Современное состояние системы ипотечного жилищного кредитования в Российской Федерации

Введение
Доперехода на рыночные отношения основными источниками пополнения жилого фонданашей страны были государственное жилищное строительство и строительство жильяпредприятиями и организациями, а кооперативное и индивидуальное жилищноестроительства играли вспомогательную роль. Однако в начале 90-х гг. наметилосьрезкое свертывание темпов строительства жилья со стороны государства, предприятийи организаций, что привело к почти полному исчезновению какой либо поддержкинаселения в жилищной сфере. Кроме того, в результате кризисов, потрясшихэкономику страны в конце ХХ века, в России сильно возросла дифференциациядоходов населения. В силу этих причин одной из социальных проблем сегодняявляется обеспечение населения жильем. В России жилье является дорогостоящимобъектом и покупка данного товара при разовом получении дохода (заработнаяплата) для многих россиян практически невозможна.
Созданиеусловий для долгосрочного ипотечного кредитования является привлекательнойальтернативой для населения, вынужденного сейчас копить на жилье в полномобъеме, поскольку оно позволяет получить жилье в пользование на начальномэтапе.
Крометого, ипотека содержит в себе огромный потенциал экономического развития,развития кредитной системы. Она позволяет недвижимости превращаться в рабочийкапитал, дающий возможность кредиторам получить гарантированный доход, анаселению — финансировать покупку жилья.
Системаипотечного кредитования является одним из самых проверенных в мировой практикеи надежных инструментов привлечения частных инвестиций в жилищную сферу. Взарубежной практике ипотечное кредитование приносит банкам стабильный доход присравнительно небольших рисках, позволяя наиболее выгодно сочетать интересынаселения в улучшении жилищных условий, коммерческих банков и других кредиторов- в эффективной и прибыльной работе, строительного комплекса — в ритмичнойзагрузке производства и, конечно же, государства, заинтересованного в общемэкономическом росте.
Такимобразом, можно сделать вывод о том, что проблема развития системы ипотечногокредитования в России является актуальной в социально-экономическом плане. Этоподтверждается тем, что в последние годы в направлении развития кредитованиянаселения России под залог жилья были сделаны важные шаги. В настоящее времяразработана концепция развития системы ипотечного жилищного кредитования в РФ,одобренная и утвержденная Постановлением Правительства РФ от 11 января 2000года, которая определяет место и роль ипотечного кредитования в жилищномфинансировании, в кредитной системе Российской Федерации, а также стратегиюгосударства в становлении данной сферы. Кроме того, принят ряд законов,являющихся базовыми для ипотечного жилищного кредитования в России. Проблемамразвития системы ипотечного жилищного кредитования в последнее время уделяетсявсе большее внимание со стороны органов государственной власти.
Цельюданной работы является анализ современного состояния системы ипотечногожилищного кредитования в Российской Федерации, выявление основных проблем,сдерживающих ее развитие на современном этапе и возможностей их решения.
Объектомисследования является предприятие ОАО «Иркутскэнерго».
Предметомисследования является «Ипотека на предприятии для молодой семьи» на2002 — 2010 годы.
Основнымизадачами, поставленными при написании данной работы,являются:
1. выявлениеорганизационно – правовых основ, созданных для развития ипотечного жилищногокредитования на сегодняшний день;
2. выявлениеосновных проблем и возможных перспектив развития ипотеки в нашей стране;
3. разработкапредложений и рекомендаций по совершенствованию программы ипотеки для молодойсемьи.
Методамиисследования в данной работе являются исторический, абстрактно-логический,монографический и аналитический.
Информационнойбазой дипломной работы является Федеральное законодательство,нормативно-правовые акты субъектов РФ, экономическая литература, данныепериодических изданий, а также интернет-сайтов российских операторов ипотечногожилищного кредитования.
Впервой главе работы рассматриваются теоретические и правовые основы ипотечногожилищного кредитования. Вторая глава посвящена положению о субсидиях напредприятии ОАО «Иркутскэнерго». В третьей главе рассматриваетсяанализ двух предприятий ОАО «Иркутскэнерго» и Сбербанк России.

