ВЫСШИЙ ЮРИДИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ
Курсовая работа
по « Гражданскому праву»
Тема: «Договор банковского счета»
Выполнила: Каминская Олеся Сергеевна
Проверила: Михалева Ольга Николаевна
Содержание
Введение
Глава1 Понятие договора банковского счета
1.1Понятие и юридическая природа договора банковского счета
1.2Субъекты договора банковского счета
1.3Заключение договора банковского счета
1.4Расторжение договора банковского счета
Глава2 Содержание и исполнение договора банковского счета
2.1Права и обязанности сторон договора банковского счета
2.2Списание денежных средств с банковского счета
2.3Ответственность банка по договору банковского счета
Глава3 Виды договоров банковского счета
3.1Система банковских счетов
3.2Договор расчетного счета
3.3Договор текущего счета
3.4Договоры специального счета
Заключение
Списокиспользованной литературы
Введение
Актуальность, цели и задачи настоящей курсовойработы будут обусловлены следующими положениями банковского счета. Банковскийсчет – это договор, в силу которого одна сторона (банк) обязуется принимать изачислять поступающие на счет, открытый другой стороне — клиенту (владельцусчета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении ивыдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.
Почти каждый субъект современногопредпринимательского оборота имеет банковский счет. Данное обстоятельство, атакже тот факт, что российская банковская система находится в процессестановления, с неизбежностью влечет за собой большую практическую значимостьправоотношений, связанных с договором банковского счета.
Впервые указанные правоотношения были урегулированына уровне закона в Основах гражданского законодательства Союза ССР,прекративших свое действие в отношении обязательственного права с принятиемвторой части Гражданского кодекса России. В названном нормативном акте договорубанковского счета была посвящена всего одна статья (110). Новый ГК РФ болеедетально подходит к регулированию этих отношений. Глава 45 уделяет им 16статей.
Относительная новизна некоторых положений закона инемалая специфичность самих правоотношений порождает вполне естественныетрудности в применении норм о договоре банковского счета. Эти проблемыиспытывают как владельцы соответствующих счетов, так и банки. Различноепонимание законодательства не могло не коснуться правоприменительной практики вцелом и судебной практики в частности.
Новое гражданское законодательство России ввело воборот понятие публичного договора. Согласно пункту 1 статьи 426 ГК РФпубличным договором признается договор, заключенный коммерческой организацией иустанавливающий ее обязанности по продаже товаров, выполнению работ илиоказанию услуг, которые такая организация по характеру своей деятельностидолжна осуществлять в отношении каждого, кто к ней обратится. Несложно заметитьбольшую схожесть данной нормы с пунктом 2 статьи 846 ГК РФ, который обязываетбанк заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся спредложением открыть счет на объявленных условиях.
Хотелось бы заметить, что хотя стороны договорабанковского счета вправе самостоятельно согласовать условия этой сделки (пункт1 статьи 846 ГК РФ) в тех случаях, когда коммерческим банком на основаниидействующего законодательства, банковских правил и на заранее определенных длясебя условиях (цена услуг, проценты, начисляемые по денежным остаткам на счете,и т.д.) будут разработаны и объявлены типовые формы договора банковского счета,банк, в соответствии с абзацем 1 пункта 2 статьи 846 ГК РФ, обязан заключитьтакой договор с любым клиентом, обратившимся с этим предложением, и открытьсчет на указанных условиях.
Порядок совершения таких сделок регулируется положениямио публичном договоре (статья 426 ГК РФ). При этом отказ банка в заключениидоговора банковского счета может иметь место в случаях, установленных абзацем 2пункта 2 статьи 846 ГК, то есть когда такой отказ вызван отсутствием у банкавозможности принять на свое обслуживание, либо допускается законом или инымиправовыми актами. В соответствии с пунктом 1 статьи 847 ГК РФ права лиц,осуществляющих от имени клиента распоряжения о перечислении и выдаче средств сосчета, удостоверяются им путем предоставления банку предусмотренных закономдокументов, установленными в соответствии с ним банковскими правилами идоговором банковского счета.
Вопрос о предмете договора банковского счета до сихпор нельзя считать однозначно выясненным. Согласно п. 1 статьи 845 ГК РФпредметом договора банковского счета являются услуги, которые банк обязуетсяоказывать клиенту — услуги по принятию, зачислению, выдаче и перечислениюденежных сумм со счета и услуги о проведении других операций по счету. Иначеговоря, договор банковского счета вполне может охватываться конструкциямидоговоров поручения и комиссии, в зависимости от того, будет ли банк вотношениях с третьими лицами (получающими или передающими денежные суммы)действовать от имени клиента или от собственного имени. Однако, учитывая то,что при совершении операций по банковским счетам реального перемещения денежныхсредств не производится, все указания об услугах по их передаче (выдаче,зачислению или перечислению) получают своеобразный «образный»характер. Максимум, о чем можно говорить, так это об услугах банка по ведениюзаписей на счете о денежных суммах, внесенных клиентом или на его имя третьимлицом в банк, т. е., об услугах по открытию и ведению банковского счета.
Внося денежные средства в банк и поручая«зачислить» их на счет лицо желает обеспечить только однуединственную свою потребность — возможность в любой будущий моментбеспрепятственно получить эти средства обратно для их использования.Следовательно, всякий договор банковского счета должен иметь своим предметомвозврат (передачу) банком клиенту во всякое время денежных средств в пределахсумм, числящихся на счете клиента. Договор банковского счета следует признатьоснованием возникновения, по крайней мере, денежного обязательства банка — обязательства по передаче банком клиенту по первому требованию последнегоденежных средств. В этой части договор банковского счета тождественен по своемупредмету договору банковского вклада, заключенному на условиях «довостребования». Договор банковского счета, в соответствии с которым правораспоряжения средствами, зачисленными на счет, ограничено сроком, существоватьне может, ибо такое ограничение прямо противоречит цели договора.
