Анализ бюджета Красноярского района

БЮДЖЕТ КРАСНОЯРСКОГО РАЙОНА САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ за 9 месяцев 1999г. Доходы бюджета Красноярского района.КодНаименование статьиСумма в бюджете районаСумма в консолидиро- ванном бюджете Самарской областиУдельный вес статьи в доходах Краснояр-ского района,Удельный вес статьи в аналогич-ной статье консолиди- рованного бюджета, 01Налоговые доходы 03Налоги на прибыль доход,прирост капитала 031Налог

на прибыль доход предприятий и организаций 032Подоходный налог с физических лиц 033Налог на игорный бизнес - 05Налоги на товары и услуги. Лицензионные и регистрационные сборы 051Налог на добавленную стоимость 052Акцизы по подакцизным товарам и отдельным видам 053Лицензионные и регистрационные сборы 054Налог на покупку иностранных денежных знаков и платежи 055Налог

с продаж 056Прочие налоги и сборы на товары и услуги - 07Налоги на совокупный доход 09Налоги на имущество 11Платежи за пользование природными ресурсами 111Платежи за пользование недрами 112Платежи за пользование континентальным шельфом 113Платежи за пользование лесным фондом 114Плата за пользование водными объектами 115Земельный налог 117Прочие

платежи за пользование природными ресурсами - 13Налоги на внешнюю торговлю 15Прочие налоги сборы и пошлины 151Государственная пошлина 152Налоги субъектов РФ 153Местные налоги и сборы 154Прочие налоговые платежи и сборы - 513 КодНаименование статьиСумма в бюджете районаСумма в консолидиро- ванном бюджете Самарской областиУдельный вес статьи в доходах Краснояр-ского района,

Удельный вес статьи в аналогич-ной статье консолиди- рованного бюджета, 17Неналоговые доходы 19Доходы от государственной собственности 23Доходы от продажи земли 25Административные платежи и сборы - 27Штрафные санкции, возмещение ущерба 29Доходы от внешнеэкономической деятельности 31Прочие неналоговые доходы 33Безвозмездные перечисления 1 760 537 096 2.9 0.33 35От бюджетов

других уровней 351Дотации 352Субвенции 353Средства, полученные по взаимным расчетам 354Трансферты - 355Трансферты за счет НДС 356Прочие безвозмездные перечисления - 30 869 37От государственных внебюджетных фондов - 120 39От государственных организаций - 41Доходы целевых бюджетных фондов - 411Территориальные дорожные фонды 412Территориальные экологические фонды 413Фонды воспроизводства минерально-сырьевой базы -

45Всего доходов 0.67 КодНаименование статьиСумма в бюджете районаСумма в консолидиро- ванном бюджете Самарской областиУдельный вес статьи в расходах Краснояр-ского района,Удельный вес статьи в аналогичной статье консолиди- рованного бюджета, 02Государственное управление и самоуправление 020Оплата труда государственных

служащих 021Приобретение оборудования 022Капитальное строительство 04Правоохранительная деятельность 040Оплата труда государственных служащих 041Приобретение оборудования - 042Капитальное строительство - 06Фундаментальные исследования - 060Оплата труда государственных служащих 061Приобретение оборудования 062Капитальное строительство 08Промышленность, энергетика и строительство 080Оплата

труда государственных служащих 081Приобретение оборудования 082Капитальное строительство 083Субсидии - 10Сельское хозяйство и рыболовство 010Оплата труда государственных служащих 011Приобретение оборудования 012Капитальное строительство 013Субсидии 12Охрана окружающей природной среды 120Оплата труда государственных служащих - 121Приобретение оборудования - 122Капитальное строительство -

123Субсидии 14Транспорт , дорожное хозяйство,связь и информатика 140Оплата труда государственных служащих 141Приобретение оборудования - 142Капитальное строительство 143Субсидии 16Развитие рыночной инфраструктуры - 160Оплата труда государственных служащих 161Приобретение оборудования 162Капитальное строительство 163Субсидии 18Жилищно-коммунальное хозяйство 180Оплата труда

государственных служащих - 181Приобретение сборудования - 182Капиталыное строительство 183Субсидии 20Предупреждение и ликвидация последствийвий ЧС 0.23 КодНаименование статьиСумма в бюджете районаСумма в консолидиро- ванном бюджете Самарской областиУдельный вес статьи в расходах Краснояр-ского района,

