Бизнес-план производства зеркал ООО "Зазеркалье"

ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ПРОЕКТА В планируемом периоде ООО «ЗАЗЕРКАЛЬЕ» будет заниматься производством зеркал. В результате опроса и изучения рынка сделан следующий вывод: в г. Калининграде ведется строительство ресторанов, кафе, баров, коттеджей, особняков, административных зданий с просторными холлами и банкетными залами. Именно наша продукция будет пользоваться спросом,

так как художественно - оформленное зеркало является украшением любого помещения и необходимо в обиходе. Решение производственных вопросов зависит от поведения внешних сторон по отношению к нашей фирме. Материал для производства будет закупаться и транспортироваться из городов Польши работниками самой фирмы: г. Ольштын, предприятие "LAWAPOL" г. Гданьск, предприятие "MARCOPOL"

Покупателями наших зеркал могут быть: 1.физические лица 2.организации 3.строительные фирмы города и области 4.так как наша область является СЭЗ и имеет таможенные льготы, то мы можем экспортировать свою продукцию в Белоруссию Конкуренты: Ч.П. Бойченко - ул. Зеленая, ООО «ПРЕТОР» - ул. Красная. Сильные стороны конкурентов: - дешевизна товара - налаженная структура сбыта Слабые стороны конкурентов: - устаревание товара - сервисное обслуживание - гарантия - использование

не экологически чистых материалов Для ведения правильной политики предпринимательства, наша фирма имеет постоянный контакт с налоговой инспекцией и внебюджетными фондами. Зарегистрировав себя как самостоятельную организацию, отчисляет определенный процент на социальные нужды, ведет отчетность по работе предприятия и стимулирует спрос товара с помощью рекламы. Калининград - западная точка России. Информация о моде, европейском стиле приходит к нам в первую очередь

и влияет на производственный процесс: а) разнообразие выпускаемой продукции б) использование новых методов в процессе производства. Наше предприятие использует ручной труд, что высоко оценивается потребителем и является хорошим работодателем. При нынешнем уровне безработицы и при расширении нашего производства мы имеем возможность приобрести высококвалифицированные кадры и повысить уровень профессионального мастерства, что непосредственно будет сказываться на качестве и спросе нашей продукции.

Фирма заинтересована в том, чтобы каждый работник соблюдал законы, выполнял обязанности, имел права и льготы, поэтому вырабатывается внутренний устав по следующим пунктам: 1.выполнение всех пунктов договора 2.выполнение производственного плана 3.неразглашение секретов фирмы 4.льготы на приобретение продукции работниками фирмы (скидки, рассрочка оплаты). Для работников, выполняющих производственные операции, закупаются комплекты спецодежды.

В ассортиментную группу входят зеркала различных видов. Базовым товаром является зеркало «Мечта» (эскиз №1). Зеркало выполнено в современном дизайне и соответствует всем показателям качества. Поскольку при изготовлении товара использовались только экологически чистые материалы, то это обеспечивает безопасность при использовании и внутренний комфорт покупателя.

Для окончательного придания товару потребительских свойств, его сохранности, удобства транспортировки, каждое зеркало имеет индивидуальную упаковку с указанием названия и координат фирмы, выполняющих функцию рекламы. Упаковка имеет вид коробки из объемного картона. Зеркало оборачивается мягкой бумагой. С целью получения прибыли и оказания услуг потребителю, фирма осуществляет доставку, монтаж продукции по желанию клиента, а также гарантийное и послегарантийное обслуживание.

Срок гарантии-12 месяцев со дня реализации при условии правильной эксплуатации. Организационно-правовой формой фирмы является Общество с ограниченной ответственностью. Фирма заключает трудовой договор с работниками, имеющими соответствующие квалификации. При заключении договора-контракта оговариваются: 1.заработная плата-оклад 2.призводственные сроки 3.рабочее время 4.участие в сбыте продукции 5.совместительство

ОСНОВНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ПРИБЫЛЬ – 76651,2 р. ВЫРУЧКА - 229953,6 р. ОБЪЕМ ПРОДАЖ – 40 шт. РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ - 50% СРОК ОКУПАЕМОСТИ – 1.5 м. Прибыль составила 76651.2 рубля. Выручка при этом 229953.6 рублей. Объем продаж 40 штук. Рентабельность 50% и срок окупаемости 1.5 месяца.