От договора банковского вклада до востребованиядоговор банковского счета отличается целью, ради которой он заключается.Договор банковского счета преследует целью обеспечение возможности клиента влюбой момент использовать денежные средства в пределах сумм, числящихся насчете. Договор же банковского вклада имеет целью получение клиентом (вкладчиком)части дохода от использования суммы банковского вклада самим банком. Договорбанковского счета — это договор об использовании денег клиентом; договор жебанковского вклада — это договор об использовании денег банком.
Коль скоро целевым назначением договора банковскогосчета является обеспечение беспрепятственного применения клиентом денег,внесенных им на счет, следует заключить, что главной отличительной чертойдоговора банковского счета должна стать универсальность способов такогоиспользования. Если вкладчик в договоре банковского вклада может использоватьсумму вклада только предварительно получив ее (наличными, или переводом насчет), то клиент по договору банковского счета может использовать сумму,числящуюся на счете, как путем ее снятия со счета (получения наличными), так ипутем ее перевода на другой счет, в том числе — на счет третьего лица. Такимобразом, первым проявлением определяющей характеристики договор банковскогосчета является право клиента требовать от банка перевода сумм со счета нетолько на собственные счета, но и на счета третьих лиц, т. е., переводить набанк долги по собственным денежным обязательствам перед третьими лицами. Крометого, клиент по договору банковского счета должен также иметь право требоватьот банка выдачи наличных не только ему (клиенту), но и третьему лицу, передкоторым клиент несет денежное обязательство. Следовательно, вторым проявлениемуниверсальности способов использования средств, числящихся на счете, должнастать возможность клиента возлагать исполнение собственных денежныхобязательств на банк. Процессы перевода денежного долга клиента и возложенияклиентом исполнения собственных денежных обязательств на обслуживающий банкназываются безналичными расчетами.
Договор банковского вклада, внесенного гражданиномна условиях «до востребования» должен считаться разновидностьюдоговора банковского счета, поскольку такой договор предполагает возможностьиспользования гражданином средств, внесенных в банк, во всякое время;законодатель прямо допускает возможность производства безналичных расчетов изтаких вкладов.
1 Понятие договора банковского счета
1.1 Понятие и юридическая природа договорабанковского счета
Договор банковского счета является предпосылкой дляосуществления безналичных расчетов, а также проведения иных банковских операций(например, по договору банковского вклада, кредитному договору). Согласно ст.30 Закона о банках и банковской деятельности клиенты вправе открыватьнеобходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте вбанках с их согласия, если иное не установлено федеральным законом. Договорбанковского счета имеет комплексную правовую природу. Он регулируется гл. 45Гражданского Кодекса РФ.
Договор банковского счета — это соглашение, в силукоторого банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытыйклиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента оперечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении другихопераций по счету. Гражданин, заключающий договор банковского счета, по общемуправилу должен быть дееспособным.(ст.60 Конституции Российской Федерации). Внекоторых случаях закон разрешает открывать счета лицам, не обладающим полнойдееспособностью. К ним относятся несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет,заключающие договор банковского счета с согласия родителей, усыновителя,попечителя, а в случаях, когда открытие счета связано с распоряжением вкладом,заработком и иными доходами, самостоятельно без их согласия, и граждане,ограниченные судом в дееспособности, заключающие договор с согласия попечителя,за исключением мелких бытовых сделок.
Нормы Гражданского Кодекса о договоре банковскогосчета не устанавливают специальных требований к форме договора, поэтомусогласно общему правилу должна быть соблюдена простая письменная форма. Договорможет заключаться как путем обмена документами, так и путем составления единогодокумента.
Банковские правила о порядке открытия счетов предусматривают,что клиент — юридическое лицо, желающий открыть счет, направляет в банкзаявление, подписанное руководителем и главным бухгалтером. К заявлениюприлагаются учредительные документы, свидетельство о государственнойрегистрации, копия справки о постановке на учет в органах федеральногогосударственного статистического наблюдения, карточка с образцами подписей лиц,уполномоченных распоряжаться счетом, и оттиском печати, копия свидетельства опостановке на учет в налоговом органе юридического лица и иные документы.Направление клиентом такого заявления рассматривается как оферта банкузаключить договор. Руководитель банка ставит на заявлении разрешительнуюнадпись, тем самым акцептуя оферту. С этого момента договор считаетсязаключенным. На практике стороны обычно составляют единый документ, в которомфиксируются операции, проводимые банком по счету, а также права и обязанностисторон.
Физические лица для заключения договора банковскогосчета представляют в банк паспорт или иной документ, удостоверяющий личность,карточку с образцами подписей и иные документы.