1.Правовые основы ипотечного кредитования
1.1Закон «Об ипотеке» (понятие, основания возникновения, правилазаключения договора)
Государствовыполняет регулирующую роль посредством создания правовой основы,обеспечивающей эффективное взаимодействие всех участников процесса жилищногокредитования, а также при необходимости прямым или косвенным образом оказываетвлияние на привлечение дополнительных частных инвестиций в жилищную сферу исодействие различным категориям граждан в приобретении жилья.
ВРоссии правовое регулирование механизма ипотечного кредитования осуществляетсяцелым рядом законодательных актов, в том числе Гражданским кодексом РФ,законом от 16 июля 1998 года № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)»и постановлением Правительства РФ.
Внастоящее время многие эксперты широко интерпретируют понятие ипотеки. Подипотекой понимаюткак получение кредита под залог недвижимости, так и получениекредита для покупки недвижимости. Понятие «ипотека» («чистаяипотека») следует рассматривать как способ обеспечения обязательств, когдапредметом залога служит недвижимое имущество. Если кредит выдается наприобретение жилья, то применяется термин «ипотечное (жилищное)кредитование». Для некоторых случаев употребим термин «смешаннаяипотека», когда заемщик берет кредит в банке под залог уже имеющегосяжилья для приобретения нового. Таким образом, жилищное кредитование и смешаннаяипотека – это формы кредитования с той лишь разницей, что в первом случае вкачестве обеспечения по такому ипотечному кредиту может выступать как залог,так и поручительство, а во втором случае – только залог недвижимости. При такомколичестве терминов сущность понятия не меняется: ипотека – это вид залога, вкотором предметом выступает недвижимое имущество.
Законодательствомипотека определена, как правоотношение, в силу которого залогодержатель имеетправо удовлетворить свое денежное требование к должнику по обеспеченномуобязательству из стоимости заложенной недвижимости преимущественно переддругими кредиторами. Ипотека может быть установлена в обеспечение обязательствапо кредитному договору, по договору займа или иного обязательства, в том числеобязательства, основанного на купле-продаже, аренде, подряде, другом договоре,причинении вреда, если иное не предусмотрено федеральным законом.
Обязательства,обеспечиваемые ипотекой, подлежат бухгалтерскому учету кредитором и должником, еслиони являются юридическими лицами, в порядке, установленном законодательствомРоссийской Федерации о бухгалтерском учете [6, С. 28].
Взаконе «Об ипотеке» содержится перечень требований, которые могутобеспечиваться ипотекой:
1.Ипотекаобеспечивает уплату залогодержателю основной суммы долга по кредитному договоруили иному обеспечиваемому ипотекой обязательству полностью либо в части,предусмотренной договором об ипотеке. Ипотека, установленная в обеспечениеисполнения кредитного договора или договора займа с условием выплаты процентов,обеспечивает также уплату кредитору (заимодавцу) причитающихся ему процентов запользование кредитом. Если договором не предусмотрено иное, ипотекаобеспечивает также уплату залогодержателю сумм, причитающихся ему:
— в возмещение убытков или в качестве неустойки (штрафа, пени) вследствие неисполнения,просрочки исполнения или иного ненадлежащего исполнения обеспеченного ипотекойобязательства;
— в виде процентов за неправомерное пользование чужими денежными средствами,предусмотренных обеспеченным ипотекой обязательством либо федеральным законом;
— в возмещение судебных издержек и иных расходов, вызванных обращением взысканияна заложенное имущество;
— в возмещение расходов по реализации заложенного имущества.
2.Еслидоговором не предусмотрено иное, ипотека обеспечивает требованиязалогодержателя в том объеме, какой они имеют к моменту их удовлетворения засчет заложенного имущества.
3.Еслив договоре об ипотеке указана общая твердая сумма требований залогодержателя,обеспеченных ипотекой, обязательства должника перед залогодержателем в части,превышающей эту сумму, не считаются обеспеченными ипотекой (ссылка).
Договороб ипотеке заключается с соблюдением общих правил Гражданского кодексаРоссийской Федерации о заключении договоров, а также положений настоящего Федеральногозакона.
Содержаниедоговора об ипотеке:
1.Вдоговоре об ипотеке должны быть указаны предмет ипотеки, его оценка, существо,размер и срок исполнения обязательства, обеспечиваемого ипотекой.
2.Предметипотеки определяется в договоре указанием его наименования, места нахождения идостаточным для идентификации этого предмета описанием. В договоре об ипотекедолжны быть указаны право, в силу которого имущество, являющееся предметомипотеки, принадлежит залогодателю, и наименование органа, осуществляющегогосударственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним,зарегистрировавшего это право залогодателя.
Еслипредметом ипотеки является принадлежащее залогодателю право аренды,арендованное имущество должно быть определено в договоре об ипотеке так же, какесли бы оно само являлось предметом ипотеки, и должен быть указан срок аренды.
3.Оценкапредмета ипотеки определяется в соответствии с законодательством РоссийскойФедерации по соглашению залогодателя с залогодержателем.
4.Обязательство,обеспечиваемое ипотекой, должно быть названо в договоре об ипотеке с указаниемего суммы, основания возникновения и срока исполнения. В тех случаях, когда этообязательство основано на каком-либо договоре, должны быть указаны стороныэтого договора, дата и место его заключения. Если сумма обеспечиваемогоипотекой обязательства подлежит определению в будущем, в договоре об ипотекедолжны быть указаны порядок и другие необходимые условия ее определения.
5.Еслиобеспечиваемое ипотекой обязательство подлежит исполнению по частям, в договореоб ипотеке должны быть указаны сроки соответствующих платежей и их размеры,либо условия, позволяющие определить эти размеры (ссылка).
1.1.1Государственная регистрация ипотеки
Договор об ипотеке заключается в письменной форме и подлежитобязательной государственной регистрации. До 2006 года требовалось такженотариальное удостоверение договора, но это требование было признанонеоправданным, поскольку институт нотариального удостоверения фактическидублировал функции государственной регистрации. Возложение на учреждениеюстиции обязанности по проверке законности подлежащей регистрации сделкисовпадал с той же функцией, которая лежит на нотариате.
Помимо материальных расходов участники ипотечного кредитованиянесли существенные временные издержки при прохождении сразу двух процедур –нотариального удостоверения и государственной регистрации. Данноеобстоятельство увеличивало стоимость ипотечного кредитования, снижало егодоступность для населения и, как следствие, сдерживало развитие рынкаипотечного жилищного кредитования. За государственную регистрацию договора обипотеке, включая внесение в «Единый государственный реестр прав нанедвижимое имущество и сделок с ним» записи об ипотеке как об обремененииправ на недвижимое имущество, взимается государственная пошлина с физическихлиц в размере 500 рублей, с организаций – в размере 2000 рублей.
Для государственной регистрации ипотеки, возникающей в силудоговора об ипотеке, должны быть представлены:
— договор об ипотеке и его копия;
— документы, указанные в договоре об ипотеке в качестве приложений;
— документ об уплате государственной пошлины;
— иные документы, необходимые для государственной регистрацииипотеки в соответствии с законодательством о госрегистрации прав на недвижимоеимущество и сделок с ним.
Ипотека должна быть зарегистрирована в течение одного месяца содня поступления необходимых для ее регистрации документов в орган,осуществляющий государственную регистрацию ипотеки. Госрегистрация ипотекиосуществляется путем совершения регистрационной записи в Едином государственномреестре прав на недвижимое имущество. Датой государственной регистрации ипотекиявляется день совершения регистрационной записи. Данные записи совершаются вочередности, определяемой на основании дат поступления всех необходимых документовв орган, осуществляющий ведение указанного реестра. Для третьих лиц ипотекасчитается возникшей с момента ее государственной регистрации [9,С. 35].
На все подлинные экземпляры договора об ипотеке вносятся надписи,удостоверяющие проведение государственной регистрации ипотеки, которыесодержат:
— полное наименование регистрирующего органа;
— указание на место государственной регистрации ипотеки;
— указание дату и номер государственной регистрации ипотеки.
Данные надписи заверяются подписью государственного регистратора искрепляются печатью регистрирующего органа. В целях удостоверения проведениягосударственной регистрации ипотеки используется штамп регистрационной надписина документах, в котором после слов «Произведена государственнаярегистрация» указывается слово «ипотека». Территориальный органРосрегистрации в штампе регистрационной надписи на документах место проведениягосударственной регистрации ипотеки отражает посредством внесения в данныйштамп:
— своего полного наименования;
— номера регистрационного округа, с указанием после него населенногопункта, являющегося местом нахождения территориального органа или егообособленного подразделения (если государственная регистрация осуществленаобособленным подразделением территориального органа).
Государственная регистрация ипотеки может быть отложена, но неболее чем на один месяц при следующих условиях:
— в случае непредставлении в орган, осуществляющий государственнуюрегистрацию ипотеки, какого-либо — из документов, указанных выше;
— при несоответствии договора об ипотеке, закладной и приложенныхк ним документов требованиям, предусмотренным законодательством РоссийскойФедерации;
— необходимости проверки подлинности представленных документов.
Принимая решение об отложении государственной регистрации ипотеки,регистрирующий орган запрашивает необходимые документы или требует устранениявыявленных несоответствий. При невыполнении в установленный срок указанныхтребований в государственной регистрации ипотеки должно быть отказано. Приналичии судебного спора по поводу прав на имущество, являющегося предметомипотеки, или по поводу обращения на него взыскания госрегистрация ипотекиоткладывается до разрешения спора судом.
Завершение взаиморасчетов сторон по кредитному или иному договору,т.е. возврат заемщиком займодавцу суммы долга и выплата установленных договоромпроцентов не означает снятия ипотеки с недвижимого имущества, являющегосяпредметом ипотеки. Для освобождения недвижимого имущества от установленногообременения необходимо совершить особое юридическое действие — погаситьрегистрационную запись об ипотеке в Едином государственном реестре прав нанедвижимое имущество и сделок с ним. В противном случае все лица, которые вбудущем обратятся к сведениям Реестра, получат информацию о наличии обремененияв виде ипотеки на определенное имущество.
Обычно регистрационная запись прекращается либо на основаниизаявления законного владельца закладной, либо на основании совместногозаявления залогодателя и залогодержателя. В отдельных случаях регистрационнаязапись погашается на основании решения суда, арбитражного суда или третейскогосуда о прекращении ипотеки [10, С. 35].
На практике для избежание споров и толкований стороны договора обипотеке в тексте договора указывается порядок погашения регистрационной записиоб ипотеке, включая определение сроков подписания совместного заявлениязаймодавцем, а также ответственность стороны, которая уклоняется от совершениядействий, направленных на погашение записи об ипотеке.
Стороны подают заявление в свободной форме, однако в нем должнабыть ясно выражена воля сторон. Следует указать, что стороны исполнили своиобязательства по кредитному или иному договору, в обеспечение исполненияобязательств которого был заключен договор об ипотеке, не имеют претензий другк другу и на этом основании ходатайствуют о погашении регистрационной записи обипотеке в «Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество исделок с ним».
В орган, осуществляющий госрегистрацию прав при погашении записиоб ипотеке в Реестре, помимо одного из указанных заявлений представляетсядокумент, подтверждающий полномочия руководителей организаций, либо документ,подтверждающий полномочия представителей сторон на подписание совместногообращения, если оно подписано представителями сторон договора, и документ,подтверждающий полномочия лица, выдавшего доверенность представителю стороны.
Законодатели предусмотрели ответственность органа, регистрирующегоипотеку. Данное положение опирается на общегражданское правило о правегражданина или юридического лица требовать полного возмещения причиненных ему врезультате незаконных действий (бездействия) государственных органов убытков.Под убытками понимаются — расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвелоили должно будет произвести для восстановления нарушенного права.
Кроме того, законодателями установлено особое правило обответственности при государственной регистрации прав на недвижимое имущество исделок с ним, в соответствии с которым регистрирующие органы несут ответственностьза своевременное, полное и точное исполнение своих обязанностей.
Среди всех видов недвижимого имущества законодателем особо (как посвоим функциональным характеристикам, так и по правовому регулированию)выделяются земельные участки. Прежде всего, по договору об ипотеке могут бытьзаложены не все земли, а только те, которые не исключены из оборота и неограничены в обороте. Участки, отнесенные к землям, изъятым из оборота, немогут предоставляться в частную собственность, а также быть объектами сделок,предусмотренных гражданским законодательством. Перечень изъятых из оборотаземельных участков, занятых объектами, которые находятся в федеральнойсобственности, представлен в Земельном кодексе РФ. Там же приведены видыземельных участков, которые ограниченны в обороте.
Закон прямо запрещает в качестве предмета ипотеки использоватьземельные участки, находящиеся в государственной и муниципальной собственности.Установленный запрет не дает возможности под прикрытием договоров об ипотекесовершать мошеннические сделки с государственными и муниципальными участками. Впротивном случае было бы возможно посредством обращения взыскания вывестиопределенные земли из государственной и муниципальной собственности [7,С. 30].
Закон не допускает ипотеки части земельного участка, если егоплощадь меньше установленного минимального размера. Минимальный размер земельногоучастка устанавливается нормативными актами субъектов РФ и нормативными актамиорганов местного самоуправления, причем отдельно для земель различного целевогоназначения и разрешенного использования.
1.2Кредит или займ?
Вомногих случаях нередко берут взаймы не только у банков, процедура получениякредитов в которых достаточно сложна, но и у других предприятий, имеющихвозможность временно высвободить требуемые средства из своего оборота.
Вовсех случаях заимодавец (при заключении договора займа) или кредитор (призаключении кредитного договора) передает свое имущество заемщику, на которое,как правило, начисляются проценты в течение всего срока, пока переданноеимущество не будет возвращено. В чем же разница между кредитом и займом?
Первоеи основное отличие заключается в том, что кредитором может быть только банк илииная кредитная организация, тогда как заимодавцем — любое юридическое илифизическое лицо. Это значит, что две организации, ни одна из которых не имеетлицензии на осуществление банковских операций, не вправе заключить между собойдоговор, именуемый «кредитным»[4, С. 46].
Второеотличие связано с моментом вступления договора в законную силу. Договорденежного займа по своей юридической природе является реальным, то естьдолговые обязательства по нему наступают в момент фактического получения денегот кредитора. В отличие от него, кредитный договор — консенсуальный, посколькуздесь долговые обязательства возникают с момента достижения сторонамисоответствующего соглашения о передаче денег должнику.
Ещеодно отличие состоит в следующем. Договор займа может быть беспроцентным, а воткредиты беспроцентными быть не могут. Что касается договора займа, то если онпредполагается беспроцентным, в нем обязательно должна прозвучать формулировкао том, что плата за пользование заемными средствами не взимается. В противномслучае заимодавец или кредитор все равно могут потребовать уплаты процентов,причем абсолютно законно.
Следующееотличие заключается в предмете договора. Предметом кредитного договора,заключаемого с банком или иной кредитной организацией, являются только денежныесредства, сумму которых и начисленные на них проценты заемщик обязуетсявозвратить по истечении установленного срока. По договору займа одна сторона(заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги илидругие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратитьзаимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество другихполученных им вещей того же рода и качества.
Государственныйкредит — это урегулированная нормамифинансового права деятельность государства, направленная на получение в кредитденежных средств на условиях возвратности, срочности, возмездности идобровольности. Государство выступает в качестве заемщика средств. В отношениидругих государств РФ может выступать как должником, так и кредитором.
Денежныесредства, взятые взаймы у хозяйствующих субъектов, других государств, МВФ и т.п., поступают в распоряжение органов государства, превращаясь в дополнительныефинансовые ресурсы. Они могут быть использованы как инвестиционный ресурс, какпланируемый бюджетный ресурс, но, как правило, государственные займы в разныхформах используются для покрытия бюджетного дефицита.
Источникомпогашения государственных займов и выплаты процентов поним выступают средства бюджета, где ежегодно эти расходы выделяются в отдельнуюстроку.
Источникамифинансирования дефицита федерального бюджета являются: внутренние источники вследующих формах:
— кредиты, полученные РФ от кредитных организаций в валюте РФ;
— государственные займы, осуществляемые путем выпуска ценных бумаг от имени РФ;
— бюджетные ссуды и бюджетные кредиты, полученные от бюджетов других уровнейбюджетной системы РФ;
— поступления от продажи имущества, находящегося в государственной собственности;
— сумма превышения доходов над расходами по государственным запасам и резервам;
— изменение остатков средств на счетах по учету средств федерального бюджета;
— внешние источники в следующих формах: государственные займы, осуществляемые виностранной валюте путем выпуска ценных бумаг от имени РФ;
— кредиты правительств иностранных государств, банков и фирм, международныхфинансовых организаций, предоставленные в иностранной валюте, привлеченные РФ.
Государственныйкредит как финансовая категория выполняет три функции:
— распределительную, через которую осуществляется формирование централизованныхденежных фондов или их использование на принципах срочности, платности ивозвратности;
— регулирующую, при реализации, которой, вступая в кредитные отношения,государство вольно или невольно воздействует на состояние денежного обращения,уровень процентных ставок на рынке денег и капиталов, на производство и занятость;
— контрольную, которая в основном контролирует целевое использование средств,сроки их возврата и своевременность уплаты процентов.
Основнымивидами ценных бумаг по государственному кредиту являются государственные займы (например,облигации внутреннего валютного займа — ОВВЗ, облигации федерального займа — ОФЗ), заемные инструменты для международных финансовых рынков (например,евробонды).
Вцелом государственные займы могут быть классифицированы по следующим признакам.По срокам действия долговые обязательства могут носить краткосрочный характер(до одного года), среднесрочный характер (свыше одного года до пяти лет) и долгосрочныйхарактер (свыше пяти лет до тридцати лет). Все долговые обязательства РФпогашаются в сроки, определяемые конкретными условиями займа, но не могутпревышать 30 лет. По субъектам эмиссии займы делятся на выпускаемыеПравительством РФ, правительствами субъектов РФ и органами местногосамоуправления. По признаку субъектов — держателей ценных бумаг займы могутподразделяться на: реализуемые только среди населения; реализуемые только средиюридических лиц; реализуемые среди юридических лиц и населения [10, С. 46].
Поформе выплаты доходовзаймы могут делиться на:
1.процентно-выигрышные, где владельцы долговых обязательств процентного займаполучают твердый доход ежегодно путем оплаты купонов или один раз при погашениизайма путем зачисления процента к начисленному номиналу ценных бумаг безежегодных выплат;
2.выигрышные, где владелец получает доход в форме выигрыша в момент погашенияоблигаций; доход выплачивается только по тем облигациям, которые попали втиражи выигрышей;
3.беспроигрышные (целевые) займы предусматривают выплату доходов держателямоблигаций или гарантируют получение соответствующего товара, спрос на который вмомент выпуска займа не удовлетворяется.
Займытакже могут делиться по методам размещения на добровольные, размещаемые поподписке, и принудительные. В настоящее время в РФ используются толькодобровольные займы. Принудительные займы применяются только в тоталитарныхгосударствах. Займы по подписке близки к займам принудительным, поэтому такжене применяются.
Поформе займы могут быть облигационными, которые предполагают эмиссию, ибезоблигационными, которые оформляются подписанием соглашений, договоров, а такжепутем записей в долговых книгах и выдачи особых обязательств.
1.2.1Преимущества ипотечного кредита для заемщика и кредитора
Награнице земельного участка заёмщика ставили столб с надписью, которая гласила,что эта земля обеспечивает долг.
Посути, для обеспечения выполнения обязательств стороной договора использовалсямеханизм залога. Этот механизм существует уже несколько тысяч лет и являетсянадёжным и эффективным способом защиты интересов кредиторов.
Всовременной практике понятие ипотека применяется в основном в случаях залоганедвижимого имущества при получении кредита. Другими словами, ипотечноекредитование – это кредитование под залог недвижимости, то есть кредитование сиспользованием ипотеки в качестве обеспечения возвратности кредитных средств.
Ипотечныйкредит, как правило, представляет собой долгосрочный кредит с обязательствомвозврата в обозначенный договором срок и выплаты процентов по кредиту. Такойкредит предоставляется для приобретения недвижимости под залог даннойнедвижимости в качестве обеспечения обязательства. Механизм залога означает,что у собственника ограничиваются права на распоряжение залоговым имуществом, акредитор имеет право при определённых условиях нарушения договора на обращениевзыскания на заложенное имущество. Кредитор (то есть залогодержатель) имеетправо в случае не возврата долга получить компенсацию за счёт заложенногоимущества (предмет залога может быть передан залогодержателю в физической формеили в форме документально зафиксированного права на его получение в видезалогового обязательства) [15, С. 88].
Кредиторамиобычно выступают банки или другие кредитные организации, выдающие ипотечныекредиты заёмщикам на основании оценки их кредитоспособности и осуществляющиепоследующее обслуживание выданных ипотечных кредитов.
Важноосознавать, что ипотечное кредитование подразделяется на жилищную ипотеку и накоммерческую, о существовании которой нередко забывают при упоминанииипотечного кредитования. Коммерческая ипотека включает в себя ипотечные кредитына коммерческую недвижимость для физических и юридических лиц.
Однимиз преимуществ ипотеки для кредитора является то, что она даёт преимуществоипотекодержателю перед другими кредиторами, если таковые имеются. В данномслучае речь идёт, в первую очередь, о коммерческой ипотеке. Также стоитотметить широкие возможности рефинансирования ипотечных кредитов в силустандартизации кредитных продуктов и процессов.
Помимотого, что сегмент ипотечного кредитования в России на сегодняшний деньпереживает период роста, он также имеет очень большой потенциал развития как состороны спроса, так и стороны предложения. Со стороны спроса это обеспечиваетсяростом доходов населения, повышением грамотности населения в области ипотечногокредитования и его преимуществ, а также общим ростом спроса населения набанковские кредиты. Со стороны предложения рост сегмента ипотечногокредитования обеспечивается такими факторами, как постепенное формированиерынка ипотеки на протяжении нескольких лет, планомерное улучшениезаконодательной базы для ипотечных кредиторов, создание федеральной системыипотечного кредитования, осознание многими банками значимости ипотеки длясобственного успешного развития. Аналитики прогнозируют более бурный рост насегменте жилищной ипотеки, в силу того, что на сегменте коммерческой ипотекибаза для роста уже относительно велика.
Кпреимуществам ипотечного кредитования, очевидно, относится и то, что, еслизаёмщик не возвращает в установленный в договоре срок долг по кредиту, кредиторимеет право распорядиться недвижимостью по своему усмотрению. Вследствие того,что недвижимость долговечна, её цена достаточно стабильна и имеет тенденцию кувеличению в долгосрочной перспективе, у кредитора низки опасения не возвратадолга, и есть основания для долгосрочного отвлечения финансовых ресурсов. Такимобразом, этот способ кредитования обеспечивает достаточно высокую защитуинтересов кредиторов.
Чтокасается процентной ставки по ипотечному кредиту, то она устанавливается банкомс учётом основных рисков. Так или иначе, банки страхуют себя от любых рисков,которые связаны с возможной инфляцией и значительным изменением валютногокурса. Кредитный риск, или риск неуплаты учитывается банком при оформлениизалога, который значительно снижает риск того, что банк потеряет свои деньги. Вдополнение к этому тщательно проверяется кредитоспособность заёмщика, частовводится ряд ограничений на объём ежемесячных выплат последнего. Рискдосрочного погашения кредита по ипотеке также является существенным для банка.В большинстве случаев, банки позволяют досрочно погасить кредит [14, С. 28].
Хотянекоторые из них оговаривают некоторые сроки, в период которых досрочноепогашение долга невозможно. Понятно, что досрочное погашение кредита влечёт засобой получение кредитором большой суммы денег, которую необходимореинвестировать. Дело в том, что кредитор не может заранее знать, когдапроизойдет досрочное погашение, которое, как правило, происходит в момент самойнизкой процентной ставки. Кроме перечисленных рисков существуют имущественныериски, а именно риски, которые имеют отношение к объекту залога. Если квартира,которую передали в залог, например, пострадает от пожара и будет непригодна дляпроживания, то в этом случае обязательства заёмщика по ипотеке не прекратятся.В этом случае риски повреждения имущества подлежат страхованию, и в случае наступлениястрахового случая деньги выплачивает не заёмщик, а страховая компания, вкоторой застрахован последний.
Средивсех видов существующих страховок на рынке ипотеки следует выделить дваосновных риска, которые подлежат страхованию. Первый риск – это наступлениенетрудоспособности заемщика, второй – риск повреждения залогового объекта.Расходы по этим видам страхования, конечно, возлагаются на заемщика исоставляют по сумме около 1,5% стоимости получаемого кредита.
Большинствослучаев ипотечного кредитования имеют длительный срок – до 30 лет. Встандартном варианте ипотеки выплачиваемый процент по полученному кредитуфиксируется на весь срок. Понятно, что такой вариант является наилучшим, еслиуровень инфляции низкий. Устанавливается достаточно высокий, но в, то, же времястрого фиксированный процент по ипотечному кредиту. В результате, приблагоприятных условиях, кредитор получает от заёмщика значительную суммупереплаты.
Представляетсяочевидным, что, если в период всего срока кредитования произойдет повышениеуровня инфляции, то кредитор может не вернуть свои деньги, которые он ссудилзаёмщику. В этом случае банками применяются различные варианты кредитов, вкоторых присутствуют переменные процентные ставки. Но такие ставки весьмасложно рассчитываются и не всегда точно отражают уровень существующей инфляции.Именно по этой причине для того, чтобы привлечь заемщиков для этого видакредита, процентные ставки по нему устанавливаются ниже, чем по кредиту с фиксированнойпроцентной ставкой.
Вкачестве ещё одного преимущества ипотечного кредитования для кредитора можноотнести высокую диверсификацию кредитного риска в связи с большим количествомзаёмщиков.
Средиосновных преимуществ ипотечного кредита для банков можно выделить следующие:
1.Недвижимость как надёжный способ защиты интересов кредиторов- недвижимость долговечна, её цена имеет тенденцию к увеличению в долгосрочнойперспективе, у кредитора низки опасения не возврата долга. В случае же не возвратакредитор распоряжается объектом недвижимостью по своему усмотрению.
2.На случай непредвиденных обстоятельств, делающих невозможными дальнейшиевыплаты по кредиту заёмщиком, сделки ипотечного кредитования, как правило,страхуются поручителями, несущими ответственность (в т.ч. финансовую) за этоткредит в случае неспособности его взявшего выплачивать деньги.
3.Диверсификация кредитного риска — осуществляется за счёт большогои увеличивающегося в ближайшей перспективе количества заёмщиков.
4.Учёт основных рисков кредитора в процентной ставке по ипотечному кредиту.Процентная ставка по ипотечному кредиту устанавливается с учётом основныхрисков кредитора и, таким образом, банки страхуются от ситуацийнеопределённости и их, негативных для себя последствий.
5.Кредитор получает значительную сумму переплаты от заёмщика(в % от стоимости объекта недвижимости). При существующих процентных ставках исроках ипотечного кредитования кредитор получает от заёмщика большую суммупереплаты, которая зачастую достигает 100% и более от стоимости жилья.
6.Возможность получения прибыли от данного клиента за счёт продаж емудополнительных банковских продуктов. Здесь имеются в видусопровождение сделок, консультации, дополнительные услуги.
Взаключение приведу немного информации в области ипотечного кредитования в нашемгороде. По итогам первого полугодия 2008 года ведущие компании города около 50%возводимых квартир продали в кредит. К концу года прогнозируется рост долиипотечных сделок на первичном рынке, которые могут достичь 70% от общего объёмапродаж. При существующих ценах каждый выданный ипотечный кредит позволяеткредиторам неплохо заработать: средняя ставка в Иркутске на ипотеку составляет9-11% годовых в рублях, а кредит, в основном, выдаётся на 10 лет и более. Такимобразом, для заёмщика переплата, по итогам его погашения, достигает 100% от стоимостижилья.
Очевидно,подобная значительная сумма переплаты невыгодна для заёмщиков. Поэтомукредиторы, особенно крупные банки, открывают дополнительные комфортабельныеипотечные офисы, где в располагающей для этого обстановке идут переговоры склиентами, подписываются все необходимые бумаги. Таким образом, они получаютсвоих клиентов, которые, в свою очередь, охотнее идут в такиеспециализированные офисы. А за счёт огромной суммы переплаты заёмщикамиоткрытие такого специального ипотечного офиса окупается достаточно быстро [13,С. 45].
1.2.2Классификация ипотечных кредитов
Ипотечныекредиты классифицируются по различным признакам.
1.По объекту недвижимости:
— земельные участки;
— предприятия, а также здания, сооружения и иное недвижимое имущество,используемое в предпринимательской деятельности;
— жилые дома, квартиры и части жилых домов и квартир, состоящие из одной илинескольких изолированных комнат;
— дачи, садовые дома, гаражи и другие строения потребительского назначения;
— на инженерное обустройство земельного участка (прокладку коммуникационныхсетей);
— строительство и приобретение готового жилья с целью инвестиций. Данноекредитование строительства жилья происходит поэтапно: каждый последующий платежосуществляется только после завершения его предыдущего этапа.
3.По виду кредитора:
— банковские;
— небанковские.
4.По виду заемщиков:
— как субъектов кредитования:
— кредиты, предоставляемые застройщикам и строителям;
— кредиты, предоставляемые непосредственно будущему владельцу жилья;
— по степени аффилированности заемщиков кредиты могут предоставляться:
— сотрудникам банков;
— сотрудникам фирм — клиентов банка;
— клиентам риэлтерских фирм, клиенты;
— лицам, проживающим в данном регионе;
— всем желающим.
5.По срокам кредитования.
6.По способу амортизации долга:
-постоянныйипотечный кредит;
— кредит с переменными выплатами;
— кредит с единовременным погашением согласно особым условиям.
7.По виду процентной ставки:
— кредит с фиксированной процентной ставкой;
— кредит с переменной процентной ставкой.
8.По возможности досрочного погашения:
— с правом досрочного погашения;
— без права досрочного погашения;
— с правом досрочного погашения при условии уплаты штрафа.
10.По степени обеспеченности (величине первоначального платежа). Сумма кредитаможет составлять от 50 до 100% стоимости заложенного имущества.
Крометого, ипотечные кредиты могут быть:
— обычные и комбинированные (выдаваемые несколькими кредиторами);
— субсидируемые и выдаваемые на общих условиях.
Однимиз видов кредитования населения является долгосрочное ипотечное жилищноекредитование.
1.3Долгосрочный ипотечный жилищный кредит
Долгосрочный ипотечный жилищныйкредит – это кредит, предоставленный на срок 3 года и более соответственнобанком (кредитной организацией) или юридическим лицом (некредитнойорганизацией) физическому лицу (гражданину) для приобретения жилья под залогприобретаемого жилья в качестве обеспечения обязательства.
Стандартная операция полученияипотечного жилищного кредита состоит из следующих основных этапов:
1. предварительная квалификация(одобрение) заемщика. Заемщик должен принять всю необходимую информацию окредиторе, об условиях предоставления кредита, о своих правах и об обязанностяхпри заключении кредитной сделки. Кредитор, в свою очередь, оцениваетвозможность потенциального заемщика возвратить кредит;
2. оценка кредитором вероятностипогашения ипотечного кредита и определение максимально возможной суммыипотечного кредита с учетом доходов заемщика, наличия собственных средств дляпервоначального взноса и оценки предмета ипотеки. Указанная процедура именуетсяандеррайтинг заемщика. Кредитор проверяет информацию, предоставленнуюзаемщиком, оценивает его платежеспособность и принимает решение о выдачекредита или дает мотивированный отказ. При положительном решении кредиторрассчитывает сумму кредита и формулирует другие важные условия его выдачи(срок, процентную ставку, порядок погашения);
3. подбор квартиры, соответствующейфинансовым возможностям заемщика и требованиям кредитора. Заемщик вправеподнять себе жилье как до обращения к кредитору, так и после. В первом случаепродавец жилья и потенциальный заемщик подписывают предварительный договоркупли — продажи жилого помещения, предусматривающий преимущественное правопокупки данного жилья потенциальным заемщиком по согласованной сторонами цене вобусловленный сторонами срок. В этом случае кредитор оценивает жилье с точкизрения обеспечения возвратности кредита, а также рассчитывает сумму кредитаисходя из доходов заемщика, вносимого первоначального взноса и стоимости жилья.Во втором случае потенциальный заемщик, уже зная сумму кредита, рассчитаннуюкредитором, может подобрать подходящее по стоимости жилье и заключить с егопродавцом сделку купли — продажи при условии, что кредитор будет согласенанализировать приобретаемое жилье в качестве подходящего обеспечения кредита;
4. оценка жилья — предмета ипотеки сцелью определения его рыночной стоимости. Следом подбора квартиры для покупки вкредит оценщик, услуги которого оплачивает заемщик, осуществляет независимуюоценку выбранного заемщиком жилья, а кредитор соотносит ее с размеромвыдаваемого кредита;
5. заключение договора купли — продажи квартиры между заемщиком и продавцом жилья и заключение кредитногодоговора между заемщиком и кредитором, приобретение жилья заемщиком и переходего в залог кредитору по договору об ипотеке или по закону. В случаеположительного решения кредитор заключает с заемщиком кредитный договор, азаемщик вносит на свойский банковский счет собственные денежные средства,которые он планирует использовать для оплаты первоначального взноса [48, С. 25].

