Министерство науки и образованияРоссийской Федерации
Югорский государственный университет
Институт экономики и финансов
Кафедра экономики и управления напредприятии
Курсовая работа
на тему: «Анализ использованиятрудовых ресурсов ОАО «Нефтяная компания «Таркосаленефтегаз»
Выполнил студент гр. 6340
Одинцова Н.С.
Руководитель: доцент
Богомолова Л.Л.
Ханты-Мансийск
2010 г.
Содержание
Введение
1. Теоретическиеосновы анализа использования трудовых ресурсов
1.1 Анализдинамики, структуры и обеспеченности организации трудовыми ресурсами
1.2 Анализтекучести трудовых ресурсов
1.3 Анализиспользования фонда рабочего времени
1.4 Анализпроизводительности труда
2. Организационно– экономическая характеристика ОАО «НК «Таркосаленефтегаз»
2.1 Анализосновных направлений деятельности ОАО «НК «Таркосаленефтегаз»
2.2 Анализиспользования основных фондов ОАО «НК «Таркосаленефтегаз»
2.3 Анализфинансовых результатов ОАО «НК «Таркосаленефтегаз»
3. Анализиспользования трудовых ресурсов на предприятии ОАО «НК «Таркосаленефтегаз»
3.1 Анализдинамики, структуры и обеспеченности организации трудовыми ресурсами
3.2 Анализтекучести трудовых ресурсов
3.3 Анализиспользования фонда рабочего времени
3.4 Анализпроизводительности труда
Заключение
Список использованных источников
Введение
Всем известна фраза«кадры решают всё», и с этим нельзя не согласиться. При неправильно подобранныхкадрах, предприятие или организация не смогут эффективно работать. Каждоепредприятие при этом имеет свои особенности. В условиях рынка и усиливающейсяконкуренции проблемы, связанные с кадрами, становятся особенно актуальными.
Любая организация можетдостичь самых высоких целей, любых прибылей при наличии одного условия — если унее есть специалисты, способные решать поставленные задачи. Достаточная обеспеченностьпредприятий нужными трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокийуровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объемовпродукции и повышения эффективности производства. В частности, отобеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использованиязависят объем и своевременность выполнения всех работ, эффективностьиспользования оборудования, машин, механизмов и как результат — объемпроизводства продукции, ее себестоимость, прибыль и ряд других экономическихпоказателей.
Производительность труда – основной показатель экономическойэффективности производства отрасли и каждого предприятия. Выявление резервов ипутей повышения производительности труда должно опираться на комплексный технико-экономическийанализ работы предприятия. Анализ производительности труда позволяет определитьэффективность использования предприятием трудовых ресурсов и рабочего времени.
Предмет курсовой работы –трудовые ресурсы предприятия.
Объектом курсовой работыявляется ОАО «Нефтяная компания «Таркосаленефтегаз»
Цель данной работы — проведения анализа наличия, движения, обеспеченности предприятия трудовымиресурсами, а так же анализ использования фонда рабочего времени и анализ трудаи заработной платы на предприятии.
Исходяиз поставленной цели задачи курсовой работы следующие:
1. ознакомиться стеоретическими основами анализа использования трудовых ресурсов;
2. провестиорганизационно – экономическую характеристику предприятия, на примере ОАО«Нефтяная компания «Таркосаленефтегаз»;
3. исследоватьструктуру, динамику, обеспеченность предприятия ОАО «НК «Таркосаленефтегаз»трудовыми ресурсами, а также текучесть кадров;
4. проанализироватьфонд рабочего времени на предприятии и выявить резервы производительность труда.
Для решения поставленных задач были использованы бухгалтерскиеотчетности по предприятию ОАО «Нефтяная компания «Таркосаленефтегаз», ТрудовойКодекс Российской Федерации, а также научная литература, необходимая длянаписания курсовой работы.
1. Теоретические основы анализа использования трудовыхресурсов
1.1Анализ динамики, структуры и обеспеченности организации трудовыми ресурсами
Подтрудовыми ресурсами организации понимают численность и состав ее персонала. Отобеспеченности организации трудовыми ресурсами и эффективности их использованиязависят объем, качество и своевременность выполнения производственных задач,эффективность использования машин, механизмов, оборудования, которые, в своюочередь, влияют на объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль иряд других финансово – экономических показателей.
Различают такие понятия,как «кадры», «персонал» и «трудовые ресурсы предприятия».
Понятие «трудовыересурсы предприятия» характеризует его потенциальную рабочую силу, «персонал» — весь личный состав работающих по найму постоянных и временных,квалифицированных и неквалифицированных работников. Под кадрамипонимается штатный (основной, постоянный) состав квалифицированных работниковорганизаций, государственных учреждений, профессиональных, общественных и иныхорганизаций. Кадры характеризуются численностью, составом и профессиональной,квалификационной, должностной и половозрастной структурой. К кадрам не относятвременных и сезонных работников, совместителей, работающих по краткосрочным трудовымсоглашениям, нештатных сотрудников, а также лиц, занятых индивидуальнойтрудовой деятельностью в сфере коммерческой торговли.
Состав и количественныесоотношения отдельных категорий и групп работников предприятия характеризуют структурукадров. Структура кадров анализируется по каждому подразделению предприятияи может рассматриваться по таким признакам, как возраст, пол, уровеньобразования, результаты работы, квалификация, степень выполнения норм и т.д.
Кадры предприятия,непосредственно связанные с процессом производства продукции (услуг), т.е.занятые основной производственной деятельностью, представляют промышленно — производственный персонал (ППП).
Работникипромышленно-производственного персонала подразделяются на две основные группы: рабочиеи служащие. Рабочие подразделяются на основных и вспомогательных. Вгруппе служащих выделяют следующие категории работающих:
· руководители — лица, наделенные полномочиямипринимать управленческие решения и организовывать их выполнение. Ониподразделяются на нелинейных, возглавляющих относительно обособленныехозяйственные системы, и функциональных, возглавляющих функциональные отделыили службы;
· специалисты — работники, занятыеинженерно-техническими, экономическими, бухгалтерскими, юридическими и другимианалогичными видами деятельности;
· собственнослужащие —работники, осуществляющие подготовку и оформление документации, учет иконтроль, хозяйственное обслуживание и делопроизводство (агенты, кассиры,контролеры, делопроизводители, учетчики, чертежники и др.).
Кадры предприятияподразделяются по профессиям, специальностям и уровням квалификации.
Под профессиейподразумевается особый вид трудовой деятельности, требующий определенныхтеоретических знаний и практических навыков, а под специальностью — вид деятельностив пределах профессии. Квалификация характеризует степень овладения работникамитой или иной профессией или специальностью и отражается в квалификационных(тарифных) разрядах и категориях, которые им присваиваются в зависимости оттеоретической и практической подготовки.
Анализ динамики трудовыхресурсов проводится по следующим показателям:
1) Среднегодоваячисленность работников.
Рассчитывается как суммачисленности работников за каждый месяц деленная на 12 месяцев или суммачисленности работников на начало года и на конец года деленная на 2.
2) Среднесписочнаячисленность работников.
Среднесписочнаячисленность работников определяется следующим образом:
· за месяц – суммированиемчисленности работников списочного состава за каждый календарный день отчетногомесяца, включая праздничные (не рабочие) и выходные дни, и деления полученнойсуммы на число календарных дней отчетного месяца. Численность работниковсписочного состава за праздничные (нерабочие) и выходные дни принимается равнойчисленности работников за рабочий день, предшествовавший выходным илипраздничным (нерабочим) дням;
· за квартал –суммированием среднесписочной численности
работников за все месяцыработы предприятия в квартале и деления полученной суммы на 3
· за период сначала годапо отчетный месяц включительно —
суммированиемсреднесписочной численности работников за все месяцы, истекшие за период сначала года по отчетный месяц включительно и деления полученной суммы на число месяцев работы предприятия запериод с начала года;
· за год – суммированиемсреднесписочной численности
работников за все месяцыотчетного года и деления полученной суммы на 12 или сумма численностиработников за все дни года деленная на 365 дней.
