Сущность межбанковских расчетов

Введение

Корреспондентские отношения - традиционная форма банковских связей, используемая в основном при обслуживании внешней торговли и включающая в себя совокупность всех возможных форм сотрудничества между банками. Установление корреспондентских отношений между двумя банками предполагает заключение корреспондентского соглашения, что в свою очередь означает, что банки, обменявшись контрольными документами (альбомами образцов подписей лиц, уполномоченных подписывать банковскую документацию и ключом для идентификации телеграфной переписки), выполняют различные операции по поручению друг друга в пределах установленных друг другу лимитов на проведение тех или иных операций. Корреспондентское соглашение содержит в себе все условия и порядки на основании которых будут строиться взаимоотношения банков.

В рамках корреспондентского соглашения производятся акцепты тратт, аккредитивные операции, выплата переводов, выдача гарантий инкассирование документов и т.п. Для удобства расчетов банки-корреспонденты открывают друг другу корреспондентские счета в различных валютах. Для торговых партнеров наличие корреспондентских отношений между банками экспортера и импортера имеет большое значение, поскольку позволяет осуществлять без задержек международные расчеты и избегать включения в них третьих банков (и тем самым избегать дополнительных расходов).

Актуальность работы состоит в том, что увеличение объемов межбанковских операций, расширение их видов при одновременном увеличении рисков по подобным операциям вызвали изменение традиционных взглядов на корреспондентские отношения. Если ранее банки отводили корреспондентским отношениям второстепенную, чисто техническую роль, то в настоящее время они рассматриваются банками как инструмент снижения рисков по операциям, важный источник получения дополнительной прибыли.

Задачами курсовой работы является посредством изучения научной, печатной и периодической литературы получить и закрепить знания по теории организации межбанковских расчетов, провести анализ системы межбанковских расчетов в РК, выявить проблемы и найти пути решения.

Целью работы являются рассмотреть теоретические и практические данные по теме, так как для меня как для будущего специалиста необходимы знания по системе межбанковских расчетов.

Значение корреспондентских отношений возросло в связи с тем, что банки, выступая одновременно заемщиками и заимодавцами, сами являются крупнейшими потребителями банковских услуг. Привлеченные возможностью получения высоких доходов от кредитных операций, многие банки (в том числе мелкие и средние, не имеющие достаточных резервных средств и опыта) стали участниками рынков капиталов. Поэтому корреспондентские отношения явились гибким инструментом приспособления к новым условиям. Важное, значение приобрели личные связи, и в поисках надежных партнеров банки стали обращаться в первую очередь к своим традиционным корреспондентам.

Поскольку банки выступают начальным и конечным звеном в цепи расчетов между всевозможными экономическими субъектами, их невозможно было бы проводить, если бы не существовала система расчетов между самими банками. В данной связи основополагающее значение для организации межбанковских расчетов имеют следующие принципы. Главный принцип - поддержание банками своей ликвидности (а, собственно, наличия средств на корреспондентских счетах) на уровне, обеспечивающем бесперебойное, в полном размере, проведение расчетов с другими банками, особенно по платежам клиентуры. Большое значение имеет и принцип проведения контроля за правильностью совершения межбанковских расчетов. Специфика его и особая роль заключаются в постоянном взаимном контроле за синхронностью и полной идентичностью проводимых сумм, во-первых, по счетам клиентов в банках и по корреспондентским счетам банков в НБРК (или в банках-корреспондентах), во-вторых, по счетам и по балансам собственно самих участников расчетов - коммерческих банков-корреспондентов при расчетах их между собой, а также при расчетах через НБРК.

1 Теоретические основы межбанковских расчетов

1.1. Сущность межбанковских расчетов

Совокупность всех денежных расчетов в экономической системе составляет ее денежный оборот. В свою очередь, денежные расчеты совершаются в форме безналичных платежей, либо в виде непосредственного обращения наличных денег. Во всех цивилизованных, экономически развитых странах основной частью денежного оборота (более 90 %) является безналичный платежный оборот. Он представляет собой процесс организации денежных расчетов в экономической системе без непосредственного использования наличных денег по средствам их перевода с одного счета на другой, либо путем так называемого зачета взаимных требований.

Безналичные расчеты - это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.

Система расчетов между различными контрагентами и хозяйствующими субъектами, обеспечение бесперебойности и непрерывности платежей являются важнейшими условиями нормального функционирования экономики. В денежных расчетах и платежах, проводимых преимущественно банками, находят свое воплощение практически все виды экономических отношений и обществе. Это, в свою очередь, немыслимо без взаимных расчетов между банками - межбанковских расчетов, что обусловлено широкой разветвленностью хозяйственных связей, большой территориальной удаленностью предприятий. По существу, лишь на основе расчетов между разными банками и их филиалами можно завершить расчеты в народном хозяйстве:

-предприятий друг с другом по поводу купли-продажи товаров (услуг);

-с финансовыми органами по уплате налогов;

-с внебюджетными фондами по перечислению обязательных взносов;

-со страховыми компаниями по страхованию имущества и коммерческих рисков;

-с собственным персоналом по выплате заработной платы и других платежей;

-другие денежные расчеты.

Определенная часть межбанковские расчеты служит для экономических связей самих кредитных и финансовых институтов, например:

-при размещении денежных средств в форме депозитов и кредитов;

-при переучете векселей друг у друга и в Национальном Банке РК;

-получение от Национального Банка Казахстана кредитов в порядке рефинансирования;

-покупка и продажа ценных бумаг, в том числе государственных.

Межбанковские расчеты сопровождают и различные виды внешнеэкономических связей, возникающих в процессе экспорта- импорта товаров (услуг), капиталов и миграции рабочей силы.

Таким образом, платежный механизм опосредствует “обмен веществ” в хозяйственной системе, от его четкой и непрерывной работы зависит общая эффективность функционирования экономических институтов.

Особенно велика роль этого механизма для банков. Организация системы денежных расчетов в советский период, как известно, характеризовалась “административной” спецификой. Разграничение наличного и безналичного денежного оборота было искусственным. Международные расчеты осуществлялись в какой-то мере в соответствии с общепринятыми в мировой практике принципами.

Действующие принципы организации безналичных расчетов, а, следовательно, и межбанковские расчеты, в РК в определенной степени сохраняют в себе черты более чем полувекового господства государственной собственности на банковское дело и заключаются в следующем:

-все расчеты должны производиться через учреждения банка;

-все платежи должны осуществляться в основном после отгрузки товаров, выполнения работ, оказания услуг, а при необходимости, погашение в денежной форме других обязательств (по возврату кредита, например, и др.);

-по мере наступления сроков погашения. Допускается и использование авансовых платежей, а также предварительные оплаты в том случае, если это оговорено соглашением между поставщиком и покупателем;

-оплата совершается только с согласия или по поручению плательщика-владельца счета. В бесспорном порядке взыскиваются недоимки по налогам и другим обязательным платежам в бюджет; штрафы, а также другие средства, списываемые со счета на основании распоряжений судебных органов и т.п.;

-платежи со счета должны осуществляться при наличии на нем необходимых средств, либо в том случае, если плательщик имеет право на кредит.

Организация межбанковских расчетов является одной из основных проблем развития банковского дела.

Как уже отмечалось выше, естественной составной частью расчетов, осуществляемых банками, являются межбанковские расчеты. Причем последние в настоящее время реализуются через систему корреспондентских счетов, открываемых коммерческими банками в подразделениях Национального Банка, через прямые связи между коммерческими банками и посредством межбанковского клиринга.

В условиях существования множества коммерческих банков и их филиалов в экономике страны объективно необходимо установление взаимных связей между ними, которые реализуются через систему корреспондентских отношений. Корреспондентские отношения, выражая определенную степень доверия между банками-корреспондентами, опосредуют реализацию взаимных поручений банков. Корреспондентскими отношениями предусматривается большой набор взаимных банковских услуг. Межбанковские расчеты, являясь одним из видов отношений между банками, связаны в основном с выполнением поручений клиентов банков по переводу денежных средств на счета, открытые в других банках (оплата товаров, услуг и работ, осуществление нетоварных платежей), а также собственных операций банка. К организации межбанковских расчетов предъявляются высокие требования с точки зрения четкости их проведения, сокращения времени и трудоемкости совершения.

Взаимные расчеты между банками осуществлялись до последнего времени с использованием системы межфилиальных оборотов (МФО). Эта система расчетов между банками позволяла достаточно эффективно проводить учет и контроль данных операций и отражала процесс перераспределения средств между учреждениями банков в рамках единого банка, действующего на основе государственной собственности. Изменение формы собственности в банковском деле — создание акционерных и паевых банков — потребовало разграничения собственности и в сфере расчетов между банками.

Действующая система межбанковских расчетов базируется на осуществлении платежей через корреспондентские счета коммерческих банков, а также корреспондентские счета банков, открытые на основе прямых корреспондентских соглашений между банками.

безналичный платежный оборот, в котором движение денег про­исходит в виде перечислений по счетам в кредитных учреждени­ях и зачетов взаимных требований.

Он опосредствует такие сферы хозяйственных отношений, как:

-реализация продукции, услуг, работ;

-распределение и перераспределение национального дохода;

-получение и возврат банковских кредитов;

-выплата и использование денежных доходов населения.

