Порядок работы впрограмме на каждый день
Установить рабочую дату(сервис ->параметры ->общие->01.01.02)
Установить периодпросмотра журналов (сервис ->параметры ->журналы ->январь 2002)
Установить периодформирования отчетов (сервис ->параметры ->бухгалтерские итоги->1квартал 2002)
Установитьбухгалтерские итоги (операции ->управление бух. итогами->1 квартал 2002)
Сведения об организации
(сервис ->сведенияоб организации)
Пример 1
На закладке«Организация» указать:
Дата регистрации:01/01/02
Название: ООО «Факел»
Полное название:Общество с ограниченной ответственностью «Факел»
Юрид. Адрес: г. Тюмень,ул. Ленина, 67, 303
Почтовый адрес: 625000,г. Тюмень, а/я 1
На закладке «Коды»указать ИНН 7207717275
На закладке «Банк» вокне «Основной счет» нажать кнопку выбора (откроется справочник банковскихсчетов). Для добавления нового расчетного счета выбрать в меню Действия ->новый или на панели инструментов первую кнопку “Новая строка”. При этомоткроется окно регистрации расчетного счета.
В окне “Рабочеенаименование” указывается условное название счета. Например, “валютный”,“депозитный”, “основной”. Это название в документах не печатается.
В окне “номер счета”указывается расчетный счет. Указать 40502810672020100026.
В окне “Банк, в которомоткрыт расчетный счет” нажать кнопку выбора (откроется справочник банков). Длядобавления нового банка выбрать меню Действия ->новый (откроется карточкарегистрации банка).
В окне «Наименованиебанка » указать: Западно-Сибирский банк СБ РФ
В окне «Наименование»:г. Тюмень
В окне «БИК»:047102651
В окне «Корр. счет«30101810800000000651»
Нажать кнопки. Записать->Ок ->Для выбора банка в карточку расчетного счета сделать двойнойщелчек ->Для сохранения расчетного счета нажать кнопки «Зписать», «ОК».
Для сохранния элементасправочника нажать кнопки «Зписать», «ОК».
План счетов
План счетов являетсяглавной составляющей типовой конфигурации. Состав счетов и их свойстваопределяют методологию учета, реализованную в данной конфигурации, и влияютпрактически на все части конфигурации, имеющие отношение к бухгалтерскомуучету.
В типовую конфигурации1С: Бухгалтерии 7.7 включен План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственнойдеятельности организаций, утвержденный приказом Министерства ФинансовРоссийской Федерации от 31 октября 2000 г. № 94н. Большинство счетов в поставке1С: Бухгалтерии включены непосредственно в конфигурацию и доступны длякоррекции только в режиме конфигурирования. Это объясняется тем, чтозначительная часть документов, входящих в конфигурацию, специализированныеотчеты и поставляемые с конфигурацией регламентированные отчеты ориентированына определенные свойства конкретных счетов. К свойствам счетов, определенным вконфигурации относятся:
— состав субсчетов;
— настройкааналитического учета;
— настройкаколичественного учета;
— настройка валютногоучета;
— признаки активных,пассивных и активно? пассивных счетов;
— признаки забалансовыхсчетов.
Наиболее важнымисвойствами среди перечисленных являются состав субсчетов и настройкианалитического учета. Заметим, что их изменение пользователем в конфигурацииможет потребовать существенных изменений в алгоритмах формирования проводокдокументами конфигурации. Кроме того, изменение свойств счетов, входящих вконфигурацию, может повлиять на формирование регламентированных отчетов,поставляемых фирмой «1С». Тем не менее, некоторые действия поизменению плана счетов можно выполнять без вызова Конфигуратора. Так, вы можетевводить в план счетов новые счета и добавлять к уже имеющимся счетам новыесубсчета.
Пример 2
Добавить субсчет 01.3«Прочие ОС» (Операции ->План счетов->Действия->Новый->В окне “Код”указать 01.3 -> перейти в окно «Наименование» клавишей «ТАБ» и написать«Прочие ОС»-> в окне «Субконто 1»по кнопке выбора установиться на справочник«Основные срелства» и выбрать его -> В окне «Полное наименование» указать«Прочие ОС» -> нажать кнопку “Записать на панели инструментов ”)
Справочники
ДОБАВЛЕНИЕ элементасправочника – действия -> новый
ИЗМЕНЕНИЕ элементасправочника – действия -> изменить
УДАЛЕНИЕ элементасправочника – действия -> пометить на удаление
СОЗДАТЬ НОВУЮ ГРУППУ –действия -> новая группа
Пример 3
1. В справочнике“Контрагенты” ввести группы
• юридическиелица
• физическиелица
2. В подгруппу“Юридические лица” внести данные:
Полное наименование:ООО “Весна”
Юрид. адрес: 625000.Тюмень. Ленина. 36-50
Почт. Адрес: 625000.а/я 001
ИНН: 7202021477
Р./с:40702810100000000716
Банк: Триумф
Адрес банка: Т.юмень.Республики 160
Корсчет:30107810600000172305
БИК: 044585305
Полное наименование:ООО “Формула”
Юрид. адрес: 625000.Тюмень. Мира. 311
Почт. Адрес: 625000.а/я 007
ИНН: 7202021455
Р./с:40702810100000000777
Банк: Триумф
Адрес банка: Т.юмень.Республики 160
Корсчет:30107810600000172305
БИК: 044585305
Полное наименование:ООО “Старт”
Юрид. адрес: 625000.Тюмень. Республики. 204
Почт. Адрес: 625000.а/я 444
ИНН: 7202021466
Р./с:40702810100000000718
Банк: Альфа-Банк
Адрес банка: Т.юмень.Республики 160
Кор. счет:30107810600000172333
БИК: 044585333
Полное наименование: КБ“Топ-Инвест”
Юрид. адрес: 625051.Тюмень. Пермякова 43а
Почт. адрес: 625000.а/я 555
ИНН: 7202077745
3. В подгруппу“Физические лица”:
ФИО: Доскин ЕфимДавыдович
Адрес: Тюмень. Мира.11-111
Паспортные данные:X-ФР. 575416 выдан ОВД г. Тюмени 01.01.80
ФИО: Чурбанов ВикторАлександрович
Адрес: Тюмень. Широтная1223-111
Паспортные данные:VI-ФР. 123456 выдан ОВД г. Тюмени 015.12.90
4. Заполнитесправочник “Номенклатура”:
Для всех видов указатьследующие характеристики: тип – товар; тип реализации – покупное изделие; вокне «вид» указывается вид деятельности, по которому будет учтена выручка,указать «торговля» ). Учетная цена – это цена покупки товара, по этой цене онучитывается на 41 счете. Оптовая цена – это цена реализации.
Холодильник «Стинол»:учетная цена – 10 000 руб, оптовая – 12 000 руб.
Стиральная машина«Вятка»: учетная цена – 7 000 руб., оптовая – 9 000 руб.
5. Заполнитьсправочник “Основные средства” (справочники -> внеоборотные активы ->основные средства):
На закладке «Общиесведения» указать Вид (группу ОС), ТипОС (Собственное ОС), Признаки начисленияамортизации. Окна «Состояние», «Способ поступления», Даты приобретения, ввода вэксплуатацию, выбытия заполняются для ОС, находящихся на предприятии до началаведения компьютерного учета. Для вновь поступивших ОС их заполнять не нужно,они будут заполнены создаваемыми документами.
На закладке «Бух. учет»указывается первоначальная стоимость ОС (вместе с НДС), срок полезногоиспользования (мес.), затратный счет (20, 44, и т.д.), способ начисленияамортизации.
Закладка «Налоговыйучет» заполняется аналогично.
Компьютер Pentium3(Стоимость 24 000 руб, срок использования – 48 мес., затратный счет 44.1.1,издержка обращения – «Амортизация ОС», вид расходов – амортизация).
Автомобиль «Соболь»(Стоимость 120 000 руб, срок использования – 120 мес., затратный счет 44.1.1,издержка обращения – «Амортизация ОС», вид расходов – амортизация).
6. Заполнитьсправочник «Сотрудники»:
ФИО: Иванов ИванИванович. Дата приема на работу: 1.01.02, директор, характер работы — трудовойдоговор, тип вычета — 400 руб., 1 иждивенец. Оклад: 2000 руб.
ФИО: Петров ПетрПетрович. Дата приема на работу: 1.01.02, бухгалтер, характер работы — трудовойдоговор, тип вычета — 400 руб., 2 иждивенеца. Оклад: 2000 руб.
Для всех сотрудниковзатратный счет –44.1.1, вид деятельности – торговля, подразделение – торговыйотдел, издержка обращения – зарплата, вид расходов — оплата труда, ЕСН — ЕСН,затраты с ФОТ — отчисления на соц. нужды.
ФИО: Сидоров СидорСидорович. Дата приема на работу: 1.01.02, водитель, характер работы — трудовойдоговор, тип вычета — 400 руб., 1 иждивенец. Оклад: 2000 руб. Затратный счет — 20, статья затрат — зарплата, вид расходов — оплата труда., ЕСН — ЕСН, затратыс ФОТ — отчисления на соц. нужды.
Уровни автоматизации в1 с бухгалтерии
1. ручной вводопераций – данные вносятся в журнал операций (журналы -> журнал операций).Этот способ используют для редко встречающихся проводок.
2. Ввод данных сиспользованием типовых операций (операции -> типовые операции). Типовыеоперации – это шаблоны, в которых заполнена неизменяемая часть.
3. Ввод данныхчерез документы – это наивысший уровень автоматизации
Журнал операций
(журналы — > журналопераций)
ДОБАВЛЕНИЕ НОВОЙХОЗЯЙСТВЕННОЙ ОПЕРАЦИИ – действия -> новая
Хоз. операция состоитиз двух частей:
1.Заголовочной – в нейокна сумма и содержание носят информационный характер и не влияют наформирование проводок.
1. Табличная. Вокне «Дебет» по кнопке выбора из плана счетов двойным щелчком выбирают счет.Если выбранный счет имеет аналитический учет, в окне «Субконто дебета»появляются угловые скобки , в которых нужно указать аналитику.Аналогично заполняются окна “Кредит”, “Субконто кредита”.
Если один из выбранныхсчетов имеет валютный учет, в окне “Валюта” выбирают валюту, а в окне “Курс”появляется курс выбранной валюты на дату ввода “Хоз. операции”. В окне“Валютная сумма” указывается сумма в валюте, а в окне “Сумма” появляется суммав рублях в пересчете по курсу на дату ввода хоз. операции. Необходимосамостоятельно вести справочник “Валюты” или заполнять его из Интернет.
Если один из выбранныхсчетов имеет количественный учет, необходимо заполнить окно “Количество”.
Пример 4
1. Отразите в бух.учете хоз. операции по формированию уставного капитала в размере:
ООО “Весна” 55 000руб.; КБ “Топ-Инвест” 100 000 руб.
Доскин Е.Д. 15 000руб.; Чурбанов В.А. 8 000 руб.
(Дт 75.1 Кд 80)
2. Сформируйтеоборотно-сальдовую ведомость сч 85
3. Отразите в бух.учете хоз. операции поступление денежных средств от учредтелей 01.01.02 вразмере:
ООО “Весна” 55 000руб.; КБ “Топ-Инвест” 100 000 руб.
Доскин Е.Д. 15 000руб.; Чурбанов В.А. 8 000 руб.
(Дт 51 Кд 75.1)
Удаление информации
Происходит в два этапа:
1. Логическоеудаление информации. Для этого необходимо:
— установиться наобъект
— действия ->пометить на удаление (пиктограмма будет перечеркнута).
Помеченный на удалениеобъект может быть восстановлен. Для этого необходимо:
— установиться на объект
— действия -> снятьпометку на удаление
2. Физическоеудаление информации. После этого этапа восстановить информацию нельзя. Дляэтого:
— закрыть все окна(окна -> закрыть все)
— Операции ->удаление помеченных объектов (откроется окно удаления информации). В верхнейчасти окна перечислены помеченные на удаление объекты. Оставляем пометки(«птички») у тех объектов, которые должны быть удалены в текущем сеансе.