Анализдинамики использования трудовых ресурсов может проводится по категориям, попрофессиям, по полу, по возрасту, по стажу работы, по уровню образования.
Обеспеченностьпредприятия трудовыми ресурсами определяется путем сравнения фактическогоколичества работников по категориям и профессиям с плановой потребностью.Особое внимание уделяется анализу обеспеченности предприятия кадрами наиболееважных профессий. Необходимо также анализировать качественный состав персоналапо уровням квалификации. Квалификационный уровень работников во многом зависитот их возраста, стажа работы, образования и т.д. Поэтому в процессе анализаизучают изменения в составе рабочих по этим признакам.
1.2 Анализ текучести трудовых ресурсов
Кадры предприятия неявляются постоянной величиной: одни работники увольняются, другие принимаютсяна работу. Состояние кадров предприятия определяется с помощью следующихкоэффициентов, исчисляемых в процентах к среднесписочной численности:
Коэффициент оборота по приему – это отношение численности всехпринятых работников за отчетный период к среднесписочной численности работниковза тот же период.
/>, где
РП — количество принятого на работу персонала заотчетный период;
Р – среднесписочная численность работников.
Коэффициент оборота повыбытию – этоотношение всех уволившихся работников в отчетном периоде к среднесписочнойчисленности работников.
/> , где
РВ –количество уволившихся работников за отчетный период;
Р – среднесписочная численность работников.
Коэффициент текучести кадров – это отношение работников выбывшихпо причине (по собственному желанию, за нарушение трудовой дисциплины) ксреднесписочной численности работников.
/>, где
РВП – количество уволившихся работников по своемужеланию и за нарушение трудовой дисциплины за отчетный период;
Р — среднесписочная численность работников.
Сумма значенийкоэффициентов по приему и выбытию характеризует общий оборот рабочей силы.
/>, где
РП — количество принятого на работу персонала заотчетный период;
РВ –количество уволившихся работников за отчетный период;
Р – среднесписочная численность работников.
Коэффициент постоянствакадров:
/>, где
РГ –количество работников, проработавших год за отчетный период;
Р — среднесписочнаячисленность работников.
Абсолютныепоказатели движения персонала предприятий находят отражение в балансах ресурсоврабочей силы, которые могут быть построены на любом уровне — от предприятия доэкономики в целом. В балансах показывается:
1. наличиеработников на начало периода;
2. численностьпринятых на работу всего и в том числе по источникам:
— по направлениям службы занятости;
— в порядке перевода из других предприятий;
— другие источники (принято самими предприятиями; вернулось после армии и т.п.);
3.численность уволенных с работы всего и в том числе по причинам выбытия:
— впорядке перевода в другую организацию;
— всвязи с расторжением трудового договора по инициативе работника (пособственному желанию);
— всвязи с расторжением трудового договора по инициативе администрации;
— призывили поступление на военную службу;
— другиепричины;
4.численность работников на конец периода.
3.5 Анализ использования фонда рабочего времени
Объемпроизводства товаров зависит не столько от численности работающих, сколько отколичества затраченного на производство труда, определенного количествомрабочего времени. Поэтому анализ использования рабочего времени является важнойсоставной частью аналитической работы в организации. В процессе анализаиспользования рабочего времени следует проверить обоснованностьпроизводственных заданий, изучить уровень их выполнения, выявить потерирабочего времени, установить их причины, наметить пути дальнейшего улучшенияиспользования рабочего времени, разработать необходимые мероприятия.
Анализиспользования рабочего времени осуществляется на основе баланса рабочеговремени. В зависимости от поставленной цели и точности измерения резервовповышения производительности труда применяются различные значения фондарабочего времени: номинальный, явочный, эффективный (полезный).Основныесоставляющие баланса представлены в таблице 1.
Таблица 1 — Основные показатели баланса рабочего времени одного рабочегоПоказатель фонда времени Условное обозначение Формула расчета Примечания Календарный фонд
Тк
Тк = 365 дней
tвых – время выходных и праздничных дней;
tнеяв – дни неявок: отпуска, по болезни, по решению администрации, прогулы и пр.;
t – номинальная продолжительность рабочего времени;
tвп – время внутрисменных простоев и перерывов в работе, сокращенных и льготных часов.
Номинальный
(режимный) фонд
Тном
Тном = Тк – tвых
Явочный
(реальный) фонд
Тяв
Тяв = Тном – tнеяв Полезный фонд
Тп
Тп = Тяв* t — tвп
Полнотаиспользования трудовых ресурсов оценивается по количеству отработанных дней ичасов одним работником за период, а также по степени использования фондарабочего времени. Такой анализ проводят как по отдельным категориям персонала,так и в целом по организации.
Дляанализа использования совокупного календарного фонда времени необходимоопределить его потенциальную величину. Фонд рабочего времени (ТРВ)зависит от численности рабочих (ЧP), количества отработанных одним рабочим дней в среднемза год (Д), средней продолжительности рабочего дня (t):
ТРВ=ЧP* t * Д
В ходеанализа необходимо выявить причины образования потерь рабочего времени.Классификация потерь рабочего времени разделяет потери рабочего времени нарезервообразующие и нерезервообразующие. Резервообразующие — это потери,которые могут быть снижены при системной организации работы по снижению потерьрабочего времени. Среди них могут быть: дополнительные отпуска с разрешенияадминистрации, невыходы на работу по болезни, прогулы, простои из-занеисправности оборудования, отсутствие работы, сырья, материалов, топлива,энергии и т.д. (таблица 2).
Таблица2 — Классификация потерь рабочего времениПотери рабочего времени Целосменные невыходы на работу Внутрисменные перерывы и потери рабочего времени Незервообразующие Резервообразующие Незервообразующие Резервообразующие Праздничные и выходные дни Неявки по болезни и с разрешения администрации Сокращенный рабочий день подростков Простои Очередные отпуска Неявки в связи с выполнением гос. обязанностей Перерывы женщинам для кормления детей Потери, вызванные нарушением трудовой дисциплины Дополнительные отпуска (учащихся, по беременности и родам и пр.) Неявки вследствие нарушений уголовного права Неполный рабочий день по согласованию с администрацией Потери временные, в связи с микротравмами Дополнительные неоплаченные отпуска Прогулы Неполная рабочая неделя по согласованию с администрацией Преждевременное окончание работы, по согласованию с администрацией
1.4Анализ производительности труда
Производительностьтруда является одним из важнейших качественных показателей работы организации,выражением эффективности затрат труда. Уровень производительности трудахарактеризуется соотношением объема производства и продаж товаров иливыполненных работ и затрат рабочего времени. От уровня производительности трудазависят темпы развития промышленного производства, увеличение заработной платыи доходов, размеры снижения себестоимости продукции. Повышениепроизводительности труда путем механизации и автоматизации труда, внедренияновой техники и технологии практически не имеет границ, поэтому целью анализапроизводительности труда является выявление возможностей дальнейшего увеличениявыпуска продукции за счет роста производительности труда, более рациональногоиспользования работающих и их рабочего времени.
Исходяиз указанных целей, выделяют следующие задачи изучения производительности трудав организациях:
· измерение уровняпроизводительности труда и его динамики;
· изучение факторовпроизводительности труда и выявления резервов ее дальнейшего повышения;
· анализвзаимосвязи производительности труда с другими экономическими показателями,характеризующими результаты работы организации.
Производительностьтрудахарактеризуетсяобъемом производства товаров (объемом выполненных работ), произведенной однимработником в единицу рабочего времени. При планировании, учете и анализепроизводительность труда принято рассчитывать по формуле
W= V: T,
где V — объем производства товаров;
T — трудовой показатель, в отношениикоторого исчисляется производительность труда.
