь в структурное подразделение финансовой системы.
11.Развитие банковского дела в предвоенный период.
В 1935 году была внедрена система инкассо при акцептной форме расчетов согласно которой обязанность контроля за своевременностью взыскания платежа переходила от поставщика к банку; широко внедряются расчеты путем зачета взаимных требований; совершенствуется акцептная форма расчетов: начинает применяться не только по иногородним, но и одногородним расчетам, продлен срок акцепта до 3 дней, а срок платежа вместо 48 часов продлен до 10 дней.
1933 году торговле стали предоставляться не только сезонные кредиты под сверхплановые остатки, но и кредитование товарных запасов на долевых началах по обороту. Опыт кредитования показал, что кредитование по обороту можно распространить и на отрасли с несезонным характером производства;
с 1939 года кредитование по обороту постоянных запасов товарно-материальных ценностей применяется в тяжелой промышленности. Причем раздельное кредитование незавершенного производства и готовой продукции сменяется в 1941 году кредитованием по обороту всех стадий, начиная с момента покупки сырья и завершая реализацией продукции.
в практику кредитования все больше внедряется специальный ссудный счет;
совершенствуются методы банковского контроля. Была попытка увязать банковский контроль и кредитные санкции с выполнением предприятиями оценочных показателей. Важным требованием явилось соблюдение кредитоспособности. Однако это были первые шаги по внедрению в кредитную практику дифференцированного подхода.
12.Кредитные отношения в послевоенный период
Послевоенный период в области кредитных отношений характеризуется повышением роли кредита и кредитной системы, совершенствованием кредитного механизма, усиление контроля рублем за производством и распределением.
В течение первой послевоенной пятилетки объем краткосрочных кредитных вложений вырос в 2,5 раза. В этот период 46% кредитных вложений направлялись в промышленность. Из них более половины направлялось в легкую и пищевые отрасли. Увеличились кредитные отношения банка с торговыми предприятиями. С помощью кредитов укреплялась материально-техническая база сельскохозяйственного производства, чему способствовало кредитование совхозов и колхозов. Основными объектами кредитования являлись:
− кредиты на расширение действующих предприятий;
− кредиты на организацию новых производств по выпуску товаров для населения;
− кредиты на механизацию трудоемких и тяжелых работ;
− кредиты на совершенствование технологии производственных процессов;
− кредиты по текущему обороту;
− кредиты под несезонные запасы товаров;
− кредиты на закупки сельскохозяйственных продуктов;
− долгосрочные кредиты на строительство производственных помещений;
− кредиты на покупку скота;
− кредиты на мелиорацию, полезащитные насаждения и др. цели.
Принципиальные изменения в развитие кредитно-расчетных отношений внесло постановление Совета Министров СССР и ЦК КПСС от 21 августа 1954 года «О роли и задачах Государственного банка СССР.»
Этим постановлением перед Госбанком СССР были поставлены следующие задачи:
− улучшение методов кредитования и расчетов;
− развивать кредитование по расширению действующих и организации новых производств по выпуску товаров широкого потребления;
− осуществление подлинного контроля за выполнением планов и соблюдением режима экономии;
− ограничивать эмиссию потребностями роста оборота наличных денег;
− осуществлять строгий контроль за соблюдением режима кассовой и эмиссионной работы в учреждениях госбанка;
− ужесточить контроль за предприятиями, не выполняющими оценочные показатели (план накоплений, задания по себестоимости, перерасходы по заработной плате);
− усилить контроль за состоянием запасов материальных ценностей, не допуская излишних и ненужных запасов
В соответствии с этими задачами предусматривались изменения:
в области кредитования. Были утверждены новые правила долгосрочного кредитования колхозов, расширен перечень мероприятий, на которые выдаются ссуды, удлиненны сроки их использования. Форма косвенного кредитования колхозов через заготовительные организации на основе договоров контрактации была заменена прямым банковским кредитованием производственных затрат колхозов;
в области расчетов. Получают развитие децентрализованные зачеты, широкое применение получают плановые платежи, расчеты чеками за материальные ценности и услуги; Была введена очередность платежей к расчетному счету по экономическому признаку вместо действовавшей календарной очередности:
-платежи по зарплате, платежи в бюджет и платежи по госстраху;
-платежи за товарно-материальные ценности и услуги;
-взносы амортизации и прибыли на капитальное строительство;
-платежи по ссудам банка;
-все другие платежи
в области контроля за расходованием средств на заработную плату. Фонд зарплаты, относящийся к промышленно-производственному персоналу стал пересчитываться на % выполнения плана производства; введено возмещение перерасхода фонда зарплаты за счет экономии ,достигнутой в последующих месяцах. Контроль за расходованием средств на зарплату распространялся на промышленные, государственные сельскохозяйственные предприятия и транспорт;
в области контроля. введение дополнительного принципа кредитования - дифференцированный режим при кредитовании. Суть его состояла в том, что на основе оценочных показателей (выполнение плана, результат хозяйственной деятельности, сохранение собственных средств) предприятия делились на хорошо работающие и плохо работающие. Хорошо работающим предприятиям предоставлялись льготы: кредит на временные нужды, кредит на зарплату без получения гарантии вышестоящих органов. Плохо работающие предприятия переводились на особый режим кредитования: жесткие условия получения кредитов, и более жесткий режим расчетов и как крайняя мере объявление кредитуемых предприятий банком неплатежеспособными. В этом случае прекращалась выдача всех видов ссуд, досрочно взыскивались ранее предоставленные кредиты, предприятия исключались из состава участников зачета взаимных требований.
В области реорганизации банковской системы.7 апреля 1959 года было принято решение о реорганизации Сельхозбанка, Цекомбанка и коммунальных банков и передача их функций государственному банку и Промышленному банку, который был преобразован в Стройбанк. В 1963 году система гострудсберкасс передана в ведение госбанка СССР, что позволило сконцентрировать кредитные ресурсы, эффективнее их использовать и принять меры по развитию сберегательного дела.
В итоге этих преобразований Госбанк СССР стал выполнять следующие операции:
− организация и регулирование денежного обращения в стране;
− привлечение свободных денежных средств предприятий, организаций и населения;
− краткосрочное и долгосрочное кредитование;
− организация расчетов в народном хозяйстве;
− выдача средств на капитальный ремонт;
− финансирование капитальных вложений государственных и кооперативных предприятий;
− кассовое исполнение государственного бюджета;
− организация и проведение международных расчетов;
− кредитование внешней торговли;
− операции с иностранной валютой, золотом и драгоценными металлами.
За Строй банком СССР были закреплены следующие операции:
− финансирование капитальных вложений и операционных расходов предприятий;
− финансирование затрат по капитальному ремонту основных средств строительных, проектных, геологических организаций;
− привлечение средств, предназначенных на финансирование капитальных вложений, операционных расходов и капитального ремонта;
− краткосрочное и долгосрочное кредитование;
− организация расчетов в строительстве;
− финансирование строительства;
− кредитование затрат по техническому содействию иностранным государствам на основании решений правительства.