АНАЛИЗ ПОЛОЖЕНИЯ ДЕЛ В ОТРАСЛИ. В планируемом периоде ООО «ЗАЗЕРКАЛЬЕ» будет заниматься производством зеркал. Для организации фирмы необходимо собрать пакет документов, приобрести лицензию, зарегистрироваться в инстанциях: налоговая инспекция, пенсионный фонд, медицинское страхование; укомплектовать штат сотрудников. Оборудование инструменты закупаются в г. Калининграде:

НПО "КВАРЦ", производственные мастерские ИТК N9. В результате опроса и изучения рынка сделан следующий вывод: в г. Калининграде ведется строительство ресторанов, кафе, баров, коттеджей, особняков, административных зданий с просторными холлами и банкетными залами. Именно наша продукция будет пользоваться спросом, так как художественно - оформленное зеркало является украшением любого помещения и необходимо в обиходе.

Решение производственных вопросов зависит от поведения внешних сторон по отношению к нашей фирме. Материал для производства будет закупаться и транспортироваться из городов Польши работниками самой фирмы: г. Ольштын, предприятие "LAWAPOL" зеркальное полотно: серебряное 1кв.м 40р. бронзовое 1кв.м 55р. голубое 1кв.м 84р. г. Гданьск, предприятие "MARCOPOL" фурнитура 1 кор.(20кр.) -50р. клеящая лента1мот.(25м.) -16р.

бумага безворсовая1рул.(50м.) -24р. моющее средство1бут. (300мл.) -12р. Качество материала высокое и согласно договорам гарантировано предприятиями г.г. Польши. При выборе поставщиков учитывались: - качество - местоположение - надежность Покупателями наших зеркал могут быть: 1.физические лица 2.организации 3.строительные фирмы города и области 4.так как наша область является СЭЗ и имеет таможенные льготы, то мы можем экспортировать свою

продукцию в Белоруссию Конкуренты: Ч.П. Бойченко - ул. Зеленая, ООО «ПРЕТОР» - ул. Красная. Сильные стороны конкурентов: - дешевизна товара - налаженная структура сбыта Слабые стороны конкурентов: - устаревание товара - сервисное обслуживание - гарантия - использование не экологически чистых материалов Для ведения правильной политики предпринимательства, наша фирма имеет постоянный контакт с налоговой инспекцией и внебюджетными фондами.

Зарегистрировав себя как самостоятельную организацию, отчисляет определенный процент на социальные нужды, ведет отчетность по работе предприятия и стимулирует спрос товара с помощью рекламы. Калининград - западная точка России. Информация о моде, европейском стиле приходит к нам в первую очередь и влияет на производственный процесс: а) разнообразие выпускаемой продукции б) использование новых методов в процессе производства. Люди стремятся приобретать товар качественный, оригинальный и практичный.

Наш товар на сегодняшний день соответствует всем этим требованиям. Кроме того, он выполняет не только функцию бытовую, но и функцию декоративную. Материал для производства закупается в Польше по курсу доллара, поэтому изменение валютного курса и инфляция будут влиять на продажную стоимость нашего товара. При повышении валютного курса цена изделия будет расти, так как повысятся закупочные цены и наоборот

снижение валютного курса ведет к снижению продажной стоимости. Наше предприятие использует ручной труд, что высоко оценивается потребителем и является хорошим работодателем. При нынешнем уровне безработицы и при расширении нашего производства мы имеем возможность приобрести высококвалифицированные кадры и повысить уровень профессионального мастерства, что непосредственно будет сказываться на качестве и спросе нашей продукции. Фирма заинтересована в том, чтобы каждый работник