Объемпроизводства товаров и, соответственно, производительность труда могут бытьвыражены в натуральных, условно-натуральных, стоимостных и трудовых единицахизмерения. Стоимостные показатели являются универсальными, определяются внастоящее время через договорные цены, однако испытывают на себе влияниеинфляции и не очень четко характеризуют реальную производительность труда.Натуральные показатели, в свою очередь, имеют ограниченное применение,используются при составлении планов предприятий (основных цехов и участков), неподвержены влиянию инфляции, дают фактическое представление опроизводительности труда при изготовлении конкретного вида продукции.
Трудовыеизмерители характеризуют динамику производительности труда на конкретнойоперации. В этом случае нормируемую трудоемкость изготовления определенногообъема продукции (учетная единица) делят на планируемые или фактическиетрудозатраты при изготовлении того же объема продукции. Это самый точныйизмеритель эффективности труда, однако он имеет ограниченное применение. Взависимости от численности работающих, учитываемых при планированиипроизводительности труда, различают показатели в расчете на одного работника ив расчете на одного производственного рабочего. В зависимости от единицырабочего времени различают следующие виды производительности труда: годовую,квартальную, месячную, декадную, дневную, сменную и часовую.
Внастоящее время в качестве основного показателя применяется оценкапроизводительности труда в стоимостном измерении:
W=V: RCC,,
где Rcc— среднесписочная численностьработников, чел.
Такимобразом, исходя из приведенной формулы, можно заключить, что на величинупроизводительности труда оказывают влияние две группы факторов:
1)изменение объема производства товаров;
2)изменение численности работников организации.
Факторы повышенияпроизводительности труда можно классифицировать по трем направлениям:
1) факторы, создающиеусловия для роста производительности труда: уровень развития науки, повышенияквалификации работников, укрепление трудовой дисциплины, сокращение текучестикадров и др.);
2) факторы,способствующие росту производительности труда: материальное и моральноестимулирование, совершенствование оплаты труда, внедрение научно и техническиобоснованных норм труда, внедрение прогрессивной технологии и др.
3) факторы,непосредственно определяющие уровень производительности труда на предприятии:механизация и автоматизация производственных процессов, улучшение качестватруда, ликвидация простоев, устранение брака, совершенствование управления иорганизации труда и др.
Базой повышения уровняпроизводительности труда является научно-технический прогресс.
2.Организационно – экономическая характеристика ОАО «НК «Таркосаленефтегаз»
2.1Анализ основных направлений деятельности ОАО «НК «Таркосаленефтегаз»
Открытоеакционерное общество «Нефтяная компания»Таркосаленефтегаз" зарегистрирована в Пуровском районеЯмало-Ненецкого автономного округа в марте 1994 года в числе первых акционерныхобществ регионального ТЭК.
Производственныекомплексы, средства коммуникации и главный офис компании находятся в поселкеТарко-Сале (ул. Тарасова 28), административном центреПуровского района Ямало-Ненецкого автономного округа.
Уставной капитал компании был сформирован за счетвклада учредителей:
· Геологическоепредприятие по поиску, разведке, добыче и переработке нефти и газа ОАО«Пурнефтегазгеология»
· Предприятие подобыче, транспортировке и переработке газа и газового конденсата РАО ГазпромООО «Сургутгазпром»
· ОАО «Самарскоенародное предприятие «Нова».
Акционеры ОАО «НК «Таркосаленефтегаз» взяли на себяобязательство действовать совместно путем объединения имущества, средств иусилий для эффективной разработки, обустройства и эксплуатацииВосточно-Таркосалинского нефтегазоконденсатного месторождения, комплексногоиспользования углеводородного сырья, его реализация и получение прибыли.
Основной целью деятельности ОАО «Нефтяная компания«Таркосаленефтегаз» является получение прибыли.
Основными видами деятельности компании являются:
- комплекснаяразработка Восточно-Таркосалинского и других нефтегазоконденсатныхместорождений с применением современных методов повышения нефтеотдачи пластовдля ускорения их ввода в эксплуатацию и получения прибыли от реализациидобываемых углеводородов как в Российской Федерации, так и за ее пределами;
- проведениеработ, связанных с использованием сведений, составляющих государственную тайну;
- эксплуатациявзрывоопасных производственных объектов;
- эксплуатацияпожароопасных производственных объектов;
- эксплуатацияхимически опасных производственных объектов;
- эксплуатациянефтегазодобывающих производств;
- переработканефти, газа и продуктов их переработки;
- хранениенефти, газа и продуктов их переработки;
- реализациянефти, газа и продуктов их переработки;
- деятельностьпо эксплуатации газовых сетей;
- производствомаркшейдерских работ;
- осуществлениевнешнеэкономической деятельности по реализации добываемых обществом углеводородови другой продукции за рубежом и их комплексной переработки для сокращенияэкспорта сырья;
- извлечениепопутных материалов (веществ) и элементов, воды и углеводородного сырья, добычадругих полезных ископаемых в границах лицензионных участков;
- использованиезаказов государственных предприятий, учреждений, организаций, кооперативов,частных лиц и иностранных фирм на основе заключаемых договоров и контрактов, атакже собственная производственная и коммерческая деятельность;
- предоставлениеширокого комплекса услуг Российским и иностранным физическим и юридическимлицам.
ОАО«Нефтяная компания «Таркосаленефтегаз» реализует продукцию в Пуровском районеЯНАО.
Основныепокупатели по видам продукции:
- газприродный (ОАО «НОВАТЭК», ОАО «Пур-Лэнд», ОАО НГК Итера);
- СОГ(ОАО«НОВАТЭК», ОАО НГК Итера);
- нефть(ОАО«НОВАТЭК», ОАО НГК Итера);
- газовыйконденсат (ОАО «НОВАТЭК», ОАО НГК Итера)
Емкостьрынка углеводородов превышает предложение и поэтому основными конкурентнымипреимуществами в отрасли являются низкая стоимость добычи, использование новыхэффективных технологий добычи и малая удаленность от сетей магистральныхтрубопроводов. Рынок газа на 95 и более процентов контролируется ОАО Газпром.
ОАО «НК»Таркосаленефтегаз" является единственной компанией своего масштаба,которая занимается не только добычей, транспортом и реализацией нефти, а такжесобирается делать акцент на добычу и реализацию газа и газового конденсата.Единственным конкурентом компании в этой области будет являться РАО«Газпром».
2.2Анализ использования основных фондов ОАО «НК «Таркосаленефтегаз»
Вцелях определения стратегии и тактики эксплуатации основных средств в условияхменяющейся конъюктуры рынка организуется учет и анализ наличия (состава) идвижения основных средств. Анализ структуры основных средств позволяет оценитьих отношение с точки зрения степени их использования в производственномпроцессе. От изменений структуры основных средств, их движения во многомзависит технический уровень производства.
Движениеосновных средств связано с осуществлением хозяйственных операций попоступлению, внутреннему перемещению и выбытию основных средств.
Впроцессе анализа необходимо оценить размеры, динамику и структуру вложенийкапитала организации в основные средства, выявить главные функциональныеособенности производственной деятельности анализируемого хозяйствующегосубъекта.
Рассмотримсостав, структуру и движение основных средств за 2007,2008,2009 годы напредприятии ОАО«НК „Таркосаленефтегаз“.
Остаток основных средств на конец периодаопределяется балансовым методом:
Ск = Сн + Сп +Св,
где Сн – стоимость основныхсредств на начало периода;
Сп – стоимость новых основныхсредств, поступивших (введенных) в отчетном периода;
Св – стоимость основныхсредств, выбывших в отчетном периоде.
