Бюджет Красноярского края и Самарской области

БЮДЖЕТ КРАСНОЯРСКОГО РАЙОНА САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ за 9 месяцев 1999г. Доходы бюджета Красноярского района. Код Наименование статьи Сумма в бюджете района Сумма в консолидиро- ванном бюджете Самарской области Удельный вес статьи в доходах Краснояр-ского района,% Удельный вес статьи в аналогич-ной статье консолиди- рованного бюджета, % 01

Налоговые доходы 03 Налоги на прибыль (доход),прирост капитала 031 Налог на прибыль (доход) предприятий и организаций 032 Подоходный налог с физических лиц 033 Налог на игорный бизнес - 1 478 - - 05 Налоги на товары и услуги. Лицензионные и регистрационные сборы 10 369 2 397 948 17.1 0.4 051

Налог на добавленную стоимость 052 Акцизы по подакцизным товарам и отдельным видам 053 Лицензионные и регистрационные сборы 054 Налог на покупку иностранных денежных знаков и платежи 055 Налог с продаж 056 Прочие налоги и сборы на товары и услуги -

27 - - 07 Налоги на совокупный доход 09 Налоги на имущество 11 Платежи за пользование природными ресурсами 111 Платежи за пользование недрами 112 Платежи за пользование континентальным шельфом - - - - 113 Платежи за пользование лесным фондом 403 866 0.7 46.5 114

Плата за пользование водными объектами 115 Земельный налог 117 Прочие платежи за пользование природными ресурсами - 113 - - 13 Налоги на внешнюю торговлю - - - - 15 Прочие налоги сборы и пошлины 151 Государственная пошлина 152 Налоги субъектов РФ - - - - 153 Местные налоги и сборы 7 948 1 149 458 13.1 0.7 154

Прочие налоговые платежи и сборы - 62 513 - - Код Наименование статьи Сумма в бюджете района Сумма в консолидиро- ванном бюджете Самарской области Удельный вес статьи в доходах Краснояр-ского района,% Удельный вес статьи в аналогич-ной статье консолиди- рованного бюджета, % 17 Неналоговые доходы 19 Доходы от государственной собственности 540 197 020 0.9 0.3 23

Доходы от продажи земли 25 Административные платежи и сборы - 2 630 - - 27 Штрафные санкции, возмещение ущерба 29 Доходы от внешнеэкономической деятельности - - - - 31 Прочие неналоговые доходы 33 Безвозмездные перечисления 1 760 537 096 2.9 0.33 35 От бюджетов других уровней 1 760 491 379 2.9 0.4 351

Дотации - - - - 352 Субвенции - - - - 353 Средства, полученные по взаимным расчетам 354 Трансферты - 367 955 - - 355 Трансферты за счет НДС - - - - 356 Прочие безвозмездные перечисления - 30 869 - - 37 От государственных внебюджетных фондов - 120 - - 39 От государственных организаций - 14 728 - - 41

Доходы целевых бюджетных фондов - 32 992 - - 411 Территориальные дорожные фонды - - - - 412 Территориальные экологические фонды - - - - 413 Фонды воспроизводства минерально-сырьевой базы - 32 992 - - 45 Всего доходов 0.67 Расходы бюджета Красноярского района. Код Наименование статьи Сумма в бюджете района

Сумма в консолидиро- ванном бюджете Самарской области Удельный вес статьи в расходах Краснояр-ского района,% Удельный вес статьи в аналогичной статье консолиди- рованного бюджета, % 02 Государственное управление и самоуправление 020 Оплата труда государственных служащих 3 228 194 080 5.7 1.7 021

Приобретение оборудования 022 Капитальное строительство - - - - 04 Правоохранительная деятельность 040 Оплата труда государственных служащих 041 Приобретение оборудования - 13 763 - - 042 Капитальное строительство - 7 350 - - 06 Фундаментальные исследования - 1 994 - -

060 Оплата труда государственных служащих - - - - 061 Приобретение оборудования - - - - 062 Капитальное строительство - - - - 08 Промышленность, энергетика и строительство 080 Оплата труда государственных служащих - - - - 081 Приобретение оборудования - - - - 082 Капитальное строительство 1 036 76 495 1.8 1.35 083

Субсидии - 26 616 - - 10 Сельское хозяйство и рыболовство 010 Оплата труда государственных служащих 011 Приобретение оборудования 012 Капитальное строительство 013 Субсидии 12 Охрана окружающей природной среды 120 Оплата труда государственных служащих - 1 069 - - 121

Приобретение оборудования - 301 - - 122 Капитальное строительство - 8 733 - - 123 Субсидии 14 Транспорт , дорожное хозяйство,связь и информатика 140 Оплата труда государственных служащих - - - - 141 Приобретение оборудования - 69 840 - - 142 Капитальное строительство 143 Субсидии 16 Развитие рыночной инфраструктуры -