Удельный вес статьи в аналогичной статье консолиди- рованного бюджета, 22Образование 220Оплата труда государственных служащих 221Медикаменты и перевязочные средства - 222Продукты питания - 223Стипендии - 224Приобретение оборудования 225Капитальное строительство - 24Культура, искусство и кинематография 240Оплата труда государственных

служащих 744 38 360 1.3 1.9 241Приобретение оборудования 46 9 474 0.08 0.49 242Капитальное строительство - 17 223 26Средства массовой информации 343 26 481 0.6 1.3 260Оплата, труда государственных служащих - 272 261Приобретение оборудования 262Капитальное строительство 263Государственная поддержка периодической печати 343 6 184 0.6 5.5 28Здравоохранение и физическая культура 3 449 1 302 227 6.07 0.26 280Оплата труда государственных служащих 107 20 050 0.2 0.53 281Медикаменты и перевязочные средства -

3 878 282Продукты питания - 2 200 23Приобретение оборудования 182 17 825 0.32 1.02 284Капитальное строительство - 69 840 30Социальная политика 1 487 878 066 2.6 0.17 300Оплата труда государственных служащих 760 74 639 1.3 1.02 301Медикаменты и перевязочные средства - 7 187 302Продукты питания - 37 201 303Приобретение оборудования - 10 200 304Капитальное строительство - 5 355 305Государственные пособия гражданам, имеющим детей -

359 160 32Финансовая помощь бюджетам других уровней - 491 378 320Финансовая помощь бюджетам других уровней - 491 378 3200Дотации 3201Субвенции 3202Трансферты - 367 954 3203Средства, полученные по взаимным расчетам - 123 424 321Прочие мероприятия в области регионального развития 34Прочие расходы 1 136 411 521 2.0 0.3 340Бюджетные

ссуды 400 67 445 0.7 0.6 3400Ссуды бюджетам - 2 600 3401Возврат ссуд бюджетами - 94 3402Бюджетные ссуды, выданные министерствами и ведомствами 400 118 150 0.7 0.3 3403Возврат ссуд министерствам и ведомствам - 53 211 36Прочие расходы, не отнесенные к другим подразделениям 736 344 076 1.3 0.2 КодНаименование статьиСумма в бюджете районаСумма в консолидиро- ванном бюджете Самарской областиУдельный вес статьи в расходах Краснояр-ского района,

Удельный вес статьи в аналогичной статье консолиди- рованного бюджета, 38Расходы целевых бюджетных фондов 381Территориальный дорожный фонд 382Территориальный экологический фонд 383Территориальный фонд воспроизводства минерального сырья 40Всего расходов 56 794 8 450 512 100 0.67 42Превышение доходов над расходами 3 749 530 655 КодНаименование статьиСумма в бюджете районаСумма в консолидиро- ванном бюджете Самарской области71Изменение остатков средств бюджета-

3 749 - 423 271 710Остатки на начало периода 1 232 302 242 711Остатки на конец периода 4 981 725 513 7112В т.ч. оборотная кассовая наличность 839 111 273 73Государственные ценные бумаги 731Погашение основной суммы задолженности 732Погашение основной суммы задолженности 75Бюджетные ссуды, полученные от бюджетов других уровней - 2 506 750Получение бюджетных ссуд - 2 600 751Погашение основной суммы задолженности - 94 77Кредиты, полученные от банков 137 523 771Получение

кредитов - 97 858 772Погашение кредитов - 235 381 79Прочие источники внутреннего финансирования 2 012 790Получение кредитов бюджетных ссуд - 12 714 791Погашение основной суммы задолженности - 14 726 83Поступления от продажи государственного имущества - 29 645 830Поступления от приватизации организаций - 25 142 831Поступления от продажи государственных акций -

4 503 81Всего источников финансирования- 3 749 - 530 655 100Оплата труда государственных служащих 5 794 1 198 852 101Начисления на оплату труда 2 202 415 688 102Капитальные вложения в основные фонды 7 005 747 635 1020Приобретение оборудования 1 917 170 909 1021Капитальное строительство 5 088 563 567 103Дебиторская задолженность -оплата коммунальных услуг - 274 104Кредиторская задолженность -оплата труда государственных служащих - 162 1040Из них по образованию 1041по здравоохранению 105Начисления по оплате труда -