соблюдал законы, выполнял обязанности, имел права и льготы, поэтому вырабатывается внутренний устав по следующим пунктам: 1.выполнение всех пунктов договора 2.выполнение производственного плана 3.неразглашение секретов фирмы 4.льготы на приобретение продукции работниками фирмы (скидки, рассрочка оплаты). Для работников, выполняющих производственные операции, закупаются комплекты спецодежды. ТОВАР И ТОВАРНАЯ ПОЛИТИКА ФИРМЫ. Зеркала, производимые нашей фирмой, предлагается на рынок потребления

не только для выполнения основных функций настенного зеркала, но и как художественно - оформленный элемент современного интерьера. В связи с возросшим уровнем эстетического и художественного образования населения, мы предлагаем настенное зеркало, выполненное в виде объемной аппликации из различных по свойствам отражения зеркал по эскизам профессионального дизайнера. В ассортиментную группу входят зеркала различных видов. Базовым товаром является зеркало «Мечта» (эскиз №1).

Зеркало выполнено в современном дизайне и соответствует всем показателям качества. Поскольку при изготовлении товара использовались только экологически чистые материалы, то это обеспечивает безопасность при использовании и внутренний комфорт покупателя. Для окончательного придания товару потребительских свойств, его сохранности, удобства транспортировки, каждое зеркало имеет индивидуальную упаковку с указанием названия и координат фирмы, выполняющих функцию

рекламы. Упаковка имеет вид коробки из объемного картона. Зеркало оборачивается мягкой бумагой. С целью получения прибыли и оказания услуг потребителю, фирма осуществляет доставку, монтаж продукции по желанию клиента, а также гарантийное и послегарантийное обслуживание. Срок гарантии-12 месяцев со дня реализации при условии правильной эксплуатации. ТОВАРНЫЙ ПОРТФЕЛЬ ФИРМЫ TR - выручка от продаж товара t - время жизненного цикла товара

TR1- выручка от продажи товара 1 TR2- выручка от продажи товара 2 TR3- выручка от продажи товара 3 При начале спада жизненного цикла товара 1,фирма разработает и начнет производить товар 2,а при очередном спаде – товар 3,и т.д. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН ФИРМЫ. Организационно-правовой формой фирмы является Общество с ограниченной ответственностью. Фирма заключает трудовой договор с работниками, имеющими соответствующие

квалификации. При заключении договора-контракта оговариваются: 1.заработная плата-оклад 2.призводственные сроки 3.рабочее время 4.участие в сбыте продукции 5.совместительство ВЫСШЕЕ РУКОВОДСТВО ДИРЕКТОР бухгалтер БУХГАЛТЕРИЯ КАССИР приемщица ПРОИЗВОДСТВО ДОЛЖНОСТИ И ОБЯЗАННОСТИ РАБОТНИКОВ «ЗАЗЕРКАЛЬЕ» ДИРЕКТОР: 1.руководство фирмой (бухгалтер) 2.веление бухгалтерского учета

КАССИР: 1.выполнение финансовых операций (приемщица) 2.прием клиентов, оформление заказов. 3.ведение складского учета ВОДИТЕЛЬ: 1.доставка сырья (экспедитор) 2.транспортировка готовой продукции 3.выполнение обязанностей экспедитора РАБОЧИЙ I: выполнение производственных операций РАБОЧИЙ II Уборщица: уборка помещений ОПЛАТА ТРУДА АДМИНИСТРАТИВНО-УПРАВЛЕНЧЕСКОГО И ОБСЛУЖИВАЕЩЕГО ПЕРСОНАЛА

ФИРМЫ ДОЛЖНОСТЬ КВАЛИФИКАЦИЯ ОКЛАД СТАВКА СУММА З/П р/м СЧЕТ №26 Директор (бухгалтер) Высшее экономическое 1100 1 ст. 1100 Кассир (приемщица) Среднее специал. 600 1 ст. 600 СЧЕТ №25 Водитель Среднее спец. 5р 700 1 ст. 700 Уборощица Среднее 120 1 ст. 120 СЧЕТ №20 Рабочий 1