Таблица3 – Состав, структура и движение основных средств на предприятии ОАО „НК“Таркосаленефтегаз» за 2007 годСостав основных средств На начало 2007 года Поступило, тыс.руб. Выбыло, тыс.руб. На конец 2007 года Темп роста, % сумма, тыс.руб структура, % сумма, тыс.руб структура, % Здания 18 004 2,9 6 781 - 24 785 3,6 137,7 Сооружения 550 305 89 27 722 - 578 027 83,7 105 Машины и оборудование 35 485 5,7 7 282 205 42 562 6,2 120 Транспортные средства 12 686 2,1 26 154 6 38 834 5,6 306,1 Производственный и хозяйственный инвентарь 255 0,1 923 - 1 178 0,2 462 Другие виды основных средств 1 325 0,2 4 123 - 5 448 0,7 411,2 Итого 618 060 100 72 985 211 690 834 100 111,8 в том числе: производственные 617 323 99,9 65 217 211 682 329 98,8 110,5 непроизводственные 737 0,1 7 768 - 8 505 1,2 1154
По величине стоимости наиболее значимымэлементом состава основных средств организации на начало 2007 года являютсясооружения 550 305тыс.руб., что составили 89% от общего объема основных средств, машины и оборудованиесоставили 5,7% или 35 485 тыс.руб. Далее идут здания 2,9% или 18 004 тыс.руб.Наименьшую долю занимает производственный и хозяйственный инвентарь 0,1% или255 тыс.руб.
Стоимость основныхсредств за отчетный период увеличилась на 72 985 тыс.руб. или на 11,8 %, чтосложилось в основном за счет приобретения сооружений (27 722 тыс.руб.) итранспортных средств(26 154 тыс.руб.). Выбытие основных средств произошло поэлементам: машины и оборудование, что составило 205 тыс.руб. и транспортныесредства составили 6 тыс.руб.
Таким образом происходитувеличение основных средств на 11,8% или на 72774 тыс.рублей по сравнению сначалом года, из них 72985 тыс.руб. поступления и 211 тыс.руб. выбытие основныхсредств.
Доля производственных основных фондовсоставила 99,9 % на начало года и 98,8 % на конец года. Непроизводственныефонды на начало года 0,1%, а на конец года произошло их увеличение на 1,1%, исоставили 1,2%.
Таблица4 – Состав, структура и движение основных средств на предприятии ОАО «НК»Таркосаленефтегаз" за 2008 годСостав основных средств На начало 2008 года Поступило, тыс.руб. Выбыло, тыс.руб На конец 2008 года Темп роста, % сумма, тыс.руб структура, % сумма, тыс.руб. структура, % Здания 24 785 3,6 19 336 - 44 121 3,3 178 Сооружения 578 027 83,7 388 801 93 966 735 71,3 167,2 Машины и оборудование 42 562 6,2 215 899 427 258 034 19,1 606,3 Транспортные средства 38 834 5,6 35 718 440 74 112 5,5 190,8 Производственный и хозяйственный инвентарь 1 178 0,2 3 664 - 4 842 0,3 411 Другие виды основных средств 5 448 0,7 1 638 - 7 086 0,5 130,1 Итого 690 834 100 665056 960 1 354 931 100 196,1 в том числе: производственные 682 329 98,8 - - 682 329 50,3 100 непроизводственные 8 505 1,2 4 477 - 12 982 0,95 152,6
Вструктуре состава основных средств на предприятии в 2008 году на начало года83,7% или 578 027 тыс.руб. занимают сооружения, 6,2% — машины и оборудование,5,6% транспортные средства. Поступление основных средств происходит по всемэлементам: 338801 тыс.руб. по сооружениям, 215899 тыс.руб. по машинам иоборудованию, и 35728 тыс.руб. по транспортным средствам. Всего выбыло основныхсредств на сумму: 960 тыс.руб. из них: 440 тыс.руб транспортные средства; 427тыс.руб. машины и оборудование и 93 тыс.руб. сооружения. Таким образом на конец2008 года произошло увеличение основных средств по всем элементам: здания –увеличение в 2 раза; сооружения в 2 раза; машины и оборудование в 5 раз;транспортные средства в 2 раза; производственный и хоз.инвентарь в 4 раза; другиевиды основных средств в 1,5 раза. Темп роста составил 96,1%.
Вструктуре основных фондов производственные фонды занимают 98,8 % на началогода, и 50,3 % на конец года. Непроизводственные фонды занимают 1,2% на начало2008 года, и 0,95% на конец года.
Таблица5 – Состав, структура и движение основных средств на предприятии ОАО «НК»Таркосаленефтегаз" за 2009 годСостав основных средств На начало 2009 года Поступило, тыс.руб. Выбыло, тыс.руб. На конец 2009 года Темп роста, % сумма, тыс.руб структура, % сумма, тыс.руб структура, % Здания 44 121 3,3 588 359 - 632 480 21,1 1433,5 Сооружения 966 735 71,3 862 983 5 818 1 823 899 60,7 188,6 Машины и оборудование 258 034 19,1 177 609 8 435 635 14,4 168,8 Транспортные средства 74 113 5,5 18 470 354 92 229 3,1 124,4 Производственный и хозяйственный инвентарь 4 842 0,3 5 703 62 10 483 0,3 216,5 Другие виды основных средств 7 086 0,5 2 219 12 9 293 1,3 131,1 Итого 1 354 931 100 1 655 343 6 254 3 004 020 100 221,7 в том числе: производственные 682 329 50,3 - - 682 329 22,7 100 непроизводственные 12 982 0,95 7 922 74 20 830 0,7 160,5
Каквидно из таблицы 5, изменение стоимости основных средств происходит по всемэлементам, выбытие происходит также по всем элементам.
Наначало 2009 года приходилось основных средств на сумму 1 354 931 тыс.руб., а наконец года 3 004 020 тыс.руб., таким образом темп роста составил221,7%.Выбывшие основные средства на сумму 6 254 тыс.руб., а поступившие насумму 1 655 343 тыс.руб.
Наибольшийвес по поступившим основным средствам занимают сооружения 862 983 тыс руб.,затем здания 588 359 тыс.руб, машины и оборудование на сумму 177 609 тыс.руб.Наибольший вес по выбывшим основным средствам занимают сооружения 5 818тыс.руб.
Изменяетсяструктура основных фондов: на начало 2009 года производственные фонды составили682 329 тыс.руб. или 50,3%, а непроизводственные фонды 12 982 тыс.руб. или 0,95%.На конец года производственный фонды составили 682 329 тыс.руб. или 22,7%, а непроизводственные фонды 20 830 тыс.руб. или 0,7%. Темп роста непроизводственных фондов составил 60,5%.
Большоезначение имеет анализ движения и технического состояния основных средств,который проводится по данным бухгалтерской отчетности (форма№5). Для этогорассчитываются следующие показатели:
· коэффициентобновления (Кобн), характеризующий долю новых основных средств вобщей их стоимости на конец года:
/>
· срокобновления основных средств (Тобн):
/>;
· коэффициентвыбытия (Кв):
/>;
· коэффициентприроста (Кпр):
/>;
Рассчитаемэти коэффициенты для предприятияОАО «НК „Таркосаленефтегаз“ (таблица 6).
Таблица6 – Анализ движения и технического состояния основных средств на предприятииОАО „НК“Таркосаленефтегаз»Значение 2007 г. 2008 г. 2009 г. Отклонение (+,-) 2009 г. к 2007 г. Коэффициент обновления, % 10,56 0,49 55,1 44,54 Срок обновления, лет 8,4 1,04 0,82 -7,58
Коэффициент выбытия (Кв) 0,03 0,14 0,46 0,43
Коэффициент прироста (Кпр) 11,77 96,13 121,7 109,93
Изтаблицы видно, что обновление основных средств происходит за счет сооружений,транспортных средств в 2007 году; за счет сооружений, машин и оборудования в2008 году; за счет сооружений, зданий, машин и оборудования в 2009 году.Наибольшего своего значения коэффициент обновления достигает в 2009 году, чтона 44,54 меньше, чем в 2007 году. Таким образом техническое состояние основныхсредств на предприятии улучшилось за счет более интенсивного их обновления.