Отказать в открытии счета банк может в случае, есливыданная ему лицензия не разрешает проводить операции, предусматриваемыережимом открываемого счета. Существуют так называемые рублевые лицензии,разрешающие проведение операций исключительно в рублях; валютные лицензии,дающие право осуществлять валютные операции; генеральные лицензии, которыеохватывают более широкий круг операций. Эти лицензии, в свою очередь, имеютразличные виды в зависимости от объема разрешенных операций. Иногда у банкаотсутствует возможность принять нового клиента на банковское обслуживание. Внекоторых случаях банк может не осуществлять всего объема операций,предусмотренных его лицензией: из-за отсутствия необходимых специалистов или всвязи со специализацией банка в определенных направлениях, например, частьбанков сфокусировали свои интересы в области инвестиций в промышленность, незанимаются сберегательным делом и в этой связи не открывают счета физическимлицам. Банк также отказывает в открытии счета, когда это прямо допускаетсязаконом или иными правовыми актами. Одним из таких случаев может быть запретБанка России осуществлять отдельные виды операций, возможность которогопредусматривается п. 4 ст. 74 Закона о Центральном Банке России.
Если банк необоснованно уклонился от заключения договора,клиент может обратиться в суд с требованием о понуждении заключить договор ивозмещении причиненных убытков.
3. Виды банковских счетов. Классификацию банковскихсчетов можно провести:
а) по объекту — рублевые и валютные счета;
б) по субъекту — счета юридических лиц (некредитныхорганизаций), которые, в свою очередь, подразделяются на расчетные, текущие,бюджетные; счета граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность безобразования юридического лица; счета физических лиц; счета кредитных организаций;
в) по цели открытия и объему проводимых операций — расчетные счета (для проведения расчетов по основной деятельности); специальныесчета (счета для проведения отдельных операций).
Договор банковского счета направлен на оказаниебанковских услуг, он сочетает в себе черты других договоров (банковскоговклада, поручения). Открытие и ведение счетов представляет собой один из видовпредпринимательской деятельности банков и иных кредитных организаций. Банквправе использовать денежные средства, находящиеся на счете. При этом клиентугарантируется право беспрепятственно распоряжаться этими средствами (п. 2 ст.84 ГК РФ). Кроме того, в договоре может быть предусмотрена оплата клиентомуслуг банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися насчете (ст. 851 ГК РФ). Оплата услуг банка законодательно не презюмируется,поэтому при отсутствии в договоре такого условия оплата не осуществляется.Плата взимается банком из денежных средств клиента, находящихся на счете,ежеквартально, если иное не предусмотрено договором.
По договору банковского счета банк обязуетсяпринимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета),денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдачесоответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету (п.1 ст.845 Гражданского Кодекса).
Договор банковского счета — консенсуальный,двусторонний и возмездный (если в договоре прямо не установлено иное, т.е. егобезвозмездность).
Договор банковского счета необходимо рассматривать вкачестве самостоятельного вида гражданско-правового договора, поскольку онимеет особую предметную определенность (безналичные денежные средства),субъектный состав (обязательное участие банка в качестве услугодателя),определяемый этими факторами специальный круг обязанностей банка (принимать изачислять поступающие на счет, открытый клиенту, денежные средства, выполнятьраспоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета ипроведении других операций по нему).
1.2 Субъекты договора банковского счета
Субъектами договора банковского счета являются банкили небанковская кредитная организация при наличии у них лицензии на совершениеэтого вида банковских операций (ст. 1 Закона о банках и банковскойдеятельности, п. 4 ст. 845 Гражданского Кодекса) и клиент (владелец счета).Следовательно, в договоре банковского счета на стороне услугодателя выступаетспециальный субъект.
Клиентомпо данному договору может быть любое физическое или юридическое лицо, однакоусловия договора (т.е. круг совершаемых операций по счету) будут определятьсярежимом соответствующего счета. Такое положение связано с тем, что банк илинебанковская кредитная организация, осуществляя соответствующую банковскуюоперацию, должны выполнять действия, предусмотренные для счетов определенноговида законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами. Крометого, они обязаны руководствоваться применяемыми в банковской практике обычаямиделового оборота, если договором не предусмотрено иное (ст. 5 и ст. 848 ГражданскогоКодекса, ст. 7 Закона о Банке России). В связи с этим, например, юридическимлицам не открываются текущие, а филиалам юридических лиц или гражданам, неимеющим статуса индивидуального предпринимателя, — расчетные счета.
1.3 Заключение договора банковского счета
Согласно общим правилам о форме сделок договорбанковского счета должен заключаться в простой письменной форме (п. 1 ст. 161 ГражданскогоКодекса). Несоблюдение письменной формы договора банковского счета, посколькузаконом не установлено иное, не влечет его недействительности, следовательно, втаком случае должны наступать последствия, предусмотренные ст. 162 ГражданскогоКодекса. Однако анализ ст. 846 и ст. 847 Гражданского Кодекса, а также нормспециального банковского законодательства дает основания полагать, что договорбанковского счета не может существовать в устной форме.
Согласно п. 1 ст. 846 Гражданского Кодекса призаключении договора банковского счета клиенту или указанному им лицуоткрывается счет в банке на условиях, согласованных сторонами. Порядок открытиясчета в банке определяется банковскими правилами. Для оформления открытиярасчетных, текущих и бюджетных счетов в банк представляется заявление наоткрытие счета специально установленной формы, которое подписывается руководителеми главным бухгалтером владельца счета, и другие документы (документ огосударственной регистрации, копии учредительных документов, карточкаспециально установленной формы с образцами подписей и оттиска печати и т.д.).Счет открывается по разрешительной надписи о его открытии на заявлении клиента,проставляемой исполнительным органом банка (директором, президентом и т.п.).
Правовое значение заявления клиента об открытиисчета и разрешительной надписи о его открытии различается в зависимости от способазаключения договора банковского счета. В том случае, когда стороны подписываютединый документ, заявление клиента об открытии счета и разрешительная надпись оего открытии должны рассматриваться как действия его участников по исполнениювзаимных обязанностей, возникших из уже заключенного договора. Согласносложившейся в банковской системе практике банк и клиент заключают договорбанковского счета путем составления единого документа, подписываемого обеимисторонами.