— Нажать кнопку«контроль». При этом произойдет проверка на возможность удаления выбранных для удаленияобъектов. Если объект удалить нельзя, у него убирается пометка («птичка»), а внижней части окна будут показаны объекты, в которых он используется.
— Нажать кнопку«Удалить» (на запрос об удалении ответить «Да», после чего выбранные дляудаления объекты будут удалены).
- Нажать кнопку«Ок», «Закрыть»
Пример 5
1. Пометить наудаление субсчет 01.3 (операции -> план счетов -> установиться на субсчет01.3 -> меню «Действия» -> пометить на удаление -> меню «Окна» ->Закрыть. Все -> меню «Операции» -> Удаление помеченных объектов ->Оставить пометку на удаление только у субсчета 01.3 -> Нажать кнопку“Контроль” -> Нажать кнопку “Удалить” -> Подтвердить удаление ->Нажать кнопку «Закрыть»)
Кассовые операции
Осуществляютсядокументами:
1. Приходный кассовыйордер (ПКО). Документ «Приходный кассовый ордер» предназначен дляавтоматического оформления операций по поступлению наличных денежных средств вкассу организации. В реквизите «Касса» установить тип кассы: рублевая иливалютная. Этот реквизит определяет дебетуемый счет (50.1 или 50.11).
Если выбран тип кассы«валютная», то следует также выбрать валюту, в которой будет сформированкассовый ордер. В группе реквизитов «Корреспондирующий счет, аналитика» выборомиз Плана счетов следует указать счет и объекты аналитического учета (субконто),по кредиту которого будет корреспондировать счет 50. Заполнение реквизита«Движение денежных средств» производится выбором из соответствующегосправочника. В реквизите «Принято от» указываются реквизиты лица, от которого принимаютсяденежные средства. Если денежные средства вносит сотрудник организации, то спомощью кнопки выбора "..." в правой части поля ввода его можновыбрать из справочника «Сотрудники». В текстовом реквизите «Основание»указывается основание для внесения денежных средств в кассу, например «оплатаза отгруженные товары по накладной №23».Если к приходному кассовому ордеруприлагаются какие-либо документы, то они перечисляются в текстовом реквизите«Приложение». В реквизите «Сумма» указывается сумма вносимых в кассу денежныхсредств. В тех случаях, когда получение денежных средств связано с оплатойпродукции, товаров, работ и услуг, облагаемых налогом на добавленную стоимость,в форме ввода следует включить режим «Указать в тексте НДС» и указать ставкуналога (реквизит «Ставка НДС»). Сумма налога рассчитывается автоматически,исходя из контекста оплаты от суммы за вычетом налога с продаж. В тех случаях,когда получение денежных средств связано с оплатой продукции, товаров, работ иуслуг, облагаемых налогом с продаж, в форме ввода следует включить режим«Учитывать налог с продаж» и указать ставку налога (реквизит «Ставка НП»).Сумма налога рассчитывается автоматически от общей суммы обратным пересчетом.Дополнительно можно установить вывод суммы налога в печатной форме ордера. Спомощью флажка «Формировать проводки» можно задать режим проведения документапри записи. Если он установлен, то при проведении формируются проводки, а еслиснят, то документ проводится без формирования проводок. При проведении документаавтоматически формируется операция с проводкой по дебету субсчета 50.1 «Кассаорганизации в рублях» или 50.2 «Касса организации в валюте», и кредиту счета,выбранного в форме документа.
Расходный кассовыйордер (РКО). Документ «Расходный кассовый ордер» предназначен дляавтоматического оформления операций по расходу денежных средств из кассыорганизации. Для оформления расходного кассового ордера необходимо заполнитьэкранную форму документа в следующем порядке: В реквизите «Касса» установитьтип кассы: рублевая или валютная. Этот реквизит определяет кредитуемый счет(50.1 или 50.11). Если выбран тип кассы «валютная», то следует также выбратьвалюту, в которой будет сформирован кассовый ордер. В группе реквизитов«Корреспондирующий счет, аналитика» выбором из плана счетов следует указатьсчет и объекты аналитического учета (субконто), по дебету которого будеткорреспондировать счет 50 при проведении документа. Реквизит «Движение денежныхсредств» заполняется выбором из одноименного справочника. Заполнить значениереквизита «Выдать». Если выдача денежных средств производится сотрудникуорганизации, то с помощью кнопки выбора в правой части поля ввода его можновыбрать из справочника «Сотрудники». В текстовом реквизите «Основание» указать,на каком основании денежные средства выдаются из кассы. Если имеютсядополнительные документы, то заполнить реквизит «Приложение». Заполнитьреквизит «По документу». Если денежные средства выдаются сотрудникуорганизации, то в этом поле выводятся паспортные данные сотрудника изсправочника «Сотрудники». Для иных лиц в поле следует указать данные паспортаили иного документа, удостоверяющего личность получателя денежных средств.Указать сумму получаемых из кассы денежных средств. Как правило, при проведениидокумента «Расходный кассовый ордер» необходимо сформировать проводки. Вместе стем, если проводки по выплатам из кассы были введены другими документами иливручную, то с помощью флажка «Формировать проводки» можно установить режимпроведения документа: если он установлен, то при проведении формируютсяпроводки, а если снят, то документ проводится без формирования проводок.Выплата заработной платы может производиться по платежной ведомости по формеТ-53 (код по ОКУД 0301011) с выпиской одного расходного кассового ордера на общуюсумму после выдачи по ведомости денежных средств. Поскольку проводки по выплатезаработной платы формируются при проведении документа «Выплата заработной платыиз кассы», то при выписке расходного кассового ордера в этом случае в формеввода следует снять флажок «Формировать проводки».При проведении документаавтоматически формируется операция с проводкой по кредиту субсчета 50.1 «Кассаорганизации в рублях» или 50.11 «Касса организации в валюте», и дебетусубсчета, выбранного в экранной форме документа.
Пример 6
1. Отразите в бух.учете снятие с р/с 03.01.02 денежных средств на хозяйственные расходы — 1000руб., командировочные – 5000 руб. (Документы -> “Приходный кассовый ордер”)
2. Отразите в бух.учете выдачу денежных средств из кассы на подотчет Иванову размере 1000 руб.,03.01.02 (Документы -> “Расходный кассовый ордер”)
3. Сформируйте листкассовой книги за 03.01.02 (Отчеты -> Кассовая книга)
4. Сформируйтеавансовый отчет от Иванова 04.01.02. В авансовом отчете представлен чек ККМ №55 от 04.01.02 на приобретение канц. товаров (папки — 5 штук) на сумму 600руб., в.т.ч. НДС — 20%.
Банковские операции
Осуществляютсядокументами:
1. Платежное поручение.Документ «Платежное поручение» предназначен для печати платежныхпоручений по форме 0401060. Этот документ может использоваться, еслиорганизация-плательщик имеет только один счет (текущий, расчетный и т.п.) вкредитной организации (филиале) или подразделении расчетной сети Банка России(далее учреждении банка) или несколько счетов, но по всем счетам ведется единаянумерация платежных поручений. Номер документа. Заполняется автоматически — предлагается текущий номер. Его можно изменить. Проверка на уникальностьномеров установлена в пределах года, так что с начала нового года можно опятьначинать нумерацию с номера «1». Внимание! При осуществлении платежейчерез расчетную сеть Банка России платежные документы идентифицируются по тремпоследним разрядам номера, которые должны быть отличны от «000». Датадокумента устанавливается в соответствии с рабочей датой программы. Может бытьизменена. Дата выписки расчетного документа, в том числе платежного поручения,может указываться в соответствии с п. 4 Приложения 4 к Положению ЦБ РФ «Обезналичных расчетах в Российской Федерации» от 12.04.2001 г. № 2-Пцифрами в формате «ДД.ММ. ГГГГ» (01.06.2000) или число указываетсяцифрами, месяц — прописью, год — цифрами (01 июня 2000 г.). Формат вывода датызадается в карточке лицевого счета. Получатель — выбрать из предложенногопрограммой справочника «Контрагенты» организацию — получателясредств. Если таковая в справочнике отсутствует, ее можно ввести в справочник впроцессе выписки платежного поручения. Банковские реквизиты получателяподставляются в платежное поручение из справочника автоматически. Счет получателя- выбором из справочника «Расчетные счета» указать, по какимбанковским реквизитам отправлять денежные средства. Справочник «Расчетныесчета» подчинен справочнику «Контрагенты», поэтому воткрывающемся окне выбора показываются только те расчетные счета, которыеотносятся к конкретному получателю. Основание — выбрать из справочника«Основание», подчиненного справочнику «Контрагенты»,основание платежа. Если основание в справочнике отсутствует, вы можете внестиинформацию о нем в справочник непосредственно в процессе выписки платежногопоручения. Например, при перечислении страховых взносов в справочник можновнести запись «Взносы за …, рег. № 12345». Сумма — указывается суммак перечислению.Если вы производите оплату за товарно-материальные ценности, работыили услуги, которые подлежат обложению налогом на добавленную стоимость, тонеобходимо либо указать ставку налога (реквизит «Ставка НДС»), либоввести сумму налога (реквизит «НДС»). Для платежей без НДС (налоги,взносы, проценты за кредит, возврат ссуды и займа и т. д.) эти реквизиты должныбыть равны нулю. В реквизите «НДС» автоматически формируетсярассчитанная по заданному проценту сумма НДС с копейками. Вы можете ееизменить, например, округлив до полных рублей, и в платежном поручении запишетсяуказанная вами сумма. Поле «Автоподстановка в текст платежногопоручения» позволяет установить режим автоматического дополнения текстаплатежного поручения суммой и НДС. Ниже справочно выводится вид, в которомсведения о НДС будут напечатаны в платежном поручении. Назначение платежа — строкой текста вводится назначение платежа, наименование товара, выполненныхработ, оказанных услуг, номера и даты товарных документов, договоров, такжеможет быть указана другая необходимая информация, в том числе срок уплаты налогаили сбора, срок оплаты по договору. По умолчанию здесь выводится текст,выбранный в реквизите «Основание». Кроме того, назначение платежаможно выбрать из справочника «Назначение платежа», вызываемого покнопке выбора. Очистить значение можно кнопкой «Х». Справочник«Назначение платежа» должен быть предварительно заполнен. Вид платежа- выбрать вид платежа: почтой, телеграфом, электронной почтой при осуществлениирасчетов соответствующими способами. В других случаях реквизит не заполняется.Если от предыдущего документа сохранилось значение, его следует очиститькнопкой «Х».Срок платежа — следует указать дату в формате«ДД.ММ.ГГГГ» (01.06.2000) или выбрать дату из календаря. По умолчаниюпредлагается дата, заданная как дата документа. Если этот реквизит указывать нетребуется, очистить значение можно кнопкой «Х». Очередность платежа — следует указать номер группы очередности платежа в соответствии со статьей 855Гражданского кодекса Российской Федерации. После заполнения всех реквизитовследует сформировать платежное поручение для вывода на печать (нажать на кнопку«Печать»). При формировании платежного поручения реквизитыплательщика и получателя выбираются соответственно из справочников«Лицевые счета» и «Контрагенты». Для правильного отраженияэтих реквизитов в платежном поручении важно правильно заполнить их всоответствующих справочниках. Поля «Сумма прописью» и «Суммацифрами» заполняются автоматически в соответствии с п. 6 и 7 Приложения 4к Положению ЦБ РФ. В поле «Сумма прописью» указывается с началастроки с заглавной буквы сумма платежа прописью в рублях, при этом слово«рубль» (рублей, рубля) не сокращается, копейки указываются цифрами,слово «копейка» (копейки, копеек) также не сокращается. Если суммаплатежа выражена в целых рублях, то копейки можно не указывать. Формат указаниясуммы без копеек задается в карточке лицевого счета. Указывается сумма платежацифрами, рубли отделяются от копеек знаком тире -.Если сумма платежа прописьювыражена в целых рублях, то в этом поле указываются сумма платежа цифрами врублях и знак равенства =
2. Выписка. Документ«Выписка» предназначен для отражения в бухгалтерском учете зачисления илисписания денежных средств по расчетному счету в типовой конфигурации. Всевведенные выписки группируются в журнале «Банк» (пункт «Банк» меню «Журналы»главного меню программы). Для ввода нового документа выберите пункт «Выписка»из меню «Документы» главного меню. В верхней части формы ввода указываетсяномер и дата выписки. Поле ввода реквизитов расчетного счета заполняетсявыбором из справочника «Банковские счета». Документ «Выписка» позволяетобрабатывать как рублевые, так и валютные выписки. Если обрабатывается рублеваявыписка, то в поле «Тип» показывается тип выписки «Рублевая (по счету 51)».Если обрабатывается выписка по валютному счету, то в поле «Тип» показывается«Валютная (по счету 52)». Выписка содержит одну или несколько операций позачислению или списанию средств с указанного расчетного счета. Каждая операцияили движение по расчетному счету отображается отдельной строкой табличной частидокумента. Значение реквизита «Движение денежных средств» выбирается изсоответствующего справочника и определяет объект аналитического учета на счетах51 и 52: Если для выбранного элемента справочника «Движения денежных средств указансчет, то он будет автоматически занесен в реквизит «Корр. счет». Принеобходимости можно изменить значение заполненного по умолчанию реквизита. Еслив реквизите выбирается один из видов движения денежных средств:- «Выручка пообычным видам деятельности»; — «Приобретение товаров, продукции, услуг»; и приэтом счет не указан, то в этом случае программа (документ «Выписка»)автоматически определяет состояние взаиморасчетов с поставщиками и подрядчикамии распределяет получаемые или перечисляемые суммы на авансы и платежи реквизит«Назначение платежа» — это содержание проводки, формируемой по строке выписки.Реквизит «Корр. счет» предназначен для ввода корреспондирующего счета. Вреквизитах «Субконто 1», «Субконто 2» и «Субконто 3» необходимо указать самиобъекты аналитического учета. Реквизиты «Приход» и «Расход» — это поля дляввода получаемой или уплачиваемой суммы. Для каждой строки выписки заполняетсятолько один из этих реквизитов (зачисление или списание). Реквизит «Платежныйдокумент» предназначен для отображения или ввода платежного документа, наосновании которого выполняется движение по расчетному счету. По двойному щелчкумыши или нажатию клавиши Enter этот реквизит переводится в режимредактирования, а нажатие клавиши F4 открывает для выбора документа журнал«Платежные документы». В этом журнале знаком отмечаются документы, по которымоплата произведена. Расположенные в форме документа «Выписка» кнопки«Поступление по документам» и «Подбор по плат. Документам»предоставляют дополнительный сервис: они позволяют заполнить строку выписки наосновании выбранного документа. В нижней части формы выписки справочнопоказываются обороты по дебету («Поступило») и кредиту («Списано») счета 51«Расчетные счета». Для проверки соответствия остатков по выписке с даннымибухгалтерского учета следует нажать на кнопку «Показать остатки».Если в качестве корреспондирующего счета выбрать счет 50, проводки по этомусчету не будут сформированы, но обороты будут учтены при показе оборотов. Длявыполнения операций с наличными денежными средствами в типовой конфигурациииспользуются специальные документы.