62 1050Из них по образованию 1051по здравоохранению 106Просроченная задолженность по государственным пособиям 107Просроченная задолженность по Стипендиям 108Просроченная задолженность по оплате коммунальных услуг - 175 587 1. Анализ доходной части бюджета Доходная часть бюджета делится на следующие группы доходов - налоговые доходы - неналоговые доходы. Кроме того, в доходную часть бюджета включаются доходы, поступающие по взаимным расчетам из бюджетов другого уровня и остатки средств на начало года.

Остаток средств на начало года равен 1232 т.р. Доходы Красноярского района занимают 0,67 в сумме доходов консолидированного бюджета Самарской области. В доходной части бюджета Красноярского района наибольший удельный вес занимают налоговые доходы- 95,1, затем безвозмездные перечисления- 2,9 и неналоговые доходы- 2,0. Налоговые доходы составили 57594 т.р. или 95,1 от общей величины доходов бюджета района.

Доля налоговых доходов Красноярского района в налоговых доходах консолидированного бюджета Самарской области составляет 0,7. Таблица 1 Группы доходов бюджета Красноярского районаНаименование статьиСумма в бюджете районаСумма в консолидиро- ванном бюджете Самарской областиУдельный вес статьи в доходах Краснояр-ского района,Удельный вес статьи в аналогичной статье консолиди- рованного бюджета,

Налоговые доходы 57 594 8 185 060 95.1 0.7 Неналоговые доходы 1 189 256 019 2.0 0.46 Безвозмездные перечисления 1 760 537 096 2.9 0.33 Доходы целевых бюджетных фондов - 32 992 ВСЕГО доходов 60 543 9 011 167 100.00 0.67 Наибольший удельный вес в налоговых доходах района имеют налог на прибыль 10679 т.р. или 18,5 подоходный налог с физических лиц 9010 т.р. или 15,6 налог на имущество 8892 т.р. или 15,4.

Таблица 2 Виды налогов в порядке убывания их доли в доходной части бюджета Красноярского районаНаименование статьиСумма в бюджете районаУдельный вес статьи в налоговых доходах Красноярского района, Налог на прибыль доход предприятий и организаций 10 679 18.54 Подоходный налог с физических лиц 9 010 15.64 Налоги на имущество 8 892 15.44 Местные налоги и сборы 7 948 13.80 Налог на добавленную стоимость 6 506 11.30

Платежи за пользование недрами 5 690 9.88 Земельный налог 4 226 7.34 Налог с продаж 3 631 6.30 Платежи за пользование лесным фондом 403 0.70 Государственная пошлина 225 0.39 Акцизы по подакцизным товарам и отдельным видам 156 0.27 Налоги на совокупный доход 136 0.24 Лицензионные и регистрационные сборы 67 0.12 Плата за пользование водными объектами 16 0.03 Налог на покупку иностранных денежных знаков и платежи 9 0.02

Анализируя соотношение закрепленных и регулирующих доходов в доходной части бюджета района, следует отметить, что регулирующие доходы занимают большую долю63,3, чем закрепленные36,7. Таблица 3 Закрепленные и регулирующиеНаименование статьиСумма в бюджете районаУдельный вес статьи в налоговых доходах Краснояр-ского района,Налоговые доходы, всего 57 594 100 Закрепленные 21 133 36.69 Налоги на имущество 8 892 15.44

Местные налоги и сборы 7 948 13.80 Земельный налог 4 226 7.34 Лицензионные и регистрационные сборы 67 0.12 Регулирующие 36 461 63.31 Налог на прибыль доход предприятий и организаций 10 679 18.54 Подоходный налог с физических лиц 9 010 15.64 Налог на добавленную стоимость 6 506 11.30 Платежи за пользование недрами 5 690 9.88 Налог с продаж 3 631 6.30

Платежи за пользование лесным фондом 403 0.70 Государственная пошлина 225 0.39 Акцизы по подакцизным товарам и отдельным видам 156 0.27 Налоги на совокупный доход 136 0.24 Плата за пользование водными объектами 16 0.03 Налог на покупку иностранных денежных знаков и платежи 9 0.02 Неналоговые доходы составили 1189 т.р. или 2,0 от общей величины доходов бюджета района.