Среднее техн. 4р 900 1 ст. 900 Рабочий 2 Среднее техн 5р 900 1 ст. 900 Итого: 4320 ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН Товар будет произведен на базе вновь созданного преприятия. Схема производственного процесса. ССМ ПРОИЗВОД. СГП ЦЕХ Материал для производства поступает на склад в планируемом количестве: для сорока зеркал. Промышленное сырье доставляется в цех, где нарезается на зеркальные полотна размером 0,80м.><

1,05м которые отшлифовываются и принимают вид полуфабриката. Производится нарезка цветного зеркального полотна для выполнения аппликации и его шлифовка. Затем производится сборка и выполнение аппликации при помощи клеящей ленты по соответствующему эскизу. Готовое зеркало с помощью моющего средства и безворсовой бумаги чистится и упаковывается в спеиально-приготовленные по размеру коробки. Упакованные зеркала поступают на склад готовой продукции, откуда

отправляются потребителю. АНАЛИЗ ИЗДЕРЖЕК Издержки на производство продукции составили 12775,04р. в месяц. а) По элементам затрат 1.материальные-22,6% в мес. 2.зар.плата -33,8% в мес. 3.отчисления -13,0% в мес. 4.амортизация - 4,4% в мес. 5.прочее -26,2% в мес. Материальные издержки составили 22,6% . Затраты на заработную плату составили 33,8%.

Отчисления составили 13%. Затраты на амортизацию составили 4,4%. На прочее было затрачено 26,2%. Самый большой процент издержек по элементам затрат составляет заработная плата работников. Себестоимость можно снизить за счет ее уменьшения. Также можно искать более дешевых поставщиков сырья. б) По статьям затрат 1.основное пр. -38,6% в мес. 2.оющепроизв. -32,9% в мес.

3.общехозяйств 24,3% в мес. 4.внепроизвод 4,2% в мес. КАЛЬКУЛЯЦИЯ С/СТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ ПО СТАТЬЯМ ЗАТРАТ. № ПОКАЗАТЕЛИ СУММА Р/М 1 Сырье и материалы 2 147,04 Электроэнергия 295,0 Зарплата основных рабочих 1 800,0 Отчисления на соц. нужды 693,0 ИТОГО: основные 4 935,04 2 Амортизация основных фондов 440,25

Аренда 1 800,0 Зарплата вспомогательных рабочих 1 420,0 Отчисления на социальные нужды 546,7 ИТОГО: общепроизводственные 4 206,95 3 Зарплата администрации 1 100,0 Отчисления на соц. нужды 423,5 Амортизация фондов общехоз. назначения 1 115,65 Телефон 234,0 Командировочные 240,0 ИТОГО: общехозяйственные 4 РЕКЛАМА 200,0

УПАКОВКА 320,0 ИТОГО: внепроизводственные 520,0 ВСЕГО: 12 775,04 ПО СТАТЬЯМ ЗАТРАТ. 1.ОСНОВНЫЕ - 38,6% 2.ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ - 32,9% 3.ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ - 42,3% 4.ВНЕПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ - 4,2% КАЛЬКУЛЯЦИЯ С/СТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ ПО ЭЛ.ЗАТРАТ № ПОКАЗАТЕЛИ СУММА Р/М 1 Сырье: зеркальное полотно 1кв.м. кол. серебряное 40р.

