Бизнес - план в ООО Стар Плюс

1. РЕЗЮМЕ

Настоящий проект разработан ООО «Стар Плюс» для создания нового предприятия по изготовлению кондитерских изделий. Проект содержит краткое описание предполагаемого бизнеса и оценку его эффективности.

Предполагается организация производства тортов, не уступающих по качеству другим аналогичным предприятиям, что будет достигнуто за счет использования современного технологического оборудования и качественного сырья.

Для начала работы предприятия необходимо инвестирование в основные и оборотные средства в сумме 3 860 000 рублей. Уставной капитал ООО «Стар Плюс» составляет 1 760 000 рублей, планируется так же привлечение заёмного капитала на сумму 2 100 000 рулей, под 26% годовых, эти средства направляются на покупку необходимого производственного оборудования и начало производственного процесса.

Основной целью любой организации является получение прибыли, но также важным моментом является удовлетворение потребностей населения в качественных и недорогих по цене кондитерских изделиях. Это достигается путем правильной организации производства, подбора квалифицированных работников, использование современного оборудования и качественного сырья.

За планируемый период предполагается произвести продукции разных видов на сумму 51 355 000 рублей.

Основные показатели проекта (Приложение ГГ):

· Длительность интервала планирования – 90 дней.

· Срок жизни проекта – 9 кварталов.

· Выручка от реализации – 51 355 000 рублей.

· Себестоимость – 41 008 000 рублей.

· Налоги и отчисления во внебюджетные фонды – 5 828 000 рублей.

· НДС в бюджет – 3 554 000 рублей.

· Чистая прибыль – 7 517 000 рублей.

· Потребность в финансировании постоянных активов – 3 029 000 рублей.

· Чистые доходы для полных инвестиционных затрат – 8 371 000 рублей.

· Ставка сравнения – 12%.

· NPV – 6 475 000 рублей.

· IRR – 105%.

· Простой срок окупаемости – 0,9 года.

· Дисконтированный срок окупаемости – 1,0 года.

· Норма доходности на инвестированный капитал –154%.

· Норма доходности полных инвестиционных затрат – 164%.

· Рентабельность активов – 9%.

· Рентабельность собственного капитала – 11%.

· Рентабельность постоянных активов – 35%.

· Себестоимость к выручке от реализации – 82%.

· Рентабельность по балансовой прибыли – 22%.

· Рентабельность по чистой прибыли – 18%.

· Оборачиваемость активов – 0,66 раза.

· Оборачиваемость собственного капитала – 0,74 раза.

· Оборачиваемость постоянных активов – 2,38раза.

· Коэффициент общей ликвидности – 8,22 раза.

· Коэффициент срочной ликвидности – 7,61 раза.

· Коэффициент абсолютной ликвидности – 7,28 раза.

· Коэффициент общей платёжеспособности – 91,1%.

2. ОПИСАНИЕ ТОВАРА И РЫНКИ СБЫТА

2.1. Товарный ассортимент

Предприятие ООО «Стар Плюс» выпускает кондитерские изделия пяти видов:

1. Апельсиновый торт;

2. Торт Экзотик;

3. Торт Сластёна;

4. Рулет Фантазия;

5. Эклеры Мечта гурмана.

Покупателями товаров являются сетевые магазины и, конечно, простые покупатели, которые смогут заказать продукцию у шеф-повара.

Кондитерские изделия всегда популярны у разных слоев населения, которые покупают вкусные сладости как на праздники для гостей, так и чтобы порадовать себя. Кроме того, в нашей продукции сочетаются качество и цена.

За качеством товара следят на нескольких стадиях. Экспедитор, при покупки сырья, менеджер по производству за работой оборудования и шеф-повар за непосредственным приготовлением. Продукция хорошо упакована в пластиковые упаковки, которые герметичны.

Цена товаров включает все издержки на производство данного вида продукции и прибыль и составляет в среднем 246,4 рубля за штуку.

2.2. Рынки сбыта товаров

Кондитерские изделия предприятия ООО «Стар Плюс» рассчитаны на рядового потребителя со средним достатком и хорошим вкусом. Реализация продукции предполагается через магазины, с которыми предварительно заключаются договора:

1. Сеть магазинов “Магнит” (г. Менделеевск);

2. Сеть магазинов “Пятерочка”;

3. Торговая сеть “Камилла”;

4. Сеть магазинов «Народный».