Участниками этих отношений являются обьединения, предп­риятия, организации, кооперативы, банковские и финансовые органы, население.

Безналичные расчеты сокращают потребность денежного оборота в наличных денежных знаках. Расходы при осуществле­нии безналичных расчетов намного меньше издержек обращения, связанных с печатанием, хранением, перевозкой, приемом и подсчетом денежных знаков.

Безналичные расчеты, концентрируя все временно свобод­ные денежные средства в банке, создают возможность использо­вать их как ресурсы для краткосрочного кредитования.

Обе сферы денежного оборота как части единого целого тесно связаны между собой. Денежные средства, поступающие предприятию в виде безналичных перечислений за отгруженную продукцию, могут использоваться в безналичном обороте при расчетах за товарно-материальные ценности и в налично­денежном обороте - при выплате заработной платы.

Аналогично используются и денежные средства, поступаю­щие предприятию в виде суммы наличных денег.

Безналичный платежный оборот полностью проходит через банковские учреждения, в которых ведутся счета предприятий и организаций.

Безналичные расчеты по внешнеэкономической деятельности осуществляются через Внешэкономбанк и другие банки, получив­шие соответствующую лицензию.

Основная часть безналичного оборота денежных доходов населения проходит через сберегательные банки.

Безналичный оборот могут совершать и средства, находя­щиеся в личной собственности граждан. Безналичные перечисле­ния делаются со счетов предприятий и организаций, выплачива­ющих денежные доходы гражданам, на счета в банках, где хра­нятся сбережения, или непосредственно в оплату расходов.

Оплата расходов населения безналичным путем может производиться и со счетов по вкладам в банках. Замещение в этих случаях денежных знаков безналичными перечислениями экономи­зирует весь денежный оборот в целом, так как сокращается ко­личество наличных денег в обращении.

Национальный банк издает обязательные для всех банков и их клиентов нормативные акты, определяющие правила расчетов. Каждому предприятию (организации, учреждению) открываются счета для учета хранящихся на них средств и осуществления расчетов. Расчетные счета открываются предприятиям, объеди­нениям и организациям, состоящим на хозяйственном расчете, наделенным собственными оборотными средствами и имеющими са­мостоятельный баланс. По ходатайству владельца расчетного счета могут открываться расчетные субсчета.

Текущие счета открываются организациям и учреждениям, не имеющим оснований для открытия расчетного счета.

Бюджетные счета открываются для учета доходов, расходов и средств бюджетов, а также предприятиям, организациям и уч­реждениям, которым выделяются средства из союзного или республиканского бюджета для целевого использования.

Все безналичные расчеты по экономическому содержанию делятся на расчеты по товарным и нетоварным операциям.

Расчеты по товарным операциям совершаются между хозяйственными организациями и обусловлены оборотом материаль­ных ценностей.

Расчеты по нетоварным операциям включают отношения меж­ду предприятиями по финансовым обязательствам - это расчеты по использованию фактически полученной прибыли.

В зависимости от места нахождения счетов поставщиков и покупателей безналичные расчеты могут быть иногородними и одногородними.

Иногородние расчеты - это расчеты между предприятиями, находящимися в разных населенных пунктах и потому обслужива­емыми учреждениями банка, расположенными в разных населенных пунктах.

Одногородние расчеты - расчеты между предприятиями, организациями, учреждениями, которые обслуживаются одним и тем же или разными одногородними учреждениями банка.

Принципы организации безналичных расчетов.

Система безналичных расчетов представляет собой сово­купность принципов организации расчетов, предъявляемых к ним требований, форм и способов расчетов.

Определены следующие принципы осуществления безналичных расчетов, которые заключаются в следующем:

а) все предприятия и организации хранят деньги на счетах в банке и все расчеты проводят через учреждения банка;

б) платежи совершаются после отгрузки продукции, оказания, выполнения работ;

в) платежи осуществляются при наличии средств на счете плательщика или права у него на кредит. При отсутствии собственных ресурсов и права на кредит расчетные документы помещаются в специальную картоте­ку и оплачиваются по мере поступления средств на счет.

г) платежи производятся с согласия плательщика. Согласие дается плательщиком путем выписки платежных докумен­тов или акцепта документов, выписанных получателями средств.

1.2.Виды и типы межбанковских расчетов

Взаимные расчеты между банками осуществлялись до последнего времени с использованием системы межфилиальных оборотов (МФО). Эта система расчетов между банками позволяла достаточно эффективно проводить учет и контроль данных операций и отражала процесс перераспределения средств между учреждениями банков в рамках единого банка, действующего на основе государственной собственности. Изменение формы собственности в банковском деле — создание акционерных и паевых банков — потребовало разграничения собственности и в сфере расчетов между банками.

Действующая система межбанковских расчетов базируется на осуществлении платежей через корреспондентские счета коммерческих банков, а также корреспондентские счета банков, открытые на основе прямых корреспондентских соглашений между банками.

безналичный платежный оборот, в котором движение денег про­исходит в виде перечислений по счетам в кредитных учреждени­ях и зачетов взаимных требований.

Он опосредствует такие сферы хозяйственных отношений, как:

-реализация продукции, услуг, работ;

-распределение и перераспределение национального дохода;

-получение и возврат банковских кредитов;

-выплата и использование денежных доходов населения.

Участниками этих отношений являются обьединения, предп­риятия, организации, кооперативы, банковские и финансовые органы, население.

Безналичные расчеты сокращают потребность денежного оборота в наличных денежных знаках. Расходы при осуществле­нии безналичных расчетов намного меньше издержек обращения, связанных с печатанием, хранением, перевозкой, приемом и подсчетом денежных знаков.

Безналичные расчеты, концентрируя все временно свобод­ные денежные средства в банке, создают возможность использо­вать их как ресурсы для краткосрочного кредитования.

Обе сферы денежного оборота как части единого целого тесно связаны между собой. Денежные средства, поступающие предприятию в виде безналичных перечислений за отгруженную продукцию, могут использоваться в безналичном обороте при расчетах за товарно-материальные ценности и в налично­денежном обороте - при выплате заработной платы.

Аналогично используются и денежные средства, поступаю­щие предприятию в виде суммы наличных денег.

Безналичный платежный оборот полностью проходит через банковские учреждения, в которых ведутся счета предприятий и организаций.

Безналичные расчеты по внешнеэкономической деятельности осуществляются через Внешэкономбанк и другие банки, получив­шие соответствующую лицензию.

Основная часть безналичного оборота денежных доходов населения проходит через сберегательные банки.

Безналичный оборот могут совершать и средства, находя­щиеся в личной собственности граждан. Безналичные перечисле­ния делаются со счетов предприятий и организаций, выплачива­ющих денежные доходы гражданам, на счета в банках, где хра­нятся сбережения, или непосредственно в оплату расходов.

Оплата расходов населения безналичным путем может производиться и со счетов по вкладам в банках. Замещение в этих случаях денежных знаков безналичными перечислениями экономи­зирует весь денежный оборот в целом, так как сокращается ко­личество наличных денег в обращении.

Национальный банк издает обязательные для всех банков и их клиентов нормативные акты, определяющие правила расчетов. Каждому предприятию (организации, учреждению) открываются счета для учета хранящихся на них средств и осуществления расчетов. Расчетные счета открываются предприятиям, объеди­нениям и организациям, состоящим на хозяйственном расчете, наделенным собственными оборотными средствами и имеющими са­мостоятельный баланс. По ходатайству владельца расчетного счета могут открываться расчетные субсчета.

Текущие счета открываются организациям и учреждениям, не имеющим оснований для открытия расчетного счета.

Бюджетные счета открываются для учета доходов, расходов и средств бюджетов, а также предприятиям, организациям и уч­реждениям, которым выделяются средства из союзного или республиканского бюджета для целевого использования.

Все безналичные расчеты по экономическому содержанию делятся на расчеты по товарным и нетоварным операциям.

Расчеты по товарным операциям совершаются между хозяйственными организациями и обусловлены оборотом материаль­ных ценностей.

Расчеты по нетоварным операциям включают отношения меж­ду предприятиями по финансовым обязательствам - это расчеты по использованию фактически полученной прибыли.

В зависимости от места нахождения счетов поставщиков и покупателей безналичные расчеты могут быть иногородними и одногородними.

Иногородние расчеты - это расчеты между предприятиями, находящимися в разных населенных пунктах и потому обслужива­емыми учреждениями банка, расположенными в разных населенных пунктах.

Одногородние расчеты - расчеты между предприятиями, организациями, учреждениями, которые обслуживаются одним и тем же или разными одногородними учреждениями банка.

Принципы организации безналичных расчетов.

Система безналичных расчетов представляет собой сово­купность принципов организации расчетов, предъявляемых к ним требований, форм и способов расчетов.

Определены следующие принципы осуществления безналичных расчетов, которые заключаются в следующем:

а) все предприятия и организации хранят деньги на счетах в банке и все расчеты проводят через учреждения банка;

б) платежи совершаются после отгрузки продукции, оказания, выполнения работ;

в) платежи осуществляются при наличии средств на счете плательщика или права у него на кредит. При отсутствии собственных ресурсов и права на кредит расчетные документы помещаются в специальную картоте­ку и оплачиваются по мере поступления средств на счет.