Доля неналоговых доходов Красноярского района в общей величине неналоговых доходов консолидированного бюджета Самарской области составляет 0,46. Наибольший удельный вес в неналоговых доходах района имеют доходы от государственной собственности- 540т.р. или 45,4 неналоговых доходов района. Таблица 4 Неналоговые доходы в бюджете Красноярского районаНаименование статьиСумма в бюджете районаУдельный вес статьи в неналоговых доходах Краснояр-ского района,

Неналоговые доходы, всего 1 189 100 Доходы от государственной собственности 540 45.42 Штрафные санкции, возмещение ущерба 410 34.48 Доходы от продажи земли 233 19.60 Прочие неналоговые доходы 6 0.50 Безвозмездные перечисления, а именно средства, полученные по взаимным расчетам, в сумме 1760 т.р. составили 2,9 доходов бюджета района. Их доля в соответствующей статье консолидированного бюджета

Самарской области составляет 0,33. 2. Анализ расходной части бюджета Расходы бюджета можно разделить на 3 группы - расходы на управление - расходы на социально-культурные мероприятия - расходы на развитие хозяйства. Расходы Красноярского района за 9 месяцев 1999г. составили 56794 т.р что составляет 0,67 в сумме расходов консолидированного бюджета Самарской области. В расходной части бюджета

Красноярского района наибольший удельный вес занимают хозяйственные расходы- 46,6, затем расходы на социально-культурные мероприятия 38.5, расходы на управление- 12.9 и прочие расходы- 2,0. Таблица 5 Группы расходов бюджета Красноярского районаНаименование статьиСумма в бюджете районаУдельный вес статьи в расходах Краснояр-ского района,Хозяйственные расходы 26 438 46.6

Расходы на социально-культурные мероприятия 21 886 38.5 Расходы на управление 7 334 12.9 Прочие расходы 1 136 2.0 Всего расходов 56 794 100 В 1999 г. наибольшую долю в общем объеме расходов Красноярского района занимали расходы на жилищно-коммунальное хозяйство 32, образование 24,2, государственное управление и самоуправление 12,4. Самая маленькая статья в расходов охрана окружающей природной среды,

она составляет 0,05 всех расходов района. Расходы на фундаментальные исследования и развитие рыночной инфраструктуры не производились вообще. Таблица 6 Статьи расходов в порядке убывания их доли в расходной части бюджета Красноярского районаНаименование статьиСумма в бюджете районаСумма в консолидиро- ванном бюджете Самарской областиУдельный вес статьи в расходах Краснояр-ского района,Удельный вес статьи в аналогичной статье консолиди- рованного бюджета,

Жилищно-коммунальное хозяйство 18 155 1 716 935 32.0 1.06 Образование 13 753 1 817 474 24.2 0.76 Государственное управление и самоуправление 7 023 417 198 12.4 1.68 Сельское хозяйство и рыболовство 6 844 265 515 12.1 2.58 Здравоохранение и физическая культура 3 449 1 302 227 6.1 0.26 Культура, искусство и кинематография 2 854 171 055 5.0 1.67

Социальная политика 1 487 878 066 2.6 0.17 Прочие расходы 1 136 411 521 2.0 0.28 Промышленность, энергетика и строительство 1 036 105 684 1.8 0.98 Средства массовой информации 343 26 481 0.6 1.30 Транспорт , дорожное хозяйство,связь и информатика связь и информатика 341 496 103 0.6 0.07 Правоохранительная деятельность 311 331 606 0.5 0.09 Предупреждение и ликвидация последствийвий ЧС 32 13 814 0.06 0.23

Охрана окружающей природной среды 30 33 391 0.05 0.09 Всего расходов 56 794 8 450 512 100 0.67 Текущие расходы Красноярского района за 9 месяцев 1999 г. составили 49789 т.р. или 87,7 всех расходов. Капитальные расходы Красноярского района составили за 9 месяцев 1999г. 7005 т.р. или 12,3 всех расходов. Оборотная кассовая наличность равна 839 т.р.

Таким образом, бюджет Красноярского района сведен с профицитом в 6,2 3749 т.р. к доходам.