Если же договор банковского счета заключается путемобмена документами, то такое заявление с приложением соответствующих документовявляется офертой, т.е. предложением заключить договор банковского счета, аразрешительная надпись об открытии счета, проставленная исполнительным органомбанка, представляет собой согласие на предложение заключить договор (акцепт).Вместе с тем такое положение в настоящее время встречается крайне редко(практически только при открытии некоторых валютных счетов).
Права и обязанности сторон по договору банковскогосчета возникают независимо от того, внесены ли клиентом денежные средства наоткрытый счет. Иное положение может быть определено законом (счета по вкладамсогласно ст. 834 Гражданского Кодекса или соглашением сторон.
В соответствии с п. 2 ст. 846 Гражданского Кодексабанк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся спредложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данноговида условиях, соответствующих требованиям, предусмотренным законом иустановленными в соответствии с ним банковскими правилами. Он не вправеотказать в открытии счета, совершение соответствующих операций по которомупредусмотрено законом, учредительными документами банка и выданным емуразрешением (лицензией), за исключением случаев, когда такой отказ вызванотсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либодопускается законом или иными правовыми актами. При необоснованном уклонениибанка от заключения договора банковского счета клиент вправе предъявить емутребования, предусмотренные п. 4 ст. 445 Гражданского Кодекса.
1.4 Расторжение договора банковского счета
Расторжениедоговора банковского счета может осуществляться как по общим правилам (ст. ст.450 — 453 Гражданского Кодекса), так и в особом порядке. Специальные правиладля расторжения договора банковского счета предусмотрены в ст. 859 ГражданскогоКодекса. Клиенту предоставляется право одностороннего и безмотивногорасторжения данного договора в любое время. В этом случае денежноеобязательство банка включает как остаток средств на счете, так и суммы,списанные по платежным поручениям со счета клиента, но не перечисленные скорреспондентского счета банка.
Для одностороннего расторжения договора клиентомнеобходимо направление банку заявления в письменной форме. При этом нетребуется соблюдения каких-либо специальных правил по его оформлению. Банк невправе требовать от клиента представления платежного поручения о перечисленииостатка денежных средств при расторжении договора. Вместе с тем наличиезаявления клиента о перечислении суммы остатка на счете само по себе не можетслужить достаточным доказательством расторжения договора. В заявлении клиентадолжно быть четко и определенно сформулировано положение о закрытии счета. Приэтом по смыслу п. 1 ст. 859 Гражданского Кодекса договор банковского счетапрекращается с момента получения банком письменного заявления клиента орасторжении договора или закрытии счета, если более поздний срок не указан всамом заявлении.
Что же касается расторжения договора банковскогосчета по требованию банка, то оно возможно в судебном порядке при наличииодного из двух обстоятельств: либо сумма денежных средств, хранящихся на счетеклиента, оказалась ниже минимального размера, предусмотренного банковскимиправилами или договором (и не восстановлена в течение месяца со дняпредупреждения банка), либо при отсутствии операций по этому счету в течениегода (если иное не предусмотрено договором). Перечень этих обстоятельствявляется исчерпывающим.
Вместес тем если иное не предусмотрено договором, то при отсутствии в течение двухлет денежных средств на счете клиента и операций по этому счету банк вправе водностороннем порядке отказаться от исполнения договора банковского счета,письменно предупредив об этом клиента. Если в течение двух месяцев со днянаправления банком такого предупреждения на счет клиента не поступят денежныесредства, договор банковского счета также считается расторгнутым.
Расторжение договора банковского счета являетсяоснованием закрытия счета клиента. Поэтому после расторжения договора остатокденежных средств на счете выдается клиенту или по его указанию перечисляется надругой счет не позднее семи дней после получения соответствующего письменногозаявления клиента. Наличие неисполненных платежных документов, предъявленных ксчету клиента, не является препятствием для расторжения договора банковскогосчета (п. 16 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 19 апреля1999 г. N 5). Не исполненные в связи с закрытием счета исполнительные документывозвращаются банком лицам, от которых они поступили, с отметкой о причинахневозможности исполнения для решения ими вопроса о порядке дальнейшеговзыскания.
Вслучае, когда банком получено заявление клиента о расторжении договорабанковского счета или закрытии счета, по которому банк в силу ст. 850 ГражданскогоКодекса принял обязательство кредитовать счет клиента, данный договор в силу п.3 ст. 450 Гражданского Кодекса считается измененным. Обязанность банка покредитованию прекращается, а клиент в соответствии с условиями договора обязанвозвратить фактически полученную сумму кредита и уплатить проценты запользование им.
Расторжение договора банковского счета дает сторонамправо в соответствии со ст. 410 Гражданского Кодекса применить зачет требованийклиента к банку о возврате остатка денежных средств и требований банка кклиенту о возврате кредита и исполнении иных денежных обязательств, срокисполнения которых наступил.
2 Содержание и исполнение договора банковского счета
2.1 Права и обязанности сторон договора банковскогосчета
Основной обязанностью банка является прием изачисление поступающих на счет, открытый клиенту, денежных средств, а такжевыполнение его распоряжений о перечислении и выдаче соответствующих сумм сосчета и проведении других операций по счету. Это означает, что типичнымидействиями банка по данному договору являются прием и зачисление поступающих насчет клиента средств, а также выполнение распоряжений владельца счета оперечислении и выдаче соответствующих сумм со счета. Что касается любых измененийэтого общего правила как в сторону расширения круга производимых банкомопераций, так и в сторону их сужения, то они возможны только в случаяхустановления их законом и изданными в соответствии с ним банковскими правилами,определяющими режим соответствующего счета, или договором (ст. 848 ГражданскогоКодекса).
