РЕФЕРАТ
по дисциплине«Коммерция»
на тему «Организациярасчетов в коммерческой деятельности»
1. Расчеты в РоссийскойФедерации
Из экономической теорииизвестно, что главным инструментом, обслуживающим обращение товаров, являютсяденьги, сущность которых проявляется в исполнении ими четырех функций:
меры стоимости единицытовара, которая является его ценой;
средства обращения вформе получения денег за один товар и платежа за другой;
средства платежа прирасчетах за проданные товары с отсрочкой платежа, при возврате денежных ссуд и расчетахза арендованное имущество;
средства накопления дляпоследующего вложения в предпринимательскую деятельность, на траты для личныхнужд или для накопления в виде сокровищ.
В сфере обращения деньгивыступают в двух формах; наличных или безналичных денег. При оптовой торговлетоварами в цивилизованной легальной экономике применяются безналичные деньги ввиде записей на банковских счетах и денежных обязательств. Денежныеобязательства возникают как форма движения ссудного капитала. В экономическихотношениях применяются два основных вида кредита:
финансовый кредит в формепередачи на возвратной основе денежных средств от кредитора заемщику;
коммерческий кредит вформе отсрочки должнику платежа за проданный кредитором товар.
В развитой экономикеобращение товаров непосредственно связано с обращением денег.
Обращение денегорганизуют и осуществляют банки и другие кредитные организации. Центральныйбанк, являющийся, как правило, государственным учреждением, выполняет следующиеосновные функции:
является центром эмиссииналичных и безналичных денег;
является гарантомполученных государством международных займов;
аккумулирует резервыкоммерческих банков;
осуществляетфинансирование правительственных учреждений и организаций;
ведет операции сгосударственными ценными бумагами;
разрабатывает иосуществляет денежно-кредитную политику страны и т.д.
Коммерческие банки,являющиеся, как правило, акционерными обществами, выполняют следующие основныефункции:
аккумулируют средствафизических и юридических лиц;
кредитуют на возвратной иплатной основе физические и юридические лица;
осуществляют на платнойоснове расчеты между гражданами, коммерческими и государственнымиорганизациями;
на платной основеявляются гарантами обязательств по договорам между любыми коммерческимиорганизациями и т.д.
Коммерческие банкиосуществляют несколько видов операций:
1) пассивные операции,заключающиеся в привлечении средств клиентов для ведения активных операций;
2) активные операции,делящиеся на кредитные операции и фондовые операции:
кредитные операции —предоставление на платной и возвратной основе ссуд на пополнение оборотногокапитала и капитальные вложения;
фондовые операции —операции банков с ценными бумагами с целью получения прибыли;
3) банковские услуги,предоставляющие в основном выполнение на платной основе посредническихрасчетных операций, среди которых операции с чеками, с банковскими переводами,инкассовые и аккредитивные операции, гарантирование финансовых обязательств ит.п.
Другиекредитно-финансовые организации, в том числе инвестиционные компании, фонды,сберегательные учреждения, страховые компании, пенсионные фонды и т.д.,осуществляют финансовую деятельность, определенную их уставами. Все онизанимаются кредитованием, на возвратной основе предпринимательской и иной деятельности,но расчетные операции осуществляют только с организациями, входящими в круг ихдеятельности. В Российской Федерации в соответствии с Конституцией денежнойединицей является рубль. Введение и эмиссия других денег не допускаются. Наличныеи безналичные расчеты между гражданами и юридическими лицами, а такжеюридическими лицами между собой регулируются ст. 861-865 ГК РФ. Гражданскимкодексом РФ предусмотрены расчеты платежными поручениями, аккредитивами,инкассо и чеками, т.е. с применением всех тех форм, которые широкораспространены в зарубежных странах и в международных расчетах. В РоссийскойФедерации с 1 января 1998 г. все расчеты между гражданами и организациями виностранной валюте запрещены. Напомним, что под национальной валютой понимаютсянаходящиеся в обращении рубли в виде банкнот ЦБ РФ, средства в рублях на счетахбанков и иных кредитных организаций в России, а также за рубежом на основаниисоглашений Правительства и ЦБ РФ. Под ценными бумагами в валюте РФ понимаютсяплатежные документы (чеки, векселя, аккредитивы), акции, облигации и другиеобязательства в рублях. Иностранная валюта — иностранные денежные знаки,являющиеся законным платежным средством в соответствующем государстве илигруппе государств, средства на счетах в иностранных денежных знаках имеждународных денежных или расчетных единицах. Валютные ценности — иностраннаявалюта, ценные бумаги в иностранной валюте, фондовые ценности и долговыеобязательства в иностранной валюте, драгоценные металлы и драгоценные камни, атакже лом и изделия из них. Валютные операции — операции, связанные с переходомправ на валютные ценности, в том числе и на платежные документы в иностраннойвалюте, ввоз и пересылка валютных ценностей через границу РФ, осуществлениемеждународных денежных переводов Валютные операции делятся на текущие,проводимые без отсрочки платежа или с отсрочкой на срок не более 180 дней, и навалютные операции, связанные с движением капитала, которые имеют отсрочкиплатежа или финансовые кредиты со сроком более 180 дней. В число валютныхопераций, связанных с движением капитала, входят:
прямые инвестиции, т.е.вложения в уставный капитал предприятия с получением права на участие вуправлении для извлечения прибыли;
портфельные инвестиции,т.е. приобретение ценных бумаг;
переводы в оплатуприобретения недвижимости, включая здания, землю и иное имущество.