2.Поддержка молодых специалистов по программе ООО «ИСБК»
2.1Характеристика, организационная структура ООО «Иркутская Энергосбытоваякомпания» Восточного отделения
ООО«Иркутская Энергосбытовая компания» является структурнымподразделением ОАО «Иркутскэнерго». В составе «ИркутскойЭнергосбытовой компании» Восточное отделение, занимается поставкойбесперебойной и качественной электроэнергией юридическим лицам вЭхирит-Булагатском районе.
Взону обслуживания Восточного отделения входят: Иркутско-сельский район,Эхирит-Булагатский район, Качугский, Осинский, Боханский, Усть-Удинский,Жигаловский, Баяндаеский, Ольхоский. Под контролем находится 8 производственныхучастков в этих районах, на каждом из которых есть начальник производственногоучастка. В состав Восточного отделения входит обособленное структурноеподразделение, расположенное с. Хомутово.
Руководствоотделением осуществляет начальник, а в его отсутствие заместитель начальника.Начальник отделения непосредственно подчиняется директору ООО «ИЭСБК».Руководитель осуществляет свою деятельность под контролем главного инженера,служб и отделов ООО «Ируктскэнергосбыт».
Цельюдеятельности отделения является получение ООО «Иркутскэнергосбыт»прибыли путем эффективного энергоснабжения потребителей Иркутской области, атакже обеспечение надежного функционирования и сбалансированного развитияИркутской энергосистемы в составе Единой энергетической системы России.
Отделениев своей деятельности руководствуется документами:
1.Положение о Восточном отделении;
2.Федеральным Законом РФ;
3.Гражданским Кодексом РФ;
4.Приказами Министерства энергетики РФ;
5.Приказы и распоряжения ООО «ИЭСБК»;
6.Государственными стандартами;
7.Правилами устройства электроустановок;
8.Правилами учета электрической энергии;
9.Порядком расчета технологических потерь электроэнергии при передачи по электрическимсетям;
10.Инструкцией по определению потерь электроэнергии в трансформаторах;
11.Правилами пожарной безопасности;
12.Коллективным договором;
13.Должностными инструкциями.
Вструктуру отделения входят несколько отделов:
— Договорной отдел. Занимающийся рассмотрением заявок предприятия различных формсобственности, населения на отпуск электрической энергии и мощности,определение их договорных величин, оформление подключения потребителей кэнергосети. Подготовкой и заключением договоров энергоснабжения для поставки,купли-продажи электрической энергии. Своевременное информирование потребителейэлектрической энергии по всему кругу вопросов, связанных с изменениями идополнениями договорных условий.
— Группа по реализации электрической энергии. Занимается проведением расчетов заэлектроэнергию. Прогнозированием потребления электроэнергии и мощности.Взаимодействует с органами соц. Защиты, администрацией муниципальныхобразований. Осуществлением постоянного контроля за своевременным поступлениемденежных средств за отпущенную электроэнергию.
— Бухгалтерская группа. Ведение бухгалтерского учета основных средств,материальных и денежных ценностей. Подготовкой документов по всем хозяйственнымоперациям отделения. Ведение складского учета. Учет горюче-смазочныхматериалов.
— Юридический отдел. Ведение претензионно-исковой работы с потребителями,нарушающими исполнение договоров. Рассмотрение споров в арбитражных органах.Рассмотрение жалоб от населения на выход из строя бытовой техники из-закачества электроэнергии. Рассмотрение жалоб между субабонентами и абонентами.Работа с письмами и жалобами от потребителей электроэнергии.
— Группа технического аудита. Принятие мер к ликвидации задолженностипотребителей. Выявление без учетного потребления электроэнергии. Составлениеактов технического осмотра энергоустановок. Контроль правильности работырасчетных приборов коммерческого учета электроэнергии. Обеспечение и контрользамеров электрических нагрузок в режимные дни. Введение надзора заправильностью применения графиков ограничения и отключения потребителей.Составление актов на ликвидацию энергоустановок.
Обязанностиначальника отделения: планировать, распределять и контролировать работусотрудников отделения; выполнять установленные показатели деятельностиотделения; осуществлять контроль над исполнением договоров; осуществлять контрольнад соблюдением работниками должностных инструкций; контролировать трудовойраспорядок, технику безопасности, охрану труда предприятия. Соблюдать правилапожарной безопасности; разработка предложений по награждению, наказанию работников;организовывать повышение квалификации./> /> />
Инженер-инспектор   /> />
техник   /> />
оператор   /> />
контролер  