г) платежи производятся с согласия плательщика. Согласие дается плательщиком путем выписки платежных докумен­тов или акцепта документов, выписанных получателями средств.

1.3. Межбанковские расчеты на примере зарубежных стран

Таким образом, преимущества клиринговой системы расчетов очевидны. Следовательно, без ее внедрения в структуру национальных межбанковских расчетов немыслима интеграция в систему международных финансовых операций. Однако, в силу того, что клиринговая система, в сущности, является совершенно новой для Республики Беларусь, имеет смысл досконально изучить зарубежный опыт становления и развития системы межбанковского клиринга.

Широкие масштабы межбанковского клиринга за рубежом обусловлены практической невозможностью осуществить все возрастающий безналичный платежный оборот посредством индивидуальных расчетов между кредитно-финансовыми институтами. Например, в ФРГ безналичный платежный оборот составил в 1960г. 1.3 трлн. марок, в 1970г. – 4.5 трлн. марок, а в 1980г. – 11.7 трлн. марок (рост соответственно в 3.5 и 2.6 раза). В США этото показатель оценивается в 1970г. – 12.3 трлн. долларов, в 1979г. – 64.2 трлн. долларов, а в 1986г. – 125 трлн. долларов.

Организация межбанковского зачета различна в зависимости от того, являются ли банки, участвующие во взаимных зачетах, самостоятельными юридическими лицами или же они входят в систему одного и того же банка. В первом случае банки обычно обмениваются между собой чеками, векселями и другими долговыми обязательствами клиентов, доплачивая лишь разницу в специально создаваемых для расчетов организациях. Это и есть собственно межбанковский клиринг (клиринг в широком смысле). Во втором случае, т.е. при внутрибанковском клиринге (межбанковском клиринге в суженном его понимании) все расчеты, связанные с уплатой денег клиентом одного банковского филиала клиенту другого филиала того же банка при помощи различных расчетно-платежных документов (чеков, жиро-чеков и др.), производятся отнесением этих расчетов на правление (головную контору) данного банка. Обычно клиринговый отдел головной конторы и сводит все расчеты филиалов собственной системы. Соответственно разницы, подлежащие уплате или получению филиалами, не погашаются наличными деньгами, а отражаются в пассивной или активной части бухгалтерского баланса филиалов, либо как долг филиала правлению, либо как долг правления соответствующему филиалу. Проблема организации внутрибанковского клиринга особенно актуальна для крупных банковских монополий с широко разветвленной филиальной сетью.

В зависимости от сферы применения межбанковский клиринг может быть: локальным – между банками какого-либо региона, либо между банками определенной банковской группы и (или) между филиалами одного и того же банка; и общенациональным – в пределах всей страны. В свою очередь специфика указанных видов межбанковского клиринга проявляется в способах их проведения. Исходя из последнего критерия, можно выделить совершаемые клиринги: через специальные межбанковские организации – расчетные (клиринговые) палаты и жироцентрали; через учреждения центрального банка или крупнейшие коммерческие банки; а при внутрибанковском клиринге, при расчетах между отделениями (филиалами) – через клиринговый отдел головной конторы банка. Все эти способы проведения межбанковских клиринговых расчетов тесно взаимосвязаны. Конечное сальдо расчетов в любом случае оплачивается с корреспондентских счетов коммерческих банков, открытых в центральном банке. Выбор способа для клиринга определяется соображениями быстроты и экономичности. Банки заинтересованы в скорейшем завершении расчетов, так как запаздывание с инкассированием ведет к потере доходов банка и в ряде случаев – к неудобствам для вкладчиков.

Широкое распространение за рубежом получили клиринговые палаты, основной функцией которых является зачет денежных требований и обязательств. К настоящему времени деятельность большинства расчетных палат автоматизирована. Прежде всего, нужно отметить осуществление этими палатами локального клиринга расчетно-платежных документов. Наибольшую роль расчетные палаты играют в Великобритании, США и других странах, где развито чековое обращение. Особое место среди них занимает Лондонская расчетная палата, через которую проходит ежедневно 7 млн. чеков более чем на 27 млн. фунтов стерлингов, а также 2,35 млн. других платежей на сумму 790 млн. фунтов стерлингов. К примеру, в США каждый федеральный резервный банк (их всего 12) является одновременно и расчетной палатой своего округа. Всего в США насчитывается 32 автоматические палаты ФРС (Федеральной Расчетной Сети) и, кроме того, расчетная палата Нью-Йорка. Помимо ФРС, подобные услуги оказывают и частные сети, такие, как Deluxe Data System, VISA, Chase Manhattan Bank. Услуги клиринговых палат избавляют коммерческие банки от необходимости проводки чеков через центральный банк или банк-корреспондент, что ускоряет процесс инкассирования. Ускорение, в свою очередь, способствует повышению степени доступности денежных средств. Данный фактор является главной причиной, по которой коммерческие банки пользуются услугами клиринговых палат. Помимо этого, использование клиринговых палат снижает издержки на осуществление расчетов, поскольку они обязаны регистрировать только либо активные, либо пассивные клиринговые балансы банков-участников палаты, о чем информируется центральный банк или банк-корреспондент.

Сущность расчетов через клиринговую палату состоит в следующем. Каждый банк, член расчетной палаты, ежедневно составляет ведомости чеков и векселей, сданных ему на инкассо клиентами, отдельно по каждому такому банку. Указанные ведомости вместе с чеками и векселями направляются в клиринговую палату. Там на основании этого составляется общая расчетная ведомость, в которой определяется конечное сальдо обмена расчетно-платежными документами и выявляется, кто из банков должник и кто – кредитор. Затем общая расчетная ведомость направляется в центральный банк, а чеки и векселя – банкам, клиентам которых они выданы. Согласно данным полученной ведомости эмиссионный банк списывает соответствующие суммы с открытых у него корреспондентских счетов банков-корреспондентов. Не принятые расчетно-платежные документы вычеркиваются из расчетной ведомости и возвращаются непосредственно банку, представившему чеки и векселя вместе с мотивировкой отказа от оплаты.

Если же банк не является членом клиринговой палаты, то составленные расчетные ведомости вместе с чеками и векселями представляются в эмиссионный банк, который в этом случае выполняет функции расчетной палаты. По получении ведомостей центральный банк производит соответствующие операции по корреспондентским счетам банков-должников и кредиторов. Сами же чеки и векселя направляются банкам-должникам для списания денег с текущих счетов клиентов, т.е. непосредственных должников, согласно расчетно-платежным документам.

К локальному клирингу можно отнести и широко распространенные в ряде стран западной Европы (Австрии, Венгрии, Франции, ФРГ, Швейцарии) так называемые GIRO-системы (жироцентрали). Наиболее типичны они для ФРГ. Жироцентрали не только проводят безналичные расчеты, но осуществляют пассивные и активные операции. Так, в ФРГ они привлекают средства сберкасс и других кредитных учреждений, государства, земель и местных органов управления. Размещение же ресурсов жироцентралей производится путем предоставления долгосрочных кредитов сберкассам, государству, землям и местным органам в форме коммунальных и ипотечных займов. На практике жироцентрали нередко выполняют функции муниципальных сберегательных касс. Жтроцентрали создаются коммерческими банками обычно в форме акционерного общества открытого типа. Центральный банк страны также является, как правило, одним из учредителей GIRO-систем. Его доля участия в капитале жироцентрали пропорциональна объему информации, которую центробанк получает из такой системы от коммерческих банков в соответствии с законодательством ой или иной страны.

Для совершения международных платежей ряд коммерческих банков прибегает к услугам международных автоматизированных систем. Наиболее крупной и известной среди них является СВИФТ (SWIFT – Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications) – Ассоциация международных межбанковских финансовых коммуникаций, которая представляет собой автоматизированную систему осуществления международных платежей через сеть компьютеров. Эта система была создана в 1973г. представителями 240 банков и начала функционировать в 1977г. В настоящее время к данной системе подключены ведущие компании мира, на их долю приходится 90% всех мировых платежей. Через СВИФТ производятся такие виды банковских операций, как переводы денежных средств, информация о состоянии счетов в банках, подтверждение валютных сделок, расчеты по инкассо, аккредитивам, торговля ценными бумагами, согласование спорных финансовых вопросов, ведение электронных счетов клиентов и управление их средствами.

Главные достоинства системы СВИФТ – быстрота операций, защита от злоупотребления и ошибок с помощью шифров, удешевление стоимости банковских операций.

BACS (англ.  Bankers Automated Clearing Services ) — платёжная система Великобритании, которая осуществляет электронный зачёт кредитовых и дебетовых проводок согласно распоряжению участников системы с прямым зачислением сумм на счета или списанием их со счетов без использования чеков или др. бумажных носителей. В настоящий момент услугами Bacs Direct Credit Salary Service пользуются более 90 % работающих британцев.

Сравним отличия годовых результатов Казахстанского Центра Междунароных Расчетов и BACS в следующей таблице:1990 2000 2005 2006 2007 2008 2009

2 Анализ осуществления межбанковских расчетов в РК за 2007-2009 гг.

2.1. Назначение и характеристика Казахстанского центра межбанковских расчетов

Деятельность межбанковских расчетов в РК регулируется следующими законодательными актами:

Закон РК «О Национальном Банке Республики Казахстан» от 30 марта 1995 года № 2155

Закон РК «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» от 31 августа 1995 г. № 2444

Закон РК «О платежах и переводах денег» от 29 июня 1998 г.