Срокобновления основных средств, уменьшается с каждым годом, за счет поступленияновых основных средств. Так в 2007 году срок обновления составил 8,4 лет, а в2009 году 0,82 года.
Коэффициентвыбытия имеет тенденцию к увеличению, если в 2007 году он составил 0,03%, то в2008 на 0,11 больше и составил 0,14.В 2009 году коэффициент обновления составил0,46. Это связано с растущей тенденцией выбытия основных средств, в 2007 годувыбытие произошло только по элементам: машины и оборудование, транспортныесредства. В 2009 году выбытие произошло по всем элементам, кроме зданий.
Наблюдаетсятенденция увеличения коэффициента прироста. За период 2007 – 2009 годынаблюдается превышение поступивших основных средств над выбывшими основнымисредствами. Причем с каждым годом поступление основных средств увеличивалось в10-ки раз. Поэтому отклонение этого коэффициента в 2009 году составило 109,93по сравнению с 2007 годом.
1.4Анализ финансовых результатов ОАО «НК «Таркосаленефтегаз»
Главноеместо в системе экономических показателей организации занимают показателифинансовых результатов: прибыли и рентабельности. Деятельность любойорганизации связана с привлечением необходимых ресурсов, использованием их впроизводственном процессе, продажей производственных товаров (работ, услуг) и сполучением финансовых результатов. В связи с этим особую значимость приобретаетанализ процесса формирования финансовых результатов.
Основнойцелью анализа финансовых результатов является выявление факторов, вызывающихуменьшение финансовых результатов, т.е. снижение прибыли и рентабельности.
Анализфинансовых результатов предполагает решение следующих задач:
— анализ состава и динамики прибыли;
— анализ финансовых результатов от обычных видов деятельности;
— анализ уровня среднереализационных цен;
— анализ финансовых результатов от прочих видов деятельности;
— анализ распределения и использования прибыли;
— анализ рентабельности деятельности организации.
Рассмотрим анализфинансовых результатов ОАО «НК»Таркосаленефтегаз" (таблица 7).
Таблица7 – Анализ финансовыхрезультатов ОАО «НК»Таркосаленефтегаз"Показатель Код стр. 2007 год, тыс.руб. 2008 год, тыс.руб. 2009 год, тыс.руб. Откл. (+,-), тыс.руб.2009 г к 2007 г Темп роста,% 2009г к 2007 г I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) 010 1 384 196 4 632 045 2 938 598 1554402 212 Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020 733 636 1 647 354 1 722 181 988545 234,7 Валовая прибыль 029 650 560 2 984 691 1 216 417 565857 186,9 Коммерческие расходы 030 36 392 1 415 704 243 676 207284 669,6 Управленческие расходы 040 - - 82 809 82809 - Прибыль (убыток) от продаж (строки (010 — 020 — 030 — 040)) 050 614 168 1 568 987 889 932 275764 144,9 II. Операционные доходы и расходы Проценты к получению 060 5 40 4 -1 80 Проценты к уплате 070 - 35 315 106 093 106093 - Доходы от участия в других организациях 080 - - 256 256 - Прочие операционные доходы 090 1 568 077 1 283 187 459 943 -1109134 29,3 Прочие операционные расходы 100 1 652 435 1 386 237 618 742 -1033693 37,44 III. Внереализационные доходы и расходы Внереализационные доходы 120 823 658 1 418 260 406 900 -416758 49,4 Внереализационные расходы 130 962 887 1 464 921 791 751 -171136 82,2 Прибыль (убыток) до налогообложения (строки 050 + 060 — 070 + 080 + 090 — 100 + 120 — 130) 140 420 568 1 384 001 240 449 -180119 57,1 Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи 150 58 461 93 758 68 872 10411 117,8 Прибыль (убыток) от обычной деятельности 160 362 107 1 290 243 171 577 -190530 47,4 IV. Чрезвычайные доходы и расходы Чрезвычайные доходы 170 - 926 709 709 - Чрезвычайные расходы 180 - - - Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки (160 + 170 — 180)) 190 362 107 1 291 169 172286 -189821 47,5
В результате анализафинансовой деятельности предприятия, видно, что выручка от продаж в 2007 годусоставила 1 384 196 тыс.руб., а в 2008 году была максимальной и составила 4 632045 тыс.руб., в 2009 году уменьшилась до 2 938 598 тыс.руб.
Прибыль от продаж в 2007году составила 614 168 тыс.руб. и ее уменьшению способствовали себестоимостьпроданных товаров и услуг 733 636 тыс.руб. и коммерческие расходы 36 392тыс.руб. В 2008 году мы видим увеличение прибыли почти в 3 раза по сравнению с2007 годом. А в 2009 году прибыль уменьшается до 889 932 тыс.руб., по мимосебестоимость проданных товаров и услуг, коммерческих расходов появляютсяуправленческие расходы 82 809 тыс.руб.
Прибыль доналогообложения в 2007 году составила 420 568 тыс.руб., а в 2008 году 1 384 001тыс.руб., т.е. в 3 раза больше чем в 2007 году. В 2009 году мы видим уменьшениеприбыли до налогообложения до 240 449 тыс.руб. В 2007 году наблюдаетсяпревышение операционных расходов над операционными доходами на 84358 тыс.руб,такое превышение характерно и для 2008 и 2009 гг. Превышение внереализационныхрасходов над внереализационными доходами наблюдается в 2007 г, 2008 г. и в2009г. Проценты к получению, что также отрицательно повлияли на прибыль доналогообложения максимального значения достигают в 2008 году, а минимального в2009 году.
Прибыль от обычнойдеятельности наибольшая в 2008 году и составила 1 290 243 тыс.руб., анаименьшая в 2007 году и составила 362 107 тыс.руб. Такое влияние оказал налогна прибыль, который в 2008 году составил 93 758 тыс.руб., в 2007 году равен 58 461тус.руб.,а в 2009 году 68 872 тыс.руб.
В 2008 году и в 2009 годуна чистую прибыль положительно повлияли чрезвычайные доходы, которые в 2008году составили 926 тыс.руб., а в 2009 году 709 тыс.руб.
Таким образом, чистаяприбыль в 2007 году составила 362 107 тыс.руб, а в 2008 году в 2 раза больше исоставила 1 291 169 тыс.руб. В 2009 году мы видим уменьшение чистой прибыли на189821 тыс. руб. по сравнению с 2007 годом, и она составила 172286 тыс.руб.
3.Анализ использования трудовых ресурсов на предприятии ОАО «НК«Таркосаленефтегаз»
3.1Анализ динамики, структуры и обеспеченности организации трудовыми ресурсами
Рассмотрим структуруработающих на предприятии ОАО «НК»Таркосаленефтегаз", анализ приведен в таблице 8.
Таблица 8 – Анализструктуры кадров на предприятии ОАО «НК»Таркосаленефтегаз" за 2007 – 2009 годыКатегории персонала 2007г. 2008г. 2009г.