Данный вид продукции охватывает широкий круг людей, различных слоев и возрастов. На спрос, на данный вид товара влияют личные предпочтения покупателя, качество и внешний вид товаров. Все предпочтения и пожелания потребитель сможет указать в жалобной книге предприятия ООО «Стар Плюс», которые будут учитываться руководством.

Реальный объем продаж, просчитанный в финансовом плане, составляет 18 800 килограмм изделий, который включает продажи продукции через магазины, не учитывая непосредственные заказы потребителей (Приложение 3). Поэтому потенциальный объем продаж возможен выше, чем запланированный.

2.3. Конкуренция на рынках сбыта

На рынке существует много фирм, выпускающих кондитерские изделия. Подобные фирмы стабильны на рынке и имеют постоянных поставщиков и заказчиков. Но данный вид товаров широко потребляется населением и поэтому покупка тортов и кондитерских изделий будет достаточно высокой. Кроме того, новые виды изделий вызовут интерес у покупателей. Этому также будет способствовать проводимая рекламная компания. Высокое качество продукции и оптимальная цена делают ряд секторов рынка открытыми для продукции предприятия.

Виды тортов фирмы «Стар Плюс» не уступают конкурентам ни по качеству, ни по цене.

Также, основная часть производства направляется, непосредственно в близлежащие города, такие как г. Менделеевск, г. Елабуга, где зачастую наблюдается явная нехватка данных видов товаров, особенно в праздничные дни, т.е. основные конкуренты не могут удовлетворить всей потребности в данном товаре, оставляя эту нишу рынка свободной для новой компании.

3. ПЛАН МАРКЕТИНГА

Основной целью маркетинговой деятельности является изучения рынков сбыта, предпочтений потребителей, проведение рекламной политики, привлечение покупателей.

Ценовая политика основывается на сочетании в цене учета издержек и прибыли, которая обеспечила бы существование на рынке предприятия «Стар Плюс». При этом учитываются цены на торты у конкурентов. На начальном этапе устанавливается средняя цена, чтобы заинтересовать покупателей.

Товарная политика отражает следующие направления:

- качества продукции

- ассортимент товаров

- разработка новой продукции

- организация сервисного обслуживания

Поступление товаров в магазины осуществляется при помощи автомобильной транспортировки. Предприятие ООО «Стар Плюс» имеет собственный автомобиль.

В арендуемом помещении имеется склад для хранения сырья.

Рекламная компания предполагает привлечение покупателей и клиентов. При этом мы хотим воспользоваться следующими средствами рекламы:

реклама на телевидении, рекламные щиты, реклама на радио (табл.1).

Таблица 1

Затраты на рекламу

Среди основных конкурентов выделяются такие торговые марки как:

· Тортугалия;

· Академия вкуса;

· Mirel;

· Заказные изделия в крупных торговых центрах.

Таблица 2

Анализ сильных и слабых сторон конкурентов и собственного предприятия

Примечание: «С» – собственное предприятие, «К» – основной конкурент.

Основными недостатками рассматриваемого предприятия ООО «Стар Плюс» являются: недостаток практического опыта в части формулирования стратегии фирмы, гибкости производственных линий, в отличие от конкурентов, где наиболее слабыми местами выступает внедрение в производственный процесс новых информационных технологий, разработки фазы “жизненного цикла” у важнейших производимых продуктов.

Достоинствами предприятия ООО «Стар Плюс» выступает активное внедрение новых технологий, достижений научно-технического прогресса в свое производство; по другим параметрам, таким как организация производства, подбор квалифицированных кадров, финансовому состоянию наблюдается паритетное соотношение достоинств и недостатков предприятия и основных конкурентов.

Сильными сторонами производимой продукции выступает высокое качество продукции и экологическая чистота производства, а также конкурентоспособность по качеству, цене, стимулированию спроса и месту расположения.

К основным недостаткам производимой продукции на предприятии можно отнести недоработанность ассортимента выпускаемой продукции, хотя эти причины устранятся при увеличении время нахождения предприятия на рынке. Большое значение на предприятии уделяется и анализу сильных и слабых сторон своего товара (табл. 3).