70 - - 160 Оплата труда государственных служащих - - - - 161 Приобретение оборудования - - - - 162 Капитальное строительство - - - - 163 Субсидии - - - - 18 Жилищно-коммунальное хозяйство 180 Оплата труда государственных служащих - 222 - - 181 Приобретение сборудования - 198 - - 182 Капиталыное строительство 3 123 116 509 5.5 2.7 183

Субсидии 11 661 1 180 211 20.5 0.99 20 Предупреждение и ликвидация последствийвий ЧС 32 13 814 0.06 0.23 Код Наименование статьи Сумма в бюджете района Сумма в консолидиро- ванном бюджете Самарской области Удельный вес статьи в расходах Краснояр-ского района,% Удельный вес статьи в аналогичной статье консолиди- рованного бюджета, % 22

Образование 13 753 1 817 474 24.2 0.8 220 Оплата труда государственных служащих 607 731 850 1.07 0.08 221 Медикаменты и перевязочные средства - 226 - - 222 Продукты питания - 118 889 - - 223 Стипендии - 21 642 - - 224 Приобретение оборудования 1 320 10 191 2.3 13.0 225 Капитальное строительство - 84 643 - - 24 Культура, искусство и кинематография 2 854 171 055 5.0 1.7 240 Оплата труда государственных служащих 744 38 360 1.3 1.9 241

Приобретение оборудования 46 9 474 0.08 0.49 242 Капитальное строительство - 17 223 - - 26 Средства массовой информации 343 26 481 0.6 1.3 260 Оплата, труда государственных служащих - 272 - - 261 Приобретение оборудования - - - - 262 Капитальное строительство - - - - 263 Государственная поддержка периодической печати 343 6 184 0.6 5.5 28

Здравоохранение и физическая культура 3 449 1 302 227 6.07 0.26 280 Оплата труда государственных служащих 107 20 050 0.2 0.53 281 Медикаменты и перевязочные средства - 3 878 - - 282 Продукты питания - 2 200 - - 2“3 Приобретение оборудования 182 17 825 0.32 1.02 284 Капитальное строительство - 69 840 - - 30 Социальная политика 1 487 878 066 2.6 0.17 300

Оплата труда государственных служащих 760 74 639 1.3 1.02 301 Медикаменты и перевязочные средства - 7 187 - - 302 Продукты питания - 37 201 - - 303 Приобретение оборудования - 10 200 - - 304 Капитальное строительство - 5 355 - - 305 Государственные пособия гражданам, имеющим детей -

359 160 - - 32 Финансовая помощь бюджетам других уровней - 491 378 - - 320 Финансовая помощь бюджетам других уровней - 491 378 - - 3200 Дотации - - - - 3201 Субвенции - - - - 3202 Трансферты - 367 954 - - 3203 Средства, полученные по взаимным расчетам - 123 424 - - 321 Прочие мероприятия в области регионального развития - - - -

34 Прочие расходы 1 136 411 521 2.0 0.3 340 Бюджетные ссуды 400 67 445 0.7 0.6 3400 Ссуды бюджетам - 2 600 - - 3401 Возврат ссуд бюджетами - 94 - - 3402 Бюджетные ссуды, выданные министерствами и ведомствами 400 118 150 0.7 0.3 3403 Возврат ссуд министерствам и ведомствам - 53 211 - - 36 Прочие расходы, не отнесенные к другим подразделениям 736 344 076 1.3 0.2

Код Наименование статьи Сумма в бюджете района Сумма в консолидиро- ванном бюджете Самарской области Удельный вес статьи в расходах Краснояр-ского района,% Удельный вес статьи в аналогичной статье консолиди- рованного бюджета, % 38 Расходы целевых бюджетных фондов - - - - 381 Территориальный дорожный фонд - - - - 382 Территориальный экологический фонд - - - - 383

Территориальный фонд воспроизводства минерального сырья - - - - 40 Всего расходов 56 794 8 450 512 100 0.67 42 Превышение доходов над расходами 3 749 530 655 Код Наименование статьи Сумма в бюджете района Сумма в консолидиро- ванном бюджете Самарской области 71 Изменение остатков средств бюджета - 3 749 - 423 271 710 Остатки на начало периода 1 232 302 242 711

Остатки на конец периода 4 981 725 513 7112 В т.ч. оборотная кассовая наличность 839 111 273 73 Государственные ценные бумаги - - 731 Погашение основной суммы задолженности - - 732 Погашение основной суммы задолженности - - 75 Бюджетные ссуды, полученные от бюджетов других уровней - 2 506 750 Получение бюджетных ссуд - 2 600 751 Погашение основной суммы задолженности -