Откло
нение
(+, -)
Тепм роста
2009г. к
2007г., % кол-во, чел уд. вес, % кол-во, чел уд. вес, % кол-во, чел уд. вес, % Всего работников 1110 100 1199 100 1189 100 79 107 Руководители 68 6,1 77 6,4 72 6,2 4 105,9 Специалисты 213 19,2 228 19 232 19,5 19 108,9 Служащие 72 6,5 81 6,7 82 6,9 10 113,8 Рабочие 757 68,2 813 67,9 803 67,4 46 106
Из таблицы видно, чточисленность работников в 2007 году составила 1110 человек, на долю которыхприходится 757 рабочих или 68,2 % от общей численности, 213 специалистов или19,2 %, затем 72 служащего и 68 руководителей. К 2008 году происходитувеличение численности персонала на 89 человек по сравнению с 2007 годом.Соответственно, происходит рост рабочих на 56 человек, специалистов на 15человек, служащих на 9 человек и руководителей на 9 человек. Происходятизменения в структуре кадров, т.е. увеличение процентного соотношения служащихна 0,2% и руководителей на 0,3%, и уменьшение специалистов на 0,2% и рабочих на0,3%. В 2009 году наблюдается незначительное уменьшение численности персоналана 10 человек по сравнению с 2008 годом, а по сравнению с 2007 годом увеличениена 79 человек. Итак, уменьшение численности произошло за счет сокращенияруководителей на 5 человек и рабочих на 10 человек. Увеличение специалистов на4 человека и служащих на 1 человек. В структуре кадров происходят похожиеизменения за счет незначительного изменения численности работников. Такимобразом в 2009 году по сравнению с 2007 годом мы видим, прирост численностиперсонала по всем категориям. Темп роста в среднем по персоналу составил 7%.
Рассмотрим структурутрудовых ресурсов предприятия по возрастному составу (таблица 9).
Таблица 9. Анализструктуры кадров по возрастному составуВозраст 2007 г. 2008 г. 2009 г. Отклонение (+,-), 2009г. к 2007 г. /> Числ-ть работн., чел. уд. вес, % Числ-ть работн, чел.
уд. вес,
% Числ-ть работн, чел.
уд.
вес, % /> /> менее 25 лет 133 12 132 11 155 13 22 /> 25-35 244 22 276 23 309 26 65 /> 36-55 654 59 683 57 630 53 -24 /> более55 79 7 108 9 95 8 16 /> Итого 1110 100 1199 100 1189 100 79 />
Изтаблицы видно, что в 2007 году численность работников с возрастом менее 25 летсоставила 133 человека, а в 2008 году на 1 человека меньше и составила 132человека, к 2009 году произошло увеличение персонала с этим возрастом на 23человека и равна 155 человек.
Количествоперсонала в возрасте 25-35 лет растет с каждым годов, если в 2007 году их было244 человека, то в 2008 году 276 человек, а в 2009 году 309 человек, что на 65человек больше, чем в 2007 году. Процентное соотношение дает нам такие жеданные, соответственно, увеличение по годам происходит на 1% (в 2008 году посравнению с 2007 годом), и на 3%(в 2009году по сравнению с 2008 годом).
Прирассмотрении возраста от 36 до 55 лет наблюдается увеличение их количества в2008 году, что составит 683 человека или 57% от всего количества работников. К2009 году идет их снижение до 630 человек, что на 24 человека меньше, чем в2007 году.
Персоналв возрасте более 55 лет наибольшей своей величины достигает в 2008 году и равен108 человек. К 2009 году происходит его снижение до 95 человек, что на 16человек больше, чем в 2007 году.
Рассмотримструктуру кадров на предприятии ОАО «НК»Таркосаленефтегаз" в зависимости отуровня образования.
Таблица9 – Анализ структуры кадров в зависимости от уровня образования на предприятии ОАО«НК „Таркосаленефтегаз“Уровень образования 2007г. 2008г. 2009г. отклонение (+, -) кол-во, чел уд. вес, % кол-во, чел уд. вес, % кол-во, чел уд. вес, % Всего работников 1110 100 1199 100 1189 100 79 Среднее и/или полное общее образование 511 46 479 40 464 38 -47 Начальное и/или среднее профессиональное образование 288 26 348 29 321 27 33 Высшее профессиональное образование 256 23 300 25 321 27 65 Послевузовское профессиональное образование 55 5 72 6 83 8 28
Изтаблицы видно, что в 2007 году при численности персонала 1110 человек 46% имеютсреднее и/или полное общее образование, 26% начальное и/или среднеепрофессиональное образование, 23% высшее профессиональное образование и 5%послевузовское профессиональное образование. В 2008 году в связи с принятием наработу 89 человек, меняется структура: наибольшую долю занимают работники собразованием среднее и/или полное общее образование 40%, а наименьшую долю спослевузовским профессиональным образованием 6%. В 2009 году происходитнезначительное изменение структуры, в зависимости от полученного образования.Увеличение персонала с высшим профессиональным образованием на 21 человек посравнению с 2008 годом и с послевузовским профессиональным образованием на 11человек.
3.2 Анализ текучести трудовых ресурсо
Рассмотрим динамикупоказателей движения трудовых ресурсов на предприятии за 2007 – 2009 годы напредприятии ОАО „НК“Таркосаленефтегаз».
Таблица 10 — Динамикапоказателей движения трудовых ресурсов на предприятии ОАО «НК»Таркосаленефтегаз"в 2006 – 2008 годыНаименование показателей 2007 г. 2008 г. 2009 г. Отклонения (%) 2008 г./2007 г. 2009 г./2008 г. Численность работников списочного состава на начало отчетного периода 954 1161 1314 21,7 13,18 Принято работников — всего 438 407 222 — 7,07 — 45,45 в том числе на дополнительно введенные рабочие места 226 - - - - Выбыло работников — всего 231 254 498 9,96 96,06 в том числе: в связи с сокращением численности персонала 13 22 95 69,23 331,8 по собственному желанию 30 32 35 6,66 9,37 Численность работников списочного состава на конец отчетного периода 1161 1 314 1 038 13,17 — 21,06 Число вакантных рабочих мест (требуемых работников) на конец отчетного периода 20 72 105 260 45,8
По данным таблицы 10,численность работников списочного состава на начало 2007 года составила 954человека. За год было принято 438 работников, в том числе на дополнительно введенныеместа 226 человек. В 2007 году выбыло 231 работников, из них 13 человек былосокращено в связи с сокращением численности персонала и уволилось 30 человек пособственному желанию. Таким образом численность работников списочного составана конец отчетного периода составила 1161 человек. Также на конец 2007 года упредприятия было 20 вакантных мест. В 2008 году принято работников на 7% меньшечем в 2007 году, при этом не было дополнительно введенных мест. А выбыло работниковна 9,96% больше чем в 2007 году, то есть 254 человека. Это произошло из-заувеличения сокращений на 69% и добровольного увольнения на 6,66%. Тем не менеечисленность работников списочного состава увеличилась на 13,17% и составила1314 тыс. руб. При этом число требуемых работников увеличилось на 260% исоставило 72 человека. В 2009 году ситуация резко ухудшилась. Принято работниковна 46% меньше чем в 2008 году – 222 человека и выбыло на 96 % больше чем в 2007году. Это произошло со значительным увеличением сокращения численностиперсонала на 331,8 %. На такое увеличение сокращения численности повлиялоуменьшение прибыли на 56%, вследствие чего предприятие решило сокращать объемпроизводства и соответственно трудовые затраты путем сокращения. Таким образомчисленность на конец 2009 года составила 1 038 человек, но при этом требуемыхработников увеличилось на 45,8%.
Такая высокая текучестькадров на конец анализируемого периода наносит большой ущерб предприятию, таккак перед увольнением в течении месяца производительность труда у увольняемыхснижается на 10-15%, а у вновь принятых рабочих в течении трех месяцевпроизводительность труда ниже на 5 — 6 %. Эти потери составляют примерно 10 –15 дней. С момента увольнения до поступления на новую работу проходит еще 10 –20 дней. Следовательно, общие потери составят 20 – 35 дней.
Таблица 11 — Динамикакоэффициентов, характеризующих движение трудовых ресурсов ОАО «НК»Таркосаленефтегаз" в 2007 – 2009 г.г.Показатели 2007г. 2008 г. 2009 г. Отклонения (+/-) 2008/2007 г.г. 2009/2008 гг.