Осуществляя исполнение распоряжений клиента оперечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении другихопераций по счету, банк не вправе определять и контролировать направленияиспользования денежных средств клиента и устанавливать другие непредусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его правараспоряжаться денежными средствами по своему усмотрению (п. 3 ст. 845 ГражданскогоКодекса).
Банк обязан выполнять предусмотренные договоромоперации по счету только в тех случаях, когда права лиц, осуществляющих отимени владельца счета распоряжения о перечислении и выдаче средств со счета,удостоверены клиентом. Такое удостоверение согласно ст. 847 Гражданского Кодексаосуществляется путем представления банку документов, предусмотренных законом,установленными в соответствии с ним банковскими правилами и договоромбанковского счета. При этом договором может быть предусмотрено удостоверениеправ распоряжения денежными суммами, находящимися на счете, электроннымисредствами платежа и другими документами с использованием в них аналоговсобственноручной подписи (п. 2 ст. 160 Гражданского Кодекса), кодов, паролей ииных средств, подтверждающих, что распоряжение дано уполномоченным на этолицом.
В свою очередь, клиент обязан для распоряжениясредствами на счете оформлять и представлять в банк документы, по формесоответствующие требованиям закона и банковских правил (платежные поручения,чеки и т.п.) и удостоверенные надлежащим образом (подписанные, например, всоответствии с образцами подписей в банковской карточке клиента илиудостоверенные электронными средствами платежа, иными документами сиспользованием в них аналогов собственноручной подписи, кодов, паролей и другихсредств, подтверждающих, что распоряжение дано уполномоченным на это лицом). Проверкаполномочий лиц, которым предоставлено право распоряжаться счетом, производитсябанком в порядке, определенном банковскими правилами и договором с клиентом. Вслучаях передачи платежных документов в банк в письменной форме банк долженпроверить по внешним признакам соответствие подписей уполномоченных лиц ипечати на переданном в банк документе образцам подписей и оттиска печати,содержащимся в переданной банку карточке, а также наличие доверенности, еслиона является основанием для распоряжения денежными средствами, находящимися насчете.
Если иное не установлено законом или договором, банкнесет ответственность за последствия исполнения поручений, выданныхнеуполномоченными лицами, и в тех случаях, когда с использованиемпредусмотренных банковскими правилами и договором процедур он не смогустановить факта выдачи распоряжения неуполномоченными лицами. Вместе с тем судв соответствии с п. 2 ст. 404 Гражданского Кодекса вправе уменьшить размерответственности банка, если будет установлено, что клиент своими действиямиспособствовал поступлению в банк указанных распоряжений.
Посколькуправа и обязанности сторон по договору банковского счета по общему правилувозникают независимо от того, внесены ли клиентом денежные средства на счет(если иное не установлено законом или соглашением сторон), в договоре можетбыть предусмотрено положение о том, что банк осуществляет платежи со счета,несмотря на отсутствие у клиента денежных средств. В этом случае (ст. 850 ГражданскогоКодекса) банк считается предоставившим клиенту кредит на соответствующую суммусо дня осуществления такого платежа. При этом права и обязанности сторон,связанные с кредитованием счета, определяются правилами о займе и кредите всоответствии с требованиями гл. 42 Гражданского Кодекса, если договоромбанковского счета не предусмотрено иное. По своему характеру такой договордолжен рассматриваться как смешанный.
Банкобязан информировать клиента о состоянии его счета и выполняемых по немуоперациях. Формально данная обязанность выражена в ст. 853 Гражданского Кодексав отношении обязанности банка информировать клиента о произведенном зачете.Такая информация должна передаваться клиенту в порядке и в сроки,предусмотренные договором, а при отсутствии соответствующих условий — в порядкеи в сроки, которые являются обычными для банковской практики. Обычно этаобязанность выражается в предоставлении банком клиенту выписок из лицевогосчета, в которых фиксируются данные об остатке денежных средств на счете,произведенных по нему за отчетный период операциях, начисленных процентах запользование банком средствами клиента, суммах, взимаемых банком в счет оплатыего услуг, а также о произведенном зачете взаимных требований.
Владелец счета обязан в течение 10 дней после выдачиему выписок письменно сообщить кредитной организации о суммах, ошибочнозаписанных в кредит или дебет счета. При непоступлении от клиента в указанныесроки возражений совершенные операции и остаток средств на счете считаютсяподтвержденными. Указанный десятидневный срок является сроком существованияправа (а вовсе не сроком исполнения обязанности или исковой давности) клиентана направление кредитной организации письменного сообщения о суммах, ошибочнозаписанных в кредит или дебет его счета, поэтому его истечение лишает клиентавозможности устранения ошибочных записей по счету в особом порядке безобращения в суд. В судебном же порядке клиент вправе потребовать защиты своихправ по договору банковского счета в соответствии с общим сроком исковойдавности (поскольку законом не установлено иное).
Согласно ст. 857 Гражданского Кодекса на банквозлагается обязанность сохранять тайну банковского счета, операций по нему исведений о клиенте. Сведения, составляющие банковскую тайну, могут бытьпредоставлены только самим клиентам или их представителям, а также представленыв бюро кредитных историй по основаниям и в порядке, предусмотренным законом.