Продажа и покупкаиностранной валюты осуществляется только через уполномоченные банки и валютныебиржи, а ЦБ РФ уполномочивается устанавливать пределы отклонений курсов валют. Позакону резиденты РФ могут иметь валютные счета в банках России и с согласияБанка России за рубежом, а также производить текущие операции с валютой безограничений и операции, связанные в движением капитала, в порядке,установленном ЦБ РФ. Резиденты имеют право без ограничений, но с соблюдениемтаможенных правил, ввозить и пересылать в Россию валютные ценности и продаватьвалюту на внутреннем рынке через уполномоченные банки, а также вывозить ипересылать за рубеж валюту в порядке, установленном ЦБ РФ и ГТК РФ.
С целью предотвращениянезаконной утечки за рубеж валюты Правительство создало Федеральную службувалютного контроля, которая разрабатывает и контролирует действие системы мерпредотвращения утечки валюты при осуществлении экспортных, импортных и бартерныхопераций.
Нерезиденты также имеютправо неограниченного ввоза валютных ценностей с соблюдением таможенных правилих продажи и приобретения на рубли, вывоза и пересылки ранее ввезенных илиприобретенных валютных ценностей с соблюдением действующего законодательства.
2. Расчеты с зарубежнымипартнерами
Платежи по международнымконтрактам купли-продажи с партнерами из дальнего зарубежья осуществляютсячерез банки-корреспонденты, которыми являются российские банки, имеющие правона ведение международных валютных операций и подписавшие с иностранными банкамисоглашения, предусматривающие взаимное открытие корреспондентских счетов ииспользование компьютерных сетей для передачи поручений, документов и данных.
Крупные российские банкиимеют по несколько десятков банков-корреспондентов за рубежом. В тех случаях,когда российский участник контракта международной купли-продажи имеет валютныйсчет в банке, не имеющем корреспондентских соглашений с банками страны еготоргового партнера, он может поручить провести платежную операцию своему банкучерез банк, имеющий такие отношения.
Порядок осуществлениямеждународных расчетов регулируется различными унифицированными правилами,конвенциями и другими документами, к применению которых присоединиласьРоссийская Федерация.
Введение странами СНГсобственных национальных валют означает необходимость образования между нимисистемы валютно-финансовых и кредитных отношений. Одной из главных причин,сдерживающих развитие взаимной торговли между странами СНГ, является отсутствиесистемы многостороннего валютного клиринга по типу действовавшего в бывшихсоциалистических странах Совета экономической взаимопомощи, который значительноэкономил платежные средства, что особенно актуально в настоящее время.
В середине 90-х гг. началиобразовываться биржевые и межбанковские валютные рынки с рыночным курсовымрегулированием, сложились системы сотрудничающих банков различных стран СНГ.Все это обусловило специфику Платежного союза, Соглашение о создании которогоглавы государств СНГ подписали 21 октября 1994 г. Поскольку обмен валютвыступает стержнем новой системы взаиморасчетов, Россия к концу 1996 г.подписала двусторонние соглашения о мерах по обеспечению взаимнойконвертируемости и стабилизации курсов национальных валют с Белоруссией,Казахстаном, Туркменией, Узбекистаном и Киргизией. Однако Платежный союз нерешил основных проблем по причине неустойчивости курсов валют входящих в негостран, и основной объем в расчетах во второй половине 90-х гг. осуществлялсяпутем бартера, клиринга на уровне предприятий и банков, а также в долларах США.