Таблица 3

Анализ сильных и слабых сторон товара

Продолжение таблицы 3

Примечание: «С» – собственное предприятие, «К» – основной конкурент

Анализ сильных и слабых сторон товара предприятия показывает, что предприятие в состоянии самостоятельно определять тот сегмент рынка, на который нацелена его продукция. Это в частности рынок пищевых продуктов, кондитерских изделий, который в настоящее время приобретает дополнительное количество покупателей и постепенно расширяется.

Предприятием своевременно отслеживаются возможные жалобы покупателей на качество, упаковку, внешний вид товара и принимаются соответствующие меры. После этого уменьшается количество жалоб и нареканий со стороны покупателей. ООО «Стар Плюс» делает все, чтобы удержаться на рынке пищевых продуктов.

4.
ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

4.1 Описание производственного процесса

Производственный процесс изготовления кондитерского изделия состоит из следующих операций:

1. Замес теста и подготовка сырья;

2. Формовка и разделка;

3. Температурная обработка в пекарском шкафу;

4. Заключительное оформление изделия;

5. Упаковка в герметичную тару;

6. Распределение по торговым сетям.

Процесс производства кондитерских изделий состоит их трех основных стадий: подготовительной, обрабатывающей и заключительной (рис. 1).

Рис.1. Схема технологического процесса

При закупки, сырья экспедитор на месте (у поставщика) проверяет документы, которые должны соответствовать количеству и договорной цене поставляемого сырья и после проверяет качество сырья. За подготовкой поваров и кондитеров следит менеджер по производству. В процессе производства шеф-повар следит за техникой готовки поваров и кондитеров. В конце производства продукция упаковывается в специальные пластмассовые коробки, которые являются герметичными и позволяют сохранить качество продукции. При начале производства проверяется чистота помещения, а по окончании рабочего дня каждый работник (повар, кондитер) убирает свое рабочее место, а после их ухода уборщица моет остальное помещение.

Наше производство практически безотходно. Сырье используется почти полностью, наши единственные отходы это пищевые, но даже их можно использовать в производстве, а не пищевые отходы вывозятся коммунальной службой, с которой заключён договор на данные услуги.

Объем нашего производства составляет 6 266 изделия в месяц, соответственно в день 208 изделия, что обеспечивает прибыль предприятию нарастающим итогом и способствует окупаемости проекта.

4.2. Необходимое оборудование

Основные факторы, определяющие количественный и качественный состав оборудования, на котором будет производиться выпуск новой продукции – это высокое качество продукции, высокая производительность оборудования и его универсальность, доступность сервисного обслуживания, надежность и стабильность технологического процесса и т.п.

Наше оборудование это:

1. Холодильный шкаф низкотемпературный.

2. Миксер КМ 800РК 165/SG, объемом 6,7, размер 350*400*250, мощностью 0,8 кВт для взбивания и перемешивания различных кондитерских смесей и замеса.

3. Шкаф пекарский ШПСЭМ ЗМ 1200*1040*1500, мощностью 12 кВт, объем производства в час 382, 3 пекарных камеры, питание 380/50 В/Гц, температура разогрева камеры до 280 градусов 50 минут, автономная работа секций.

4. Вспомогательное оборудование: кухонная утварь, столы, посуда.

Таблица 4

Стоимость необходимого оборудования

В дальнейшем мы собираемся увеличивать объем производства, т.к. нам нужно устояться на рынке и занять определённую долю, которая обеспечивала бы компании стабильную прибыль.

Таблица 5

Увеличение выпуска продукции

4.3 Оценка возможных издержек производства

К переменным издержкам относятся только затраты на покупку необходимого сырья для изготовления кондитерских изделий. Затраты на сырьё и материалы приведены в Приложениях 7 и 8.

5. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

Предприятие «Стар Плюс» представляет собой общество с ограниченной ответственностью, основной деятельностью которого является – производствокондитерских изделий, и их реализация. Руководство фирмы своей деятельностью ориентируется на изучение потребности и запросов потребителей и в качестве одной из главных задач считает повышение качества производимой продукции.