Все служащие кредитной организации также обязаныхранить тайну об операциях, счетах и вкладах ее клиентов и корреспондентов, обиных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией, если это непротиворечит федеральному закону (ч. 1 ст. 26 Закона о банках и банковскойдеятельности).
Государственным органам и их должностным лицам такиесведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и порядке,предусмотренных законом. Справки по операциям и счетам юридических лиц играждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образованияюридического лица, выдаются кредитной организацией:
— судам и арбитражным судам (судьям);
— Счетной палате Российской Федерации;
— налоговым и таможенным органам в случаях,предусмотренных законодательными актами об их деятельности;
— органам предварительного следствия по делам,находящимся в их производстве (при наличии согласия прокурора);
— органам внутренних дел при осуществлении имифункций по выявлению, предупреждению и пресечению налоговых преступлений.
В случае смерти владельцев справки по счетам ивкладам выдаются кредитной организацией лицам, указанным владельцем счета иливклада в сделанном кредитной организации завещательном распоряжении,нотариальным конторам по находящимся в их производстве наследственным делам овкладах умерших вкладчиков, а в отношении счетов иностранных граждан — иностранным консульским учреждениям.
Следует иметь в виду, что в соответствии со ст. 857Гражданского Кодекса и ст. 26 Закона о банках и банковской деятельностибанковская тайна распространяется на отношения банка и клиента не только посчету, но и по банковскому вкладу. Банковская тайна не может рассматриватьсякак обязанность банка перед клиентами и вкладчиками, вытекающая из договоровбанковского счета и банковского вклада. Она представляет собой одно из технематериальных благ, которые в соответствии с п. 2 ст. 150 Гражданского Кодексазащищаются гражданско-правовыми способами. В связи с этим в случае разглашениябанком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права которогонарушены, вправе потребовать от банка возмещения причиненных ему убытков.
Согласно ст. 851 Гражданского Кодекса в случаях,предусмотренных договором банковского счета, клиент оплачивает услуги банка посовершению операций с денежными средствами, находящимися на счете.Следовательно, как указывалось ранее, договор банковского счета может быть каквозмездным, так и безвозмездным. Плата за услуги банка, если она предусмотренадоговором, может взиматься по истечении каждого квартала из денежных средствклиента, находящихся на счете, если стороны не договорились об ином.
Вместе с тем, учитывая, что банк пользуетсяденежными средствами владельца счета, по общему правилу он обязан всоответствии со ст. 852 Гражданского Кодекса уплачивать проценты за пользованиеденежными средствами, находящимися на счете, сумма которых зачисляется на счет.Сумма процентов зачисляется на счет в сроки, определенные в договоре, а еслитакие сроки договором не предусмотрены — по истечении каждого квартала. Размерпроцентов определяется договором банковского счета, а при отсутствии в договореусловия об их размере — по ставке, обычно устанавливаемой банком по вкладам довостребования (ст. 838 Гражданского Кодекса). Однако договором может бытьустановлено правило о том, что банк не выплачивает проценты за пользованиесредствами клиента, находящимися на его счете.
В связи с тем, что по договору банковского счетастороны имеют встречные однородные требования, в ст. 853 Гражданского Кодексаопределяются правила о зачете встречных требований банка и клиента по счету.Так, денежные требования банка к клиенту, связанные с кредитованием счета (ст.850 Гражданского Кодекса) и оплатой его услуг (ст. 851 Гражданского Кодекса), содной стороны, и требования клиента к банку об уплате процентов за пользованиеденежными средствами (ст. 852 Гражданского Кодекса), с другой стороны, могутпрекращаться зачетом, если иное не предусмотрено договором банковского счета.
В отличие от общих правил, установленных ст. 410 ГражданскогоКодекса, зачет указанных требований осуществляется банком. При этом банк долженинформировать клиента о произведенном зачете в порядке и в сроки, которыепредусмотрены договором. Если такие условия сторонами не согласованы, тоинформация о зачете передается банком клиенту в порядке и в сроки, которыеявляются обычными для банковской практики предоставления клиентам информации осостоянии денежных средств на соответствующем счете. Важно иметь в виду, чтодоговором банковского счета не может быть расширен (по сравнению с указанным вст. 853 Гражданского Кодекса перечень встречных требований банка и клиента, в отношениикоторых допускается зачет. По договору банковского счета может быть либосокращен указанный перечень, либо вообще исключен зачет этих требований.
Ограничение прав клиента по распоряжению денежнымисредствами, находящимися на счете, допускается только при наложении ареста наденежные средства, находящиеся на счете, или приостановлении операций по счетув случаях, предусмотренных законом. В соответствии со ст. 27 Закона о банках ибанковской деятельности на денежные средства, находящиеся на счетах, арестможет быть наложен только судом и арбитражным судом по единоличному решениюсудьи, а также органами предварительного следствия при наличии санкциипрокурора.
Вместе с тем согласно ст. ст. 46, 72, 76 и 77Налогового кодекса Российской Федерации налоговые органы также вправеиспользовать арест имущества и приостановление операций по счету в качествеобеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
При наложении ареста на денежные средства,находящиеся на счетах, кредитная организация незамедлительно по получениирешения о наложении ареста прекращает расходные операции по данному счету впределах средств, на которые наложен арест.