Пример 7.
1. Выписатьплатежное поручение 03.01.02 на сумму 24000 руб. для оплаты счета № 100 от03.01.02 от ООО “Весна” за персональный компьютер. (Документы -> Платежноепоручение). В окне “Счет” указать расчетный счет поставщика. В окне “Основание”указать документ – основание, на основании которого производится платеж (Счет №100). В окне “Назначение платежа” указать “На хоз. нужды и командировки”.
2. Отразить оплатуплатежного поручения 04.01.02 (Документы -> Выписка -> Кнопка “Подбор поплатежным документам” -> Двойным щелчком выбрать оплаченное платежноепоручение в нижнее окно -> Ок -> Заполнить окно «Движение денежныхсредств» -> Кнопка «Записать» -> Ок)
Учет основных средств
1. Заполнитьсправочник “Основные средства” (Справочники -> Внеоборотные активы ->Основные Средства). На закладке “Общие сведения” заполнить окна “Наименование”,“Вид (группа) ОС”, “Тип ОС”, “Признаки начисления амортизации”. На закладке “Бухгалтерскийучет” указать срок эксплуатации, первоначальную стоимость (с НДС), затратныйсчет и аналитику по нему, способ начисления амортизации.
2. Документ«Поступление ОС» предназначен для регистрации поступления в организациюотдельных объектов основных средств. Ввод нового документа выполняется выборомпункт «Поступление ОС» в подменю «Учет ОС» меню «Документы» главного менюпрограммы.В реквизите «Поставщик» указывается контрагент (организация иличастное лицо), у которого приобретено данное основное средство. Основаниепоступления ОС указывается в реквизите «Договор» выбором из справочника«Договоры». Для ввода сведений об основных средствах как объектах вложений внеоборотные активы необходимо заполнить табличную (многострочная) частьдокумента «Приобретение ОС за плату». Она всегда содержит колонки «Объектнеоборотных активов», «Стоимость» и «Всего»; наличие колонок для сумм налоговзависит от указанного варианта расчета налогов. В нижней части таблицыавтоматически подсчитывается итог для проверки соответствия с документамипоставщика (накладной). Остальные реквизиты табличной части заполняются всоответствии с накладной поставщика в режиме редактирования строки табличнойчасти. Для редактирования доступны колонки «Стоимость» и колонки сумм налогов,сумма в колонке «Всего» вычисляется автоматически. После заполнения экраннойформы нужно нажать на кнопку «ОК». При проведении документаавтоматически формируются проводки по дебету субсчета 08.4 «Приобретениеотдельных объектов основных средств»» и кредиту субсчета 60.1 «Расчеты споставщиками и подрядчиками (в рублях)». Если поставщику был перечислен аванс(предоплата), то дополнительно формируется проводка по дебету счета 60.1«Расчеты с поставщиками и подрядчиками (в рублях)» в корреспонденции с кредитомсчета 60.2 «Расчеты по авансам, выданным (в рублях)» на сумму зачтенногоаванса.
3. Документ “Вод вэксплуатацию”. Документ «Ввод в эксплуатацию ОС» предназначен для отраженияпринятия основных средств к бухгалтерскому учету и ввод их в эксплуатацию. Его следуетиспользовать для зачисления на баланс организации (по дебету счета 01.1«Основные средства в организации») основных средств, ввод в эксплуатациюкоторых оформляется актом по форме ОС-1, независимо от варианта их поступленияв организацию. Форма документа содержит четыре закладки. Закладка «Основныесредства». Данная закладка содержит следующие реквизиты: вид вложения вовнеоборотные активы, объект внеоборотных активов, первоначальную стоимость. Вверхней части указываются номер (реквизит «Акт ввода в эксплуатацию ОС №») идата (реквизит «от») акта (накладной) приемки-передачи основных средств. Кнопка«Объем вложений во внеоборотные активы» служит для автоматическогозаполнения реквизита «Первоначальная стоимость» на основании бухгалтерскихитогов по счету 08. Для заполнения этого реквизита необходимо предварительнозаписать документ (кнопка «Записать») В табличной части необходимоуказать основные средства. В реквизите «Основные средства» из справочника«Основные средства» нужно выбрать объект, вводимый в эксплуатацию. Еслисведения об основном средстве в справочнике отсутствуют, то можно прямо всписке для выбора добавить новый элемент справочника (пункт «Новый» в меню«Действия»). При этом будет достаточно ввести только наименование объекта и егоинвентарный номер. Значения прочих реквизитов автоматически установятся припроведении документа. В реквизите «Вид вложения во внеоборотные активы» следуетуказать соответствующий вид вложений: — 08.1 «Приобретение отдельныхобъектов основных средств»;- 08.2 «Приобретение объектовприродопользования»;- 08.3 «Строительство объектов основныхсредств»;- 08.4 «Приобретение отдельных объектов основныхсредств». Закладка «Общие сведения». Данная закладка содержит следующиереквизиты: вид (группу) ОС, срок полезного использования в месяцах, признакиначисления амортизации или износа, признак использования объекта ОС дляпроизводственных целей, признак списания для целей бухгалтерского учетастоимости объекта ОС на затраты при вводе в эксплуатацию, признак включения дляцелей налогового учета стоимости объекта ОС в состав материальных расходов привводе в эксплуатацию, прочие сведения об основном средстве. В поле «Вид(группа) ОС» следует выбрать категорию, к которой относится данное основноесредство. В программе основные средства классифицированы по следующим группам:-Здания;- Сооружения;- Передаточные устройства;- Машины и оборудование;-Транспортные средства;- Инструмент;- Инвентарь;- Рабочий скот;- Продуктивныйскот;- Многолетние насаждения;- Капитальные затраты по улучшению земель.Земельные участки;- Объекты природопользования;- Прочие основные фонды. Еслипри вводе в эксплуатацию объект основных средств списывается на затраты напроизводство (расходы на продажу), то для такого объекта необходимо в документеустановить флажок «Списать на затраты на производство (расходы на продажу». Припринятии объекта основных средств к налоговому учету необходимо установитьфлажок «Принять к налоговому учету». Закладка «Бухгалтерский учет». Внешний видданной закладки зависит от выбранных значений реквизита «Подлежит амортизации»,«Списать на затраты на производство (расходы на продажу)» на закладке «Общиесведения». Если признак «Подлежит амортизации» включен, на указанной закладкедоступны для заполнения следующие реквизиты: счет, способ начисленияамортизации. В реквизите «Счет отнесения затрат по начисленной амортизации»указывается счет, на который относятся затраты по амортизационным отчислениям.При выборе того или иного счета, необходимо также выбрать соответствующие объектыаналитического учета, из видов субконто, прикрепленных к выбранному счету. Дляначисления износа (на закладке «Общие сведения» флаг «Подлежит амортизации»сброшен) предлагается заполнить реквизиты «Шифр по ЕНАОФ» и «Нормаамортизационных отчислений (годовая)». Шифр выбирается из справочника«Классификатор ЕНАОФ» («Единые нормы амортизации основных фондов»). Есливключен флаг «Списать на затраты на производство», то на закладке доступен длязаполнения реквизит счет. В этом реквизите указывается счет затрат напроизводство (расходов на продажу) на который будут списаны объекты основныхсредств при их вводе в эксплуатацию. При выборе того или иного счета,необходимо также выбрать соответствующие объекты аналитического учета, из видовсубконто, прикрепленных к выбранному счету. Закладка «Налоговый учет» астройкареквизитов на этой закладке определяет порядок начисления амортизации для целейналогового учета. Внешний вид закладки зависит от положения флажка «Начислятьамортизацию» на закладке «Общие сведения».Для определения порядка начисленияамортизации для целей налогового учета необходимо заполнить реквизиты:первоначальная стоимость, амортизационная группа, способ начисленияамортизации, специальный коэффициент. Порядок заполнения указанных реквизитов,аналогичен порядку заполнения соответствующих реквизитов в справочнике«Основные средства». Непосредственно из формы документа можно сформировать актпо форме ОС-1.
4. Документ“Поступление оборудования”. «Поступление оборудования» предназначен дляотражения в учете операций, связанных с оформлением поступления в организациюоборудования, требующего монтажа, приобретенного за плату у поставщика. В шапкедокумента указывается номер акта о приемке оборудования, дата, поставщик,основание и склад, на который принимается оборудование. Реквизит «Поставщик»заполняется выбором поставщика из справочника «Контрагенты».В реквизите«Договор» следует указать реквизиты накладной и счета-фактуры поставщика, покоторой получено оборудование. Они вводятся из справочника «Договоры», которыйподчинен справочнику «Контрагенты». В реквизите «Склад» выбором из справочника«Места хранения» указывается склад, на который принимается оборудование. Втабличную часть документа переносится информация из накладной поставщика. Здесьуказывается наименование оборудования, количество, цена за единицу, сумма,суммы налогов и общая сумма. По кнопке «Печать» формируется «Акт о приемкеоборудования» по типовой межотраслевой форме №ОС-14. После заполнения экраннойформы нужно нажать на кнопку «ОК». При проведении документаавтоматически формируются проводки по поступлению оборудования. Если поставщикубыл перечислен аванс (предоплата), то в зависимости от значения реквизита«Зачет аванса», дополнительно формируется проводка по дебету счета 60.1 «Расчетыс поставщиками и подрядчиками в рублях» в корреспонденции с кредитом счета 60.2«Авансы выданные» на сумму зачтенного аванса.