94 77 Кредиты, полученные от банков - - 137 523 771 Получение кредитов - 97 858 772 Погашение кредитов - 235 381 79 Прочие источники внутреннего финансирования - - 2 012 790 Получение кредитов (бюджетных ссуд) - 12 714 791 Погашение основной суммы задолженности - 14 726 83

Поступления от продажи государственного имущества - 29 645 830 Поступления от приватизации организаций - 25 142 831 Поступления от продажи государственных акций - 4 503 81 Всего источников финансирования - 3 749 - 530 655 100 Оплата труда государственных служащих 5 794 1 198 852 101

Начисления на оплату труда 2 202 415 688 102 Капитальные вложения в основные фонды 7 005 747 635 1020 Приобретение оборудования 1 917 170 909 1021 Капитальное строительство 5 088 563 567 103 Дебиторская задолженность: -оплата коммунальных услуг - 274 104 Кредиторская задолженность: -оплата труда государственных служащих - 162 1040 Из них: по образованию - - 1041 по здравоохранению - -

105 Начисления по оплате труда - 62 1050 Из них: по образованию - - 1051 по здравоохранению - - 106 Просроченная задолженность по государственным пособиям - - 107 Просроченная задолженность по Стипендиям - - 108 Просроченная задолженность по оплате коммунальных услуг - 175 587 1. Анализ доходной части бюджета Доходная часть бюджета делится на следующие группы доходов:

- налоговые доходы; - неналоговые доходы. Кроме того, в доходную часть бюджета включаются доходы, поступающие по взаимным расчетам из бюджетов другого уровня и остатки средств на начало года. Остаток средств на начало года равен 1232 т.р. Доходы Красноярского района занимают 0,67% в сумме доходов консолидированного бюджета Самарской области. В доходной части бюджета Красноярского района наибольший удельный вес занимают налоговые

доходы- 95,1%, затем безвозмездные перечисления- 2,9% и неналоговые доходы- 2,0%. Налоговые доходы составили 57594 т.р. или 95,1% от общей величины доходов бюджета района. Доля налоговых доходов Красноярского района в налоговых доходах консолидированного бюджета Самарской области составляет 0,7%. Таблица 1 Группы доходов бюджета Красноярского района Наименование статьи Сумма в бюджете района

Сумма в консолидиро- ванном бюджете Самарской области Удельный вес статьи в доходах Краснояр-ского района,% Удельный вес статьи в аналогичной статье консолиди- рованного бюджета, % Налоговые доходы 57 594 8 185 060 95.1 0.7 Неналоговые доходы 1 189 256 019 2.0 0.46 Безвозмездные перечисления 1 760 537 096 2.9 0.33 Доходы целевых бюджетных фондов -

32 992 - - ВСЕГО доходов 60 543 9 011 167 100.00 0.67 Наибольший удельный вес в налоговых доходах района имеют налог на прибыль – 10679 т.р. или 18,5%; подоходный налог с физических лиц – 9010 т.р. или 15,6%; налог на имущество – 8892 т.р. или 15,4%. Таблица 2 Виды налогов в порядке убывания их доли в доходной части бюджета Красноярского района Наименование статьи Сумма в бюджете района

Удельный вес статьи в налоговых доходах Красноярского района, % Налог на прибыль (доход) предприятий и организаций 10 679 18.54 Подоходный налог с физических лиц 9 010 15.64 Налоги на имущество 8 892 15.44 Местные налоги и сборы 7 948 13.80 Налог на добавленную стоимость 6 506 11.30 Платежи за пользование недрами 5 690 9.88 Земельный налог 4 226 7.34

Налог с продаж 3 631 6.30 Платежи за пользование лесным фондом 403 0.70 Государственная пошлина 225 0.39 Акцизы по подакцизным товарам и отдельным видам 156 0.27 Налоги на совокупный доход 136 0.24 Лицензионные и регистрационные сборы 67 0.12 Плата за пользование водными объектами 16 0.03 Налог на покупку иностранных денежных знаков и платежи 9 0.02 Анализируя соотношение закрепленных и регулирующих доходов в доходной части бюджета района, следует

отметить, что регулирующие доходы занимают большую долю(63,3%), чем закрепленные(36,7). Таблица 3 Закрепленные и регулирующие Наименование статьи Сумма в бюджете района Удельный вес статьи в налоговых доходах Краснояр-ского района,% Налоговые доходы, всего 57 594 100 Закрепленные 21 133 36.69 Налоги на имущество 8 892 15.44

Местные налоги и сборы 7 948 13.80 Земельный налог 4 226 7.34 Лицензионные и регистрационные сборы 67 0.12 Регулирующие 36 461 63.31 Налог на прибыль (доход) предприятий и организаций 10 679 18.54 Подоходный налог с физических лиц 9 010 15.64 Налог на добавленную стоимость 6 506 11.30 Платежи за пользование недрами 5 690 9.88 Налог с продаж 3 631 6.30

Платежи за пользование лесным фондом 403 0.70 Государственная пошлина 225 0.39 Акцизы по подакцизным товарам и отдельным видам 156 0.27 Налоги на совокупный доход 136 0.24 Плата за пользование водными объектами 16 0.03 Налог на покупку иностранных денежных знаков и платежи 9 0.02 Неналоговые доходы составили 1189 т.р. или 2,0% от общей величины доходов бюджета района.