№ 237

Закон РК «Об электронном документе и электронной цифровой подписи» от 7 января 2003 года № 390

Закон РК «О порядке рассмотрения обращений физических и юридических лиц» от 12 января 2007 года № 221

Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 ноября 1998 года № 242 «Об утверждении Правил переводов денег в межбанковской системе переводов денег»

Решение Правления Национального Банка от 30.12 95г.№252

Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения «Казахстанский Центр Межбанковских Расчетов Национального Банка Республики Казахстан» (далее КЦМР) создан на основании решения Правления Национального Банка от 30.12.95 г. №252[7] в соответствии с Программой реформирования банковской системы Республики Казахстан. Учредителем и уполномоченным органом КЦМР является Национальный Банк Республики Казахстан.

Работа по созданию системы, работающей в режиме реального времени, была начата Национальным Банком РК в 1995 году. Ровно через год была внедрена Система крупных платежей (далее СКП), функционирующая на базе Казахстанского Центра Межбанковских Расчетов (далее КЦМР). Окончательность и безотзывность расчета в режиме реального времени была достигнута внедрением электронных документов, не требующих бумажного подтверждения, разработанной нормативной правовой базой и осуществлением эффективного управления банковской ликвидностью со стороны Национального Банка. 

Внедрение Межбанковской Системы Переводов Денег (далее МСПД) в 2000 году явилось следующим этапом развития платежной системы Казахстана, приведшее к усовершенствованию механизмов мониторинга системы и управления рисками ликвидности банков.

МСПД была введена в промышленную эксплуатацию в декабре 2000 года Национальным Банком и КЦМР

МСПД - это Система электронного перевода безналичных денег, пользователями которой являются Национальный Банк Республики Казахстан, Казначейство Министерства финансов, Государственный центр по выплате пенсий, банки второго уровня, фондовая биржа, депозитарий ценных бумаг и небанковские финансовые организации. Каждый пользователь системы имеет счет в Национальном Банке. МСПД функционирует все дни недели за исключением праздничных и выходных дней.

МСПД имеет V структуру и функционирует по следующей схеме:

-Банк Поручителя (Банк А) отправляет сообщения MT100, MT102 в МСПД о переводе денег;

-В случае перевода денег МСПД извещает Банк Поручителя (Банк А) сообщением MT900 и Банк Бенефициара (Банк В) сообщением MT910 о совершении перевода денег;

-МСПД отправляет Банку Бенефициара (Банк В) сообщения MT100, MT102, содержащие детали оплаты;

-Банк Поручителя списывает деньги со счета Отправителя, а Банк Бенефициара зачисляет деньги на счет Получателя.

-Производительность МСПД составляет в среднем 5-7 обработанных финансовых транзакций за 1 секунду.

-Обмен сообщениями в МСПД осуществляется только электронным способом, с использованием SWIFT-подобных форматов сообщений, которые разрабатываются, дополняются и утверждаются КЦМР.

Внедрение Клиринга в Казахстане началось в 1995 году после утверждения Правлением Национального банка "Временного положения о межбанковском клиринге в Республике Казахстан". Это положение было разработано в целях развития и совершенствования платежной системы Республики Казахстан и в соответствии с Законами Республики Казахстан "О Национальном банке Республики Казахстан", "О банках в Республике Казахстан", "Временным положением о безналичных расчетах в Республике Казахстан". 

В начале Клиринг функционировал на базе Алматинской клиринговой палаты, которая была создана Национальным банком с целью проведения эксперимента по построению и внедрению новой, более надежной, безопасной и эффективной национальной платежной системы. Это был первый шаг в построении долгосрочной платежной системы по международным стандартам и правилам на базе существовавшей во времена СССР системе. 

После получения положительных результатов, технология и программное обеспечение клиринговой палаты в 1996 году были внедрены во все областные управления Национального Банка. Это позволило решить проблему ускорения проведения платежей в регионах до построения полноценной платежной системы.

В связи с переходом всех многофилиальных банков на единый корреспондентский счет на уровне республики с 1 августа 1999 года были закрыты областные клиринговые палаты с передачей функций в Клиринг и в частные клиринговые палаты.

Пользователями Клиринга являются Национальный Банк Республики Казахстан, Казначейство Министерства финансов, Государственный центр по выплате пенсий, РГП "Казпочта" и банки второго уровня. 

Для получения статуса "Пользователь" Клиринга банки должны заключить с КЦМР договор об оказании услуг по клирингу. Для подключения к Клирингу обязательным условием является наличие счета в МСПД. Клиринг, как и МСПД, является системой электронного перевода денег только по территории Казахстана. 

Платежные документы отправляются в Клиринг через тот же терминал, через который отправляются платежи в МСПД. Таким образом, клиринговые платежи получают ту же степень надежности и безопасности, что и платежи, проведенные через МСПД. 

Выбор платежной системы для проведения платежа остается за банком. В данном случае выбор будет зависеть от срочности платежа: либо он будет проведен в реальном масштабе времени, через МСПД, либо он будет проведен после выполнения окончательного расчета клиринга, который происходит после 15:00 часов. 

При выборе системы проведения платежа немаловажным фактором является стоимость платежа. В МСПД платеж стоит дороже, но гарантия расчета больше, главным условием проведения платежа является наличие денег. В Клиринге стоимость меньше и время расчета позже. 

Платежные документы в клиринге обрабатываются по принципу многостороннего взаимозачета. Так как в Клиринге сосредоточено значительное количество розничных платежей, в Клиринге повышается оборачиваемость денег. Деньги для окончательного расчета требуются только один раз в конце операционного дня Клиринга, и размер требуемых денег ограничен суммой чистого дебетового сальдо, таким образом, в течение дня они могут быть использованы пользователями для других целей. 

Основные особенности Клиринга:

-Пользователями могут быть все банки Казахстана, а также небанковские финансовые учреждения, осуществляющие отдельные виды банковских операций (ГЦВП, Казначейство, филиалы банков и др.).

-Используются только электронные платежные документы, которые выдаются пользователям после окончательного расчета, оформленные в соответствии с утвержденными форматами (МТ100, МТ102).

-Существует ограничение на максимальную сумму одного платежа 5,000,000.

-Пользователям предоставляется возможность отправлять платежи с будущей датой валютирования платежа T+3 дня, которые будут храниться в системе и при наступлении указанной даты, приниматься в обработку.

-Возможность отзыва отправленных платежей до окончательного расчета.

-Возможность использования одним пользователем нескольких терминалов входа в платежную систему, один из которых будет являться основным.

-Цены на оказываемые услуги в Клиринге значительно дешевле по сравнению с МСПД.

-Обмен сообщениями в Клиринге также как и в МСПД осуществляется только электронным способом, с использованием SWIFT-подобных форматов передачи информации, которые разрабатываются, дополняются и утверждаются КЦМР.

2.2. Анализ функционирования Казахстанского центра межбанковских расчетов за 2006-2009гг

Платежный оборот Республики Казахстан, учитываемый расчетно - кассовыми центрами республики, в 2009 году по сравнению с 2008 годом увеличился на 12,3%.

В 2009 году платежи через КЦМР составили 159 439 042 млн. тенге. Тогда как в 2008 году платежи через КЦМР были охарактеризованы цифрой в 141 853 274 млн. тенге.

Мировой финансовый кризис отразился и на платежах в КЦМР тогда как платежи через КЦМР в совокупности МСПД и клиринга составил в 2007 году 143 454 388 млн. тенге. В 2008 году по сравнению с 2007 годом шла, уже не на увеличение как было в будущем периоде, а на уменьшение на 1,12%.

На данный момент участниками МСПД являются 49 банков РК, в то время как участников клиринга насчитывается 38 участника.

16 февраля, 18 мая и 28 августа 2007 года платежная система функционировала на резервных серверах GS140, расположенных в резервном центре КЦМР. Перевод работы показал полную работоспособность резервных серверов, но слабые технические характеристики привели к образованию значительных очередей при обработке сообщений.

В первом квартале 2007 года состоялся переход работы АО «Банка Развития Казахстана», АО «КазинвестБанка» и АО «Астана-Финанс» на новую схему подключения SAC - SIDE connect.

В июне 2007 года введены в эксплуатацию новые аппаратные средства криптографии HSM-box, на которые были перенесены сертификаты Банков, работающих через SWIFT сервисное бюро КЦМР.

В связи с началом второго этапа миграции сообщества SWIFT на SWIFTNet, 15 октября 2007 года в Алматы прошло RoadShow, посвященное вопросам внедрения технологии PKI вместо существующей системы подписи сообщений BKE. На встрече присутствовали представители 36 банков Казахстана, Кыргыстана, Узбекистана и Таджикистана.

20 февраля 2007 года были проведены курсы для пользователей КЦМР по теме «Операционные аспекты функционирования платежных систем КЦМР».

В марте 2007 года принято решение о внедрении СМК в КЦМР. В октябре 2007 года, в результате успешного прохождения сертификационного аудита у швейцарской компании SGS КЦМР получил международный сертификат качества ИСО 9000.

В сентябре 2007 года создан Отдел Сопровождения Информационных систем Управления разработки и развития.