5. Документ“Передача оборудования в монтаж”. Документ «Передача оборудования в монтаж»предназначен для включения стоимости оборудования и комплектующих, требующихмонтажа, в расходы, формирующие первоначальную стоимость объектов основныхсредств. В реквизите «Объект внеоборотных активов» выбирается объектвнеоборотных активов, в первоначальную стоимость которого необходимо включитьстоимость оборудования и комплектующих. Выбор производится из справочника«Объекты строительства». В реквизите «Статья затрат на строительство»указывается статья учета затрат на монтаж объекта основных средств изсправочника «Статьи затрат на строительство». В реквизите «Склад» выбором изсправочника «Места хранения» указывается склад, откуда списываются требуемыедля монтажа оборудование и комплектующие. Табличная часть документа заполняетсяноменклатурой и количеством переданных в монтаж оборудования и комплектующих.Покнопке «Печать» можно сформировать печатную форму «Акта о приемкеоборудования» по типовой межотраслевой форме №ОС-15. При проведении документаавтоматически формируются проводки по дебету субсчета 08.3 «Строительство объектовосновных средств» и кредиту счета 07 (Оборудование к установке) на суммусредней стоимости выбранного количества оборудования в организации.
6. Документ“Перемещение оборудования” В процессе эксплуатации основные средства могутпередаваться из одного подразделения в другое, менять свое назначение(производственные на непроизводственное и наоборот) и т. д. Для автоматизацииэтой учетной операции в типовой конфигурации предназначен документ «ПеремещениеОС». Он вызывается выбором пункта «Перемещение ОС» из подменю «Учет ОС» меню«Документы» главного меню программы. В реквизите табличной части «Основныесредства» указываются основные средства, реквизиты которых необходимо изменить.Значения реквизитов основных средств на момент до перемещения можно посмотретьна закладке «Дополнительная информация». После заполнения реквизитов экраннойформы документа следует распечатать акт (кнопка «Акт ОС-1») исохранить документ (кнопка «ОК»). Данный документ не формируетникаких проводок, он лишь изменяет значение периодических реквизитов«Подразделение», «Счет затрат», «Производственное» и «Начислять амортизацию» идр. Следует заметить, что в соответствии с установленным порядком акт по формеОС-1 оформляется не только при поступлении основных средств, но и приперемещении и выбытии. Поскольку они должны иметь сквозную нумерацию, всоответствующих документах «1С: Бухгалтерии» используется единый нумератор.
7. Документ“Списание ОС” Документ «Списание ОС» предназначен для отражения в учетевыбытияосновного средства в связи с моральным и физическим износом, а также приликвидации в связи с чрезвычайной ситуацией. В форме документа указываютсяобъект, списываемый с учета, выбирается причина списания и статья прочихдоходов и расходов. Если нажать на кнопку «Показать», то справочновыводится балансовая стоимость объекта (сальдо на счете 01.1) и сумманачисленной амортизации (сальдо на счете 02.1) на момент выбытия.При списанииосновного средства необходимо оформить акт по форме ОС-4. Для этого следуетнажать на кнопку «Акт ОС-4».При списании с учета всех основныхсредств формируются проводки:- по доначислению амортизации, если этонеобходимо; — по дебету счета 01.2 «Выбытие основных средств» стоимостивыбывающего объекта;- списание остаточной стоимости объекта по дебету счета 99«Прибыли и убытки» (если причина списания «В связи с чрезвычайнымиобстоятельствами») или по дебету счета 91.2 «Прочие расходы» (причина списания«Списание по прочим причинам»).
8. Документ“Подготовка к передаче ОС”. Если основное средство перестает использоваться дофакта его непосредственной передачи (но в связи с этим фактом), следует ввестидокумент «Подготовка к передаче основного средства». Выбывающие объектывыбираются из справочника «Основные средства» (реквизит табличной части«Основные средства»). При этом в одном документе следует указывать толькооднотипные объекты основных средств, которые имеют одинаковую балансовуюстоимость, одинаковые суммы начисленной амортизации и т.д. В противном случаедля разных объектов ОС следует вводить отдельные документы. Если нажать накнопку «Показать», то справочно показывается балансовая стоимость исумма амортизации по объекту. При проведении документа по каждой строке будутсформированы проводки: — по доначислению амортизации, если это необходимо; — посписанию амортизационных начислений в дебет счета 02 «Амортизация основныхсредств» с кредита счета 01.2 «Выбытие основных средств»; — в дебет счета 01.2«Выбытие основных средств» с кредита счета 01.1 «Основные средства ворганизации». После того, как необходимые регистрационные документы получающейстороной получены, вводится документ «Передача основного средства».
Пример 8
1. Отразитьпоступление 5.01.02 персонального компьютера на сумму 24000 руб. по счету № 100от 03.01.02 от ООО “Весна”. (Документы -> Учет основных средств ->Поступление ОС). В окне “Договор” указать документ – основание, на основаниикоторого производится платеж (Счет № 100). В окне “Дата и номер счет-фактуры”указать номер и дату выписки счет-фактуры. В окне “Внеоборотные активы” указатьобъект внеоборотных активов. На закладке “Общие сведения” указать Вид(группу)ОС, признаки начисления амортизации. На закладке “Бух. учет” указать срокполезного использования, затратный счет, способ начисления амортизации.
2. Отразить ввод вэксплуатацию 6.01.02 персонального компьютера. (Документы -> Учет основныхсредств -> Ввод в эксплуатацию). На закладке “Основные средства” указать видвложения во внеоборотные активы. В окне “Объект внеоборотных активов” указатьобъект внеоборотных активов. В табличной части указать основное средство. Длярасчета стоимости кап. вложений нажать кнопки “Записать”, “Рассчитать”.
3. Посмотретьрезультат (Отчеты -> Оборотно-сальдовая ведомость)
Учет нематериальныхактивов
Документ «ПоступлениеНМА» предназначен для отражения
поступлениянематериального актива
Ввод нового документавыполняется выбором пункт «Поступление НМА» в подменю «Учет НМА» меню«Документы» главного меню программы. В верхней части экранной формы документауказывается номер и дата документа на поступление в организацию нематериальногоактива и информация о том, от кого получено и по какому основанию. В реквизите«Поставщик» указывается контрагент (организация или частное лицо), у которогоприобретен нематериальный актив. Для выбора контрагента нужно нажать на кнопкусправа от поля ввода контрагента. При этом на экране откроется окно справочника«Контрагенты». Теперь нужно ввести сведения о нематериальном активе как объектевложений во внеоборотные активы. Для этого заполняется табличная(многострочная) часть документа «Приобретение НМА за плату». Она всегдасодержит колонки «Объект внеоборотных активов», «Стоимость» и «Всего»; наличиеколонок для сумм налогов зависит от указанного варианта расчета налогов. Внижней части таблицы автоматически подсчитывается итог для проверкисоответствия с документами поставщика (накладной). Остальные реквизитытабличной части заполняются в соответствии с накладной поставщика в режимередактирования строки табличной части. Для редактирования доступны колонки«Стоимость» и колонки сумм налогов, сумма в колонке «Всего» вычисляетсяавтоматически. После заполнения экранной формы нужно нажать на кнопку«ОК». При проведении документа автоматически формируются проводки подебету субсчета 08.5 «Приобретение нематериальных активов» и кредиту субсчета60.1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками (в рублях)»
Документ «Принятие кучету НМА»
Предназначен дляотражения принятия объекта нематериальных активов к учету. Форма вводадокумента имеет три закладки: «Общие сведения», «Бухгалтерский учет» и«Налоговый учет». Закладка «Общие сведения. На закладке «Общие сведения»следует выбрать объект внеоборотных активов, нематериальный актив, указать вид(группу) НМА, срок его полезного использования, ответственное лицо.
В реквизите «Объектвнеоборотных активов» необходимо выбрать объект, который будет принят к учету вкачестве нематериального актива. В реквизите «Нематериальный актив» нужновыбрать объект, принимаемый к учету. Стоимость, по которой нематериальный активпринимается к учету, указывается в реквизите «Первоначальная стоимость». Покнопке «Объем вложений во внеоборотные активы» его можно заполнить наосновании бухгалтерских итогов по счету 08.Положение переключателя «Начислениеамортизации» может принимать следующие значения:
— Не подлежит начислениюамортизации;
— Начислять амортизациюпо кредиту счета 05;
— Начислять амортизациюпо кредиту счета 04.
Выбор счета дляначисления амортизации (05 или 04) производится в соответствии с учетнойполитикой, принятой в организации.Если при принятии объекта НМА к налоговомуучету его стоимость полностью включается в состав материальных расходов,необходимо включить флажок «Включить в состав материальных расходов (для целейналогового учета).
В реквизите «Вид(группа) НМА» указывается категория, к которой относится данный нематериальныйактив. Значение реквизита используется для автоматического заполнения формбухгалтерской отчетности (формы №1, формы №5)и включает следующие категории:
Организационныерасходы;
Права по авторскимдоговорам;
Права по патентам;
Права «ноу-хау»;
Права на объектыприродопользования;
Деловая репутацияорганизации;
Прочие нематериальныеактивы.
Закладки «Бухгалтерскийучет» и «Налоговый учет» документа аналогичны одноименным закладкам элементасправочника «Нематериальные активы».
Документ «Прекращениесрока действия НМА» используется при выбытии нематериальных активов в связи систечением срока полезного использования. В форме документа указываются:-объект, списываемый с учета; выбирается статья прочих доходов и расходов.
При проведениидокумента (кнопка «ОК») автоматически формируются проводки:- подоначислению амортизации за месяц списания;- по списанию амортизационныхначислений с кредита счета 04 «Нематериальные активы» (применяется, если всоответствии с учетной политикой для учета амортизационных начисленийиспользовался счет 05);
— по списаниюостаточной стоимости НМА на счет 91.2 «Прочие расходы».
Документ «Передача НМА»следует использовать для отражения в бухгалтерском учете продажи нематериальныхактивов.
Необходимо также выбратьиз соответствующих справочников выбывающий объект, статью прочих доходов ирасходов, покупателя, договор, указать финансовые условия сделки. В реквизите«Цена реализации» нужно указать договорную цену.После заполнения всехнеобходимых реквизитов формы документ нужно сохранить (кнопка «ОК»).При проведении документа автоматически формируются проводки
— по доначислениюамортизации за месяц списания;
— по списаниюамортизационных начислений с кредита счета
04 «Нематериальныеактивы» (применяется, если в соответствии с учетной политикой для учетаамортизационных начислений использовался счет 05);- по списанию остаточнойстоимости НМА на субсчет 91.2 «Прочие расходы»;- по учету выручки с дебетасчета 62. 1 «Расчеты с покупателями и заказчиками (в рублях) в кредит счета91.1 «Прочие доходы»;- по зачету аванса (в случае выбора соответствующегореквизита «Зачет аванса» и наличии в системе информации об авансе).
Пример 9.
1. В справочник«нематериальные активы» внести лицензию на тороговлю; срок использования 60м-цев на сумму 30000 ркб
2. Отразитьпоступление лицензии от комитета по лицензированию по договору № 111 12/02/02
3. Отразитьпринятие к учету 13/02/03
Документ «Оказаниеуслуг»
Предназначен дляотражения в бухгалтерском учете факта оказания услуг заказчику. Ввод новогодокумента выполняется выбором пункта «Оказание услуг» из подменю «Учет товаров,реализации» меню «Документы» главного меню программы. Внешний вид документазависит от выбранного в реквизите «Тип услуги» значения:- Оказание услуг;- Оказаниепосреднических услуг в торговле. В первом случае в шапке указываются:-«Заказчик» – элемент справочника «Контрагенты»;- «Договор» – элементсправочника «Договоры» по выбранному контрагенту.