В 1995 г. странами СНГбыл создан Межгосударственный валютный комитет (МВК), который призвансодействовать развитию интеграции валютно-платежных и кредитных отношений.
Развитие интеграции пошлопо пути создания крупнейшими банками ряда стран СНГ совместных и дочернихбанков в других странах. На укрепление интеграционных процессов указываетсоздание межрегионального Межгосударственного банка правительствами ицентральными банками стран СНГ (за исключением Грузии и Азербайджана).
В октябре 1996 г.полномочные представители правительств и центральных банков многих стран СНГподписали Протокол об условиях деятельности Межгосударственного банка, наоснове которого заинтересованные центральные банки стран СНГ могут заключать сним двусторонние соглашения о порядке и правилах совершения расчетов поплатежам и кредитам.
В октябре 1996 г. насовещании министров финансов Армении, Грузии, Казахстана, Молдавии, России,Таджикистана, Украины и представителя МВФ принято решение о создании Советаминистров финансов государств — участников Содружества для согласованиядействий в области бюджетно-налоговой политики. Таким образом, созданы первыеэлементы основы экономической интеграции и развития валютно-платежных и кредитныхотношений, которые неизбежно пойдут по пути совершенствования расчетов сприменением цивилизованных форм, принятых в мировой практике.
После некоторогооживления в 1996 г. объемы взаимной торговли Содружества вновь сократились.Модель макроинтеграции в 1997 г. так и не заработала. Практически всесоглашения оказались не выполненными. Товарообмен России со странами СНГ внастоящее время строится преимущественно на прямых связях, с расчетами черезкоммерческие банки или на принципе бартера. Внешняя торговля стран СНГпереориентируется на рынки дальнего зарубежья за счет снижения внутреннегооборота до 20%. Несмотря на то, что в рамках таможенного союза России,Белоруссии, Казахстана и Киргизии удалось согласовать 95% таможенных тарифов,это соглашение не выполняется. Необходим переход к принципиально новымсоглашениям с созданием единого расчетного клирингового банка и введением общихусловий торговли и расчетов между странами.
При заключении иисполнении международных коммерческих сделок полезно помнить о некоторыхпонятиях.
Цена единицы однойвалюты, выраженная в количестве единиц другой валюты, является валютным курсом.Валютный курс может устанавливаться на свободном рынке под влиянием спроса ипредложения или регулироваться правительством стран обмениваемых валют.
Валютные курсы,зафиксированные в определенные промежутки времени на свободных рынках валют,которыми являются биржи или внебиржевые рынки, называются котировками валют.Обычно публикуемые котировки показывают курсы продавца и курсы покупателя.Кроме того, в специальных биржевых изданиях публикуются курсы сделок «спот»— с немедленными расчетами в течение не более 2 дней — и форвардные курсы — длясделок с расчетом через определенный промежуток времени в фиксированную дату.Форвардные курсы отражают их ожидаемую динамику.
В статистическойинформации публикуются рассчитанные на базе реальных котировок кросс-курсывалют, которые не являлись непосредственными объектами биржевых торгов.
Если правительство страныне вводит ни количественных, ни курсовых ограничений при обмене валюты своейстраны на любую другую, то такая валюта относится к категории свободноконвертируемых валют.
Если правительство странывводит какие-либо количественные, курсовые или любые другие частичныеограничения, такие валюты называют частично конвертируемыми валютами.
Если правительствомонополизирует конвертацию валюты в государственных учреждениях поустанавливаемому им курсу и в определяемых им объемах, то такая валюта являетсянеконвертируемой.
Соотношение стоимостиопределенного набора товаров в валюте одной страны со стоимостью аналогичногонабора товаров в валюте другой страны называется паритетом валют.
Чем представительнеенаборы товаров и условия их оценки в валютах других стран, тем ближе паритеты креальным курсам валют. Этот подсчет имеет существенную условность,заключающуюся в том, что сравниваемые наборы товаров должны иметь одинаковыецены в одной и той же валюте, что весьма трудно смоделировать на практике.