Рис. 2. Организационная структура управления фирмой

В соответствии с рыночной производственной ориентацией фирмы – производство и реализация кондитерских, мучных и хлебобулочных изделий, директор предприятия назначает коммерческого директора, ведущего вопросы сбыта, маркетинга и рекламы продукции, главного бухгалтера и заместителя директора. Главный бухгалтер осуществляет деятельность по составлению документальных отчетов предприятия. Технолог руководит деятельностью по выпуску кондитерских, мучных и хлебобулочных изделий.

Основной формой осуществления полномочий трудового коллектива является общее собрание работников, решающее вопросы заключения коллективного договора и порядка предоставления социальных льгот работников Общества с ограниченной ответственностью «Сладкий рай» из фондов трудового коллектива.

5.1. Организационная структура управления фирмой

1 Генеральный директор осуществляет руководство и контроль за работой сотрудников, проверяет финансовые отчеты.

2 Главный технолог - разрабатывает новые виды продукции, рецептуру, протекание процесса производства.

3 Маркетолог - изучает конкурентов, и рынок сбыт, оснащает производство информацией о спросе и предложении товара.

4 Бухгалтер-юрист осуществляет ведение текущего бухгалтерского учета и правовую деятельность.

5 Менеджер по производству – руководство и контроль качества продукции, работой оборудования, квалификацией поваров и кондитеров.

6 Завскладом - экспедитор – осуществляет перевозку и проверку товаров от поставщика и до покупателей. Учет товарно-материальных ценностей.

7 Шеф-повар – осуществляет контроль изготовления продукции, принятии и исполнении заказов от покупателей.

8 Повар – молодые люди, окончившие специальное учебное заведение по специальности повар. Осуществляют замешивание и изготовление продукции.

9 Кондитер – молодые люди, окончившие специальное учебное заведение на специальность кондитер. Осуществляют заготовление кремов и украшений для тортов и, соответственно, украшают.

10 Грузчик – осуществляет отгрузку и разгрузку товаров. В основном это молодые люди, например, студенты.

11 Уборщица - посудомойщица – осуществляет уборку помещения после окончания работы основных рабочих и моет посуду. Уровень квалификации низкий.

12 Сторож – осуществляет охрану помещения в ночное время суток.

Таблица 6

План персонала

5.2 Распределение рабочего времени

Генеральный директор, главный бухгалтер, менеджеры, шеф-повар, маркетолог работают 5 дней в неделю с 2 выходными.

Основные рабочие повара и кондитеры работают посменно - 4 дня рабочих и 4 дня выходных. Грузчики и завскладом работают 7 дней в неделю по 4 часа в день. Уборщица работает 7 дней в неделю посменно, но по 5 часов в день. Сторож работает сутки через двое, по 13 часов.

При работе с персоналом необходимо создать благоприятный моральный климат в коллективе. Сотрудники предприятия разных возрастов и разного уровня образования, но это не должно мешать людям хорошо выполнять свою работу. Это обеспечивается не только хорошим настроем работников, но и материальными стимулами, т.к. установленные оклады будут выплачиваться вовремя, а помимо этого будет выплачиваться премия в зависимости от количества и выработки продукции из суммы прибыли в качестве поощрения и стимулирования.

6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Расчёт ведётся при помощи программного продукта Альт – Инвест.

Для осуществления данного проекта необходимо:

Собственный капитал – 1 760 тыс. руб.

Заемный капитал в форме кредита – 2 100 тыс. руб. Средства идут на покупку оборудования и ремонт помещения. Кредит берется под 26% годовых, сумма выплаченных процентов составляет 853 000 рублей.

Объём реализации продукции «Стар Плюс»представлен в Приложении 3, при отпускных ценах на продукцию представленных в Приложение 4, выручка должна составить 51 355 000 рублей за девять кварталов (Приложение 5).

Затраты на сырьё и материалы составляют 27 840 000 рублей (Приложение 8). Все цены являются оптовыми, поэтому значительно ниже среднерыночных.

Таблица 7

Цены на необходимое сырьё

Численность персонала «Стар Плюс»22 человека, расходы на заработную плату составляют 9 875 000 рублей, отчисления на социальные нужды 2 568 000 рублей (Приложение 9).

Производственная себестоимость включает (Приложение 10):

Водоснабжение – 68 000 рублей.

Теплоснабжение – 14 000 рублей.