В случае оказанияпосреднических услуг в торговле в шапке документа необходимо заполнитьследующие реквизиты:- «Комитент» – элемент справочника «Контрагенты»;-«Договор» – элемент справочника «Договоры» по выбранному контрагенту;-«Удерживать комиссионное вознаграждение» — флажок следует включить в томслучае, если сумма по данному акту будет удержана в качестве комиссионноговознаграждения. Для документа также предусмотрен режим ввода на основаниисчета. В этом случае автоматически заполняется «Заказчик» и табличная частьдокумента. В табличной части документа указывается список оказанных услуг,выбранных из справочника «Номенклатура». При выборе видны только те элементысправочника «Номенклатура», для которых указан тип «Услуга» или «Посредническаяуслуга» (в зависимости от установленного значения в реквизите «Тип услуги»).При нажатии кнопки «Печать» формируется печатная форма акта обоказании услуг.
При проведениидокумента формируются проводки по отражению выручки в дебет счета 62.1 «Расчетыс покупателями в рублях» с кредита счета 90.1 «Выручка». При удержании комиссионноговознаграждения формируется дополнительная проводка в дебет счета 76.5 «Расчетыс разными дебиторами и кредиторами» с кредита счета 62.1 «Расчеты спокупателями в рублях». Документ «Выполнение этапа работ» предназначен дляотражения в бухгалтерском учете факта выполнения этапа работ по договору сзаказчиком. Ввод нового документа выполняется выбором пункта «Выполнение этапаработ» из подменю «Учет товаров, реализации» меню «Документы» главного менюпрограммы. Экранная форма документа состоит из шапки и табличной части. В шапкеуказываются:- «Заказчик» – элемент справочника «Контрагенты»;- «Договор (этап)»– элемент справочника «Договоры» по выбранному контрагенту;- Выполнениедоговора (этапа) – переключатель. От положения этого переключателя зависитдоступность отдельных реквизитов. В некоторых случаях возникает необходимостьполучить сведения, как о состоянии отдельного этапа, так и по договору в целомс помощью стандартных отчетов. Для этого рекомендуется создать в подчиненномЗаказчику справочнике «Договоры» группу с названием этого договора, а каждыйэтап вводить в справочник как элемент этой группы. В любом случае, в документедолжен быть указан конечный элемент (договор или этап), а не группа. Вдокументе предусмотрены три варианта выполнения этапа работ:
— Выполнение очередногоэтапа неоплаченных работ (без завершения работ в целом);- Выполнение очередногоэтапа работ, оплаченных по договору или без указания договора (без завершенияработ в целом);- Выполнение этапа и завершение работ (для одноэтапных работ). Впервом и втором случае предполагается, что работа выполняется в несколькоэтапов и каждому этапу соответствует отдельный документ; в табличной частидокумента указываются работы, выполненные на оформляемом этапе. Для оплаченныхработ документ формирует проводки по дебету счета 46 «Выполненные этапы понезавершенным работам». По неоплаченным работам проводки не формируются. Есливыбран первый вариант, то в дальнейшем при поступлении оплаты может быть введендокумент «Оплата этапа работ».
В третьем случаесчитается, что работа состоит из одного этапа и факт выполнения этого этапаозначает и завершение работ в целом. В этом случае в документе «Завершениеработ» нет необходимости, т.к. документ «Выполнение этапа работ» сам сформируетвсе необходимые проводки (счет 46 задействован не будет). В этом случае такжестановится доступным реквизит документа «Зачет аванса», который управляетформированием проводок по зачету аванса. Для документа также предусмотрен режимввода на основании счета. В этом случае автоматически заполняется «Заказчик» итабличная часть документа. В табличной части документа указывается списоквыполненных работ, выбранных из справочника «Номенклатура». При выборе виднытолько те элементы справочника «Номенклатура», для которых указан тип «Работа».Сумма НДС (и НП) рассчитывается в графах табличной части автоматически всоответствии со ставками налогов, указанными для выбранных работ.Документ«Оплата этапа работ» предназначен для отражения в бухгалтерском учете фактаоплаты выполненного этапа работ, не оплаченных на момент составления акта. Вводнового документа выполняется выбором пункта «Выполнение этапа работ» из подменю«Учет товаров, реализации» меню «Документы» главного меню программы. Этотдокумент используется, если ранее был введен документ «Выполнение этапа работ»с вариантом выполнения «Выполнение очередного этапа неоплаченных работ (беззавершения работ в целом)». Оплата выполненного этапа неоплаченных работотражается в день оплаты этого этапа, но не позднее завершения работ в целомдокументом «Завершение работ». Ввод документа «Оплата этапа работ»рекомендуется делать после отражения поступления денежных средств от заказчика(документы «Выписка», «Приходный кассовый ордер»). В поле «Акт о выполненииэтапа работ» выбирается этап работ, который оплачен (документ «Выполнение этапаработ»). Оплата этапа работ может вводиться на основании документа «Выполнениеэтапа работ».Реквизит «Выполненный этап работ оплачен» показывает, какопределять сумму аванса — по договору, указанному в документе «Выполнение этапаработ», или без указания договора (в этом случае в сумму аванса войдет нетолько сумма по договору, но и суммы, поступившие от заказчика без указаниядоговора). Документ «Завершение работ» предназначен для отражения в бухгалтерскомучете факта завершения работ по договору с Заказчиком. Использование этогодокумента возможно только в том, случае, если выполнение отдельных этапов работбыло оформлено документом «Выполнение этапа работ». Ввод нового документавыполняется выбором пункта «Завершение работ» из подменю «Учет товаров,реализации» меню «Документы» главного меню программы. Реквизит «Зачетаванса» управляет формированием проводок по зачету аванса, полученного отзаказчика. Реквизит «Зачет аванса» может принимать следующиезначения:• не зачитывать;• только по договору; без указаниядоговора. В табличной части документа выбираются документы «Выполнение этапаработ» по этапам закрываемых работ. Для документа также предусмотрен режимавтоматического заполнения табличной часть документа по кнопке «Заполнить». Вэтом случае документ заполняется документами «Выполнение этапа работ» повыбранному Заказчику, при условии, что эти выполненные этапы не были закрытыранее. При проведении документ «Завершение работ» кредитует счет 46 «Выполненныеэтапы по незавершенным работам» в корреспонденции со счетом 62 «Расчеты спокупателями и заказчиками» для оплаченных этапов работ. Неоплаченные этапыработ отражаются по кредиту счета 90.
Пример 10.
1. В справочник«Номенклатура» внести услугу:
Перевозка грузов,плановая и фактическая стоимость — 100 руб/час, вид — транспортные услуги.Отразить оказание услуг ООО «Формула» по счету, сч/фактуре №№ 1 за перевозкугрузов в объеме 12 часов 13.01.02Отразить оплату за перевозку 13.01.02 заналичный расчет.
Учет товаров
Документ «Поступлениетоваров» предназначен для отражения в учете
операций, связанных споступлением в организацию товаров. Ввод нового документа выполняется выборомпункта «Поступление товаров» из подменю «Учет товаров, реализации» меню«Документы» главного меню программы. В верхней части экранной формы документауказываются: номер и дата документа на поступление в организацию товаров,информация о поставщике, складе, на который товар принят, и назначении товара.В реквизите «Поставщик» указывается контрагент (организация или частное лицо),от которого получены товары по данной накладной. В реквизите «Договор» следуетуказать полученный от поставщика счет на оплату или договор. В реквизите«Склад» указывается склад организации, на который приняты товары. В реквизите«Товары поступили» необходимо указать назначение поступления: — на оптовыйсклад; — в розничную продажу. Для заполнения табличной части используетсясправочник «Номенклатура». Заполнение табличной части документа может выполнятьсядвумя способами:- обычным вводом новой строки табличной части документа (пункт«Новая строка» меню «Действия»). При этом окно справочника «Номенклатура»открывается вновь для каждой новой строки табличной части;- способоммножественного подбора непосредственно из справочника «Номенклатура» (кнопка«Подбор»). При этом также открывается форма справочника«Номенклатура», но после выбора товара его наименование переносится в табличнуючасть документа и окно справочника не закрывается. Затем выбирается следующийтовар и т. д. Если в справочнике «Номенклатура» у поступающего товара заполненреквизит «Учетная (покупная) Цена», то значение реквизита переносится втабличную часть. Если оно не совпадает с ценой, указанной в документахпоставщика, в графе «Цена» табличной части документа следует указывать ценупоставщика. Для импортных товаров необходимо в реквизит «ГТД» ввести дату иномер грузовой таможенной декларации. Графа «ГТД» документа, становится видимойи доступной для заполнения, если документ выполняет функции регистрацииполученного счета-фактуры. В типовой конфигурации товар считается импортным,если в справочнике «Номенклатура» для него указана страна происхожденияотличная от России. Заполнение графы «ГТД» выполняется выбором изсоответствующего справочника. После заполнения формы документ следует сохранитьи провести (кнопка «ОК»). При проведении документа для каждой строкитабличной части формируются проводки, состав которых определяется значениемреквизита «Тип товара» для каждого товара. Для каждой строки табличной частиформируется как минимум одна проводка (запись):- если товар имеет тип «накомиссии», то формируется проводка по дебету забалансового счета 004 «Товары,принятые на комиссию» без корреспонденции; — если товар имеет тип «собственный»и приходуется на оптовый склад, то формируется проводка по дебету субсчета 41.1«Товары на складах» и кредиту субсчета 60.1 «Расчеты с поставщиками иподрядчиками в рублях»; — если товар имеет тип «собственный» и приходуется врозничную торговлю, то формируется проводка по дебету субсчета 41.2 «Товары врозничной торговле» и кредиту субсчета 60.1 «Расчеты с поставщиками иподрядчиками в рублях; — если товар имеет тип «тара», то формируются проводкипо дебету субсчета 41.3 «Тара под товаром и порожняя» и кредиту субсчета 60.1«Расчеты с поставщиками и подрядчиками в рублях»; — если товар имеет тип«покупные изделия», то формируются проводки по дебету субсчета 41.4 «Покупныеизделия» и кредиту субсчета 60.1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками врублях». В случае если реквизит «ГТД» заполнен, то дополнительно к проводке посубсчету счета 41 также формируется проводка по дебету вспомогательногозабалансового счета ГТД «Учет импортных товаров по ГТД. Если поставщику былперечислен аванс (предоплата) и реквизит «Зачет аванса» не принимает значение«не учитывать», то дополнительно формируется проводка по дебету счета 60.1«Расчеты с поставщиками и подрядчиками в рублях» в корреспонденции с кредитомсчета 60.2 «Расчеты по авансам выданные (в рублях)» на сумму зачтенного аванса.По товарам, принятым на комиссию, такой зачет не проводится. Документ «Отгрузкатоваров, продукции» предназначен для оформления операций, связанных с отпускомтоваров и отгрузкой продукции собственного производства покупателям. Ввод новогодокумента выполняется выбором пункта «Отгрузка товаров, продукции» из подменю«Учет товаров, реализации» меню «Документы» главного меню программы. В шапкедокумента указываются:- «Получатель» – элемент справочника «Контрагенты»;-«Договор» – элемент справочника «Договоры» по выбранному контрагенту;- «Склад»– элемент справочника «Места хранения»;- «Вид отгрузки» – счет дебета вформируемых проводках «Продажа (счет 90)» или «Отгрузка (счет 45)». Длядокумента также предусмотрен режим ввода на основании счета. В этом случаеавтоматически заполняется «Получатель» и табличная часть документа, остальныереквизиты следует ввести вручную. Табличную часть накладной следует заполнятьэлементами справочника «Номенклатура», имеющими тип «Товар» или «Продукция».Если отгружается товар, полученный на комиссию, то в нижней части формыдокумента дополнительно запрашиваются сведения о комитенте (контрагенте) идоговоре. В документе предусмотрены три режима ввода сведений о контрагенте идоговоре:- Автовыбор: При проведении значения аналитических признаков на счете004 «Товары, принятые на комиссию» устанавливаются автоматически. Режимрекомендуется использовать, если товары данного наименования поступили ворганизацию только от одного комитента по конкретному договору.