10 1 344 бронзовое 55р. 1 184,5 голубое 84р. 1 282,24 Материалы: фурнитура (1к-20кр.) 50р. 4 200,0 клеящая лента (1рул 25м.) 16р. 4 64,0 бумага безворс. (1рул 50м.) 24р. 1 24,0 моющее средство(1бут-300мл) 12р. 4 48,0 2 ЭЛЕКТРОЭНЕРГИЯ 295,0 3 ТАРА: коробки картонные(1,05><0,80) 5,5р. 40 220,0 бумага упаковочная (1рул.50м.) 100р. 1 100,0 4

Запчасти 100,0 5 Спецодежда (на 2года ) 250,0р. 3 750,0 ИТОГО: 2893,29 6 Заработная плата работников 4320,0 7 Отчисления на социальные нужды (38,5%) 1633,2 8 Амортизация основных средств: транспорт (14,3%) 30000р. 357,0 станок шлифовальный(11,1%) 9000р. 83,25 М Б Т : стол для нарезки з. пол. 1000р. 42,0 стол для сборки зеркал 1000р 42,0 дрель электрическая 560р.

23,3 стеклорезы 120р 10,0 ИТОГО: 575,5 9 ПРОЧИЕ ЗАТРАТЫ: реклама 1500р. (% выр.) 200,0 лицензия 2000р. (1год ) 167,0 аренда 1800,0 телефон 234,0 дорожный налог (2,5% выр.) 600,0 командировочные 240,0 канцтовары 100,0 ИТОГО: 3341,0 ВСЕГО полная себестоимость 12 775,04 ЗАТРАТЫ ПО ЭЛЕМЕНТАМ. 1.МАТЕРИАЛЬНЫЕ - 22,6% 2.ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА - 33,8% 3.ОТЧИСЛЕНИЯ НА соц.нужды - 13 % 4.АМОРТИЗАЦИЯ -

4,4 5.ПРОЧЕЕ - 26,2% КАЛЬКУЛЯЦИЯ С/СТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ ПО ПОСТОЯННЫМ И ПЕРЕМЕННЫМ ЗАТРАТАМ. № ПОКАЗАТЕЛИ СУММА Р/М 1 ПЕРЕМЕННЫЕ: сырье и материалы 2 147,04 упаковка 320,0 электроэнергия 295,0 МБТ 117,3 2 ПОСТОЯННЫЕ: зарплата 4 320,0 отчисления на соц.нужды 1 663,2 Общехозяйственные 1 305,25 Общепроизводственные 2 407,25

Внепроизводственные 200,0 ИТОГО: 12 775,04 ВЕДОМОСТЬ УЧЕТА ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ И НАЧИСЛЕНИЯ АМОРТИЗАЦИИ № НАИМЕНОВАНИЕ ОСН СР-В ПЕРВ. СТ-СТЬ N АМОРТ СУММА В ГОД В МЕСЯЦ 1 ТРАНСПОРТ 30 000 14,3% 4290 357,5 2 СТАНОК ШЛИФОВАЛЬНЫЙ 9 000 11,1% 999 83,25 ИТОГО: 5289 440,75 РАСЧЕТ РАСХОДА СЫРЬЯ И МАТЕРИАЛОВ

НА ИЗДЕЛИЕ НА ЕДИНИЦУ И НА ВЕСЬ ОБЪЕМ в месяц. № Наименование мат. ресурса Един. Измер. Кол-во на ед. Цена ед/р Сумма р/м 1 ЗЕРКАЛЬНОЕ ПОЛОТНО Серебряное Кв. м. 0,84 40 33,6 Бронзовое Кв. м. 0,085 55 4,68 Голубое Кв. м. 0,085 84 7,24 2 ФУРНИТУРА Крепления шт. 2 2,5 5,0 3 Лента клеящая М. 2.5 0,64 1,6 4

Бумага безворс. М. 1,25 0,48 0,6 5 Моющее средство Мл 30 0,04 1,2 ИТОГО НА 1 изд. 53,82 Кол-во изд/мес 40 Ст-ть мат. ресурсов 2 152,8 ПЛАН МАРКЕТИНГА Наша фирма использует стратегию концентрированного маркетинга, так как занимается производством только зеркал. Мы будем использовать следующие способы маркетингов: 1.КОНВЕРСИОННЫЙ-своевременная положительная информация о нашей продукции.