Электроэнергия – 77 000 рублей.

Ремонт оборудования – 18 000 рублей.

Ремонт помещения – 100 000 рублей.

Затраты на горючее – 90 000 рублей.

Реклама – 50 000 рублей.

Рис. 3. Выручка/Себестоимость

Активы фирмы включают:

1. Основное производственное здание;

2. Автомобиль;

3. Оборудование производственное.

Общая стоимость основных активов – 3 029 000 рублей (Приложение 11).

Нормируемые текущие активы – 848 000 рублей (Приложение 12), нормируемые краткосрочные пассивы – 907 000 рублей (Приложение 13)

Рис. 4. Чистый оборотный капитал

Уставной капитал ООО «Стар Плюс» составляет 1 760 000 рублей, заёмный капитал 2 100 000 рублей (Приложение 15). Сводная ведомость выплаты по кредитам приведена в Приложении 16.

Рис. 5. Обслуживание задолжности

Платежи по налогам относимые на себестоимость – 2 569 000 рублей, платежи по налогам относимые на финансовый результат – 172 000 рублей (Приложение 17), налогооблагаемая прибыль составляет 10 175 000 рублей.

Выручка от реализации – 51 355 000 рублей, полная себестоимость 41 008 000 рублей, прибыль от основной деятельности составляет 10 347 000 рублей. Чистая прибыль составляет 7 517 000 рублей (Приложение 18).

Рис. 6. Прибыль

Приток денежных средств составляет 56 123 000 рублей, из этого:

· Выручка от реализации – 51 355 тыс.руб.

· Прирост нормируемых краткосрочных пассивов – 907 тыс.руб.

· Увеличение уставного капитала – 1 760 тыс.руб.

Отток – 49 518 000 рублей, из этого:

· Эксплуатационные расходы – 39 029 тыс.руб.

· Коммерческие расходы – 1 619 тыс.руб.

· Налоговые выплаты – 1 977 тыс.руб.

· Прирост постоянных активов – 3 029 тыс.руб.

· Прирост нормируемых оборотных активов – 848 тыс.руб.

· Общая сумма выплат по кредитам – 2 953 тыс.руб.

Отчёт о движении денежных средств представлен в Приложении 20.

Рис. 7. Движение денежных средств

Активы фирмы представлены суммой 10 185 000 рублей, пассивы – 10 185 000 рублей (Приложение 21).

Показатели финансовой состоятельности проекта представлены в Приложении 22:

· Рентабельность активов – 9%.

· Рентабельность собственного капитала – 11%.

· Рентабельность постоянных активов – 35%.

· Себестоимость к выручке от реализации – 82%.

· Рентабельность по балансовой прибыли – 22%.

· Рентабельность по чистой прибыли – 18%.

· Оборачиваемость активов – 0,66 раза.

· Оборачиваемость собственного капитала – 0,74 раза.

· Оборачиваемость постоянных активов – 2,38раза.

· Коэффициент общей ликвидности – 8,22 раза.

· Коэффициент срочной ликвидности – 7,61 раза.

· Коэффициент абсолютной ликвидности – 7,28 раза.

· Коэффициент общей платёжеспособности – 91,1%.

Рис. 8. Показатели ликвидности

Эффективность полных инвестиционных затрат (Приложение 23; рис.9):

· истый поток денежных средств – 8 371 000 рублей.

· Простой срок окупаемости – 0,9 года.

· Дисконтированный срок окупаемости – 1,0 года.

· NPV – 6 475 000 рублей

· Норма доходности полных инвестиционных затрат – 164%.

Рис. 9. Чистые доходы для полных инвестиционных затрат

Эффективность инвестирования собственных средств (Приложение 24; диагр.10): простой срок окупаемости – 0,5 года, дисконтированный срок окупаемости – 0,5 года, NPV – 6 005 000 рублей, норма доходности на инвестированный капитал –154%.

Рис. 10. Чистые доходы для собственного капитала

Основные показатели проекта (Приложение 26):

· Длительность интервала планирования – 90 дней.

· Срок жизни проекта – 9 кварталов.

· Выручка от реализации – 51 355 000 рублей.

· Себестоимость – 41 008 000 рублей.