/>Дневниквыполнения практики№ п.п. Дата Описание выполненной работы Отметка руководителя 1  14.01. – 28.01.08. Изучение положения о Восточном отделении ООО «Иркутская Энергосбытовая компания» 2 29.01-11.02. Изучение должностных инструкций 3 12.02-18.02. Участие в проведении ежегодной инвентаризации дебиторской задолженности, подписание актов-сверки с потребителями 4 19.02-25.02. Отправка счет-фактур юридическим лицам 5 26.02-5.03 Оформление в составлении актов на ограничение введение режима потребления электроэнергии 6 6.03-10.03. Формирование перечня необходимых нормативно-правовых актов для теоретической части диплома 7 11.03-17.03. Изучение положения о выдачи субсидий сотрудникам ОАО «Иркутскэнерго» 8 18.03-24.03. Формирование приложений для второй части диплома на основе договора о предоставлении субсидий за счет средств работодателя на получение ипотеки 9 25.03-4.04.08 Изучение информации о предоставлении ипотечного кредитования сотрудникам ОАО «Иркутскэнерго» от банка-сотрудника «Газпромбанк»
2.2Анализ экономической деятельности ООО «Иркутская Энергосбытовая Компания»
ООО«Иркутская Энергосбытовая Компания» была создана 11 апреля 2008 г.
Основнымприоритетом Компании является качественная и бесперебойная поставкаэлектроэнергии своим потребителям, внимательное отношение к клиентам и ихнуждам. Мы высоко ценим те ценные наработки и достижения, которые были достигнутынами на протяжении 55-летней истории «Энергосбыта» и будем постоянносовершенствовать их в новом статусе.
Согласнопостановления от 17 декабря 2008 г. N 46-П «О смене организации,осуществляющей функции гарантирующего поставщика» ООО «ИркутскаяЭнергосбытовая Компания» был присвоен статус гарантирующего поставщика.
ООО«Иркутская Энергосбытовая Компания» обслуживает около 300 тыс.бытовых абонентов и более 8 000 юридических лиц и осуществляет своюдеятельность на территории Иркутской области.
Вструктуре Компании9 отделений, расположенные в городах: Иркутск, Братск,Ангарск, Саянск, Тулун, Усолье-Сибирское, Черемхово, Усть-Илимск.
Качествофинансового управления в ООО «Иркутская сбытовая компания» — значительно превосходит минимальные требования, предъявляемыезаконодательством, и общие стандарты, сложившиеся в России. Руководствокомпании, состоящее из молодых и компетентных специалистов, имеет собственныепрофессиональные стимулы повышать прозрачность компании, благодаря чему еепривлекательность для рынков капитала со временем должна повыситься. В то жевремя, поскольку компания работает в отрасли, являющейся объектом жесткогорегулирования со стороны государства, и ее перспективы весьма неопределенны всилу предстоящей реформы энергетической отрасли России, компания по-прежнему вочень большой степени зависит от действий правительства и ряда влиятельныхгрупп, а так же непосредственно головной компания «Иркутскэнерго».Как следствие, возможности компании по внедрению передовой международнойпрактики корпоративного управления ограничены [7, С. 21].
Финансоваяотчетность предприятия — это система показателей, характеризующих условия ифинансовые результаты его работы за фиксированный период времени. Активыпредприятия — это хозяйственные ресурсы использованные, проданные илиподлежащие потреблению в течение одного отчетного периода (оборотные активы),либо средства, которые используются больше одного отчетного периода (необоротныеактивы).
Краткосрочныеобязательства — обязательства, которые должны быть оплачены или погашены втечение года или операционного цикла.
Долгосрочныеобязательства — обязательства, которые не должны быть оплачены или погашены втечение года или операционного цикла.
Собственныйкапитал — это остаточная стоимость активов предприятия после вычета обязательств.
Вклады- первоначальные инвестиции владельцев и дополнительные взносы, сделанные в течениевсего периода деятельности предприятия.
Нераспределеннаяприбыль — это накопленная прибыль предприятия и не распределенная междуакционерами в виде дивидендов.
Отчето финансовых результатах считается наиболее важным документом финансовойотчетности, так как он содержит сведения о результатах деятельности предприятия.Он состоит из четырех элементов.
Доходы- приток или другое увеличение активов предприятия или уменьшение его задолженностив результате основной деятельности.
Расходы- отток или другое использование активов предприятия в результате основной деятельности.
Анализхозяйственной деятельности фирмы состоит из двух тесно взаимосвязанныхразделов: финансового анализа и производственного управленческого анализа.
Основнымизадачами анализа хозяйственной деятельности являются:
1.Общая оценка финансового состояния предприятия: анализ динамики изменения основныхфинансовых показателей;
2.Анализ стоимостной динамики производства и сбыта: анализ себестоимости, анализдинамики и структуры реализации продукции, анализ политики компании в отношениизапасов (как готовой продукции, так и сырья/материалов);
3.Анализ дебиторской и кредиторской задолженности: анализ структуры и динамикикаждого вида задолженности, оценка влияния каждого вида задолженности нафинансово-экономическое состояние компании.
Анализкредитно-заемной политики: анализ условий привлечения кредитных средств,целесообразности их привлечения и эффективности использования.
Анализусловно-постоянных и условно-переменных расходов: разделение расходов компаниина условно-переменные и условно-постоянные, анализ динамики и структуры ихизменения, описание и анализ расчетов с бюджетами всех уровней и внебюджетнымифондами (включая анализ учетной политики компании), определение точки безубыточности.
Определениеи анализ основных финансово-экономических проблем предприятия.
Вцелом, финансовое положение компании можно охарактеризовать как стабильное.Однако проанализировав финансовое положение компании более детально можно констатироватьнесколько отрицательных моментов. В 2009 году выручка в компании выросла посравнению с 2008 годом на 13%. Так же увеличилась и себестоимость на 9%.Валовая прибыль так же увеличилась – на 17%. Коммерческие расходы увеличились на19%, а вот расходы на управление снизились на 7%. Прибыль от продаж увеличиласьна 32%. Эти тенденции весьма положительно характеризуют финансовое положениекомпании. Однако этого не достаточно для более ясной картины необходимкомплексный анализ. В связи с ростом прибыли увеличилась и сумма процентов куплате и к получению. Рост наблюдается и в операционных доходов, и расходах. Засчет этого, чистая прибыль снизилась на 23% по сравнению с 2008 годом.
Таблица2.1 Динамика показателей прибыли по сравнению с прошлым годомПоказатели 2008 год 2009 год Отклонение абсолютное % Доходы и расходы по обычным видам деятельности 1. Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. р. 6330138 7165844 826706 113
2. Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг, тыс. р.
 % к выручке
3363264
53,1
3678 964
51,3
315700
2,2 109
3. Валовая прибыль, тыс. р.
 % к выручке
2975874
47,01
3486880
48,6
511006
1,033 117