21 ноября 2007 года КЦМР провел очередную ежегодную встречу пользователей платежной системы Казахстана. Целью проведения встречи являлось разъяснение аспектов функционирования Межбанковской системы Перевода Денег, Системы Розничных Платежей и SWIFT Сервисного Бюро, построение диалога с пользователями КЦМР, совместное обсуждение будущих проектов и направлений в платежных системах, обмен опытом между участниками. В программе встречи были предусмотрены презентации представителей КЦМР. Темы презентаций затронули основы функционирования МСПД, СРП, форматы сообщений, а также перспективы развития платежной системы Казахстана и ее интеграцию с другими системами.

В декабре 2007 года введено в промышленную эксплуатацию доработанное программное обеспечение МСПД, Клиринга и СОБС. Целью доработки программного обеспечения было обеспечение интеграции ПО платежных систем с транспортной системой ВИСТА, устранение существующих критических и технологических ошибок, а также повышение производительности и надежности работы платежной системы. В результате внедрения переработанного ПО производительность системы МСПД увеличилась примерно на 50%, клиринга - на 45%, СОБС - на 30%, что обеспечило устранение очередей на обработку в пиковые часы.

Проводилась активная работа по подключению пользователей к ФАСТИ. В течение года подключено 56 новых пользователей, среди которых участники страхового рынка, рынка ценных бумаг, накопительные пенсионные фонды и др.

В январе 2008 года успешно введен в промышленную эксплуатацию новый дисковый массив в резервном центре КЦМР. Замена произведена в связи с физическим и моральным износом предыдущего дискового массива.

Дважды в течение года 20 марта и 26 ноября 2008 работа платежной системы была организована на резервных серверах GS140, расположенных в резервном центре КЦМР, в течение первой половины дня. Платежные и коммуникационные системы МСПД, Клиринг и СОБС бесперебойно отработали в указанное время.

30 сентября 2008 года КЦМР провел встречу с пользователями платежной системы Казахстана. Целью встречи являлось разъяснение новых проектов, планируемых в МСПД, Клиринге и SWIFT сервисном бюро, построение диалога с пользователями, отчет КЦМР о проделанной работе за прошедший период и обмен опытом между пользователями.

21 октября 2008 года КЦМР осуществил приемку новых серверов для платежной системы. После установки в серверном зале, на серверах начата работа по тестированию нового ПО платежной системы.

17 ноября 2008 года успешно проведен надзорный аудит первого года СМК ИСО 9001:2000. Швейцарская компания SGS подтвердила, что действующая в КЦМР система менеджмента качества соответствует установленным требованиям стандарта ИСО 9001:2000.

С 01 декабря 2008 года платежные и коммуникационные системы КЦМР успешно переведены на новую кодировку СТ РК 1048-2002 с поддержкой символов казахского языка.

В течение года проводилась активная работа по подключению пользователей к ФАСТИ, всего подключено 48 новых пользователей, среди которых были участники страхового рынка, рынка ценных бумаг, накопительные пенсионные фонды и др.

В 2008 году производилась плановая подготовка и переход на новый сервис управления корреспондентскими отношениями в системе SWIFT- SWIFTNet RMA. В первом квартале 2008 года, оказывалась помощь банкам по настройке серверов SWIFT, для работы со службой SWIFTNet RMA. В течение всего периода миграции производились работы по тестированию новой системы корреспондентских отношений между банками. В конце третьего квартала 2008 года успешно осуществлена миграция на RMA всех банков Казахстана, работающих в системе SWIFT.

С помощью сотрудников сервисного бюро, все сопряженные работы с миграцией, были выполнены своевременно и в срок.

С переходом на новый сервис RMA , была остановлена работа карт-ридеров и сервиса BKE клиентов сервисного бюро.

В течение года проводились консультационные (обучающие) семинары SWIFT по темам:

«Переход от BKE к RMA» (23, 24 января 2008 г и 27 марта 2008 г)

Система сертификации открытого ключа для офицеров по безопасности Службы SWIFTNet (25 января 2008 г и 28 марта 2008 г)

Форексные сделки в форматах SWIFT (22 апреля 2008 г. и 11 ноября 2008 г)

Инкассо и аккредитивы (23-24 апреля 2008 г.)

Клиентские переводы и управление средствами (28-29 апреля 2008 г. и 12-13 ноября 2008 г.)

Operating SWIFTAlliance Access and Entry (14 мая 2008 г.)

Managing SWIFTAlliance Access (15-16 мая 2008 г.)

Операции с драгоценными металлами в системе SWIFT (26 ноября 2008 г.)

26-27 февраля 2008 года в КЦМР проведен обучающий курс для пользователей КЦМР по теме «Операционные аспекты функционирования платежных систем КЦМР» и «Основные функции и особенности терминала платежной системы BanksGate».

Была достигнута договоренность между КЦМР и Компанией MasterCard International о расчете чистых позиций Банков – участников через систему Национального Клиринга KAZNNSS. Начаты процессы согласования договора и форматов сообщений.

2.3. Организация деятельности Казахстанской Межбанковской системы и клиринговой системы расчетов

Перед началом операционного дня МСПД, в установленное графиком время, Национальный Банк на основании платежного поручения пользователя осуществляет перевод денег с его корреспондентского счета, открытого в Национальном Банке, в пределах суммы остатка на нем, на специально определенный счет Национального Банка (далее счет системы). 

На основании исполненных платежных поручений пользователей Национальный Банк формирует и направляет в МСПД электронную ведомость, содержащую информацию о суммах денег пользователей, переведенных ими со своих корреспондентских счетов на счет системы в Национальном Банке и их банковских идентификационных кодах. 

В целях управления рисками Национальный Банк так же доводит до КЦМР электронную ведомость о максимально допустимой сумме платежных поручений в дебетовой очереди пользователя. Данная ведомость содержит банковский идентификационный код пользователя и общую сумму платежных поручений, которые могут быть зарегистрированы в его очереди. В течение операционного дня пользователь имеет возможность менять текущий баланс счета в системе. 

Информация о суммах денег пользователей, переведенных ими со своих корреспондентских счетов на счет системы в Национальном Банке, и максимальной общей сумме платежных поручений, которые могут быть зарегистрированы в очереди пользователя, позволяет Национальному Банку управлять ликвидностью пользователей в реальном режиме времени.

Операционный день МСПД начинается в 9-00 часов. 
Перед открытием операционного дня КЦМР на основании электронной ведомости, полученной от подразделения Национального Банка, производит отображение сумм со счета системы на позиции пользователей в КЦМР. Также производится запись о максимальной общей сумме платежных поручений, которые могут быть зарегистрированы в очереди пользователя. 

В течение операционного дня МСПД обеспечивает безотзывный и окончательный расчет в реальном режиме времени. 

Перевод денег в системе осуществляется в пределах суммы денег пользователя, переведенной им на счет системы в Национальном Банке и принятых им сумм от других пользователей. В случае недостаточности денег, платежные поручения помещаются в очередь. 

Платежные поручения, находящиеся в очереди, обрабатываются в соответствии с кодами приоритетности. В пределах кодов приоритетности исполнение платежных поручений из очереди производится в порядке их поступления в очередь, по принципу FIFO. Пользователи вправе устанавливать очередность исполнения платежных поручений. 

Если при поступлении очередного платежного поручения от пользователя максимальная общая сумма платежных поручений, стоящих в очереди, оказывается больше допустимого значения, то это платежное поручение отвергается. 

Платежные поручения, находящиеся в очереди, могут быть в любой момент отозваны пользователем-плательщиком. 

После каждой кредитовой записи по позиции пользователя, МСПД проверяет возможность проведения платежных поручений, находящихся в ее очереди. Используя эти инструменты, пользователь имеет возможность управлять своей очередью.

МСПД производит аутентификацию принятого сообщения путем проверки электронно-цифровой подписи. При обработке в МСПД осуществляется контроль платежного поручения, в том числе:

-на соответствие структуры сообщения принятым форматам;

-на корректность электронной цифровой подписи;

-на уникальность референса;

-на правильность БИКов отправителя и получателя;

-на контрольный разряд счета отправителя и получателя;

-на соответствие даты валютирования;

-на наличие права для отправки отправителем и приема получателем платежей;

-на наличие заполненных кодов ЕКНП;

-возможность списания суммы, указанной в платежном поручении, с позиции пользователя.

В случае невыполнения условий контроля платеж отвергается с созданием отправителю платежа сообщения об ошибке (МТ905), в котором указывается код и наименование ошибки.

При выполнении условий всех пунктов контроля, МСПД осуществляет перевод денег, отправителю платежа создается подтверждение дебетования (МТ900), получателю платежа - подтверждение кредитования (МТ910) и передается само платежное поручение (МТ100, МТ102), которое служит основанием для зачисления денег на счет.

В течение операционного дня МСПД, по запросу пользователей, предоставляет электронным способом выписку о состоянии позиции пользователя в МСПД:

-по исполненным платежным поручениям;

-по платежным поручениям, зарегистрированным в очереди пользователя;

-об остатке денег пользователя в системе.

Пользователи-получатели денег после получения, проверки платежного поручения и зачисления денег на свои корреспондентские счета выполняют принятие (зачисление) денег на счета своих клиентов в течение операционного дня МСПД, но не позднее следующего своего операционного дня. 