3. Расчеты банковскимипереводами
3.1 Общие принципырасчетов
При заключении контрактовкупли-продажи продавец и покупатель согласовывают способы расчетов запоставляемые товары. Способы взаиморасчетов по претензиям и гарантиям обычно вконтракте не оговариваются, поскольку подразумевается, что они будутосуществляться банковскими переводами.
Платежи за поставляемыетовары могут осуществляться авансом или против поставок товаров, а такжекомбинацией указанных способов. Требование со стороны продавца оплатитьподлежащие поставке товары авансом является обычно проявлением недоверия кобязательности и финансовой состоятельности покупателя, а также желаниемполучить бесплатно дополнительные оборотные средства. Авансовый платеж являетсябеспроцентным кредитованием продавца.
Такой вид расчетов, ксожалению, преобладает в практике российских импортеров с начала 90-х гг. послеосуществления либерализации внешней торговли, когда на внешний рынок вышлоогромное число малограмотных коммерсантов. Среди них много и нечестныхпредпринимателей, которые использовали авансовые платежи (предоплаты) длянелегального перевода валюты за рубеж, заключая фиктивные контракты,практически не предполагавшие поставки товаров иностранными продавцами.
В международной торговлеавансовые платежи на полные суммы контрактов между цивилизованными партнерамиприменяются крайне редко. Наоборот, в последние несколько десятилетий подвлиянием острой конкуренции продавцы чаще продают товары, предоставляяпокупателям рассрочки платежа с пониженными годовыми процентами.
К сожалению, известнобольшое число случаев нечестного поведения иностранных продавцов, которые,пользуясь неопытностью новых российских коммерсантов, вообще не поставлялитовар после получения предоплаты либо поставляли товар более низкого качества,с пересортицей, опозданиями и т.д.
Поэтому если иностранныйпродавец отказывается от заключения контракта на поставку товаров безпредоплаты, то можно согласиться с его требованиями при условии, что авансбудет выплачен после предоставления продавцом банковской гарантии своевременнойпоставки товара. Если иностранный продавец откажется и от включения в контрактобязательства предоставить банковскую гарантию, то лучше найти другогопродавца.
Следует также иметь ввиду, что продавец может ссылаться на то, что он понесет дополнительные расходы,связанные с получением гарантии. Однако его выгоды от получения авансовогоперевода практически компенсируют возможные потери продавца.
деньгитовар коммерческий кредит экономический
3.2 Вариант с авансовымплатежом
В этом случае в контрактерекомендуется применить следующую формулировку условий платежа:
«Расчеты понастоящему Контракту будут осуществляться банковскими переводами черезбанки-корреспонденты (далее следует указать официальные названия банковПродавца и Покупателя). Продавец через ___ дней после подписания Контракта (дляПокупателя лучше: »… за дней до контрактного срока поставки") передастПокупателю на сумму аванса банковскую гарантию свое временной поставки товара.Покупатель в течение не более ___ дней после получения указанной гарантиипереведет Продавцу предусматриваемый настоящим Контрактом авансовый платеж в сумме ___".
3.3 Вариант платежапротив поставки товара
Если вариант с авансовымплатежом дает преимущество продавцу, то вариант платежа против поставки товарадает преимущество покупателю, поскольку платеж осуществляется противдокументов, подтверждающих поставку товара продавцом, т.е. на несколько днейпозже самой поставки.
При таком вариантеусловия платежа могут быть сформулированы следующим образом:
«Расчеты понастоящему Контракту будут осуществляться банковскими переводами черезбанки-корреспонденты (далее следует указать официальные названия и адресабанков Продавца и Покупателя). Покупатель за ___ дней до контрактного срокапоставки передаст Продавцу банковскую гарантию платежа на полную суммуКонтракта.
Платеж будет осуществленПокупателем по получении от Продавца следующих документов:
спецификациипоставленного товара;
сертификата качестватовара;
упаковочных листов;
транспортного документа;
счета-фактуры (invoice)».
Получив документы,покупатель внимательно их изучает на предмет проверки точного соответствиявыполненной поставки условиям контракта. Если у него не возникает сомнений вточности исполненных продавцом обязательств, он направляет в свой банк Аплатежное поручение осуществить перевод указанной в поручении суммы в пользубенефициара через банк Б. В поручении указывается сумма, номер контракта,наименование и адрес бенефициара. Опоздание в поставке товара, если иное непредусмотрено в контракте, не является основанием для отказа от его оплаты.