2.СТИМУЛИРУЮЩИЙ-при недостаточном спросе доносить до потребителя информацию о пользе нашей продукции. 3.РАЗВИВАЮЩИЙСЯ-способствовать переходу потенциальной заинтересованности в поиск товара, который мы выпускаем. 4.РЕМАРКЕТИНГ-постоянно оживлять падающий спрос. 6.ПОДДЕРЖИВАЮЩИЙ-стараемся сохранить уровень спроса на высоком уровне. 7.ДЕМАРКЕТИНГ-снижаем чрезмерный спрос на нашу продукцию.

8.ПРОТИВОДЕЙСТВУЮЩИЙ-уменьшаем спрос на нерациональные потребности. Используя правильно способы маркетингов, можно достичь высокого уровня окупаемости наших товаров. СТРАТЕГИЯ ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ ЦЕЛИ: а) внедрение и завоевание доли рынка б) финансовые цели Основной целью системы ценообразования фирмы является внедрение и закрепление на рынке, в этой связи фирма планирует разработку цен доступных массовому потребителю.

Исходя из предыдущих расчетов, затраты на производство одного зеркала составляют 319,38 р. ( 12 775,04:40) Цена на однотипную продукцию на рынке, составляет в среднем 600р. Так как товар для успешного его продвижения на рынок должен быть конкурентоспособен не только по качеству его изготовления, предоставляемым дополнительным услугам, но и по цене, в ценообразовании мы ориентируемся на продажную стоимость-580р. Себестоимость одного зеркала-319,38р.

Наценка на товар осуществляется в соответствии со следующими пунктами: 1.качество близкое к европейскому 50,0 р. 2.художественное оформление 100,0 р. 3.сервис 9,69р. ИТОГО : 479,07р. Включая НДС-20%,что составляет 95,81р. ПРОДАЖНАЯ СТОИМОСТЬ ЗЕРКАЛА В ИТОГЕ 574,88р. (розничная цена) СИСТЕМА ПРОДВИЖЕНИЯ ТОВАРА С целью формирования спроса и стимулирования продаж фирма планирует разработку

следующего комплекса продвижения товара: СИСТЕМА ТОВАРОДВИЖЕНИЯ Фирма разрабатывает нулевой канал товародвижения. Товар будет напрямую поставляться от производителя к покупателю. РАЗРАБОТКА РЕКЛАМНОЙ КАМПАНИИ ЦЕЛИ ИНФОРМАЦИОННАЯ УВЕЩЕВАТЕЛЬНАЯ НАПОМИНАЮЩАЯ ЗАДАЧИ Покупатель должен запомнить название товара и товарный знак Демонстрация преимуществ нашего товара Покупатель не должен прекращать покупки нашего товара

СРЕДСТВА Реклама на щитах, транспорте, в оживленных местах города. В средствах массовой информации. СМИ, реклама на товаре , на щитах. 40% -реклама товара. Так как фирма молодая, необходимо уделять особое внимание рекламной кампании. Рекламная кампания см. выше. 20% - личные продажи. ЛП позволят контролировать обратную реакцию и обеспечивать корректировку.

40% - стимулирование. Стимулирование позволяет влиять на рациональные мотивы в поведении покупателя. Основная цель – переключение покупателя на покупку именно нашего товара. Предполагается использование системы зачетов, скидок. ОЦЕНКИ ВОЗМОЖНЫХ РИСКОВ ВИДЫ РИСКОВ ВОЗМОЖНОСТЬ ОПАСНОСТИ ПРИНИМАЕМЫЕ МЕРЫ 1. Стихийное бедствие Возгорание Противопожарная система

Страхование 2. Политический Смена курса рост налогов военные действия Только высококвалифицированные специалисты 3. Экономический Повышение инфляции Снижение покуп. Способности Обесценивание доходов Снижение себестоимости, гибкая ценовая политика. 4. Коммерческий Снижение спроса Усиление конкурентов Активная рекламная кампания, обеспечение опер. информацией 5.