Банк обязан выполнять соответствующие операции посчету в установленные законом и договором сроки. Так, зачисление поступивших насчет клиента денежных средств он должен осуществлять не позже дня, следующегоза днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если болеекороткий срок не предусмотрен договором банковского счета. Что же касаетсявыдачи или перечисления по распоряжению клиента с его счета денежных средств,то данные операции должны выполняться не позже дня, следующего за днемпоступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки непредусмотрены законом, изданными в соответствии с ним банковскими правилами илидоговором банковского счета. Это означает, что законом, банковскими правиламиили договором может быть установлен более длительный срок выдачи илиперечисления средств со счета.
В случае просрочки исполнения банком распоряжения оперечислении средств со счета при осуществлении банковского перевода (т.е. прирасчетах платежным поручением) клиент вправе до момента списания денежныхсредств с корреспондентского счета банка плательщика отказаться от исполненияданного поручения и потребовать восстановления не переведенной по платежномупоручению суммы на его счете. При этом платежное поручение должно быть отозваноклиентом
2.2 Списание денежных средств с банковского счета
Списание денежных средств со счета осуществляетсябанком на основании распоряжения клиента. При наличии на счете денежныхсредств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований,предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядкепоступления распоряжений клиента и других документов на списание, если иное непредусмотрено законом, т.е. в порядке календарной очередности (ст. 855 ГражданскогоКодекса).
Однако в том случае, когда денежных средств на счетедля удовлетворения всех предъявленных к нему требований недостаточно, списаниеденежных средств осуществляется в порядке очередности, установленной законом. ВГражданском Кодексе предусматривается для данных случаев следующая очередность:
— в первую очередь осуществляется списание поисполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежныхсредств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненногожизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
— во вторую очередь производится списание поисполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежныхсредств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами,работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплатевознаграждений по авторскому договору;
— в третью очередь производится списание поплатежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежныхсредств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовомудоговору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации,Фонд социального страхования Российской Федерации, Государственный фондзанятости населения Российской Федерации и фонды обязательного медицинскогострахования;
— в четвертую очередь производится списание поплатежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды,отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;
— в пятую очередь производится списание поисполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежныхтребований;
— в шестую очередь производится списание по другимплатежным документам в порядке календарной очередности.
(бесспорноесписание).
2.3 Ответственность банка по договору банковскогосчета
Ответственность банка предусмотрена ст. 856 ГражданскогоКодекса за:
— несвоевременное зачисление на счет поступившихклиенту денежных средств;
— их необоснованное списание со счета;
— невыполнение указаний клиента о перечисленииденежных средств со счета или об их выдаче со счета.
В тех случаях, когда банк, обязанный уплачиватьпроценты за пользование денежными средствами клиента, не исполняет надлежащимобразом поручение о перечислении денежных средств, т.е., списав денежныесредства со счета клиента, не перечисляет их по назначению, клиент вправетребовать привлечения банка к ответственности (ст. ст. 856, 866 Гражданского Кодекса).При этом проценты за пользование денежными средствами, находящимися на счетеклиента, банк обязан уплачивать до момента списания соответствующей суммы сосчета клиента. Если же банк, не исполняя поручения клиента, не списывает соответствующуюденежную сумму со счета, клиент имеет право требовать как применения указаннойответственности, так и начисления процентов за пользование денежнымисредствами, находящимися на счете.
Важно иметь в виду, что ответственность,предусмотренная ст. 856 и ст. 866 Гражданского Кодекса или договором,применяется к банку лишь за период до расторжения договора. Если послерасторжения договора банк неправомерно удерживает остаток денежных средств насчете, а также суммы по неисполненным платежным поручениям, ответственностьбанка наступает в соответствии со ст. 395 Гражданского Кодекса РФ. В случаях,когда после расторжения договора банковского счета остаток денежных средств насчете не выдан клиенту или по его указанию не перечислен на другой счет в семидневныйсрок после получения его письменного заявления, банк считается неправомерноудерживающим их лицом. Поскольку между сторонами отсутствуют договорныеотношения, банк в соответствии со ст. 1105 и ст. 1107 Гражданского Кодексаобязан вернуть бывшему клиенту сумму долга и уплатить на эту сумму процентысогласно ст. 395 ГК с того времени, когда узнал или должен был узнать онеосновательности получения или сбережения денежных средств, т.е. по истеченииустановленного ст. 859 Гражданского Кодекса семидневного срока.
3 Виды договоров банковского счета
3.1 Система банковских счетов
В зависимости от объема расчетных операций, которыевправе совершать клиент банка, счета можно подразделить на:
— расчетные;
— текущие;
— специальные (бюджетные, валютные, ссудные,депозитные).
В зависимости от субъектного состава договора счетаможно подразделять также на клиентские и межбанковские (в Банке России,«лоро-ностро»).
3.2 Договор расчетного счета
Расчетные счета в настоящее время открываются всемюридическим лицам, а также гражданам-предпринимателям. С расчетного счетаклиенты банков вправе осуществлять все виды расчетных операций (безналичныхрасчетов). Кроме того, банки предоставляют им услуги кассового характера (приеми выдача наличных денег) в соответствии с правилами, установленнымизаконодательством. Наряду с наличным и безналичными платежами по возмезднымгражданско-правовым договорам, а также выплатами социального характера(зарплата, отпускные и т.п.) клиенты с расчетного счета производят уплатуналогов и иных обязательных платежей. С этим связан ряд публично-правовыхограничений, применяемых при открытии и ведении расчетного счета. Так, дляоткрытия расчетного счета клиент обязан представить банку документ о постановкена налоговый учет, а также сообщить о его открытии во внебюджетные фонды.