4. Коммерческие расходы, тыс. р.
 % к выручке
1190865
18,8
1418939
19,8
228074
1,0 119
5.Управленческие расходы, тыс.р.
 % к выручке
765564
12,09
715777
9,98
-49787
-2,11 93
6. Прибыль (убыток) от продаж (реализации), тыс. р.
 % к выручке
1019445
16,1
1352164
18,8
332719
2,7 132 Прочие доходы и расходы 7. Проценты к получению, тыс. р. 5445 2268 -3177 42 8. Проценты к уплате, тыс.р. 35294 102200 66906 289 9. Доходы от участия в других организациях, тыс. р. - - - - 10. Прочие операционные доходы, тыс. р. 126338 865401 739063 685 11. Прочие операционные расходы, тыс. р. 390580 1504377 1113797 385 12. Внереализационные доходы, тыс. р. - - - - 13. Внереализационные расходы, тыс. р. - - - - 14. Прибыль (убыток) до налогообложения (бухгалтерская прибыль), тыс. р. 725354 613256 -112098 84 15. Отложенные налоговые активы, тыс. р. - - - - 16. Отложенные налоговые обязательства, тыс. р. 15534 16600 1066 107 17. Текущий налог на прибыль, тыс.р. 187105 200769 13564 107 18. Чистая прибыль (убыток) отчетного периода, тыс. р. 512251 395987 -116264 77
Поданным таблицы 2.2 (отчет о прибылях и убытках) динамика большинствапоказателей положительная. Выручка в отчетном периоде увеличилась по сравнениюс предыдущим, что в абсолютных отклонениях составило 826706 т. руб., а вдинамике 133%. По всем показателям наблюдается рост, а именно:
— с/с увеличилась на 315700 т. руб., в динамике на 109%
— прибыль от продаж на 332719 т. руб., в динамике на 132%
— прибыль до налогообложения уменьшилась на 112098 т. руб., в динамике на 16%
— чистая прибыль уменьшилась на 116264 т. руб., в динамике 23%.
Таблица2.2 Анализ изменения чистой прибыли по факторам, тыс. р.Факторы
Изменение чистой прибыли
( +увеличение; — снижение)
Изменение чистой прибыли — всего
В том числе за счет изменения: -116264 Суммы выручки - Уровня себестоимости в % к выручке 2,2 Уровня коммерческих расходов в % к выручке 1,0 Уровня управленческих расходов в % к выручке - Суммы процентов к получению - Суммы процентов к уплате - Суммы доходов от участия в других организациях - Суммы доходов от прочих операций - Суммы расходов от прочих операций - Суммы доходов от внереализационных операций - Суммы расходов от внереализационных операций - Суммы отложенных налоговых активов - Суммы отложенных налоговых обязательств - Суммы текущего налога на прибыль -
Поданным, приведенным в таблице 2.2, изменение чистой прибыли произошло за счет увеличениясебестоимости, а так е за счет увеличения управленческих расходов.
Таблица2.3 Динамика показателей рентабельности по сравнению с 2008 годомПоказатели 2008 год 2009год Отклонение 1.Средняя величина активов, тыс.р. 2070886 1698580 -372306 2.Средняя величина собственного капитала, тыс.р. 4151718 4337640 185922 3.Выручка от реализации (без НДС), тыс. р. 6330138 7165844 826706 4. Бухгалтерская прибыль, тыс.р. 725354 613256 -112098 5.Чистая прибыль, тыс.р. 512251 395987 -116264 6.Рентабельность активов, % 24,7 23,3 -1,4 7.Рентабельность собственного капитала, % 12,3 9,1 -3,2 8.Рентабельность инвестиций, % 9.Рентабельность продукции, % 15,2 10,7 -4,5
Данныетаблицы 2.2. показывают, что средняя величина активов предприятия существенноснизилась, такая же тенденция наблюдается по показателям чистой прибыли,бухгалтерской прибыли. Соответственно, происходит снижение рентабельностисобственного капитала, и рентабельности продукции.
Таблица2.4 Состав и структура имущества предприятияПоказатели
На начало
2009 года,
тыс. р.
В % к
имуществу
На конец 2009 года,
тыс. р.
В % к
имуществу
Отклонение
(гр. 4 – гр.2) Актив Всего имущества в том числе: 6454510 100 6556363 100 101853 внеоборотные активы 2070886 32,08 1698580 25,9 -372306 Оборотные активы, в том числе: 4383624 67,92 4857783 74,1 474159 материальные оборотные средства 2076365 32.1 1535943 23 -540422

Дебиторская задолженность 2066703 32 3178211 48,4 1111608 денежные средства и краткосрочные финансовые вложения 240556 2,1 143499 3,6 -97057 Реальные активы (справочно) - - - - - Пассив Собственные средства, в том числе: 645410 100 6556363 100 101853 — собственные оборотные средства 4151718 64,4 4337640 66,2 185922 Заемные средства, в том числе: 2302792 35,6 2218723 33,8 -84069 — долгосрочные кредиты и займы 474271 7,3 475820 7,2 1549 — краткосрочные кредиты и займы 1826625 28,2 1740231 26,5 -86394 — кредиторская задолженность, в том числе: 1896 0,03 2672 0,04 776 по расчетам с поставщиками - - - - - Задолженность по не товарным операциям (по оплате труда, социальному страхованию и обеспечению, внебюджетным платежам, расчетам с бюджетом и др.) - - - - -
Вструктуре имущества предприятия так же за отчетный год произошли структурныеизменения. Стоимость имущества в целом за год увеличилось на 101853 тыс.рублей. Внеоборотные активы снизились на 372306 тыс. руб., оборотные активыувеличили свою стоимость на 474159 тыс. руб., материальные оборотные средстваснизились на 540422 тыс. руб. Так же 2009 год характеризуется в данном ключеувеличением дебиторской задолженности на 111608 тыс. руб., а так же снижением денежныхсредств на 97057 тыс. рублей. Таким образом, наибольшее влияние на изменениеактива баланса за 2009 год оказали оборотные активы. Что касается пассивабаланса, то его можно охарактеризовать следующим образом. Собственные средстваувеличились за год на 101853 тыс. руб. На их изменение в наибольшей степениповлияло изменение собственных оборотных средств – на 185922 тыс. руб. Заемныесредства хоть и в наименьшей степени повлияли на изменение пассива, однако их вкладтак же значителен и составляет – 84069. В финансовом анализе так же очень важноотследить движение собственных оборотных средств. Данные представлены в Таблице2.5
Таблица2.5 Анализ наличия и движения собственных оборотных средств за 2009 год, тыс.р.Показатели На начало года На конец года Отклонение I.Капитал и резервы, всего 25555103 3114880 -22440223
Прибавляется:
Доходы будущих периодов - - -
Исключаются:
Задолженность по взносам в уставный капитал II.Собственный капитал предприятия 4151718 4337640 185922
Прибавляются:
Долгосрочные обязательства, всего 474271 475820 1549
Исключаются:
Внеоборотные активы, всего 2070886 1698580 -372306 III.Собственные оборотные средства 4383624 4857783 474159 Изменение собственных оборотных средств за счет изменения: 1) оборотной части уставного капитала (включая добавочный) капитала - - - 2) величины резервного капитала 3) суммы нераспределенной прибыли (непокрытого убытка) 1230563 1684722 454159 4)величины незавершенного строительства - - - 5) величины долгосрочных финансовых вложений и т.п. - - -
Данные,приведенные в таблице 2.5 можно охарактеризовать следующим образом: капиталИркутской энергосбытовой компании снизился на 22440223 тыс. рублей. Однакособственный капитал увеличился на 185922 тыс. руб. Это свидетельствует опостоянном движении оборотных средств предприятия.
Таблица2.6 Изменение абсолютных показателей финансовой устойчивости предприятия за2009год, тыс. р.Показатели На начало года На конец года Отклонение 1. Запасы (З) 645410 1556363 101853 2. Собственные оборотные средства (СОЗ) 2076365 4337640 -540422 3. Краткосрочные кредиты и займы 1826625 475820 -86394
4. Краткосрочная задолженность поставщикам
( непросроченная) 1896 2672 776 5. Векселя к уплате (непросроченные) - - - 6. Авансы полученные - - - 7. Нормальные источники формирования запасов (НИФЗ) 240556 143499 -97057 8. Излишек (+), недостаток (-) СОЗ для покрытия запасов (стр.2 — стр.1) 1430955 2781277 1350322 9. Излишек (+), недостаток (-) НИФЗ для покрытия запасов (стр.7 — стр.1) -404854 -1412864 1008010
Данныетаблицы 2.6 свидетельствуют о неустойчивом финансовом положении Иркутскойэнергосбытовой компании. В частности отрицательно на неустойчивое положениекомпании повлияло недостаток нормальных источников финансирования, снижениесобственных оборотных средств, а так же недостаток запасов.
Таблица2.7 Изменение относительных показателей финансовой устойчивости предприятияПоказатели На начало 2009 года На конец 2009года Отклонение
Характеризующие состояние оборотных
средств
1. Коэффициент обеспеченности запасов
Собственными оборотными средствами 2,2 1,6 -0,6 2. Коэффициент маневренности собственных средств 0,8 0,7 0,1 3. Коэффициент чистых мобильных средств 0,6 0,6 - Характеризующие состояние основных средств 4. Индекс постоянного актива 0,6 0,8 0,2 5. Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств 0,4 0,5 0,1 6. Коэффициент накопления амортизации ( износа) 0,12 0,15 0,03 7. Интенсивность накопления износа 0,15 0,18 0,03 8. Коэффициент реальной стоимости в имуществе предприятия: а) основных и материальных оборотных средств 0,2 0,3 0,1 б) основных средств 0,8 0,7 -0,1 Характеризующие финансовую независимость предприятия в целом 9. Коэффициент автономии (независимости) 0,6 0,55 0,05 10. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств 0,6 0,6 -
Анализотносительных показателей финансовой устойчивости, приведенный в таблице 2.7характеризует Иркутскую энергосбытовую компанию не с положительной стороны. За 2009год наблюдается снижения коэффициента обеспеченности запасами, а так жекоэффициента маневренности собственных средств. Коэффициент маневренности характеризует,какая доля источников собственных средств находится в мобильной форме и равенотношению разности между суммой всех источников собственных средств истоимостью внеоборотных активов к сумме всех источников собственных средств и долгосрочныхкредитов и займов. Рекомендуемое значение — 0,5 и выше. Коэффициент чистыхмобильных средств остался на том же уровне. Индекс постоянного активаувеличился на 0,03. В целом значение коэффициентов, характеризующих состояниеосновных средств находятся на уровне норматива, поэтому можно констатировать,что состояние основных средств Иркутской энергосбытовой компании весьмаположительно. Коэффициенты, характеризующие финансовую независимостьпредприятия так же недалеки от своего нормативного значения. Здесь так же можноотметить положительную динамику, в сравнении с 2008 годом.
Показателиэффективности использования ресурсов предприятия и их анализ представлен в следующейтаблице 2.8.
Данныйанализ выявил положительные тенденции показателей. Так, например анализ отразилположительную динамику выработки на одного работника, отразил увеличениефондоотдачи, итак же ресурсоотдачи.
Таблица2.8 Изменение показателей эффективности использования ресурсов предприятияПоказатели 2008 год 2009 год Темп изменения, % 1. Выручка от продажи, работ, услуг, тыс.р. 6330138 7165844 826706 2. Бухгалтерская прибыль, тыс.р. 725354 613256 -112098

3. Средняя величина авансированного капитала (активов), тыс.р. 4383624 4857783 474159 4. Среднесписочная численность работников, чел. 245 256 9 5. Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс.р. 9447968 10236920 788952 6. Среднегодовая выработка на 1 работника, р. 256 300 44 7. Фондоотдача, р. 0,67 0,7 0,02 8. Ресурсоотдача (коэффициент оборачиваемости авансированного капитала) 0,23 0,25 0,02
Данные,приведенные в таблице 2.9 положительно характеризуют оборачиваемость оборотныхсредств в компании. В 2009 году наблюдается снижение продолжительности одногооборота, это весьма положительно характеризует компанию в этом ключе. В томчисле и повышение высвобождаемости оборотных средств.
Таблица2.9 Динамика показателей оборачиваемости оборотных средств по сравнению спредыдущим годомПоказатели 2008 год 2009 год Отклонение Выручка от реализации (без НДС), тыс.р. 6330138 7165844 826706 2. Остатки оборотных средств, тыс.р. -на начало года 1886454 2076365 189911 — на конец года 2076365 4337640 2261675 3. Средний остаток оборотных средств, тыс.р. 1981409 3207002 1225593 4. Коэффициент оборачиваемости оборотных средств, количество раз 1,3 1,5 0,2 5. Продолжительность одного оборота, дней 277 240 -37 6. Коэффициент закрепления оборотных средств 2,9 3,2 0,3 7. Дополнительное привлечение (высвобождение) оборотных средств в результате изменения их оборачиваемости, тыс.р. 120356 135615 15259

Болеедетальный анализ оборотов за год представлен в следующей таблице 2.10. Изданной таблицы виден сезонный характер оборотов денежных средств. Дело в том,что в зимние месяцы происходит наибольшее поступление денежных средств, чем влетнее. Это обусловлено спецификой деятельности компании. Поступлениеэлектроэнергии в весеннее-летний период сокращается более чем на половину.Поэтому и обороты денежных средств изменяются соответственно.
Таблица2.10 Изменение длительности оборота денежных средств предприятия по месяцамМесяц
Остатки денежных средств
( по сч. 50,51,52,55,55), тыс.р.
Оборот за месяц
( по сч. 51), тыс.р.
Период оборота, дни
( гр. 1х30; гр.31) Январь 1203 8560 15 Февраль 1123 7564 23 Март 1095 5644 18 Апрель 958 4875 16 Май 654 3258 25 Июнь 621 3289 21 Июль 560 2981 25 Август 565 2800 19 Сентябрь 560 2798 17 Октябрь 986 3489 15 Ноябрь 1123 4890 16 Декабрь 1209 6950 19
Втаблице 2.11 представлен анализ показателей дебиторской задолженности. Онсвидетельствует об относительно стабильной динамике данных показателей. Долясомнительной задолженности составляет примерно 54 — 56 %, причем в 2009 годуона увеличилась на 36486 тыс. руб. Оборачиваемость дебиторской задолженностиснизилась на 1 раз, период погашения увеличился на 3 дня.