МСПД осуществляет перевод денег по платежам, сформированным Системой розничных платежей КЦМР, а также выполняет функции расчетного агента по результатам торгов по ценным бумагам, производя расчет по принципу DVP. Расчет производится по следующей схеме:

Центральный Депозитарий ценных бумаг (далее ЦД) после регистрации сделки, блокирует необходимое количество ценных бумаг у банка-продавца.

ЦД через МСПД дебетует счет банка-покупателя в системе на всю сумму сделки и кредитует свой счет в системе.

После получения подтверждения дебетования счета банка-покупателя, ЦД осуществляет перевод ценных бумаг банку-покупателю.

ЦД формирует проводку в МСПД, для перевода суммы сделки со своего счета в системе на счет банка-продавца.

Переводы денег в МСПД производятся в течение операционного дня до наступления времени закрытия. Закрытие операционного дня производится в 19:00 часов. Однако по распоряжению Национального Банка операционный день может быть продлен. 

После закрытия операционного дня, МСПД формирует каждому пользователю комплект завершающих операционный день документов:

-выписку о проведенных платежах;

-расширенную выписку о проведенных платежах;

-ведомость не проведенных документов;

-справку о прохождении сообщений пользователя в разрезе типов сообщений и времени их прохождения.

В Национальный Банк отправляется электронная ведомость с сальдо позициями пользователей. Ведомость содержит банковский идентификационный код пользователя, входящий остаток по позиции пользователя, общую сумму оборота по дебету, общую сумму оборота по кредиту и сальдо исходящей позиции пользователя. 

Подразделение Национального Банка, обслуживающее корреспондентские счета пользователей, получив электронную ведомость, проверяет ее на равенство сумм денег между позицией системы в КЦМР, счетом системы в Национальном Банке и общей суммой сальдо позиций пользователей в МСПД; а также на равенство суммы оборотов по дебету и кредиту позиций пользователей и наличие и правильность всех требуемых реквизитов, после чего сообщает КЦМР о выполненной проверке.

Затем Национальный Банк переводит деньги в сумме сальдо позиции пользователя со счета системы в Национальном Банке на корреспондентский счет пользователя, открытый в Национальном Банке.

В целях управления кредитным риском и риском ликвидности пользователей МСПД, подразделение Национального Банка проводит мониторинг системы. Мониторинг производится в режиме реального времени на основании данных о текущем состоянии позиций пользователей, дебетовых и кредитовых оборотах, количестве и объеме проведенных платежей и документов в очереди. При необходимости подразделение Национального Банка имеет возможность просмотреть все платежи любого пользователя в разрезе всех реквизитов. Клиринг функционирует на многосторонней основе без предварительного депонирования денег для проведения расчетов. Новый операционный день начинается в 16:00 часов. Прием документов в клиринг происходит круглосуточно, финальный расчет производится один раз с 15:00 до 16:00 часов. 

В Клиринге отсутствуют кредитовые и дебетовые ограничения. 

На сегодняшний день управление рисками происходит по методу "развязка очереди". 

В целях предотвращения зачисления средств по клирингу на счета клиентов, входящие платежные документы выдаются пользователям только после проведения окончательного расчета.

При обработке платежного документа в Клиринге осуществляется контроль на:

-соответствие структуры сообщения принятым форматам;

-корректность электронной цифровой подписи;

-уникальность референса;

-правильность БИКов отправителя и получателя;

-контрольный разряд счета отправителя и получателя;

-соответствие даты валютирования;

-наличие права для отправки отправителем и приема получателем платежей;

-наличие заполненных кодов ЕКНП;

-соответствие суммы платежа существующему ограничению.

В случае невыполнения условий контроля платеж отвергается с созданием отправителю платежа сообщения об ошибке (МТ905), в котором указывается код и наименование ошибки. При выполнении условий всех пунктов контроля, Клиринг помещает платежный документ в очередь. 

В течение операционного дня, по запросу пользователя, Клиринг предоставляет электронным способом выписки, содержащие следующую информацию:

-количество и сумму платежных документов, переданных данным пользователем в Клиринг;

-количество и сумму платежных документов, поступивших в пользу данного пользователя;

-количество и сумму не принятых платежных документов, с указанием кода ошибки;

-количество и сумму платежных документов, поступивших в пользу данного пользователя, которые впоследствии были отозваны по инициативе отправителя;

-о текущей чистой позиции пользователя в клиринге.

Данный вид услуг позволяет пользователю в течение операционного дня иметь полную информацию о своем состоянии в клиринге, управлять своей ликвидностью, планировать и регулировать платежный баланс, формировать потоки платежей и т.п. 

Все поступившие платежные документы в течение дня выстраиваются в очередь до момента окончательного расчета и принимаются в очередь по принципу FIFO (first in-first out).

Пользователи имеют возможность до закрытия операционного дня отозвать отправленный в Клиринг платежный документ. Пользователи Клиринга самостоятельно присваивают степень приоритетности своим платежам в зависимости от своей внутренней политики. 

В 15:00 часов закрывается операционный день клиринга и прекращается прием платежных документов, производится зачет встречных требований с текущей датой платежа и определяется чистая позиция каждого пользователя. Зачет платежных документов пользователей производится в соответствии с кодами приоритетности, в пределах одного кода приоритетности платежные документы обрабатываются в порядке их поступления. 

После определения чистой позиции каждого пользователя, у пользователей с дебетовой чистой позицией ЦКП резервирует в МСПД сумму денег, равную дебетовой чистой позиции данного пользователя. На основании платежных документов, сформированных ЦКП, в МСПД осуществляется перевод денег по результатам чистых позиций клиринга. 

В случае недостаточности денег в МСПД для проведения окончательного расчета, платежи, стоящие в очереди с меньшим приоритетом, аннулируются с уведомлением отправителя платежного документа.

После осуществления окончательного расчета клиринг формирует каждому пользователю комплект завершающих операционный день документов:

-окончательную выписку о проведенных платежных документах;

-ведомость не проведенных документов;

-справку о прохождении сообщений пользователя в разрезе типов сообщений и времени их прохождения;

-все платежные документы, поступившие в пользу данного пользователя.

3 Проблемы межбанковских расчетов и пути их преодоления

3.1. Сбои и задержки платежей, проблемы межгосударственных межбанковских расчетов

Среди рисков, присущих платежной системе, принято выделять правовой риск, риск ликвидности, кредитный и операционный риски. Все они могут проявляться в нарушении процесса расчетов, несвоевременном исполнении обязательств и потере части или полной стоимости вовлеченных в процесс расчетов активов. Причиной данных рисков могут быть: несовершенство правового регулирования расчетов (правовой риск); временная нехватка расчетного актива для исполнения обязательств(риск ликвидности); неспособность выполнить обязательства в частичной или полной сумме (кредитный риск); выход из строя критичного для расчетов программного и технического обеспечения или телекоммуникационных систем, ошибки специалистов (операционный риск).

Проявление перечисленных рисков носит различную локализацию, они могут действовать на уровне одного финансового института, на отдельном сегменте финансового рынка или трансформироваться на уровень системы, принимая форму системного риска, а также имеют различную продолжительность действия: в пределах одного банковского дня и сверх этого промежутка времени.

В научной литературе выделяют четыре основных направления исследований риска в платежной системе.

- Анализ соотношения риск —стоимость при применении различных механизмов расчетов.

- Оценка влияния факторов политики центрального банка на риски в платежной системе.

- Рассмотрение потенциала воздействия финансового рынка на платежную систему.

- Проблемы “моральных угроз”, вытекающие из потери доверия к платежной системе.

Из анализа соотношения риск — стоимость при применении в платежной системе определенного механизма расчетов следует, что платежные системы, в которых применяется RTGS-механизм расчетов (расчет в режиме реального времени на валовой основе), по сравнению с нетто-расчетом в установленное время минимизируют уровень кредитного риска. Низкий уровень кредитного риска определяет применение RTGS-механизма расчетов в системах перевода крупных сумм платежей, обслуживающих “оптовый” сегмент финансового рынка(межбанковский рынок и рынок капиталов).[21]

По данным Всемирного банка, определенные черты RTGS-механизма расчетов присутствуют в системах перевода крупных сумм платежей в 112 странах из 142.

При этом в 98 государствах существуют различия в способе реализации данного механизма. Одновременно реализация RTGS-механизма расчетов требует значительных финансовых и операционных ресурсов и характеризуется значительной стоимостью платежных услуг, в которую входит плата за управление счетами участников, за обеспечение расчетным активом, а также за услуги по переводу денежных средств. Сочетание данных составляющих определяет стимулы и ограничения для финансовых институтов по осуществлению расчетов в указанной платежной инфраструктуре.

Минимизация рисков в системах перевода крупных сумм платежей с позиции обеспечения финансовой стабильности — целевой ориентир политики центрального банка. Она реализуется установлением условий доступа, правил обеспечения расчетным активом, а также ценовой политикой в области оказываемых центральным банком платежных услуг. С целью ограничения рисков и обеспечения окончательности расчетов в 108 странах (данные Всемирного банка) центральный банк управляет RTGS-системой и во всех 112 государствах является расчетным агентом, предоставляя счета и обеспечивая участников платежной системы расчетным активом.