Банк покупателя А,являющийся перевододателем, направляет платежное поручение банку-получателю Б стеми же реквизитами и с разъяснением порядка покрытия платежа.
Банк-получатель Бпереводит средства на счет бенефициара и извещает его о зачислении средств,поступивших за поставку товара по такому-то контракту.
За время с моментаподписания контракта до момента поставки может резко ухудшиться финансовоесостояние покупателя или ему предложат аналогичный товар на более выгодныхусловиях. Тогда нечестный покупатель, получив документы, подтверждающиепоставку товара, может не направить платежное поручение в свой банк, т.е. безобъяснения причин отказаться от оплаты товара. А товар тем временем прибыл иразгружен в чужом порту за тридевять земель от продавца. Известны случаи, когданечестные импортеры на основании полученных документов забирали у транспортнойорганизации товары и скрывались. Если бы продавец не имел банковской гарантии,ему бы пришлось или попытаться продать товар в месте его нахождения, скореевсего с очень большой скидкой, или заплатить экспедиторской фирме заперемаркировку и отправку товара обратно. Конечно, продавец имеет правообратиться в арбитраж с иском о взыскании с покупателя стоимости товара ипонесенных им дополнительных расходов, но если покупатель обанкротился, то врядли вообще удастся получить полное возмещение убытков, даже по решениюарбитражного суда.
Поэтому при расчетахбанковскими переводами в контракт следует обязательно включать обязательствопокупателя предоставлять банковскую гарантию платежа и отгружать товар толькопосле получения такой гарантии и проверки содержащихся в ней обязательств.
Особое внимание наполучение банковской гарантии платежа следует обращать продавцам товаров,изготовляемых по специальным требованиям покупателей, которые сложно продатьдругим потребителям. В этих случаях в контрактах следует предусматриватьобязательства покупателей предоставлять банковские гарантии платежей в сроки,предшествующие началу изготовления товаров.
Чтобы повыситьэкономическую эффективность торговых операций, следует рекомендовать продавцамвыбирать базисные условия поставок с наиболее короткими сроками выполнениясвоих обязательств. Такими условиями являются: EXW, FCA, CIP, СРТ. Например,при CIP и СРТ продавец считается выполнившим свои обязательства в моментпередачи груза первому перевозчику. Буквально в тот же день он может направитьбыстрой связью документы покупателю и в течение 3-7 дней получить платеж, в товремя как груз при поставках в дальние страны может находиться в пути нескольконедель.
Если на момент обращенияза гарантией или направления в банк платежного поручения на счете покупателя неокажется необходимых средств, то банк-перевододатель может потребовать отпокупателя внесения соответствующей суммы на его счет или, если покупательявляется надежным клиентом, прокредитовать его на согласованных условиях.
3.4 Вариант платежа привзаимных расчетах по претензиям
В механизме такихрасчетов нет принципиальных отличий от ранее описанных вариантов. Если сторонаконтракта на основании договоренности по удовлетворению предъявленной ейпретензии или по решению арбитражного суда обязана перевести другой сторонесогласованную или определенную судом сумму, она дает соответствующее платежноепоручение своему банку с соответствующими реквизитами, указав, в счетудовлетворения какой претензии делается данный перевод. В некоторых случаях посоглашению сторон или по решению суда потерпевшая сторона обязана передатьплательщику счет, подтверждающий ее фактические расходы, связанные спретензией.
Правовой основоймеждународных расчетов платежными поручениями является Типовой закон ЮНСИТРАЛ омеждународных кредитовых переводах, разработанный Комиссией ООН по правумеждународной торговли.
3.5 Расчеты платежнымипоручениями в России
Принципы расчетовплатежными поручениями в России не отличаются от принятых в международнойторговле. Технически они более сложны, поскольку осуществляются через такиепромежуточные звенья, как расчетно-кассовые центры (РКЦ). Однако в Россиитехника расчетов постепенно совершенствуется и неизбежно будет приближаться кмеждународным правилам. Преодоление кризиса неплатежей, совершенствованиебанковской системы и обострение конкуренции на рынке банковских услуг сделаютневыгодными для банков задержки с осуществлением платежей и прокрутки чужихсредств с целью получения незаконно заработанных денег.
Правовой основой расчетовплатежными поручениями в России являются ст. 863—866 ГК РФ.