К оборота по приему 0,39 0,34 0,19 -0,05 -0,15
К оборота по выбытию 0,2 0,21 0,42 0,01 0,21
К общего оборота 0,6 0,55 0,60 -0,05 0,05
К текучести 0,027 0,026 0,029 — 0,001 0,003
К постоянства кадров 0,65 0,75 0,68 0,1 — 0,07
Для характеристикиинтенсивности движения рабочей силы и проведение сравнительного анализа попредприятию и периодам времени используются следующие относительные показатели(коэффициенты), представленные в таблице 11. По данным таблицы наблюдаетсятенденция снижения коэффициента оборота по приему и повышения коэффициентаоборота по выбытию. Коэффициент оборота по приему в 2008 году ниже на 0,05, чемв 2007 году и составил 0,34, то есть прибывшие работники составляют 34% отсредней списочной численности работников. В 2009 же году коэффициент резкоснижается на 15 % по сравнению с 2008 годом и 19 % прибывших работниковсоставляет от среднесписочной численности работников. Коэффициент оборота повыбытию в 2007 и в 2008 годах меньше чем коэффициент по приему, но в 2009 годуон гораздо выше. В 2009 году 42% от средней списочной численности составиливыбывшие работники. Такой высокий процент выбывших объясняется многимипричинами. По собственному желанию уволилось 35 работников, что связано ссемейными обстоятельствами, вредными условиями труда, а также неудовлетворениеразмером заработной платы и отсутствием работы по специальности.
Предприятие сократилочисленность работников в 2009 году на 331% в связи с необходимостью сокращениязатрат на производство и получения прибыли, а также в связи с появлениемпотребности работников по другим специальностям, так как в 2009 годуувеличилась потребность вакантных мест на 45 %.
Коэффициент общегооборота практически не изменился за анализируемый период и равнялся 0,6 и егоможно считать нормальным, но увеличение оборота по выбытию являетсяотрицательным моментом. В целях снижения коэффициента оборота рабочей силы поувольнению необходимо обратить внимание на организацию труда в цехе, на условиятруда и оплаты работников.
Напряжение в обеспечениипредприятия трудовыми ресурсами может быть несколько снято за счет болееполного использования имеющейся рабочей силы, роста производительности труда,интенсификации производства, усовершенствовании технологии и организациипроизводства.
3.3 Анализ использования фонда рабочего времени
Проанализируемиспользование рабочего времени на предприятии по таблице 12.
Таблица 12 — Динамика использования фонда рабочего времениПоказатели 2007 г. 2008 г. 2009 г. Темп прироста 2008/2007 гг. 2009/2008 гг. Среднесписочная численность работающих, чел. 1 110 1 199 1 189 8,02 -0,83 Явочный фонд, чел/дн 261570 288347 274615 10,24 -4,76 Праздничные и выходные дни, человеко-дней 74025 80333 79663 8,52 -0,83 Численность работников, к-м были предоставлены отпуска по собств. желанию, чел 305 190 57 -37,7 -70 Отпуска по собств. желанию, чел/дн 3755 3479 1227 -7,35 -64,73 Ежегодных отпуска, чел/дн 48840 52756 52316 8,02 -0,83 Неявки по болезни, чел/дн 5491 6287 4502 14,49 -28,39 Другие неявки на работу, чел/дн 11469 6433 21662 -43,9 236,7 Календарный фонд рабочего времени, чел/дн 405150 437635 433985 8,02 -0,83 Номинальный фонд рабочего времени, чел/дн 331125 357302 354322 7,9 -0,83 Максимально возможный фонд времени, чел/дн 282285 304546 302006 7,88 -0,83 Коэффициент использования максимально возможного фонда времени,% 92,6 94,6 90,9 - -
По данным таблицы, в 2008году явочный фонд равнялся 288347 чел/дн. и увеличился на 10,24 % по сравнениюс 2007 годом в связи с уменьшением на 7,35 % предоставленных отпусков по собственномужеланию, которые в 2008 году составили 3479 чел/дн. и в связи с увеличениемсреднесписочной численности работающих на 8 %. Также на увеличение явочногофонда рабочего времени в 2008 году уменьшение других видов неявок на 43,9 %,которые включают в себя прогулы, простои, отпуска по учебе, отпуска побеременности и родам, они равнялись 6433 чел/дн. Неявки по болезни возросли на14,49 % и равнялись 6287 чел/дн, но они имеют небольшой удельный вес числа всехнеявок и повлияли в 2008 году на явочный фонд рабочего времени незначительно.
В 2009 году наблюдаетсяснижение явочного фонда рабочего времени на 4,76 % по сравнению с 2008 годом ион равнялся 274615 чел/дн… что связано с увеличением на 236 % других неявок наработу, которые составили 21662 чел/дн., а также в связи со снижениемсреднесписочной численности работников на 0,83 %.
Коэффициент использованиямаксимально возможного фонда рабочего времени показывает величину потерьрабочего времени. Анализируя этот показатель можно сказать, что предприятиеэффективно распоряжается фондом времени и и практически не имеет потерь рабочеговремени. В 2007 году потери рабочего времени составили 7,4 %, в 2008 году — 5,4% и в 2009 году — 9,1 %.
3.4 Анализпроизводительности труда
РассмотримПроизводительность труда на предприятии ОАО«НК „Таркосаленефтегаз“ за 2006 – 2008 годы.
Таблица 13 — Динамикапроизводительности труда в ОАО „НК “Таркосаленефтегаз» за 2007 – 2009 годы.Показатели 2007 г. 2008 г. 2009 г. Отклонение,% 2008/ 2007 г.г. 2009/2008 гг. Выполненный объем работ, тыс. руб. 1 780 522 2 198 644 2 520 782 23,48 14,65 Проходка, метров 337 049 435 140 580 059 29,1 33,3 Среднемесячное количество бригад бурения 11 14 17,6 25 21,38 Производительность труда на: -1 буровую бригаду, м/бр. 29 056 30 010 32 958 3,28 9,82 -1 работающего, м/чел. 304 363 488 19,4 34,43 -1 рабочего, м/чел. 403 483 660 19,85 36,64 Выработка на 1 работающего, тыс.руб./чел. 1604,1 1 834 2120 14,33 15,59 Сдача скважин, скв. 118 133 219 12,71 64,66 Среднемесячное количество бригад освоения 5,2 4,4 1,6 -15,38 -63,63 Выработка на 1 бригаду освоения, скв/бр. 22,7 30 137 32,16 356,6
По данным таблицынаблюдается тенденция увеличения среднемесячного количества бригад. В 2008 годусреднемесячное количество бригад увеличилось на 25 % по сравнению с 2007 годоми равнялось 14 бригадам, в 2009 году — на 21% и стало 17 бригад. Увеличениебригад привело к увеличению выполненного объема работ. В 2008 году произошлоувеличение объема выполненных работ на 23,48 % и составил 2 198 644 тыс. руб. В2009 году произошло увеличение на 14,65 % и объем выполненных работ составил 2520 782 тыс. руб. Также увеличение объема выполненных работ произошловследствие увеличения производительности труда на предприятии в течениианализированного периода. Производительность труда на одну бригаду в 2007 годуравнялась 29056 м/бр. В 2008 году произошло увеличение производительности трудана 3, 28 %., а в 2009 году по сравнению с 2008 годом производительность на однубригаду увеличилась на 9,82 % и равнялась 32958 м/бр.
Увеличениепроизводительности труда на 1 бригаду произошло из — за повышения предприятием в 2008 годузаинтересованности работников в конечных результатах работы, при условиивыполнения плана по доходам от реализации услуг, работ за год — положением обоплате труда предусмотрена выплата материального стимулирования по итогамработы за год.