Наличие в каждой стране централизованной инфраструктуры платежной системы позволяет определить ее как базовую платежную систему, в которой обеспечиваются окончательные расчеты в активах, обладающих минимальным уровнем риска (деньгах центрального банка). Окончательность расчетов включает безусловный и безотзывный платеж, в результате которого участник получает оговоренный расчетный актив, и, как правило, устанавливается на законодательном уровне либо правилами системы [2]. Для различных финансовых институтов центральные банки устанавливают дифференцированный режим доступа

Безусловно в тех негативных последствий, к которым может привести проблема в компьютерных системах и других компонентах информационных технологий. Данная проблема носит комплексный характер и оценка решения должна быть произведена для системного, сетевого, прикладного программного обеспечения, бизнес приложений, а также для всех аппаратных средств со встроенным микропроцессорным управлением.

Полноценное решение этой проблемы не может быть получено только внутри отдельно взятой организации, так как любая организация функционирует не сама по себе, а в тесной взаимосвязи с разнообразными информационными системами и услугами, предоставляемыми сторонними организациями.

Поэтому, кроме всех тех работ, которые были запланированы и выполняются собственно в КЦМР, также проводятся скоординированные совместные действия с нашими бизнес - партнерами. КЦМР имеет внушительное число бизнес - партнеров, как по своей непосредственной деятельности, так и в тех сферах, в которые сопровождают его основную деятельность, а это предоставление услуг связи сторонним организациям, разработка и сопровождение программного обеспечения и т.д.

24 июля и 14 августа 1999г. КЦМР проводил предварительные тестовые испытания аппаратного и программного обеспечения платежной системы, в которых участвовали НБК и пользователи платежной системы КЦМР.

В соответствии Планом мероприятий по подготовке компьютерных систем и других компонентов информационных технологий банковской системы РК к 2000 году, утвержденным 26 апреля 1999 года Председателем Национального Банка РК, 4 сентября 1999 года было проведено тестирование аппаратного и программного обеспечения КЦМР. Тестируемая дата 3 января 2000 года. По результатам тестирования было выявлено, что в проводках по окончательному расчету клиринга в поле 70: неверно формируется значение ключевого слова /DATA/1000103. К следующему тестированию, которое проводилось 11 сентября 1999 года фирма-разработчик программного обеспечения платежной системы "Crystal Lane Ltd." устранила эту ошибку.

Итоги проведенных испытаний следующие.

-Программно-технический комплекс COMPAQ GS140 готов к работе в 2000 году.

-Операционная система Digital UNIX, СУБД Sybase, на которых основано функционирование платежной системы, готовы к 2000 году.

-В прикладном программном обеспечении "Система крупных платежей" не выявлено проблем с датой 2000 года.

-Прикладное программное обеспечение "Система розничных платежей" готово к переходу на 2000 год.

-Прикладное программное обеспечение "Центр коммутации банковских сообщений" готово к переходу на 2000 год.

-Прикладное программное обеспечение криптозащиты, которым шифруются сообщения между пользователями системы, также готово к переходу на 2000 год.

У финансовых организаций, принимавших участие в тестировании, в текущей версии прикладного программного обеспечения "Шлюзовой терминал" для входа в платежную систему КЦМР не выявлено проблем с датой 2000 года.

Используемые в КЦМР компьютеры и лицензионные операционные системы Windows 98 и Windows NT 4.0 готовы к 2000 году.

Также можно отметить, что офисная АТС производства фирмы Alcatel готова к нормальной эксплуатации в 2000 году, о чем имеется сертификат-подтверждение фирмы изготовителя.

По итогам всех проведенных мероприятий можно утвреждать, что Республиканское Государственное предприятие "Казахстанский центр межбанковских расчетов Национального Банка Республики Казахстан" готово к 2000 году. После запуска проблем особого характера обнаружено не было.

Вывод из всего написанного выше складывается, что основной проблемой организации межбанковских расчетов является недоработка программного обеспечения КЦМР, и проблемы связи интернет.

3.2. Совершенствования платежных систем Республики Казахстан

Сегодня, с большинством проблем, наши банки в основном справились. Однако далеко не все проблемы, которые следовало решить, решены. Банки не используют все те возможности, которые имеются по подъему экономики.

За рубежом инкассовые поручения широко применяются банками в процессе управления ими финансами корпораций – сложнейшего комплекса операций денежной наличностью, ликвидностью, рисками и т.п., подразделяемые на две большие группы – контролерскую и казначейскую. В частности, выполняя казначейскую функцию, банки максимально укоряют инкассацию денег для крупных корпораций, “собирая” их от сотен филиалов, чтобы сосредоточить на едином счете для быстрого и прибыльного инвестирования даже малейших денежных излишков. Банки помогают нейтрализовать риск отказа покупателей от оплаты, поставленной им продукции или несвоевременной оплаты. Выигрыш для банков от подобных операций состоит, во-первых, в мобилизации дополнительных пассивов и расширении депозитной базы, во-вторых, в получении дохода в виде оплаты за услуги, в третьих, в прочном прикреплении, клиентуры на обслуживание благодаря тесным взаимоотношениям с нею. Ряд казахстанских банков весьма активно включается в такую деятельность.

При осуществлении расчётов в аккредитивной форме банки взимают более высокий комиссионный сбор, из-за сложностей и больших издержек.

Преимущество аккредитивной формы расчетов состоит в гарантии платежа и возможности получить его в кратчайший срок после отгрузки товаров. Эту форму расчетов предпочитает поставщик, если не уверен в платежеспособности покупателя. Недостаток расчетов аккредитивами – отвлечение из оборота покупателя средств, так как он резервирует их для оплаты счетов поставщика до отгрузки товаров. Аккредитивная форма расчетов занимает незначительный удельный вес в платежном обороте.

Так, использование векселей позволит погасить задолженность предприятий; оно приведет к новому внутри республиканскому зачету взаимной задолженности предприятий и организаций; необходимости дополнительной эмиссии тенге и росту инфляции.

Тратты должны иметь свободное обращение, включая их продажу на вексельных аукционах, которые могут быть организованы фондовой биржей или коммерческими банками.

Непогашенные в срок предприятиями – векселедателями тратты, если такие окажутся, в установленном порядке будут передаваться векселедержателями в суды на предмет изъятия у векселедателя заложенного под вексель имущества.

Первое в республике Временное соглашение о вексельной системе расчетов было утверждено Нацбанком 27 февраля 1992 года. Но оно осталось нереализованным на практике. Однако так или иначе рыночная экономика потребует применения вексельной системы расчетов. С точки зрения методического обеспечения Нацбанку достаточно, с небольшими коррективами на сегодняшний день, применять закон о переводном и простом векселях (приложение к «Конвенции, устанавливающей закон о переводном и простом векселях», подписанное в Женеве 7 июня 1930 года). Казахстан, как частный правопреемник СССР, является участником указанной Конвенции. Однако без наличия четкого вексельного законодательства, обеспечивающего функционирование этой системы расчетов вводить нельзя.

Расчеты с помощью платежных требований-поручений, заменившие собой акцептно-инкассовую форму расчетов, мало эффективны и будут работать в полном объеме только с появлением денег на расчетных счетах предприятий-покупателей.

Безналичная форма расчетов чеками развита во всем мире. В Казахстане же в основном платежными поручениями.

Банки заинтересован в концепции Нацбанка РК о создании в стране современной платежной системы, которая предусматривает разнообразные виды платежных инструментов. В том числе и чеки. В конце января 1997 года Нацбанк Республики Казахстан принял положение «О расчетах гарантированными чеками». По проведенному социологическому опросу среди клиентов, результаты показали, что предложение о выпуске чеков их заинтересовало.

Гарантированный чек – это платежное средство для безналичных расчетов в тенге, обеспечивается средствами на счете чековой книжки владельца и гарантией. На этом документе типографическим способом указана сумма, в пределах которой банк обязуется оплатить чек.

Сфера применения чеков расширяется. Так, банки заключают договора с организациями, где есть финансовые потоки. Это Таможенный комитет РК, компании по продажам авиа– и железнодорожных билетов, автотранспортным и железнодорожным перевозкам. Скорость расчетов при оформлении тех же таможенных процедур увеличивается, предприятия не несут затраты, используя чековую систему расчетов. Гарантированный чек – средство мгновенного платежа. На чеки можно приобретать товары, рассчитаться за услуги партнерами. Деньги на счет продавца поступят не сразу, но, получив чек банка, он получает обязательство банка заплатить по чеку вне зависимости от состояния счета клиента. Например, выдача чековых книжек производится двумя способами:

С депонированием суммы. Однако средства из оборота предприятия не отвлечены бесплатно: на остаток средств на счете ежемесячно начисляются проценты, исходя из ставки - % до востребования, согласно тарифам банка +1% годовых.

Без депонирования суммы для клиентов, имеющих кредитную историю в банке. Это своего рода краткосрочный кредит. За расчеты чеками банком взимаются те же комиссионные проценты, что и за расчеты платежными поручениями. У чеков много преимуществ. Если для пластиковых карточек необходимо специальное оборудование, то сфера применения чековых книжек не ограничена.

Чеки должны заинтересовать предпринимателей малого и среднего бизнеса, где высока интенсивность операций и сделок. Есть еще одно преимущество чеков перед платежными поручениями в том, что схема их заполнения упрощена: для заполнения не требуется подписи руководителей и печать. Чековая книжка более универсальна – ее владельцами могут быть как юридические, так и частные лица.