Криминальный Кража, дискредитация фирмы. Качественная система безопасности, охрана. Сильные стороны фирмы : - талант директора - надежные поставщики - профессиональные рабочие - выгодное месторасположение Слабые стороны фирмы : - зависимость от курса доллара - начальное положение на рынке сбыта ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ВЕДОМОСТЬ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ФИРМЫ № НАИМЕНОВАНИЕ СУММА РУБ/ГОД 1 Доходы фирмы всего : (выручка от основной деятельности) 229953,6 2

Расходы фирмы всего: (себестоимость продукции, внереализационные расходы 153302,4 3 ФИНАНСОВЫЙ РЕЗУЛЬТАТ: (балансовая прибыль) 76651,2 4 Распределение финансового результата НАЛОГИ: на прибыль 35% 26827 на имущество 2% от ст. им. 9360,0 на образован.1% от ф.з/пл 518,4 на сод.милиц.1%min з/плх 6 6069,6 на объекты ЖКХ 1,5% выручки 3449,3 на рекламу 5%от ст.усл. 4500,0 5

Распределение чистой прибыли 25926 фонд развития производства 18000 Фонд соц. развития 5000 фонд материального поощрения 2926 РАСЧЕТ ТОЧКИ БЕЗУБЫТОЧНОЧТИ Точка безубыточности равна 20. При объеме продаж меньше 20 фирма терпит убытки. При объеме больше 20 фирма имеет прибыль ПРОГНОЗ ОБЪЕМА ПРОДАЖ В январе Q = 40, в феврале 45.

В марте фирма планирует проведение рекламной кампании Q = 60. В апреле ожидается рост объема продаж до 80. К майским праздникам планируется увеличение активности покупателей и проведение рекламной кампании. Далее летняя стагнация. В июле-августе Q = 60. Осенью небольшой увеличение объема сентябрь-октябрь Q = 70, в ноябре Q = 80. В декабре планируется проведение предновогодней рекламной кампании

Q = 100. Месяц ЯНВ ФЕВ МАРТ АПР МАЙ ИЮНЬ ИЮЛЬ АВГ СЕНТ ОКТ НОЯБ ДЕК Объем 40 45 60 80 100 80 60 60 70 70 80 100 ПЛАН ДОХОДОВ РАСХОДОВ № ПОКАЗАТЕЛИ ЯНВ ФЕВ МАРТ АПР МАЙ ИЮНЬ ИЮЛЬ АВГ СЕНТ ОКТ НОЯБ ДЕК 1 ОБЪЕМ ПРОДАЖ 40 45 60 80 100 80 60 60 70 70 80 100 2 ЦЕНА 574.88 574.88 600 600 600 600 600 600 650 650 650 600 3

ВЫРУЧКА 22995 25869 36000 48000 60000 48000 36000 36000 45500 45500 52000 60000 456 СЕБЕСТОИМОСТЬ - ПОСТОЯННЫЕ - ПЕРЕМЕННЫЕ 12775 9895.7 2879.5 14372 9895.7 3239.4 17372 12895 4319.3 21282 15523 5759 25721 18523 7198.7 21282 15523 5759 19542 15523 4319 19542 15523 4319 21038 16000 5038 21038 16000 5038 24758 19000 5757.7 25196 18000 7196 7 ФИН. РЕЗУЛЬТАТ 10220 11497 18627 26717 34279 26717 16458 16458 24462 24462 27294 34803 8 НАЛОГИ 3577 4024 6519.7 9351 11997 9351 5760 5760 8561.7 8561.7 9553 12181 9 ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ 6643 7473 12108 17366 22281 17366 10697 10697 15900 15900 17741 22622

СТОИМОСТЬ ПРОЕКТА СТАТЬИ СУММА 1 ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА 39000 2 МАТЕРИАЛЫ 952.71 3 4 5 ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА З/П ОЧИСЛ. НА СОЦ.НУЖДЫ УСЛУГИ 1424.9 548 1104.5 ИТОГО: 43030.11 Created by GangeLord Thursday, May 20, 1999