- Подобрать побух. итогам: Предлагается перечень комитентов и договоров, за которыми«числится» товар данного наименования. Рекомендуется использовать, если товарыодного наименования поступают от разных комитентов по разным договорам.-Выбрать из справочника: Выбор производится из справочников «Контрагенты» и«Договоры». Этот документ используется в типовой конфигурации, как дляреализации товаров, так и для реализации продукции. Документ по значениюреквизита номенклатуры «Тип номенклатуры» сам отслеживает, что отгружается поданной накладной. Если в этом реквизите для отпускаемой номенклатурной единицыустановлен тип «продукция», то при проведении документа себестоимостьсписывается со счета 43 «Готовая продукция». Для номенклатурной единицы с типом«Товары» все зависит от значения реквизита «Тип товара». Если продается товар,принятый на комиссию, то без корреспонденции формируется запись по кредитузабалансового счета 004 «Товары, принятые на комиссию». В остальных случаяхсебестоимость списывается со счета 41 «Товары». Код субсчета при этомуточняется по значению реквизита «Тип товара». Документ по кнопке«Печать» формирует печатную форму «Расходная накладная». Заполненныйдокумент нужно сохранить и провести (кнопка «ОК»). При проведенииавтоматически формируются проводки, состав которых зависит от типаноменклатуры, типа товара и вида отгрузки. Если оформляется накладная напродажу продукции, то формируются следующие проводки: 1. По дебету счета62.1 «Расчеты с покупателями и заказчиками (в рублях)» и кредиту счета 90.1«Выручка» на сумму, подлежащую оплате. 2. По дебету счета 90.2 «Себестоимостьпродаж» и кредиту счета учета. Сумма проводки рассчитывается как произведениесредней плановой себестоимости на количество отгруженной продукции. Если вдоговоре с покупателем предусмотрено, что переход права собственности напродукцию наступает не в момент отгрузки, то в форме ввода документа следуетустановить вид отгрузки «Отгрузка (счет 45)». В этом случае при проведениибудет сформирована проводка по дебету счета 45 «Товары отгруженные» и кредитусчета 43 «Готовая продукция». Сумма проводки рассчитывается как произведениесредней плановой себестоимости на количество отгруженной продукции. Еслиформируется накладная на отгрузку товаров (кроме принятых на комиссию), то припроведении формируются те же проводки, что и приведенные выше, но вместо счета43 «Готовая продукция» используется счет 41.1 «Товары на складах». Конкретныйсубсчет устанавливается по значению реквизита «Тип товара» элемента справочника«Номенклатура». Если в форме документа выбран вариант отгрузки «Продажа (счет90.2)» и до отгрузки от покупателя был получен аванс (предоплата), тоформируется проводка по зачету аванса по дебету счета 62.2 «Расчеты по авансам,полученным (в рублях)» и кредиту счета 62.1 «Расчеты с покупателями изаказчиками (в рублях)». Если по накладной продается товар, принятый накомиссию, то при проведении документа формируется проводка по дебету счета 62.4«Расчеты с покупателями по товарам (работам, услугам) комитента (в рублях)» икредиту счета 76.5 «Прочие расчеты с разными кредиторами и дебиторами (врублях)» на сумму к оплате. Аналитические признаки по дебету устанавливаютсядля Покупателя. Аналитические признаки по кредиту устанавливаются длякомитента. Дополнительно вводится запись по кредиту забалансового счета 004«Товары, принятые на комиссию» на стоимость товаров по учтенным ценам. Вслучае, Если за комиссионные товары получен аванс, то будут сформированыпроводки по зачету аванса по дебету счета 62.2 «Расчеты по авансам полученным(в рублях)» и кредиту счета 62.4 «Расчеты с покупателями по товарам (работам,услугам) комитента (в рублях)». Документ «Накладная» является основанием дляввода документов «Реализация отгруженной продукции» и «Счет-фактура выданный».
Реализация отгруженнойпродукции
На отгруженнуюпродукцию (товары) к покупателю (отчет комиссионера, поступление оплаты зареализованный товар и др.). Состав реквизитов документа «Реализация отгруженнойпродукции» аналогичен накладной (отсутствуют реквизиты «Склад» Если приотгрузке продукции и товаров использовался счет 45 «Товары отгруженные», то дляотражения в учете операций по реализации следует использовать документ«Реализация отгруженной продукции». Данный документ вводится на основаниидокумента «Отгрузка товаров, продукции», которым оформлялась отгрузка на счет45 «Товары отгруженные». Документ вводится в момент получения документов,подтверждающих факт перехода права собственности и «Вид отгрузки». Припроведении документа для каждой единицы товара, указанной в табличной частидокумента, формируются бухгалтерские проводки, состав которых аналогиченпроводкам, которые формируются в документе «Отгрузка товаров, продукции» длявида отгрузки «Продажа (счет 90.2)». При этом вместо счета 43 «Готоваяпродукция» и 41.1 «Товары на складах» в проводках указывается счет 45 «Товарыотгруженные».
Перемещение товаров
Документ «Перемещениетоваров» предназначен для перемещения товаров между складами, а также изоптовой торговли в розничную и обратно. Для ввода нового документа необходимовыбрать пункт «Перемещение товаров» из подменю «Учет товаров, реализации» вменю «Документы». Для оформления документа необходимо заполнить следующиереквизиты:- Вид перемещения – заполняется выбором одного из возможных значений: — Опт (складское перемещение); — Опт-розница (передача со склада в торговуюточку); — Розница-розница (складское перемещение); — Розница-опт (передачаиз торговой точки на склад);- Отправитель – склад, с которого перемещаетсятовар;- Получатель – склад, на который перемещается товар. При перемещении изрозницы в оптовую торговлю и из оптовой торговли в розницу становится доступенфлажок «НДС включать в стоимость». В этом случае для каждого перемещаемоготовара следует указать полученный счет-фактуру, в соответствии с которым НДСранее был выделен из стоимости товара. При проведении документа по каждойстроке формируются проводки. Если документом оформляется складское перемещение,то в проводках указывается только количество товара. Если документомоформляется перемещение товара из оптовой торговли в розницу или из розницы воптовую торговлю, в проводках указывается также и сумма.
Пример 11
1. Отразитьпоступление15.01.02 от ООО «Старт» по счету, сч/фактуре № 45 от15.01.02 10 единиц холодильников «Стинол» и 10 единиц стиральныхмашин «Вятка. Отразить продажу 16.01.02 Топ-Инвесту по счету, сч/фактуре №2 5 единиц холодильников „Стинол“ и 5 единиц стиральных машин»Вятка.
2. Отразить оплатупо безналичному расчету от Топ-Инвеста 17.01.02 по п./п. № 23 5 единиц. Холодильников«Стинол» и 5 единиц стиральных машин «Вятка. Отразить отгрузку20.01.02 по счету, сч/ф № 3 от 20.01.02 ЧП Доскин 3 единиц холодильников»Стинол" и 3 единиц стиральных машин «Вятка.
3 Отразитьреализацию 22.01.02 2 единиц. холодильников „Стинол“ и 2 единицстиральных машин „Вятка.
4 Отразить оплатуза наличный расчет от Доскина 22.01.02 за 2 единицы холодильников“Стинол» и 2 единицы стиральных машин «Вятка.
Книга продажсчет-фактура выданный
Документ «Счет-фактуравыданный» предназначен для подготовки счетов-фактур, выставляемых покупателямпо мере отгрузки товаров (продукции, работ, услуг). Для ввода новогосчета-фактуры выберите пункт «Счет-фактура выданный» из подменю «Счета-фактуры»меню «Документы» главного меню программы. Счет-фактуру также можно вводить наосновании следующих документов:- «Выписка»;- «Выполнение этапа работ»;-«Оказание услуг»;- «Передача НМА»;- «Передача ОС»;- «Приходный кассовыйордер»;- «Расходная накладная»;- «Реализация отгруженной продукции»;- «Отпускматериалов на сторону». Экранная форма документа «Счет-фактура выданный», вобщем случае, состоит из трех закладок: «Шапка», «Табличная часть» и «Корр.Счет и номер ГТД». Закладка «Шапка» реквизиты, размещенные на данной закладке,служат для хранения информации о шапке печатной формы документа (контрагент,грузоотправитель и т. д.), а также включают в себя ряд флажков ипереключателей, управляющих порядком формирования проводок при проведениидокумента. Реквизит «Документ основание» служит для выбора документа отгрузкиили получения авансового платежа. При выборе нового документа-основаниязначения всех реквизитов документа обновляются в соответствии с выбраннымоснованием. Установка флажка „Счет-фактура на аванс“ означает, чтосчет-фактура выписан по факту получения авансового платежа. Вследствие этогоперестают использоваться (становятся невидимыми или недоступными дляредактирования) часть реквизитов документа, не участвующих в оформлениисчета-фактуры на аванс. Счет-фактура на аванс при проведении формирует проводкитолько по дебету счета 76.АВ «НДС с авансов полученных» и кредиту счета 68.2«Налог на добавленную стоимость». При выбранном документе-основании, отражающемпоступление аванса, флажок „Счет-фактура на аванс“ установлен всоответствии с видом этого документа и недоступен для редактирования. Позначению флажка «Облагается НДС по ставке 0%» система отличает операции, прикоторых отгружаемые материальные ценности и оказываемые услуги облагаются НДСпо ставке ноль процентов. При установке этого флажка графа табличной части«Сумма НДС» будет обнулена, а в печатной форме документа графа «Ставка НДС»заполнена значениями «0%». Счет-фактура, отражающий операцию, облагаемую НДС поставке ноль процентов, не включается в книгу продаж и не формирует проводок поНДС. Для отражения данной операции в книге продаж требуется ввести документконфигурации «Запись книги продаж». В этом случае документ «Запись книгипродаж» отмечает момент, когда организация получает право применить ставку нольпроцентов к данной операции. Если флажок не установлен, а в табличной частидокумента выбрана ставка «Без НДС», то в этом случае ценность, указанная встроке будет считаться освобождаемой от налога. Для оформления операций подоговорам, предусматривающим валюту расчетов, отличную от рублей, предусмотренреквизит «Валюта». Суммы продаж и налогов, указанные в документе,соответственно должны быть указаны в валюте договора. Реквизит используется дляпересчета валютных сумм в рублевые при формировании документом проводок, атакже при расчете суммовых разниц по счету 76.Н «Отложенные налоги» дляорганизаций с учетной политикой «по оплате». Документом «Счет-фактура выданный»налоги могут быть начислены по кредиту соответствующего субсчета счета 68«Налоги и сборы» или по кредиту счета 76.Н «Отложенные налоги».Закладка«Табличная часть»Заполнение табличной части на закладке «Таблица» документа«Счет-фактура» может выполняться двумя способами: — обычным вводом новой строкитабличной части документа (пункт «Новая строка» меню «Действия»). При этомнеобходимо сначала выбрать один из справочников: «Номенклатура», «Материалы»,«Основные средства», «Нематериальные активы», «Прочее», затем из выбранногосправочника — необходимую номенклатурную единицу, материал, предмет, основноесредство или нематериальный актив; — способом множественного подбора изсправочника. Для этого следует нажать кнопку „Подбор“, выбрать извыпадающего меню нужный справочник, а затем в форме справочника указыватьнеобходимые элементы. Наименования элементов справочника будут переноситься втабличную часть счета-фактуры и окно справочника не закрывается. Затемвыбирается следующий элемент справочника и т. д. Для каждой позиции документауказываются количество, цена, налоговые ставки, суммы продаж, налогов иакцизов. При заполнении очередной строки ставки налогов заполняются поумолчанию значениями: при вводе товаров и услуг — из справочника«Номенклатура», а при вводе прочих активов — на основании константконфигурации, содержащих значения основных ставок налогов. Закладка «Корр. счети номер ГТД.» На закладке «Счет дебета, ГТД и пр.» выбирается счет дебетапроводки по начислению НДС. Если в качестве счета дебета выбран счет 90.3 «НДСпродаж», то при формировании проводок по начислению акциза будут использоватьсясчета 90.4. Во всех прочих случаях, для всех налогов будет использоваться однаи та же корреспонденция, указанная в строке счета-фактуры. Для импортныхтоваров указывается страна происхождения и номер ГТД. Данная информацияиспользуется при печати документа и при формировании проводок по счету ГТД«Учет импортных товаров по ГТД».