Таблица2.11 Динамика показателей дебиторской задолженности по сравнению с прошлымгодомПоказатели Предыдущий год Отчетный год Отклонение Выручка от реализации, тыс.р. 6330138 7165844 826706 Средняя дебиторская задолженность, тыс.р. 3747441 4500150 725709 Сомнительная дебиторская задолженность, тыс.р. 2052598 2421081 36483 Оборачиваемость дебиторской задолженности, количество раз 5 4 -1 Период погашения дебиторской задолженности, дни 7 10 3 Доля дебиторской задолженности в общем объеме оборотных средств, % 23,1 25,6 2,5 Отношение средней величины дебиторской задолженности к выручке от реализации 59,2 62,8 3,6 Доля сомнительной дебиторской задолженности в общем объеме дебиторской задолженности, % 54,2 56,2 2,0
Оборачиваемостьтоварно–материальных ценностей увеличилась, так же как и срок хранения запасов.Об этом свидетельствуют данные, приведенные в таблице 2.12.
Таблица2.12 Динамика показателей товарно-материальных запасов по сравнению с прошлымгодомПоказатели Предыдущий год Отчетный год Отклонение 1. Себестоимость реализованной продукции, тыс.р. 4431096 5016090 584994 2. Средние товарно-материальные запасы, тыс.р. 2076365 1535943 -540422 3. Оборачиваемость товарно-материальных запасов, количество раз 2 3 1 4. Срок хранения запасов, дней 1 2 1
Таблица2.13 Сравнительная оценка условий оказания и получения коммерческого кредита напредприятии
Дебиторская
задолженность Год
Кредиторская
задолженность Год предыдущий отчетный предыдущий Отчетный
1. Выручка от
Реализации, тыс. р. 6330138 7165844 1. Оборот по дебету сч.60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», тыс.р. 330891 420561
2. Средняя
Задолженность покупателей за продукцию, товары, услуги и работы 3747441 4500150 2. Средняя задолженность перед поставщиками за продукцию, товары и услуги - - 3. Срок погашения задолженности покупателей за продукцию, товары, услуги и работы 7 10 3. Срок погашения задолженности перед поставщиками за продукцию, товары и услуги 4. Срок хранения запасов, сырья и материалов 1 2 5. Период хранения готовой продукции - - 6. Период однократного оборота средств 2 2
Анализ,приведенный в таблице 2.13 свидетельствует о положительных условиях дляполучения кредита. Этому, прежде всего, поспособствовало наличие высокихпоказателей выручки и дебиторской задолженности, и отсутствие краткосрочныхобязательств перед поставщиками.
Таблица2.14 Изменение коэффициента устойчивости экономического роста и факторов егоопределяющихПоказатели Предыдущий год Отчетный год Отклонение абсолютное в % 1. Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. р. 6330138 7165844 835706 113.2 2. Чистая прибыль, тыс. р. 512251 395987 -116264 77 3. Реинвестированная прибыль, тыс. р. 4. Средняя величина активов, тыс. р. 6454510 6556363 101853 101.57 5. Средняя величина собственного капитала, тыс. р. 4151718 4337640 185922 104.47
6. Коэффициент финансовой зависимости (Кфз) 0,89 0,9 0,01
7. Ресурсоотдача (коэффициент оборачиваемости авансированного капитала) (Коа) 0,6 0,8 0,2
8. Уровень рентабельности реализованной продукции, % (Урр) 23,5 25,5 2
9. Коэффициент реинвестирования прибыли ( Крп) 0,23 0,3 0,05
Вкачестве показателя, позволяющего оценить эффективность функционированияорганизации, рассматривается величина реинвестированной прибыли. Коэффициент финансовой зависимости предприятия означаетнасколько активы предприятия финансируются за счет заемных средств.
Слишком большая доля заемных средств снижает платежеспособностьпредприятия, подрывает его финансовую устойчивость и соответственно снижаетдоверие к нему контрагентов и уменьшает вероятность получения кредита. Однако,и слишком большая доля собственных средств также невыгодна предприятию, так какесли рентабельность активов предприятия превышает стоимость источников заемныхсредств, то за недостатком собственных средств, выгодно взять кредит.
Поэтому каждому предприятию, в зависимости от сферы деятельностии поставленных на данный момент задач необходимо установить для себянормативное значение коэффициента.
Коэффициентфинансовой зависимости рассчитывается по следующей формуле:
/>, где

СК — собственный капитал
ВБ — валюта баланса
Динамикакоэффициентов устойчивости экономического роста представлена в таблице 2.15. В 2009году произошло изменение по всем представленным показателям. Однако изменениене столь значительное.
Самоезначительно изменение претерпел коэффициент финансовой независимости, чтоотрицательно характеризует финансовое положение компании. Так же наблюдаетсяснижение рентабельности реализованной продукции. В целом, несмотря на такоеположение дел в компании, экономический рост все же наблюдается.
Таблица2.15 Расчет влияния факторов на изменение коэффициента устойчивостиэкономического ростаФакторы
Изменение Кус
(+ повышение; — снижение) 1. Изменение коэффициента финансовой зависимости -0,23 2. Изменение ресурсоотдачи (коэффициента оборачиваемости авансированного капитала) +0,12 3. Изменение уровня рентабельности реализованной продукции -0,12 4. Изменение коэффициента реинвестирования 0,03 Совокупное влияние факторов 0,38
Показателиликвидности находятся на низком уровне вследствие постоянного ростакредиторской задолженности и непоступления денежных средств в оплатупоставленной электроэнергии от промышленных предприятий и государства. При этомпредприятие сохраняет достаточно высокий уровень финансовой независимости.

Таблица2.16 Изменение показателей платежноспособности предприятия за 2007 годПоказатели На начало года На конец года Изменение 4. Общий коэффициент покрытия (быстрой ликвидности) 0,9 1,6 0,7 5. Промежуточный коэффициент покрытия (быстрой ликвидности) 2,2 7,6 5,7 6. Коэффициент абсолютной ликвидности 0,08 0,06 -0,02 7. Коэффициент чистой выручки 0,5 0,56 0,06
Таблица2.17 Изменение ликвидности баланса предприятия за годАктив На начало года На конец года Пассив На начало года На конец года
Платежный излишек
(+), или недостаток (-) На начало года На конец года 1. Наиболее ликвидные активы 162383 105769 1. Наиболее срочные пассивы 1896 2672 160497 103097 2. Быстрые реализуемые активы 1581203 2777900 2. Краткосрочные пассивы 1826625 1740231 -245422 1037669 3. Медленно реализуемые активы 3406903 2889354 3. Долгосрочные пассивы 474271 475820 2932632 1813534

По первым трем группам всего 5150489 5773023 2302792 2218723 - - 4. Трудно реализуемые активы 644510 6556363 4. Постоянные пассивы 4151718 7337640 -2847707 -2954300 /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> />
Внастоящее время, у компании имеются возможности привлекать дополнительныесредства за счет внешних инвесторов, однако пока существенных изменений в этойобласти не отмечено. Монопольное положение компании на региональном рынкеявляется фактором, смягчающим негативные последствия финансового кризиса ипозволяющим компании относительно стабильно функционировать в кризиснойситуации. При условии стабилизации в системе регулирования отпускных тарифовИркутская энергосбытовая компания сможет работать рентабельно. Анализпроводился только по данным, доступным в отчетности данного предприятия.
Каквидно из произведенных расчетов в целом результаты деятельности предприятияможно считать удовлетворительными.
Самыенеудовлетворительные результаты работы были в 2008 году. Это связано с внешнимифакторами, происходящими в экономике страны. Затем показатели работыпредприятия постепенно улучшаются.
Предприятиепрактически не пользуется краткосрочными займами.
Коэффициентыоборачиваемости в целом неплохие. При ликвидации предприятия собственники несмогут вернуть сумму своих перворначальных инвестиций. А в 2009 годупредприятие являлось неплатежеспособным.
Показателиприбыли во все периоды удовлетворительные. Это связано с различными причинам.Немаловажным фактором являются неплатежи за потребляемую электро — итеплоэнергию предприятиями, особенно бюджетными [8, С. 98].
2.3Программа о предоставлении жилищных субсидий работникам ООО «ИЭСБК»
Решение о предоставлении субсидий работникам ООО«Иркутская энергосбытовая компания» принятов целях ускорения обеспечения жильем работников ООО «Иркутскаяэнергосбытовая компания», сохраненияквалифицированных кадров в, и предусматривает улучшение жилищных условий 125участников Программы до 2011 года включительно.
Ктоможет быть участником программы:
1. супруг, супруга и, при наличии, их несовершеннолетние дети,если хотя бы один из супругов признан в установленном порядке, нуждающимся вулучшении жилищных условий и является работником ООО «Иркутскаяэнергосбытовая компания» не менее пяти лет;
2. неполные семьи, имеющие несовершеннолетних детей, в которыхотец или мать признаны в установленном порядке, нуждающимися в улучшениижилищных условий и являются работниками ООО «Иркутскаяэнергосбытовая компания» не менее пяти лет;
3.работники, имеющие в своем составе инвалидов;
4. проживающие совместно с больными, страдающими тяжелыми формамихронических заболеваний, при которых по заключению врачебно-консультационнойкомиссии проживание с ними в одной квартире невозможно;
5. имеющие стаж работы в учреждениях бюджетной сферы свыше 15 лет;
6. в составе семьи, которых оба супруга являются работниками ООО«Иркутская энергосбытовая компания».
Стоимостьквартиры, приобретаемой семьей работника рассчитывается по себестоимости врамках установленных норм, а излишки площади жилья (разница между общейплощадью квартиры и установленных программой норм общей площади жилья) будетрассчитана исходя из рыночной стоимости жилья. Семья единовременно оплачиваетпервоначальный взнос в размере 30% от стоимости жилья (10% за счет средствсоциальной выплаты и 20% за счет собственных средств) и вселяется в квартиру.На 10 лет семье сотрудника предоставляется беспроцентная рассрочка оплаты 50%от стоимости жилья (ежемесячно равными платежами), при условии, что он будетпродолжать работать в ООО" Иркутская энергосбытовая компания". Вслучае подтверждения работы за весь период рассрочки (в течение 10 лет), в последнийгод рассрочки семье предоставляется еще одна социальная выплата в размере 20%от стоимости жилья. После оплаты всей стоимости квартиры, квартира подлежитоформлениюв собственность семьи а.
Документы,необходимые для участия в программе:
1.заявление;
2.справкао работе в учреждении бюджетной сферы;
3.ходатайствогенерального директора;
4.копиятрудовой книжки, заверенная отделом кадров, члена семьи заявителя, работающего;
5.справкао регистрации (форма № 9);
6.характеристиказанимаемого жилого помещения (форма № 7);
7.копиясвидетельства о заключении брака (при наличии брачных отношений);
8.копиясвидетельства о рождении детей (при их наличии);
9.копиипаспортов совершеннолетних членов семьи заявителя
коммерческогофонда по договору купли-продажи;
Жильеиз специализированного фонда предоставляется в соответствии со списком, которыйведется в администрации Общества. Этот список составляется на основе ходатайствруководителей ООО «Иркутская сбытовая компания» о предоставлениижилья своим работникам.
Льготныеусловия установлены только для тех, кто состоит на учете в качестве нуждающихсяв жилье, предоставляемом по договорам социального найма.
Наряду с другими источниками финансирования жилищногостроительства займы организаций своим работникам вносят существенный вклад врешение жилищной проблемы в г. Иркутске.
Заем выдается работникам организации на платной основе с учетомплатежеспособности заемщика в порядке очередности, определяемой исходя извремени принятия его на учет нуждающихся в улучшении жилищных условий всоответствии с нормами действующего законодательства и при условии вложения имсобственных средств в строительство (реконструкцию) или приобретение жилого помещения.
В отдельных случаях заем может выдаваться по решению трудовогоколлектива организации в порядке, определенном в коллективном договоре, а приотсутствии его – в порядке, установленном совместным решением администрации ипрофсоюзного комитета организации, независимо от времени нахождения ееработника на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий. Такой методпоощрения может заслужить работник за выполнение конкретных поручений, активноеучастие в модернизации производства, освоение новой техники, технологии, победыв конкурсах на разработку перспективных планов развития производства и т. п.
Для получения такого займа работник обращается на имя руководителяс письменным заявлением, к которому прилагает справку о постановке на учетнуждающихся в улучшении жилищных условий, справку о составе семьи и другиедокументы, необходимые для решения вопроса о выдаче займа. Представленныедокументы рассматриваются при участии профсоюзного комитета.
Заем предоставляется под залог строящегося (реконструируемого) илиприобретаемого жилого помещения либо другого имущества и может бытьпредоставлен как в деньгах, так и в товарном виде (строительные материалы,изделия и предметы домоустройства, услуги, осуществляемые заимодавцем) с учетомосновных условий предоставления займа и требований действующего законодательства[15,С. 46].
Порядок и условия обеспечения возврата займа определяетсясоглашением сторон с учетом действующего законодательства. Возврат займа иуплата процентов по нему производится в сроки, установленные договором, за счетудержаний из заработной платы, других доходов, внесенных в кассу организацииналичными деньгами. В случае недостаточной платежеспособности заемщика вовнимание принимаются доходы трудоспособных членов его семьи, несущих солидарнуюответственность за обеспечение возврата заимодавцу задолженности по займу иуплаты по нему процентов.
Размер займа может устанавливаться в процентах от стоимостистроительства (реконструкции) или приобретения квартиры, индивидуального жилогодома на момент выдачи займа, либо в базисных ценах 2009-2009 годах, а срокипользования им, возврата, процентная ставка по нему определяется индивидуальнодля каждого заемщика организацией, выдающей заем. При этом процентные ставкимогут быть фиксированными и регулируемыми, решения о чем принимаетсяорганизацией исходя из ее финансового состояния.
В случае принятия решения организацией о выдаче займа своемуработнику в ООО «Иркутская энергосбытовая компания» на его имя открывается текущий счет и между банком иорганизацией заключается договор на перечисление денег по этому займу.Получатель займа представляет в это учреждение банка копию решения о выделенииему кредита, и после этого он имеет право полученные по займу суммыиспользовать только путем безналичного перечисления денег за приобретаемыетоварно-материальные ценности на основании счетов-фактур или за выполненныеработы подрядными организациями на основании актов выполненных работ.
Контроль за целевым использованием средств по займу осуществляеторганизация, выдавшая заем на основании договора, заключенного с заемщиком.
При установлении факта нецелевого использования заемщиком средствпо займу, организация принимает меры по досрочному его возврату. При этомсумма, использованная по нецелевому назначению, считается просроченнойзадолженностью и за её использование взыскивается плата в размере трехкратнойставки рефинансирования Национального банка, если иное не предусмотрено договоромзайма или законодательством.
В случае невозможности возврата займа заемщиком обращениевзыскания и реализация заложенного строящегося (реконструируемого) или приобретенногожилого помещения либо другого имущества для покрытия убытков заимодавцаосуществляется в порядке и на условиях, определяемых действующим законодательством.
До полного погашения задолженности по займу, работник организациине имеет право отчуждения строящегося (реконструируемого) либо построенного илиприобретенного жилого помещения без письменного разрешения администрации ипрофсоюзного комитета организации.
Договором займа может быть предусмотрен досрочный возврат займа вслучае прекращения трудовых отношений между заемщиком и заимодавцем по вине илиинициативе заемщика.
В случае выбытия из членов организации граждан-застройщиков либорасторжения договора займа до оформления права собственности на жилое помещениесумма займа, проиндексированная в соответствии с законодательством, уставомкооператива либо договором долевого участия, возвращается на расчетный счеторганизации-заимодавца, если между кооперативом (застройщиком), заимодавцем изаемщиком не будет достигнуто соглашение о замене члена кооператива (дольщикапо договору долевого строительства) и переводе денег по займу на новогозаемщика.
Могут быть установлены и иные порядок и условия предоставлениязаймов, исходя из местных условий, финансового состояния организаций,материального положения семьи работника и других заслуживающих вниманияобстоятельств. Решение этих вопросов находится в компетенции трудовогоколлектива с участием администрации.
На практике при оформлении займов у некоторых организацийвозникают вопросы о том, что вправе ли они без наличия соответствующей лицензииустанавливать самостоятельно процентную ставку за пользование работникамизаймами и возможно ли перечислять заемные средства другим банкам или подряднойорганизации, осуществляющей строительство жилого дома [6,С. 28].
На таких же условиях и порядке, изложенных выше, было разрешенопривлекать на финансирование строительства жилья и часть инновационных фондов,формируемых организациями (учреждениями), за счет обязательных отчисленийюридическими лицами государственной формы собственности, могут использовать нафинансирование строительства жилых домов (в виде займов работникам организаций)и объектов инженерной и транспортной инфраструктуры средства инновационныхфондов. На практике значительная часть строящегося жилья для работниковорганизаций финансируется именно из средств инновационных фондов в виде займов(например, по системе Минэнерго эта часть составляет около 33 % возводимогожилья). Средства инновационных фондов являются основным источником длявыполнения в текущем году предприятиями и организациями повышенных заданий повводу в эксплуатацию общей площади жилых помещений для своих работников. Направлениепредприятиями и организациями инвестиций в жилищный сектор экономикистимулируется соответствующими нормативными документами, определяющими какпорядок использования средств на эти цели, так и льготы по налогообложению.Согласно налоговому законодательству налогооблагаемая прибыль предприятий иорганизаций уменьшается на суммы, направленные на предоставление ссуд для приобретенияили строительства жилья работниками, состоящим в штате и нуждающимся вулучшении жилищных условий.
Трудовым коллективам предоставлены широкие полномочия при решениивопросов социального развития. В частности, трудовой коллектив самостоятельноустанавливает для своих работников социальные льготы в пределах заработанныхсредств, направляемых на потребление.
Прибыль, остающаяся у предприятия после уплаты налогов и другихплатежей в бюджет, поступает в полное его распоряжение, и предприятие самостоятельноопределяет направления использования этих средств. При необходимости эти суммынаправляются на улучшение жилищных условий работникам, в том числе в видезаймов.
В нынешних экономических условиях в ходе совершенствованияинвестиционной политики и системы финансирования жилищного строительства всеболее активнее используются различные формы внебюджетного финансированиявоспроизводства жилищного фонда.