3.3 Договор текущего счета
Текущие счета открываются организациям, необладающим правами юридического лица, в том числе филиалам и представительствамюридических лиц. Кроме того, обособленным подразделениям юридических лиц,расположенным вне места их нахождения, могут открываться расчетные субсчета,которые по своему правовому режиму почти ничем не отличаются от текущих счетов.
По текущим счетам и расчетным субсчетам указанныеорганизации могут осуществлять ограниченный круг расчетных операций, связанныхс основной деятельностью юридического лица. С текущих счетов, а также расчетныхсубсчетов, как правило, не осуществляются социальные выплаты, а банки, вкоторых они открыты, не осуществляют кассового обслуживания данных клиентов. Традиционнотекущими являются счета в банках, открываемые гражданам. По таким счетамграждане вправе осуществлять платежи в безналичном порядке. Единственнымограничением совершаемых гражданами безналичных платежей здесь являетсяотсутствие возможности производить платежи, связанные с осуществлениемпредпринимательской деятельности.
3.4 Договоры специального счета
Специальный характер бюджетных счетов проявляется вособенностях субъектного состава, источников формирования денежных средств, зачисляемыхна них, а также направлений их расходования. Согласно ст. 68 и ст. 69 БюджетногоКодекса ассигнования на содержание бюджетных учреждений относятся к текущимрасходам бюджета.
Расходование бюджетных средств бюджетнымиучреждениями на иные цели не допускается (ст. 70 Бюджетного Кодекса), что иопределяет содержание операций, проводимых банками по этим счетам.
Ссудныесчета имеют строго целевой характер и предназначены исключительно длякредитования клиентов банков. Направления расходования кредитных ресурсовопределяются условиями кредитного договора. В связи с этим числящиеся на нихденежные средства не могут использоваться для совершения расчетных и иныхопераций по правилам, предусмотренным для расчетных или текущих счетов. Поэтомусредства, получаемые от реализации товаров, работ и услуг, а такжевнереализационные доходы не могут направляться непосредственно на эти счета, адолжны переводиться на них (в уплату процентов и для возвращения суммыосновного долга по кредитному договору) только после зачисления на расчетныйили текущий счет организации клиента банка.
Вместес тем банк не вправе со ссылкой на положения ст. 410 Гражданского Кодекса озачете не зачислять на расчетный счет поступающие в адрес клиента суммы,указывая на имеющуюся у клиента задолженность по кредиту и иным денежнымобязательствам.
Кредитные организации обязаны иметькорреспондентские счета в Центральном банке Российской Федерации. Всоответствии со ст. 15 Закона о банках и банковской деятельности для оплатыуставного капитала им открывается корреспондентский счет в системе БанкаРоссии. Корреспондентские отношения между Банком России и кредитнымиорганизациями строятся на договорной основе. От имени Банка России вкорреспондентские отношения с кредитными организациями вступают его специальныеподразделения — расчетно-кассовые центры (РКЦ). Наряду с этим согласно ст. 860ГК и ст. 28 Закона о банках и банковской деятельности корреспондентскиеотношения также могут устанавливаться и между отдельными банками. Такиекорреспондентские отношения получили наименование счетов«лоро-ностро».
Заключение
Договор банковского счета консенсуальный, возмездныйи двусторонний.
Стороны договора — банк и клиент. Банк — организация, получившая лицензию на совершение банковских операций.
В соответствии с существующими банковскими правиламиклиентами могут быть юридические лица, индивидуальные предприниматели,граждане.
При заключении договора банковского счета клиентуили указанному им лицу открывается счет в банке на условиях, согласованныхсторонами.
Основное содержание договора — обязанность банкапринимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета),денежные средства выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдачесоответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. Банкобязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся спредложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данноговида условиях, соответствующих требованиям, предусмотренным законом иустановленными в соответствии с ним банковскими правилами (ст. 845, 846Гражданского Кодекса Российской Федерации).
Банк не вправе отказать в открытии счета, совершениесоответствующих операций по которому предусмотрено законом, учредительнымидокументами банка и выданным ему разрешением (лицензией), за исключениемслучаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять набанковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами.
Банк вправе использовать имеющиеся на счете денежныесредства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этимисредствами, и не вправе определять и контролировать использование денежныхсредств клиента и устанавливать другие не предусмотренные законом или договоромбанковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами посвоему усмотрению.
Банк обязан зачислять поступившие на счет клиентаденежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банксоответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрендоговором банковского счета.
Банк обязан по распоряжению клиента выдавать илиперечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днемпоступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки непредусмотрены законом, изданными в соответствии с ним банковскими правилами илидоговором банковского счета (ст. 849 Гражданского Кодекса РоссийскойФедерации).
Если иное не предусмотрено договором банковскогосчета, за пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента, банкуплачивает проценты, сумма которых зачисляется на счет (ст. 852 ГражданскогоКодекса Российской Федерации).
Обязанности клиента — соблюдать правила,предусмотренные банковскими правилами и договором, в том числе оплачиватьуслуги банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися насчете.
Литература:
1.Конституция Российской Федерации.(1993 год).
2.Гражданский Кодекс Российской Федерации. (1 часть:1994 год; 2 часть: 1996 год).
3.«Гражданскоеправо: (4 том) (Учебник), (под ред. Е.А. Суханова),2008г.
4.»Гражданскоеправо: Учебник"(2том ),(под ред. О.Н. Садикова), 2007г.
5.«Гражданскоеправо: Учебное пособие»,(Гатин А.М., Дашков ), 2007г.