Запись книги продаж
Документ «Запись книгипродаж» предназначен для ввода записей в книгу продаж. Ввод записей книгупродаж может потребоваться: — для организаций с учетной политикой «по оплате»при поступлении оплаты по ранее выписанному счету-фактуре; — при сторнированиисчета-фактуры, выписанного при получении аванса от покупателя; — в другихслучаях, предусмотренных регламентирующими документами. Документ «Запись книгипродаж» может быть введен на основании документов:- «Счет-фактура выданный»;-«Выписка»;- «Продажа в розницу»;- «Суммовые разницы». Для ввода новогодокумента выберите пункт «Запись книги продаж» из подменю «Счета-фактуры» меню«Документы» главного меню программы. Если учетная политика организациипредусматривает определение выручки от реализации по оплате, то при частичнойоплате счета-фактуры следует ввести документ «Запись книги продаж» на суммучастичной оплаты. При проведении документ формирует необходимые проводки покредиту счета 68 «Налоги и сборы» и по дебету счета 76.Н «Отложенные налоги»или 76.АВ «НДС с авансов полученных», соответственно при поступлении оплаты заранее произведенную отгрузку или при сторнировании аванса.
Пример 12.
Отразить в книге продажпродажу 16.01.02 Топ-Инвесту по счету, сч/фактуре № 2 5 единиц холодильников»Стинол" и 5 единиц стиральных машин «Вятка. (Документы->Счет-фактуры ->Счет-фактура выданный (в окне „Основание“выбрать тип документа „Оказание услуг“ и выбрать нужный документ пооказанным услугам.))
1. Сформироватькнигу продаж (Отчеты ->Книга продаж)
Книга покупокСчет-фактура полученный
Документ «Счет-фактураполученный» предназначен для регистрации счетов-фактур, получаемых отпоставщиков. Для ввода нового документа выберите пункт «Счет-фактура полученный»из подменю «Счета-фактуры» меню «Документы» главного меню программы. Крометого, этот документ можно ввести на основании документов: — «Авансовый отчет»;-«Поступление Материалов»; — «Поступление НМА»;- «Поступление ОС»; — «Поступление товаров»; — «Услуги сторонних организаций»; — «Поступлениеоборудования». При регистрации документа в качестве его номера указываетсяномер счета-фактуры поставщика, а в качестве даты — дата его поступления ворганизацию. Следующей строкой вводится дата и номер счета-фактуры поставщикатак, как они будут выведены в книгу покупок. Документ имеет три закладки:«Суммы», «Корреспондирующие счета», «Импортные товары». Закладка «Суммы» Вреквизите «Документ оприходования» следует указать документ конфигурации, наосновании которого вводится счет-фактура, в реквизите «Дата» — датуоприходования ценностей так, как она должна быть отражена в книге продаж. Привыборе документа оприходования реквизиты счета-фактуры будут автоматическизаполнены новыми значениями на основании данных выбранного документа. Вреквизите «Всего покупок, включая НДС» указывается сумма покупок для целейисчисления налога на добавленную стоимость. При заполнении реквизитов раздела«В том числе» следует учитывать, что в покупки, облагаемые по ставке 20%, включаютсятакже обороты, облагаемые по расчетным ставкам 16,67%, а покупки, облагаемые поставке 10%, — обороты, облагаемые по расчетной ставке 9,09%. При установкефлажка «НДС по ст. 0%» все суммы документа, кроме значения реквизита «Всегопокупок», будут обнулены и станут недоступными для редактирования. Приформировании книги покупок записи, сделанные на основании данногосчета-фактуры, попадут в графу книги покупок «покупки, облагаемые по ставке 0процентов». В реквизите «Освобождаемые» необходимо указать сумму, освобождаемуюот обложения НДС. Если флажок «Формировать проводки» включен, то при проведениидокумента будут сформированы проводки по счетам, указанным на закладке«Корреспондирующие счета». Закладка «Корреспондирующие счета» На даннойзакладке указываются счета, по которым будут сформированы проводки. Закладка«Импортные товары» ли документ оприходования не выбран или содержит товары, длякоторых указана страна происхождения, то появляется возможность занести вдокумент информацию об импортных товарах, о номерах таможенных декларацийпоступивших импортных товаров, а также о количестве поступивших импортныхтоваров. При проведении документ «Счет-фактура полученный» формирует длякаждого импортного товара проводку по забалансовому счету ГТД, записываяколичество поступившего импортного товара. При проведении документ формируетпроводку по счетам, выбранным на закладке «Корреспондирующие счета». При вводесчета-фактуры на основании документа оприходования или выборе документаоприходования в открытой форме нового документа значение данного реквизитаследует установить — 60.1 «Расчеты с поставщиками». Реквизит «Поставщик»используется при формировании документом проводок для определения объектааналитического учета на счете 19 «НДС по приобретенным ценностям». В качествесубконто типа «Документ», документ укажет самого себя. Документ «Счет-фактураполученный» используется как основание для ввода документов «Запись книгипокупок», из которых впоследствии формируется книга покупок.
Запись книги покупок
Предназначен дляавтоматизированного формирования книги покупок за определенный период времени(месяц). При нажатии кнопки. Заполнить производится автоматическое заполнениестрок табличной части документа. Каждая строка с точки зрения содержимогопредставляет собой аналог документа „Запись книги покупок“ и содержитреквизиты, необходимые для заполнения строки отчета „Книга покупок“.При заполнении документа учитываются данные только по тем договорам, у которыхустановлен флаг „Использовать документы по договору для автоматическогоформирования книги покупок и книги продаж“. В реквизите „Дата и номерс/ф“ указываются дата и номер счета-фактуры, как это требуется длязаполнения соответствующей графы книги покупок. В реквизите „Контрагент“указывается поставщик (подрядчик), выставивший соответствующий счет-фактуру(элемент справочника „Контрагенты“). В реквизите „Всего“указывается общая сумма покупок, включая НДС (переносится затем в графу»Всего покупок, включая НДС" книги покупок). Реквизит«Счет-фактура» должен содержать документ, с помощью которогоосуществлена регистрация счета-фактуры полученного в информационной базе(например, документ «Поступление материалов»). Реквизит«Документ оплаты» должен содержать документ, с помощью которого вбухгалтерском учете отражена оплата по счету-фактуре. Реквизит «Приходныйдокумент» должен содержать документ, с помощью которого отражена операцияприобретения ценностей. Реквизит «Страна происхождения и номер ГТД»представляет собой текстовое поле для ввода информации о странах происхожденияи номерах ГТД по товарам, которые приобретены по указанному счету-фактуре.Содержание этого поля переносится в одноименную графу книги покупок.В реквизите«Без НДС 20%» указывается сумма покупок, облагаемых НДС по ставке20%, без учета НДС (переносится в дальнейшем в графу 8а книги покупок). Вреквизите «НДС 20%» указывается сумма НДС по ставке 20%, подлежащаявычету (переносится в графу 8б книги покупок). Аналогичное назначение имеютреквизиты «Без НДС 10%», «НДС 10%» — для указания покупок,облагаемых НДС по ставке 10% (графы 9а и 9б книги покупок соответственно). Вреквизите «НДС 0%» указывается сумма покупок, по которым всчете-фактуре указана ставка НДС 0% (графа 10 книги покупок), а в реквизите«Без НДС» — сумма покупок, не облагаемых НДС (графа 11 книгипокупок). При проведении документа в учете формируются следующие записи: подебету счета 68.2 «Расчеты с бюджетом по НДС» с кредита счета 19«НДС по приобретенным ценностям» — на сумму НДС, предъявленную квычету — если речь идет о вычете сумм налога на добавленную стоимость,предъявленных поставщиками; по дебету счета 68.2 «Расчеты с бюджетом поНДС» с кредита счета 76.АВ «НДС с авансов полученных» — еслиречь идет о предъявлении к вычету НДС, ранее исчисленного с полученных авансов;по дебету вспомогательного забалансового счета ЗПК «НДС к уплатепоставщикам», различных субсчетов — на сумму покупок и НДС по ним,учтенных для формирования книги покупок за текущий месяц (соответственно, неподлежащие учету в дальнейшем).
Пример 13
1. Отразить вкниге покупок покупку 5.01.02 персонального компьютера на сумму 24000 руб. посчету № 100 от 03.01.02 от ООО “Весна”. (Документы -> Счет-фактуры ->Счет-фактура полученный. Этот документ формируется в том случае, если вдокументе оприходования ТМЦ не заполнено окно «Счет-фактура». Если вдокументе оприходования ТМЦ окно «Счет-фактура» заполнено,формируется документ «Запсь книги покупок», который заполняется наосновании документа «Счет-фактура полученный» или по документуоприходования ТМЦ).
2. Сформироватькнигу покупок (Отчеты ->Книга покупок)
Расчет зарплаты
1. Начисление ЗП
Документ «Начислениезарплаты» предназначен для учета начисленной заработной платы и расчета налогана доходы физических лиц. Для ввода нового документа необходимо выбрать пункт«Начисление зарплаты» из подменю «Зарплата» меню «Документы» главного менюпрограммы. Внешний вид документа зависит от положения переключателя«Использовать счет…». Если переключатель установлен в положение «Использоватьсчет ведомости», то форме становится доступным для заполнения реквизит «Счет».Наименование и состав реквизитов, для выбора объектов аналитики, зависит отвыбранного счета. В этом затраты по начислению заработной платы будут отнесеныв дебет выбранного счета. Если переключатель установлен в положение«Использовать счета справочника», то проводки по начислению заработной платыбудут сформированы с использование счетов, указанных для каждого сотрудника всправочнике «Сотрудники». Данные следует вводить в следующем порядке:- Указатьдату начисления заработной платы. Как правило, дата начисления должнаприходиться на последний рабочий день месяца, за который начисляется заработнаяплата;- Выбрать из справочника «Подразделения» структурное подразделение, длясотрудников которого начисляется заработная плата. Если вы хотите рассчитатьзаработную плату по всем сотрудникам организации, данный реквизит заполнять неследует;- Реквизит «Отнести начисление к расходам на продажи» виден только втом случае, если константа «Организация является плательщиком ЕНВД» установленав значение «Да». В этом реквизите следует выбрать одно из трех значений:- Необлагаемым ЕНВД; — Облагаемым ЕНВД;- Подлежащим распределению.- Еслиначисления по данной ведомости не облагаются НДФЛ, то следует включить флажок«Не облагается НДФЛ»;- Заполнить табличную часть (Вы можете сформировать списоксамостоятельно или воспользоваться режимом автоматического заполнения). Дляавтоматического заполнения списка нажмите на кнопку «Заполнить».Документ внесет в табличную часть всех сотрудников выбранного подразделения(или всех сотрудников организации, если подразделение не выбрано) и заполнитграфу «Начислено» согласно окладу, указанному для сотрудника в справочнике«Сотрудники». Сумму к начислению в размере оклада следует скорректироватьвручную, если она не совпадает с той, которую сотруднику следует начислитьфактически. При проведении документа «Начисление ЗП» будет автоматическисоздана операция с проводками по:- начислению заработной платы;- удержаниюналога на доходы физических лиц. При начислении заработной платы для каждогоработника формируется проводка по дебету счета учета затрат на оплату труда икредиту счета 70 «Расчеты по оплате труда». Счет затрат определяется по каждомуработнику из справочника «Сотрудники» (включен переключатель «Использоватьсчета справочника») или для всех сотрудников используется счет, указанный вдокументе (включен переключатель «Использовать счет ведомости»). При исчисленииналога на доходы физических лиц по каждому работнику формируется проводка по дебетусчета 70 «Расчеты по оплате труда» и кредиту счета 68.1 «Налог на доходыфизических лиц». Сумма проводки исчисляется на основании ставки налога, пределаи размера налоговых вычетов. Ставка налога устанавливается в справочнике«Налоги и отчисления». Сумма ежемесячных отчислений рассчитывается нарастающимитогом с начала года. Размер предоставляемого вычета устанавливается по каждомуработнику отдельно в справочнике «Сотрудники». Дополнительно к указанномувычету может предоставляться вычет на содержание детей. Чтобы этот вычетучесть, следует ввести количество детей работника в справочнике «Сотрудники».Значение предела вычетов хранится в соответствующей константе конфигурации. Придостижении совокупного дохода работника размера предела вычетов, вычетысотруднику, в общем случае, предоставляться перестают. В конфигурацииопределены вычеты-исключения, на которые данный порядок не распространяется.Проводки по начислению единого социального налога и взносов в фонд социальногострахования от несчастных случаев и профессиональных заболеваний формируются вконце месяца
2. Выплата ЗП
Для оформления операцийпо выплате сотрудникам аванса и заработной платы по платежной ведомости втиповой конфигурации предназначен документ «Выплата зарплаты изкассы». Документ вызывается из одноименного подпункта пункта«Зарплата» меню «Документы» главного меню. Документ имеетэкранную форму диалога, которую следует заполнять в следующем порядке. В поле«На выплату» необходимо выбрать вид выплаты: «зарплата» или«аванс». Если формируется платежная ведомость на выдачу аванса, то вреквизите «в размере» можно задать сумму аванса в процентах отоклада. Тогда при заполнении табличной части с помощью кнопки«Заполнить» сумма аванса будет рассчитана автоматически.Реквизит«Подразделение» определяет список сотрудников, которым будетвыплачена заработная плата по данной платежной ведомости. Если подразделение невыбрано, то ведомость формируется по всем сотрудникам организации. Табличнаячасть документа имеет следующие графы: — номер строки таблицы; — сотрудник; — к выдаче Форма документа имеет дополнительный элементуправления — кнопку «Заполнить». Если формируется платежная ведомостьна выдачу заработной платы, то при нажатии этой кнопки в табличной частиавтоматически формируется список сотрудников, которым начислена, но еще невыдана заработная плата. Графа «К выплате» формируется по данным насчете 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» (кредитовое сальдо надату составления ведомости). После заполнения формы ввода следует сформироватьи распечатать платежную ведомость по форме №Т-53 (кнопка «Печать») исохранить документ без проведения (формирования проводок) («ОК»).Формирование проводок следует проводить после фактической выплаты по даннойплатежной ведомости. Для проведения ранее сохраненной платежной ведомости еенужно найти в журнале «Зарплата», войти в режим редактированиядвойным щелчком мыши и сохранить с проведением. При проведении документаавтоматически формируются бухгалтерские проводки по дебету счета 70 «Расчетыс персоналом по оплате труда»и кредиту субсчета 50.1 «Кассаорганизации (в рублях)».Одновременно с помощью документа «Расходныйкассовый ордер» следует сформировать и распечатать расходный кассовыйордер.При этом в форме ввода следует отключить режим формирования проводок припроведении документа (реквизит «Формировать проводки»).