При расчете чековыми книжками необходимо соблюдать некоторые меры безопасности.

При получении чековой книжки каждый владелец сообщает банку кодовое слово, которое является паролем для авторизации. При потере контроля над чеком клиент сообщает об этом банку, который включает номера этих чеков в стоп - лист. Незаконное пользование чеками исключено, так как перед оплатой чек будет проверяться по стоп – листу. Каждый чек имеет копию, предназначенную для отслеживания владельцами движения выписанных чеков и расходов. По положению Нацбанка РК бланки чеков должны иметь не менее 5 степеней защиты. На гарантированных чеках их семь: водяной знак, микрошрифт, рамки полей чеков состоят из микробукв, составляющих слово, на оборотной стороне рисунок, выполненный по особой технологии, гильожная рамка, нумерация на чеке должна соответствовать нумерации на оборотной стороне обложки чековой книжки, - определенная насыщенность цветов.

К приоритетным направлениям деятельности в коммерческих банках относятся развитие и повсеместное внедрение на территории Казахстана электронных расчетов, способствующих ускорению прохождения платежей и обеспечению качественного и надежного обслуживания всех участников расчетов.

При осуществлении электронных расчетов используются полноформатные электронные документы, не требующие сопровождения расчетными документами на бумажных носителях. А также и электронные документы сокращенного формата, сопровождаемые расчетными документами на бумажных носителях.

Значительное расширение сферы электронных платежей, позволит проводить расчеты в более короткие сроки. Электронные платежи обеспечивают ограничение прав доступа к системам обработки, идентификацию подписей и целостность платежных документов. Сохранность и конфиденциальность информации, немедленную передачу сообщения о попытке несанкционированного доступа, передачу информации о платежах.

Ценовая политика банков основана на дифференциации тарифов в зависимости от видов платежей, способов и времени передачи платежных документов.

В целях стимулирования внедрения клиентам современных средств связи и электронных платежей, самые низкие тарифы установлены по электронным платежам, самые высокие - по платежам на бумажной основе.

В целях совершенствования системы основное внимание будет уделено определению эффективности функционирования, вопросам надежности, методологическим аспектам построения платежных систем. А также вопросам уровня достаточности банковских услуг.

Выгоды пользователя S.W.I.F.T.:

-Общий язык и общие операционные процедуры для обмена финансовой информацией;

-Автоматизация обработки операций;

-Надежная сеть, которая всегда доступна;

-Непревзойденная гарантия безопасности и конфиденциальность;

-Удобство прямого доступа к корреспондентам, партнерам, филиалам;

-четко определенные правила, возлагающие ответственность и обязательства на отправителя, получателя и S.W.I.F.T.;

-гибкая универсальная платформа, которая может обеспечить совместимость с вашими финансовыми приложениями, ключ к достижению и поддержанию конкурентоспособности;

-поставляемое под ключ оборудование и программное обеспечение совместно с консультационными услугами.

Обеспечивается работа Узла коллективного доступа (УКД) в сеть S.W.I.F.T. с использованием протокола передачи данных X.25.

Банк-корреспондент не только формирует, проверяет и отправляет в банк электронные документы, но и в режиме квазиреального времени получает выписки по своим счетам. В выписке он видит и дебетовые, и кредитовые документы, причем каждый из них клиент может просмотреть и распечатать в соответствующем S.W.I.F.T.-формате.

Новая конкуренция появляется среди других секторов коммуникаций. Интернет – это более глобальное средство. Предусматривает снятие географических преград. Посредством интернета также можно производить различные финансовые услуги.

Таким образом, попытки создать новый платежный инструмент на технологической базе будущего века и таким образом вырваться вперед на мировой уровень – это хорошо. Однако представляется правильным подход – путь максимальной интеграции в мировую банковскую систему с использованием ее платежных инструментов, перспективных и традиционных, входя в ее ритм развития. Если же мы пойдем «своим путем», то просто выпадем из международной системы. Выйти в ближайшее время на уровень, уже достигнутый западными банками, можно лишь путем интеграции в международные расчетно-платежные системы.

Правительству НБ Республики Казахстан целесообразно разработать долговременную Программу поддержки коммерческих банков с учетом результатов их деятельности, наличия кадров, материальной базы, месторасположения и других факторов. Решение этих проблем, будет способствовать оздоровлению экономики Казахстана.

Заключение

Подводя итог изложенному в курсовой работе можно точно сказать:

В первой главе были рассмотрены основные теоретические аспекты, связанные с межбанковскими расчетами, принципами их организации, содержанием и ролью, откуда можно сделать вывод. Что межбанковские расчеты - это важнейшая составляющая деятельности любого банка.

Что организация этих расчетов происходит на основе корреспондентских отношений, которые представляют собой договорные отношения между двумя или несколькими кредитными учреждениями об осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого. Эти отношения могут возникать между кредитными институтами, находящимися как внутри страны, так и за ее пределами. В современных условиях каждый банк связан корреспондентскими узами не с одним, а с десятками, а иногда и тысячами банков.

Корреспондентские отношения могут существовать между различными типами кредитных учреждений, в том числе банками из разных стран: между разными независимыми коммерческими банками; между коммерческими банками и центральным банком данной страны или других стран; между центральными банками суверенных государств. Указанные отношения могут также иметь место между коммерческими банками и специальными межбанковскими организациями типа клиринговых палат.

Классической формой корреспондентских отношений служат отношения между разными коммерческими банками.

Во второй части была рассмотрена организация межбанковских расчетов на примере КЦМР в системе МСПД и Клиринга.

В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Последние могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии как по ранее отмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

Безналичные расчеты денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

Еще сравнительно недавно, проблемы управления финансами были далеко на «заднем» плане экономической политики государства. Сегодня постепенно приходит понимание, что финансами необходимо управлять. Платежная система на ряду с реформированием банковской системы, тоже претерпела серьезные изменения, так как жизнь выдвигает все новые требования.

Из рассмотренного материала третей главы можно сделать вывод, что система КЦМР стойка и надежна. Особых проблем с осуществлением межбанковских расчетов не возникало, мы рассмотрели риски, и нашли пути решения к каждой проблеме.

Список использованной литературы

Закон РК «О Национальном Банке Республики Казахстан» от 30 марта 1995 года № 2155

Закон РК «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» от 31 августа 1995 г. № 2444

Закон РК «О платежах и переводах денег» от 29 июня 1998 г. № 237

Закон РК «Об электронном документе и электронной цифровой подписи» от 7 января 2003 года № 390

Закон РК «О порядке рассмотрения обращений физических и юридических лиц» от 12 января 2007 года № 221

Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 ноября 1998 года № 242 «Об утверждении Правил переводов денег в межбанковской системе переводов денег»

Решение Правления Национального Банка от 30.12 95г.№252

Порядок учета ссудной задолженности в АО "Народный Банк Казахстана", утвержденным Постановлением Правления АО "Народный Банк Казахстана" 20 от 20 января 2000года.

Положение о порядке выпуска АО "Народный Банк Казахстана" дебетных платежных карточек 38 от 25 января 1999года.

Правила учета ссудной задолженности по платежным карточкам юридических и физических лиц в АО "Народный Банк Казахстана", утвержденным Постановлением Правления АО "Народный Банк Казахстана" 887 от 22 декабря 1999г с учетом изменений и дополнений, внесенных Постановлением Правления банка 36 от 28.01.2000г.

Правила ведения документации по кредитованию банками второго уровня, утвержденными Постановлением Правления Национального Банка Казахстана РК от 16 августа 1999г. 276;

Инструкция "О порядке применения системы программного - криптографической защиты при обмене электронными платежами между подразделениями Национального Банка, а также с банками РК" 177 от 19.10.1995г. Г. Алматы. Сборник нормативно - правовых актов НБРК, том 4.

"Правила проведения расчетов Казахстанским Центром Межбанковских Расчетов в системе крупных платежей", Алматы, 1997г.

Абилхасимов С. Народный банк Казахстана переходит на чиповые платежные карточки. // Банки Казахстана 5, 2008г., стр. 4.

Ашыбеков Е. Будущее - за платежными карточками. //Банки Казахстана 2, 2007г., стр. 45.

Досье Бухгалтера. Безналичные платежи (нормативная база), Алматы, 3, 2008г.

Жаналинова Б.Н. Электронные деньги: проблемы и перспективы. //Банки Казахстана 11, 2009г., стр. 13.

Калиева А. Электронная система безналичных расчетов в Казахстане // Хабаршы - вестник 3 (49), 2010г., стр. 109.

Колбай Н.И., Махмутов К.В. Пластиковые карточки как элемент платежной системы // Хабаршы - Вестник 3(49),2009г. стр. 115.

Красавина А.Н. Валютно - кредитные и финансовые отношения. Ростов на - Дону: Феникс, 2009г.

http://www.kisc.kz/about/

http://www.bacs.co.uk/

Приложение А

Статистическая информация о количестве документов
проведенных через КЦМР за период 2007-2010 гг.

Статистическая информация о сумме расчетов
проведенных через КЦМР за период 2007-2010 гг.

Приложение Б

Количество документов, проведенных через КЦМР за 2007-2010 гг.

Сумма проведенных документов через КЦМР за 2007 - 2010 гг. (млн.тенге)

40