4. Инкассовая формарасчетов
При инкассовой формерасчетов продавец направляет в банк, где открыт его счет, инкассовое поручениев комплекте с оговоренным в контракте набором документов и поручает этому банку(ремитенту) осуществить с банком-корреспондентом, в котором имеется счетпокупателя (инкассирующим банком), платеж или акцепт векселей противперечисленных в поручении документов с условием, что передача документовпокупателю будет произведена инкассирующим (представляющим) банком только послеупомянутых платежа или акцепта.
Контрактные условия приинкассовой форме расчетов могут быть сформулированы следующим образом:
«Расчеты за товарныепоставки по настоящему Контракту будут осуществляться документарным инкассочерез банки-корреспонденты (далее следует указать официальные названия и адресабанков Продавца и Покупателя)1. Платеж наличными [или акцепт векселей (тратт)]будет произведен против предоставления Продавцом следующих документов. (Далееперечисляются документы, аналогичные тем, которые перечислены в вариантеплатежа банковским переводом против поставки товара.) Инкассирующий банкпередает товарораспорядительные документы Покупателю только после списания сего счета суммы платежа и акцепта им векселей (тратт)».
Продавец и покупательсогласовывают, что при исполнении заключаемого ими контракта будет использованаинкассовая форма расчетов, и договариваются включить в его текствышеприведенную формулировку или вносят в нее необходимые коррективы.
Платеж инкассо непозволяет покупателю получить товаросопроводительные документы до платежа затовар, но он не гарантирует платеж в случае финансовых затруднений покупателя.Поэтому, если товар продан недостаточно знакомой фирме или при отсутствиисведений о твердом финансовом положении контрагента, в контракт следуетвключить условие предоставления банковской гарантии платежа на полную сумму.
При наступлениипредусмотренного в контракте срока покупатель направляет продавцу банковскуюгарантию платежа, полученную в инкассирующем или другом согласованном спродавцом банке.
Получив и проверивгарантию платежа, продавец отгружает товар покупателю или указанному имгрузополучателю и направляет в банк-ремитент инкассовое поручение, в которомуказывает следующее:
номер контракта;
наименование товара;
полный адрес плательщикаили его доверенного, которому должны быть представлены на акцепт коммерческиедокументы;
указание, что платеждолжен быть осуществлен без задержки (или в иной срок);
указание, чтотоварораспорядительные документы должны быть выданы покупателю только противплатежа;
если контракт предусматриваетпоставку товара несколькими партиями, то разрешение на осуществление частичныхплатежей;
указание о разделе оплатыкомиссий банком, участвующим в инкассовой операции;
инструкции банкам вотношении совершения протеста в случае отказа покупателя от платежа.
К инкассовому поручениюпродавец прилагает комплект коммерческих и финансовых документов, аналогичныхтем, которые были перечислены при описании варианта платежа банковскимпереводом против поставки товара.
Банк-ремитент Р, получивинкассовое поручение, формально проверяет наличие перечисленных в немдокументов и их форму. Он не обязан проверять правильность их содержания и ненесет за это ответственности.
Затем банк-ремитентпересылает инкассовое поручение инкассирующему банку И, который также формальнопроверяет полученные документы, передает их для проверки продавцу иосуществляет перевод денег через банк-ремитент. Плательщик доскональнопроверяет соответствие содержания документов контрактным условиям и убедившись,что поставка произведена в соответствии с условиями контракта, акцептуетдокументы, подтверждая согласие на уже произведенный платеж. Только послеосуществления покупателем платежа инкассирующий банк И ставит на документахотметку об оплате и передает их покупателю в качестве товарораспорядительныхдокументов для получения груза у перевозчика.
Инкассирующий банк Янаправляет банку-ремитенту извещение о произведенном платеже, а он, в своюочередь, зачисляет средства на счет продавца и информирует его, что такого-точисла по такому-то контракту на его счет поступила такая-то сумма во исполнениетакого-то его инкассового поручения. Расчет инкассо на этом завершен.
Однако, если покупательпри рассмотрении переданных ему документов обнаружит допущенные продавцомнарушения контрактных обязательств по поставке товара, он имеет право заявитьпротест и отказаться от акцепта. Тогда инкассирующий банк извещаетбанк-ремитент о списании ранее выплаченной суммы с его корсчета,восстанавливает ее на счете покупателя и в соответствии с инструкцией, содержащейсяв инкассовом поручении, направляет через банк-ремитент или непосредственнопродавцу обоснование отказа от платежа.