· Налоги и отчисления во внебюджетные фонды – 5 828 000 рублей.

· НДС в бюджет – 3 554 000 рублей.

· Чистая прибыль – 7 517 000 рублей.

· Потребность в финансировании постоянных активов – 3 029 000 рублей.

· Чистые доходы для полных инвестиционных затрат – 8 371 000 рублей.

· Ставка сравнения – 12%.

· NPV – 6 475 000 рублей.

· IRR – 105%.

· Простой срок окупаемости – 0,9 года.

· Дисконтированный срок окупаемости – 1,0 года.

· Увеличение уставного капитала и целевое финансирование – 1 760 000 рублей.

· Привлечение кредитов – 2 100 000 рублей.

7. ОЦЕНКА РИСКА

При реализации любого проекта существуют риски, что реальный доход будет отличаться от прогнозируемого.

Можно отметить следующие риски, которым может подвергнуться наш вид продукции:

1. Технологический риск

Поломка оборудования очень вероятна. Наша деятельность связана, прежде всего, с процессом непрерывного производства продукции, что подразумевает непрерывную работу оборудования. В связи с этим могут возникать непредвиденные обстоятельства, приносящие существенный урон имуществу (пожар, поломка оборудования).

Например, в 2х случаев из 100 случается именно такие обстоятельства и фирмы, которые не предусматривали этого либо повязли в долгах, либо ушли с рынка.

Вероятность 20 из 100 или 0,2. Вероятность урона имуществу 1 к 5.

Но мы ее постарались свести до минимума:

· Гарантии поставщиков, надежные поставщики.

· Правильное использование оборудования, квалификации работников.

2. Риск отсутствия спроса. Этот вид риска возможен, но он предотвращается следующим путем изготовление качественной выпечки рядом , размещение рекламы и заключение договоров с магазинами.

3.Экологический риск отсутствует т.к. наша продукция безотходная, а некоторые отходы вывозятся коммунальной службой.

4. Организационный риск.

Могут возникнуть определенные сложности при взаимоотношении новой управленческой команды. Это может быть сведено к минимуму при четком распределении обязанностей и ответственности в должностных инструкциях.

Меры:

1. Четкая отлаженная система контроля;

2. Отчисление на социальное страхование с полным возмещением имущества;

Рис. 11. Однопараметрический анализ чувствительности

Рис. 12. Двухпараметрический анализ чувствительности

8. БЮДЖЕТНАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ

В результате осуществления предпринимательской деятельности, предприятие планирует перечислить в бюджеты всех уровней сумму 9 382 000 рублей.

Налоги в федеральный бюджет составляют 7 184 000 рублей, налоги в бюджеты местного уровня 2 198 000 рублей (Приложение 25).

В том числе:

· Налог на добавленную стоимость – 2 665 000 рублей.

· Подоходный налог – 1 284 000 рублей.

· Отчисления на социальные нужды – 2 568 000 рублей.

· Налог на прибыль – 668 000 рублей.

Рис. 13. Бюджетная эффективность

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Багиев Г.Л. Основы организации маркетинговой деятельности на предприятии. – Л.: Обл. правл. ВНТОЭ, 2000.

2. Буров В.П., Морошкин В.А., Новиков О.К. Бизнес-план. Методика составления. Реальный пример. – М.: Изд-во ЦИПКК АП, 2005.

3. Голубков Е.П. и др. Бизнес-план: выбор лучшего решения. – М.: Экономика, 2003.

4. Голубков Е.П. Маркетинговые исследования: теория, методология и практика. М.,2000

5. Куденко Н.В. Стратегический маркетинг. – М.: Гардарики, 2004.

6. Ноздрева Р.Б., Цыгичко Л.И. Бизнес-план: как побеждать на рынке. – М.: Финансы и статистика, 2001.

7. МакДональд М. Составление бизнес-плани. – СПб.: Питер, 2000.

8. Пешкова Е.П. Поэтапное планирование деятельности фирмы. – М.: Ось-89, 2007.

9. Ромат Е.В. К вопросу об оценке эффективности рекламы // Маркетинг и реклама. – 2001. – № 53.

10. Шкардун В., Ахтямов Т. Оценка готовности предприятия к реализации маркетинговой стратегии // Марктинг. – 2001. – № 3 (58).