3.Сравнительный анализ программ по поддержке молодых специалистов при полученииипотечных кредитов
3.1Государственная поддержка по программе «Молодая семья»
Государственная поддержка граждан,желающих получить ипотечные кредиты на стандартных банковских условиях, но нерасполагающих достаточными доходами, осуществляется через системупредоставления безвозмездных субсидий для оплаты первоначального взноса приполучении ипотечного кредита (например, через государственные жилищныесертификаты), что сокращает нужный габарит кредита. Такая системафинансирования приобретения жилья гражданами с помощью государства, при которойна долю собственных средств граждан в стоимости квартиры приходилось бы 30процентов, на долю государственной субсидии (в зависимости от категориинаселения) в среднем — 20 — 50 процентов и оставшаяся часть — на ипотечныйкредит, повысит доступность ипотечных кредитов для граждан и будетстимулировать платежеспособный спрос на жилье.
Указанные субсидии предоставляются всоответствии с бюджетными возможностями в размере от 5 до 70 процентов рыночнойстоимости жилья по социальной норме в зависимости от категории граждан, уровнядохода и времени ожидания постановки на учет по улучшению жилищных условий. Дляопределенных законодательством категорий граждан (в том числе молодых семей,работников бюджетной сферы, граждан, выезжающих из районов Крайнего Севера иприравненных к ним местностей, граждан, уволенных и увольняемых с военнойслужбы, и др.) субсидии могут предоставляться в большем объеме в соответствии сустановленным порядком. Субсидии могут предоставляться за счет средствфедерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, муниципальныхобразований и средств предприятий.
Довольно распространенной программойявляется «Молодая семья», позволяющая приобрести молодой семьедоступное жилье с помощью специального ипотечного кредитования.
Ипотекадля молодой семьи входит в состав программы «Доступное жилье» иобеспечивает доступное жилье молодым семьям. Программа заключается впредоставлении молодой семье субсидии для покупки жилья.
Есливозраст хотя бы одного из супругов не более 30 лет и у них нет детей, то размерсубсидии будет составлять 35%, если у семьи есть один или более детей, торазмер субсидии увеличивается до 40% от стоимости жилья. Размер субсидиизависит от количества детей в семье и от стоимости квадратного метра приобретаемогожилья. Кроме того, кредит для молодой семьи может получить неполная семья, вкоторой мать (отец) не достигли еще 30-ти летнего возраста [9, С. 72].
Потакой программе существует определенный размер жилплощади, на который будетвыдаваться субсидия. Размер жилплощади для молодой семьи из двух человек равен42 квадратным метрам, если в семье больше 2-х человек, то еще по 18 метров накаждого члена семьи.
Длятого чтобы участвовать в данной ипотечной программе, семья должна быть признанануждающейся в улучшении своих жилищных условий. Молодым семьям, которыеучаствуют в проекте должно быть выдано специальное удостоверение, по мере того,как поступают бюджетные деньги. Семья должна иметь доход или другие денежныесредства, которых хватит для оплаты стоимости жилья в части, которая будетбольше размера субсидии.
Прирешении вступать, в программу национального проекта доступного жилья молодым,или нет, семья сталкивается с различными вопросами. Например, боязнь покупатьжилье даже при государственной поддержке; некоторые семьи, планируя завестидетей, боятся временно потерять платежеспособность по кредиту. Однако в проектеипотеки молодой семьи это предусмотрено. Например, при рождении ребенка,родители получают от государства дополнительную субсидию, которая берется изрегионального бюджета, а ее размер составляет не менее 5% от стоимостиприобретенного жилья. Кроме того, если молодая семья не может временно вноситьплатежи по кредиту, то происходит приостановка выплат (до 3-х лет).Приостановление выплат может быть связано не только с рождением ребенка, но исо строительством жилья.
Ещеодним большим плюсом жилищной ипотечной программы для молодых семей являетсято, что можно внести небольшой первый взнос. Срок для ипотечного кредитования восновном составляет до 20 лет. Максимальная сумма, которая может быть выдана,определяется с учетом платежеспособности заемщика, стоимости жилья и т.д.Кредит, выдаваемый по программе ипотеки для молодых семей, может составлять до90% стоимости приобретаемого жилья. Если у семьи есть дети, то сумма кредитаможет доходить до 95% стоимости жилья. Процентная ставка по такому кредитусоставляет около 16% в национальной валюте (рубли) и 11% в иностранной валюте(доллары США, евро).
На реализацию программы государственной поддержки молодых семей вИркутской области по государственной социальной программе «Молодым семьям– доступное жилье» в рамках нацпроекта «Доступное и комфортное жильегражданам России» ежегодно поступают средства из федерального бюджета: в 2007году – 9 млн рублей, 2008 году – 11, 8 млн рублей, в 2009 – 92 млн рублей.
На 2009 год на реализацию программы «Молодым семьям – доступноежилье» в бюджете Иркутской области предусмотрено 30 млн рублей.
3.2Преимущества выбора при предоставлении жилищных субсидий длямолодыхспециалистов
Припроведении сравнительного анализа условий предоставления жилищных субсидий попрограмме ООО «ИЭСБК» и «Молодая семья» можно выделитьнесколько критериев выбора:ИЭСБК Молодая семья
1.Возраст и опыт трудовой деятельности, наличие детей.
-преимуществом обладают сотрудники до 35 лет, оба супруга – сотрудники компании, стаж более 15 лет. — супруги в возрасте до 30 лет, наличие ребенка дает право на получение дополнительной субсидии из регионального бюджета
2. Кол-во детей в семье
-не имеет значения при расчете размера субсидии
— размер субсидии увеличивается при наличии детей в семье
-если в семье более 2 человек, то площадь жилья увеличивается на 18м2 для каждого члена семьи
3.Возвратность субсидии
-возмездная и безвозмездная -безвозмездная
4. Предоставление отсрочки платежа
-не предоставляется Предоставляется отсрочка платежа по кредиту до 3-х лет
Повышеизложенным критериям выбора вида жилищной субсидии был проведенсоциологический опрос среди сотрудников ООО «ИЭСБК», результаты которогопозволяют сделать следующие вывод: молодому специалисту намного выгоднееобратиться за помощью к государственной программе, чем к предприятию.

Заключение
Важностьвыделения критериев выбора условий предоставления жилищных субсидий обусловленасложной экономической ситуацией в стране, нестабильностью доходов молодыхсемей. Многие из них стараются прибегнуть к поиску дополнительной помощи прирешении жилищного вопроса, дополнительных денежных средств при полученииипотечного кредита.
Растетконкуренция среди российских кредитных организаций, которые, понижая процентныеставки и увеличивая срок предоставления кредита, привлекают заемщика взятьвоспользоваться ипотечным кредитом. А значит, возможность приобретения жильястановится реальнее и для людей, которые не могли раньше даже и надеяться наэто.
Такжеважным фактором является налоговое стимулирование граждан, получающих ипотечныекредиты, кредиторов и инвесторов, обеспечивающих рефинансирование кредиторов.Необходимо отметить, что именно налоговое регулирование наиболее полно сочетаетв себе правовые и экономические рычаги воздействия на ипотечное жилищноекредитование.
Усовершенствованаструктура предоставления имущественного налогового вычета при приобретениижилья, а также изменены условия предоставления такого вычета при продаже жилогопомещения. Систематизация и ясность для плательщиков размеров налоговых ставок,безусловно, положительно сказывается на перспективах роста объемов приобретенияжилья через систему жилищного ипотечного кредитования.