Также наблюдаетсятенденция увеличения производительности труда на 1 работающего и на 1 рабочего.В 2008 году производительность на 1 работника увеличилось на 19,4 % посравнению с 2007 годом и на 19, 85 % на 1 рабочего. В 2009 году произошлорезкое повышение производительности труда на 1 рабочего (на 36,64 % посравнению с 2006 годом) и на 1 работника на 34,43 % и равнялись 660 м/чел. и 488м/чел. соответственно. Это произошло в связи с решением руководства порегулированию заработной платы работников с 01 мая 2008 года об увеличениичасовых тарифных ставок и должностных окладов на 5%. В мае 2009 годадополнительно было увеличение заработной платы рабочих буровых бригад путемустановления персональной надбавки в размере 5 % от присвоенного уровня часовойтарифной ставки. Также тенденция увеличения производительности трудаобъясняется повышением технического уровня оборудования, его наиболее полноеиспользование. Соответственно с увеличением производительности труданаблюдается тенденция увеличения выработки на одного работающего. В 2008 годувыработка на 1 работающего увеличилась на 14,33 % по сравнению c 2007 годом и равнялась 1 834тыс./чел. и в 2009 году на 15,59 % по сравнению с 2008 годом – 2120 тыс. руб.
Что касаетсясреднемесячного количества бригад освоения, то наблюдается тенденция ихснижения – в 2008 году по сравнению с 2007 годом среднемесячное количествобригад освоения ниже на 15,38 % и их число составило 4 бригады, а в 2009 годупо сравнению с 2008 годом резко снизилось на 63,6 % и число среднемесячныхбригад равнялось 1,6 бригад. Хотя прослеживается значительное уменьшение числабригад, но наблюдается тенденция увеличения выработки на 1 бригаду освоения,так как происходит увеличение сданных скважин на протяжении анализируемогопериода. Выработка на 1 бригаду в 2008 году по сравнению с 2007 годомувеличилась на 32,16 % и равнялась 30 скв./бр. В 2009 году произошло резкоеувеличение выработки на 1 бригаду по сравнению с 2008 годом на 356,6 % иравнялась 137 скв./бр., что связано с увеличением сданных скважин в 2009 годуна 64,66 % и уменьшением среднемесячного количества бригад освоения на 63,6 %.Это произошло в связи с принятием решения руководства о рациональном размещениипроизводительных сил, то есть некоторые бригады освоения перевели в числобригад бурения.
Рассмотрим выполняемостьплана на данном предприятии. По данным таблицы 9 наблюдается перевыполнениеплана производительности труда на буровую бригаду, одного рабочего, 1работника. Производительность труда на 1 буровую бригаду по плану в 2009 году28554 м/бр., по факту 32958 м/бр. и процент выполнения плана равнялся 114,1 %.Перевыполнение плана производительности труда на 1 бригаду связано с увеличениемна 71805 метров проходки по сравнению с бизнес-планом и при этом произошлоуменьшение планового среднемесячного количества бригад бурения на 0,2, что пофакту составило 17,6. Производительность труда на 1 работающего на 96 м/челбыло больше, чем по плану и процент выполнения плана составил 124,5 %. Производительностьтруда на 1 рабочего тоже больше на 131 м/чел по факту по сравнению с планом ипроцент выполнения плана равнялся 124,8 %.
Таблица 14 — Выполняемость плана по производительности труда в ОАО «НК»Таркосаленефтегаз" 2009 годуПоказатели Бизнес-план Факт Отклонения (+/-) % выполнения Проходка, метров 508 254 580 059 71 805 114,1 Среднемесячное количество бригад бурения 17,8 17,6 -0,2 98,9 Производительность труда на: на буровую бригаду, м/бр. 28 554 32 958 4 404 115,4 на 1 работающего, м/чел. 392 488 96 124,5 на 1 рабочего, м/чел 529 660 131 124,8
Перевыполнение планапроизводительности труда при невыполнении плана среднемесячного количествабригад на 1,1 % произошло вследствие заинтересованности работников в выполненииплана, так как на предприятии предусмотрена выплата материальногостимулирования по итогам работы за год, а также единовременные премии, так,например, в сентябре 2009 года была единовременная премия рабочим в размере 30% от месячной заработной платы.
Заключение
В результате анализаиспользования трудовых ресурсов на предприятии ОАО «Нефтяная компания«Таркосаленефтегаз» я ознакомилась с теоретическими аспектами использованиятрудовых ресурсов на предприятии, точнее с анализом динамики, структуры,обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами, анализом текучести кадров,анализом использования фонда рабочего времени и анализом производительноститруда.
При ознакомлении сорганизационно – экономической характеристикой предприятия ОАО «НК«Таркосаленефтегаз» был проведен анализ основных направлений деятельностипредприятия, анализ использования основных фондов, а также анализ финансовыхрезультатов. На данном предприятии происходит увеличение основных фондов, о чемсвидетельствует коэффициент прироста. Финансовые результаты говорят оприбыльности и рентабельности предприятия. За анализируемый период 2007 – 2009годы, наибольшая прибыль наблюдается в 2008 году за счет разведкиВосточно-Таркосалинского и других нефтегазоконденсатных месторождений сприменением современных методов повышения нефтеотдачи пластов для ускорения ихввода в эксплуатацию.
При анализе использованиятрудовых ресурсов на предсприятии ОАО «НК «Таркосаленефтегаз», можно сделатьвывод, что предприятие хорошо обеспечено трудовыми ресурсами, структура кадров,в зависимости от состава, возраста, образования меняется незначительно, так жекак и состав работников. Наблюдается высокая текучесть кадров.Производительность труда увеличивается в 2009 году, также наблюдается перевыполнениеплана.
Коэффициент использованиямаксимально возможного фонда рабочего времени показывает величину потерьрабочего времени. Анализируя этот показатель можно сказать, что предприятиеэффективно распоряжается фондом времени и практически не имеет потерь рабочеговремени.
Список используемой литературы
1. Алексеева А. И.Васильев Ю. В. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности:учебное пособие. — М.: КНОРУС, 2007. — 672с.
2. Богомолова Л. Л.Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебно-методическоепособие — Ханты-Мнсийск, Югорский гос. Ун-т, РИЦ ЮГУ, 2006 — 68с.
3. Савицкая Г.В.Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник. – 4-е изд., перераб. идоп. – М.: ИНФРА – М, 2007. – с.155-171 с.
4. Бычин В.Б.,Малинин С.В., Шубенкова Е.В. Организация и нормирование труда. Учебник длявузов/ Под ред. Ю.Г. Одегова. – 3-е изд. перераб. и доп. – М.: Издательство«Экзамен», 2005 г. – с.145.
5. Анисимов В.М.Кадровая служба и управление персоналом организации: Практическое пособие кадровика– М.: ЗАО «Издательство «Экономика», 2003. – стр.177 – 196.
6. Гейц И.В. Правилавнутреннего трудового распорядка организации. – М.: Издательство «Дело исервис», 2004. – 256 с.
7. Золотогоров В.Г.Организация производства и управление предприятием: Учебн. Пособие. – Мн.:Книжный дом, 2005 г. – 448 стр.
8. Экономика фирмы:Учебник для вузов / Под ред. Проф. В.Я. Горфинкеля, проф. В.А. Швандара. – М.:ЮНИТИ – ДАНА,2003 г. – 461 стр.
9. Трудовой кодексРоссийской Федерации (ТК РФ) от 30.12.2001 № 197-ФЗ. (ред. от 30.12.2006). Ст.45.
10. Федеральный законот 19.02.1993 № 4520–1 ФЗ «О государственных гарантиях и компенсациях для лиц,работающих и проживающих в районах Крайнего Севера и приравненных к нимместностях» (ред. от 29.12.2004).
11. Экономика предприятия: Учебник/Под ред. О.И. Волкова.М. 1999 –с.154
12. Т.Куприянова Управление производительностью: путь кросту. // Человек и труд — 1996 — № 9. Стр. 67 — 69.
13. Статистическаяотчетность ОАО «НК «Таркосаленефтегаз»
14. www.klerk.ru- бухгалтерия,финансы, менеджмент
15. www.glossary.ru
16. www.tsng.ru