Доля неналоговых доходов Красноярского района в общей величине неналоговых доходов консолидированного бюджета Самарской области составляет 0,46%. Наибольший удельный вес в неналоговых доходах района имеют доходы от государственной собственности- 540т.р. или 45,4% неналоговых доходов района. Таблица 4 Неналоговые доходы в бюджете Красноярского района Наименование статьи Сумма в бюджете района Удельный вес статьи в неналоговых доходах

Краснояр-ского района,% Неналоговые доходы, всего 1 189 100 Доходы от государственной собственности 540 45.42 Штрафные санкции, возмещение ущерба 410 34.48 Доходы от продажи земли 233 19.60 Прочие неналоговые доходы 6 0.50 Безвозмездные перечисления, а именно средства, полученные по взаимным расчетам, в сумме 1760 т.р. составили 2,9% доходов бюджета района. Их доля в соответствующей статье консолидированного бюджета

Самарской области составляет 0,33%. 2. Анализ расходной части бюджета Расходы бюджета можно разделить на 3 группы: - расходы на управление; - расходы на социально-культурные мероприятия; - расходы на развитие хозяйства. Расходы Красноярского района за 9 месяцев 1999г. составили 56794 т.р что составляет 0,67% в сумме расходов консолидированного бюджета Самарской области. В расходной части бюджета

Красноярского района наибольший удельный вес занимают хозяйственные расходы- 46,6%, затем расходы на социально-культурные мероприятия – 38.5%, расходы на управление- 12.9% и прочие расходы- 2,0%. Таблица 5 Группы расходов бюджета Красноярского района Наименование статьи Сумма в бюджете района Удельный вес статьи в расходах Краснояр-ского района,%

Хозяйственные расходы 26 438 46.6 Расходы на социально-культурные мероприятия 21 886 38.5 Расходы на управление 7 334 12.9 Прочие расходы 1 136 2.0 Всего расходов 56 794 100 В 1999 г. наибольшую долю в общем объеме расходов Красноярского района занимали расходы на жилищно-коммунальное хозяйство (32%), образование (24,2%), государственное управление и самоуправление (12,4%).

Самая маленькая статья в расходов – охрана окружающей природной среды, она составляет 0,05% всех расходов района. Расходы на фундаментальные исследования и развитие рыночной инфраструктуры не производились вообще. Таблица 6 Статьи расходов в порядке убывания их доли в расходной части бюджета Красноярского района Наименование статьи Сумма в бюджете района Сумма в консолидиро- ванном бюджете Самарской области

Удельный вес статьи в расходах Краснояр-ского района,% Удельный вес статьи в аналогичной статье консолиди- рованного бюджета, % Жилищно-коммунальное хозяйство 18 155 1 716 935 32.0 1.06 Образование 13 753 1 817 474 24.2 0.76 Государственное управление и самоуправление 7 023 417 198 12.4 1.68 Сельское хозяйство и рыболовство 6 844 265 515 12.1 2.58

Здравоохранение и физическая культура 3 449 1 302 227 6.1 0.26 Культура, искусство и кинематография 2 854 171 055 5.0 1.67 Социальная политика 1 487 878 066 2.6 0.17 Прочие расходы 1 136 411 521 2.0 0.28 Промышленность, энергетика и строительство 1 036 105 684 1.8 0.98 Средства массовой информации 343 26 481 0.6 1.30 Транспорт , дорожное хозяйство,связь и информатика

связь и информатика 341 496 103 0.6 0.07 Правоохранительная деятельность 311 331 606 0.5 0.09 Предупреждение и ликвидация последствийвий ЧС 32 13 814 0.06 0.23 Охрана окружающей природной среды 30 33 391 0.05 0.09 Всего расходов 56 794 8 450 512 100 0.67 Текущие расходы Красноярского района за 9 месяцев 1999 г. составили 49789 т.р. или 87,7% всех расходов.

Капитальные расходы Красноярского района составили за 9 месяцев 1999г. 7005 т.р. или 12,3% всех расходов. Оборотная кассовая наличность равна 839 т.р. Таким образом, бюджет Красноярского района сведен с профицитом в 6,2% (3749 т.р.) к доходам.