Список использованной литературы
1.Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в формекапитальных вложений: федер. закон РФ от 24 февр. 1999 г. в редакции от 02 янв.2000 г. №39-ФЗ / Собрание Законодательства РФ. Официальное издание. — 1999 г.
2. Об иностранных инвестициях вРоссийской Федерации: федер. закон РФ от 9 июля 1999 г. №160 / СобраниеЗаконодательства РФ. Официальное издание. — 1999 г.
3. Методические рекомендации по оценкеэффективности инвестиционных проектов: утверждены Минэкономики РФ, Минфином РФ,Госстроем РФ от 21 июля 1999 г. №ВК 477 / Собрание Законодательства РФ.Официальное издание. — 1999 г.
4. Методические рекомендации по оценкеэффективности инвестиционных проектов и отбору их для финансирования: утвержденыМинэкономики РФ, Минфином РФ, Госстроем РФ от 31 марта 1994 г. №7-12/47 //Собрание Законодательства РФ. Официальное издание. — 1999 г.
5. О Департаменте инвестиционногоразвития и национальных проектов по Иркутской области: постановлениеадминистрации Иркутской области от 31 окт. 2008 г. №257-па // Областная газета.– 2009. – 11янв.
6. Бирман Г. Экономический анализинвестиционных проектов / перевод с английского под редакцией Л. П. Белых. –М.: Банки и Биржи, ЮНИТИ, 1997. – 631 с.
7. Бланк И. А. Инвестиционныйменеджмент: учебник / И.А. Бланк. – К.: Эльга-Н, Ника-Центр, 2001. – 448 с.
8. Бланк И. А. Управление использованиемкапитала / И. А. Бланк. – К.: Эльга-Н, Ника-Центр, 2000. – 302 с.
9. Блех Ю. Инвестиционные расчеты:модели и методы оценки инвестиционных проектов / Ю. Блех, У.Гетце. –Калининград: Янтарный сказ, 1997. -480 с.
10. Боброва И. И. Инвестиционнаярулетка. Мистика финансовых рисков / И. И. Боброва, В. А. Зимин. – М.: Вершина,2007. – 480 с.
11. Гончаренко Л. П. Инвестиционныйменеджмент: учеб.пособие / Л. П. Гончаренко, В. В. Березин, Е. А. Олейнков. –М.: КноРус, 2006. – 296 с.
12. Графова Г.Ф. Экономическая оценкаинвестиций: учеб.пособие / Г. Ф. Графова, С. В. Гуськов. – М.: Дашков и К, 2008.– 138 с.
13. Жуков Л. М. Инвестиционный менеджмент.Быть ли ему в России? / Л. М. Жуков // экономика строительства. – 2002. – май(№5). – с.2-12.
14. Золотогоров В. Г. Инвестиционнаяпривлекательность экономики России / В. Г. Золотогоров. – Ростов н/Д.: Феникс, 2007.– 252 с.
15. Инвестиции в строительство Иркутскойобласти: статистический сборник Иркутской области. – ИрктскСтат, 2008. – 127 с.
16. Иванов Г. И. Инвестиции: сущность,виды, механизмы функционирования / Г. И. Иванов. – Ростов н/Д: Феникс, 2002. –352 с.
17. Инвестиции: учебник / П. И. Вахрин.– М.: Дашков и К, 2004. – 384 с.
18. Ковалев В. В. Методы оценкиинвестиционных проектов / В. В. Ковалев. – М.: Финансы и статистика, 2003. –245 с.
19. Ковалевская Н. Ю. Инвестиционныйпроект: методы управления и анализа: учеб пособие / Н. Ю. Ковалевская.-Иркутск: Издательство ИГЭА, 2001. – 42 с.
20. Олейников Е. А. Инвестиционныйменеджмент: сущность, цели и задачи / Е. А. Олейников, С. Е. Останюк, Б. Б.Кузнецов // Инвестиции в России. – 2000. — №4. – с.25-29.
21. Основы инновационного менеджмента /под ред. П. Н. Завалина. – М.: Экономика, 2000. – 120 с.
22. Саблин В.В. Формирование системырегулирования и управления инвестиционной деятельностью в новых условияхразвития / В.В. Саблин // Новое в экономике и управлении. – 2007. — №6. –с.36-42.
23. Сотников А. С. Управлениеинвестиционным процессом в регионе: монография / А. С. Сотников. – Орел: ОРАГС,2007. – 100 с.
24. Ткаченко В. Я. Оценка эффективностиинвестиций в проекты транспортного строительства: учебник / В. Я. Ткаченко, В.П. Перцев. – Новосибирск: Наука, 2004. – 334 с.
25. Филин С. Инвестиционный риск и егосоставляющие при принятии инвестиционных решений / С. Филин // Инвестиции вРоссии.- 2002. — №3. – с.21-23.
26. Чернов В. А. Инвестиционнаястратегия / В. А. Чернов. – М.: КноРус, 2006. – 310 с.
27. Шеремет В. В. Управлениеинвестициями: в 2-х томах / В. В. Шеремет, В. М. Павлюченко, В. Д. Шапиро. –М.: Высшая школа, 1998. – 416 с.
28. Шкодинский С. В. Инвестиционнаястратегия: учеб.пособие / С.В. Шкодинский. – М.: Дашков и К, 2008. – 138 с.
29. Галасюк В. О конфликте критериев IRRи NPV [Электронный ресурс] / В. Галасюк.– Режим доступа: www.cfin.ru. – (15.04.2009).
30. Кузнецов В. В. Управлениюгосударственной собственностью в условиях переходной экономики: [Электронныйресурс]: интерактивный учебник / В. В. Кузнецов, В.В. Бандурин. — Режимдоступа: society.polbu.ru/bandurin_gossobst.html.
- (24.05.2009).
31. Орлов А. И. Менеджмент: планированиеи контроль [Электронный ресурс] / А. И. Орлов. – Режим доступа: www.AUP.ru. – (9.05.2009).
32. Староверова Е. Этапы оценкиинвестиционных проектов [Электронный ресурс] / Е. Староверова. — Режим доступа:ocenchik.ru.– (26.05.2009).
33. Степанов И. рейтинговая оценкаинвестиционных проектов при формировании стратегии [Электронный ресурс] / И.Степанов. – Режим доступа: investbiz.ru.
– (15.04.2009)

Приложение№1
кПоложению о предоставлении жилищных субсидий
ДОГОВОР
Опредоставлении работнику жилищных субсидий за счет средств работодателя
наполучение кредита на жилье
г.Иркутск "____" ____________ 200__ г.
_______________________________________________________
Паспорт:серия ______ №________, выдан _______________________________________________,проживающий по адресу: ___________________________________________________
(Ф.И.О.,данные паспорта)
именуемыйв дальнейшем Работник, с одной стороны и ООО «ИЭСБК», именуемое вдальнейшем Работодатель, в лице директора ___________________________________,действующего на основании Устава, с другой стороны, заключили настоящий договоро нижеследующем:
Предметдоговора
Работодательобязуется предоставить Работнику для получения кредита на жилье вуполномоченном Работодателем банке в соответствии с приложением № 1 кПоложению:
— безвозмездную жилищную субсидию в сумме __________ рублей;
— возмездную жилищную субсидию в сумме __________ рублей, всего _________ рублей,а Работник обязуется использовать предоставленные субсидии по целевомуназначению и в течение десяти лет с момента получения жилищных субсидийвозвратить Работодателю возмездную жилищную субсидию в сумме __________ руб. наусловиях и в порядке, предусмотренном настоящим договором.
ОбязательстваСторон:
Работникобязуется:
Использоватьпредоставленные жилищные субсидии по целевому назначению.
 Оформитьи передать Работодателю письменное заявление об удержании из заработной платы денежныхсредств в соответствии с условиями настоящего договора в течение 1 дня смомента предоставления возмездной жилищной субсидии.
Возвратитьвозмездную жилищную субсидию в сумме и сроки, предусмотренные в п.п. 3.3., 3.4.настоящего договора.
Проработатьв ООО «ИЭСБК» после получения жилищной субсидии от 5 (пяти) до 10(десяти) лет, т.е. не менее срока, предусмотренного п. 3.1. настоящегодоговора. Под датой получения жилищной субсидии понимается дата зачисленияденежных средств на текущий счет Работника в уполномоченном Работодателембанке.
Работодательобязуется:
ОбеспечитьРаботнику предоставление жилищных субсидий в соответствии с настоящим договором.
Размери порядок возврата субсидии
Общаясумма жилищных субсидий для получения кредита на жилье составляет________________ рублей, из которых _______________ рублей Работникупредоставляется на возвратной основе на _____ лет.
Предоставлениесубсидии Работнику осуществляется Работодателем путем перечисления средств насчет работника в банке, в котором Работник будет оформлять кредит на жилье, втечение 5 (пяти) дней с момента предоставления Работником кредитного договора.Под датой получения жилищной субсидии понимается дата зачисления денежныхсредств на текущий счет Работника в банке.
Возвратвозмездной жилищной субсидии в соответствии с п. 3.1. договора осуществляетсяРаботником ежемесячно путем удержания из заработной платы или наличными вследующие сроки:
До01 ______ 2009 г – ________ руб.
До01 ______ 2009 г – ________ руб.
До01 ______ 2010 г – ________ руб.
До01 ______ 2011 г – ________ руб.
До01 ______ 2012 г – ________ руб.
До01 ______ 2013 г – ________ руб. и т.д.
Работникимеет право на досрочное погашение возмездной жилищной субсидии без предварительногоизвещения Работодателя.
Ответственность:
Занеисполнение или ненадлежащее исполнение условий настоящего договора сторонынесут ответственность в соответствии с законодательством РФ.
Работникобязуется возместить Работодателю безвозмездную жилищную субсидию в сумме__________________ рублей в случае:
— нецелевого использования полученных жилищных субсидий, в течение 10 дней смомента получения требования о возврате;
— увольнения без уважительных причин в течение 5 лет с момента получениябезвозмездной жилищной субсидии, в течение 10 дней до момента увольнения. Вконтексте настоящего договора уважительными причинами увольнения являются:
переводработника по его просьбе или с его согласия на работу в другое дочернее илизависимое общество ОАО «Иркутскэнерго», структурное подразделение ОАО«Иркутскэнерго» или переход на выборную работу (должность) (п.5 ст.77ТК РФ);
отказработника от перевода на другую работу, необходимого ему в соответствии смедицинским заключением, выданным в порядке, установленном федеральнымизаконами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, либоотсутствие у работодателя соответствующей работы (п.8 ст.77 ТК РФ);
признаниеработника полностью неспособным к трудовой деятельности в соответствии смедицинским заключением, выданным в порядке, установленном федеральнымизаконами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации (п.5 ст.83ТК РФ).
наступлениечрезвычайных обстоятельств, препятствующих продолжению трудовых отношений(военные действия, катастрофа, стихийное бедствие, крупная авария, эпидемия идругие чрезвычайные обстоятельства), если данное обстоятельство признанорешением Правительства Российской Федерации или органа государственной властисоответствующего субъекта Российской Федерации (п.7 ст.83 ТК РФ);
ликвидацияорганизации (п.1 ст.84 ТК РФ).
Работникобязуется досрочно возместить Работодателю сумму невозвращенной возмезднойжилищной субсидии в случае увольнения независимо от оснований и причин втечение 10 дней до момента увольнения.
Вслучае возврата жилищных субсидий по основаниям, предусмотренным п.п. 4.2 и 4.3на суммы жилищных субсидий начисляются проценты в размере ставкирефинансирования, установленной ЦБ РФ на день увольнения работника, со днязачисления на текущий счет Работника до фактического дня возврата денежныхсредств.
Вслучае невозврата жилищной субсидии в срок, предусмотренный в настоящемдоговоре, Работник уплачивает Работодателю пени в размере 0,1 % от суммысубсидий за каждый день просрочки до дня ее фактического возврата.
Действиедоговора
Договорвступает в силу с момента подписания обеими сторонами и действует до полногоисполнения сторонами принятых на себя обязательств.
Заключительныеположения.
6.1.Договор составлен в 2-х экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, поодному для каждой из сторон.
6.2.Споры, возникающие между сторонами, решаются в порядке, предусмотренномзаконодательством РФ.
6.3.Во всем, что не предусмотрено договором, стороны руководствуются действующимзаконодательством.
Подписисторон:
Реквизиты
РаботодательРаботник
___________(_______________)___________(_______________)
"___"_____________2009г "___"_____________ 2009 г