Урегулированиемразногласий по причинам неплатежа занимаются между собой непосредственнопродавец и покупатель.
В большинстве случаевпричинами отказа от платежей являются ошибки, допущенные при составлениидокументов. В этих случаях продавец, внеся соответствующие исправления, можетвновь направить в банк-ремитент инкассовое поручение с комплектом исправленныхдокументов, но все комиссионные расходы будет нести уже сторона, по чьей винебыли допущены ошибки.
В более редких случаяхнарушение продавцом обязательств бывает связано с ошибками в самом контрактелибо с неправильными действиями продавца или покупателя. Тогда продавецнаправляет в банк-ремитент новое инкассовое поручение с комплектом документовтолько после решения всех коммерческих вопросов. В тех случаях, когдапокупатель отказывается от платежа по причине финансовых затруднений или инойнеправомерной причине, продавец предъявляет к оплате гарантию выдавшему еебанку.
Как видно из изложенногоматериала, расчеты банковскими переводами и расчеты инкассо без использованиядополнительных гарантий банков являются опасными. В то же время расчеты инкассоимеют то преимущество, что покупатели не получают из банковтоварораспорядительные документы до осуществления ими акцептов платежей.
Инкассовая форма расчетовболее выгодна покупателям, поскольку на пересылку документов требуетсяопределенное время, и иностранный банк может задержать осуществление платежейсверх нормированных 10 дней. Вместе с тем наибольшая опасность для продавцасостоит в том, что за время от заключения контракта до поставок товаров можетрезко ухудшиться финансовое положение покупателя и у продавца возникнут неудобстваи убытки, аналогичные тем, которые были описаны в варианте платежа банковскимпереводом против поставки товара.
Поэтому если продавецнедостаточно знает покупателя или не уверен в его надежности, то в контрактеследует предусмотреть предоставление покупателем банковской гарантии платежа доконтрактного срока поставки товара или даже до начала его производства, еслитовар должен изготавливаться по индивидуальным требованиям покупателя.
Чтобы защитить своиинтересы от задержек в выплате денег, продавец может попытаться согласовать спокупателем и включить в контракт следующие дополнительные условия:
установить предельноеколичество дней на оплату после получения документов иностранным банком иввести штрафные санкции к покупателю за задержки платежей сверх установленныхпредельных сроков;
предусмотреть оплатупоставленного товара банком страны экспортера с последующим извещением банкаполучателя по телеграфу, факсу или электронной почте о принятии им на инкассодокументов продавца и об отсылке их банку покупателя.
Чтобы избежатьпротиворечий в оплате комиссионных банкам, участвующим в инкассовых расчетах,целесообразно разделить эти выплаты между продавцом и покупателем по принципу:каждый оплачивает комиссии банкам своей страны.
Если продавцу удастсявключить в контракт перечисленные дополнения, то все они, кроме условияпредоставления банковской гарантии, должны найти отражение в подготовленномпродавцом инкассовом поручении.
Расчеты по документарномуинкассо могут применяться и при нетоварных платежах, например при выплатеаванса или при расчетах по взаимным претензиям, что должно быть предусмотрено условиямиконтракта с указанием, против каких документов осуществляются платежи. Такимидокументами могут быть счета-фактуры, товаросопроводительные документы напоставки запасных частей, протоколы согласования претензий и т.д. Для болееподробного изучения порядка осуществления международных инкассовых расчетовследует обратиться к Унифицированным правилам по инкассо (редакция 1995 г.),действующим с 1 января 1996 г.
Список литературы
Лавров С. И., Фролов Б. А. Валютно-финансовые отношенияпредприятий и организаций с зарубежными партнерами. 2-ое изд., доп. и перераб.М., Информ, 2009.
Международное торговое право: расчеты по контрактам. Сборникмеждународных документов. Сост. и вступ. ст. Т. П. Лазаревой. — М.: Московскийнезависимый институт международного права, 2008.
Основы международного бизнеса. Словарь-справочник / Под ред.С. И.Долгова, отв. сост. В. В. Васильев. М.: Издательство БЕК, 2007.
Покровская В. В. Международные коммерческие операции и ихрегламентация. Внешнеторговый практикум. М.: Инфра-М, 2006.
Синецкий Б. И. Внешнеэкономические операции: организация итехника. — М., 2009.