Пример 14
1.Начислить ЗП всемсотрудникам за январь 2002
2. Выплатить ЗП03.02.02
Регламентные документы
1.начислениеамортизации
Амортизационныеначисления по объектам основных средств и нематериальных активов начинаются спервого числа месяца, следующего за месяцем принятия объекта к бухгалтерскомуучету, и начисляются до полного погашения стоимости этого объекта, либосписания этого объекта с бухгалтерского учета в связи с прекращением правасобственности или иного вещного права. Установка флажков группы «Начислятьамортизацию для объектов учета: « определяет категории объектов, по которымбудет рассчитана амортизация. Начисление амортизации (износа) выполняется дляосновныхсредств, для которых в справочнике „Основные средства“установлен флажок „Начислять амортизацию (износ)“. Для основныхсредств, не подлежащих амортизации, но износ, на которые начисляется,начисление износа производится один раз в год документом „Начислениеамортизации“, введенным в декабре. При начислении амортизации для каждогообъекта основных средств анализируются реквизиты, сохраненные в справочнике»О-новные средства". Во-первых, опрееляется алгоритм расчета: Есливыбран линейный способ амортизации, способ уменьшаемогоостатка или поколичеству лет полезного использования, то для расчета суммы амортизациииспользуется значение реквизита «Срок полезного использования». Есливыбран способ пропорционально объему продукции (работ), то для расчетаиспользуется значение реквизита «Фактический объем продукции (работ) замесяц» за текущий месяц. Для основных средств, учитываемых на счете 01.1,проводки формируются по кредиту счета 02.1 «Амортизация основных средств,учитываемых на счете 01» в корреспонденции с указанным для объекта счетомзатрат. Если учет основных средств ведется на субсчетах 03.1,03.2, 03.3 или03.4, то проводки будут сформированы по кредиту счета 02.2 «Амортизацияимущества, учитываемого на счете 03».Сумма начисленной амортизации дляцелей налогообложения отражается по кредиту вспомогательного забалансовогосчета АОС «Амортизация основных средств». Для начисления износанематериальных активов используются реквизиты, расположенные на закладке«Начисление амортизации» справочника «Нематериальныеактивы». Если выбран линейный способ или способ уменьшаемого остатка, тодля расчета суммы амортизации используется значение реквизита «Срокполезного использования (в месяцах)». Если выбран способ пропорциональнобъему продукции (работ), то для расчета используется значение реквизита«Общий объем
2. Закрытие месяца
Документ «Закрытиемесяца» относится к так называемым регламентным документам (подменю«Регламентные» меню «Документы» главного меню). Вводить его нужно один раз вмесяц. В документе автоматически устанавливается последняя дата месяца.Рекомендуется записывать этот документ в конец дня. В форме документа выводитсяперечень действий, которые могут быть выполнены при проведении документа.Действия, которые должны быть выполнены при проведении документа, следуетпометить соответствующими флажками. После выбора выполняемых действий следуетнажать кнопку „ОК“. При проведении документ производит расчетнеобходимых сумм и формирует проводки.
Пример 15
1.Закрыть месяц январь2002. Посмотреть результат
2. Начислить аморизациюза февраль 2002
Отчетность
Отчеты делят на 3группы:
1. Стандартные(вдомости, журналы-ордера, главная книга и т.д.)
2. Специализированные(отчеты по направлениям бух. учета – отчеты по зарплате, ОС, кассе и т.д.)
3. Регламентированные(баланс, отчеты по налогам, фондам и в статистику
Стандартные отчеты)
1. Оборотно-сальдоваяведомость. Оборотно-сальдовая ведомость содержит для каждого счета информациюоб остатках на начало и на конец периода и оборотах по дебету и кредиту заустановленный период.
Этот отчет (впросторечии — „оборотка“) является одним из наиболее частоиспользуемых отчетов в бухгалтерской практике.
2. Сводныепроводки
Список сводных проводок— это отчет, содержащий обороты между счетами (суммы в дебет одного счета скредита другого) за некоторый период времени. Для вывода списка сводныхпроводок выберите пункт „Сводные проводки“ меню „Отчеты“главного меню программы.
3. Шахматка
Шахматка — это отчет,содержащий табличное представление оборотов между счетами за некоторый выбранныйпериод. Шахматка часто используется бухгалтерами, так как дает наглядноепредставление о движении средств и обязательств организации.
4. Оборотно-сальдоваяведомость по счету
Для счетов, по которымведется аналитический учет, можно получить разбиение остатков и оборотов поконкретным объектам аналитического учета (субконто). Соответствующий отчетназывается „Оборотно-сальдовая ведомостью по счету“.
5. Обороты счета
Отчет „Оборотысчета“ используется для вывода оборотов и остатков счета за каждый месяц.Он может быть очень полезен при подведении итогов и составлении отчетности. Дляполучения оборотов счета надо выбрать пункт „Обороты счета (Главнаякнига)“ меню „Отчеты“ главного меню. На экран будет выведензапрос параметров формирования оборотов счета.
6. Журнал-ордерведомость по счету
Отчет»Журнал-ордер и ведомость по счету" представляет собой отчет подвижению на счете (начальное сальдо, обороты с другими счетами и конечноесальдо), детализированный по датам (периодам) или по проводкам (операциям).
7. Журнал-ордерсчета по субконто «Журнал-ордер счета по субконто» представляет собойотчет по движению на счете (начальное сальдо, обороты с другими счетами иконечное сальдо) за выбранный период, детализированный по субконто. Данныйотчет представляет такую же информацию, что и отчет «Оборотно-сальдоваяведомость по счету», и, кроме этого, содержит информацию по оборотам скорреспондирующими счетами.
8. Анализ счета
Отчет «Анализсчета» содержит обороты счета с другими счетами за выбранный период, атакже сальдо на начало и на конец периода.
9. Карточка счета
В отчет «Карточкасчета» включаются все проводки с данным счетом или проводки по данномусчету по конкретным значениям объектов аналитического учета — наименованиюматериала, организации-поставщику и т.д. Кроме того, в карточке счетапоказываются остатки на начало и конец периода, обороты за период и остаткипосле каждой проводки.
10. Анализ счета посубконто
Отчет «Анализсчета по субконто» содержит итоговые суммы корреспонденций данного счета сдругими счетами за указанный период, а также остатки по счету на начало и наконец периода в разрезе объектов аналитического учета. Этот отчет может бытьсформирован только для счетов, по которым ведется аналитический учет.
Для получения данногоотчета выберите пункт «Анализ счета по субконто» меню«Отчеты» главного меню. На экран будет выведен запрос параметроввывода данного отчета.
11. Анализ счета податам
Часто необходимополучить обороты и остатки по счету на каждую дату определенного периода. Этоможет потребоваться, например, для анализа изменения во времени средств илиобязательств организации, для проверки соответствия введенных в информационнуюбазу данных данным, указанным в банковских выписках, и т.д.
12. Анализ субконто
В отчете «Анализсубконто» для каждого субконто (объекта аналитического учета) выбранноговида приводятся обороты по всем счетам, в которых используется это субконто, атакже развернутое и свернутое сальдо. Карточка субконто
Если необходимополучить максимально полную картину операций по объекту аналитического учета(субконто) или группе субконто, можно вывести «Карточку субконто».Этот отчет содержит все операции с конкретным объектом аналитического учета(субконто) в хронологической последовательности с указанием реквизитов проводок,остатков по субконто после каждой операции, на начало и конец периода.
Обороты и остаткивыводятся в денежном выражении, а при ведении количественного учета — также и внатуральном выражении. При ведении валютного учета по тем счетам, для которыхвыбран данный вид субконто, в отчет включается информация и о валюте.
13. Обороты междусубконто
Чтобы проанализироватьобороты между одним или всеми субконто одного вида, и одним или всеми субконтодругого вида, можно воспользоваться отчетом «Обороты между субконто».Этот отчет позволяет узнать, например, сколько товаров разного вида купилкаждый покупатель, или, наоборот, — для каждого товара узнать суммарные объемыего закупок каждым покупателем.
14. Отчет попроводкам
Отчет по проводкампредставляет собой выборку из журнала проводок по некоторым заданным критериям.
15. Расширенныйанализ субконто
Данный отчетприменяется только для счетов, на которых ведется аналитический учет. В отчетедля каждого вида субконто, по которому ведется аналитический учет на счете, приводятсядебетовые и кредитовые обороты по субконто, а также развернутое и свернутоесальдо на начало и конец выбранного периода. При этом в форме настройкипараметров отчета можно установить различные режимы отбора и сортировкисубконто.
16. Диаграмма
Отчет«Диаграмма» предназначен для представления данных бухгалтерскихитогов в графическом виде.
Специализированныеотчеты
1. Кассовая книга
Отчет «Кассоваякнига» предназначен для формирования отчета по кассовым операциям. Онформируется на основании кассовых документов.
2. Книга подаж
Для формирования книгипродаж в типовой конфигурации «1С: Бухгалтерии» служит отчет«Книга продаж». Он формируется на основании введенных ранеедокументов «Счет-фактура» и «Запись книги продаж».
3. Книга покупок
Отчет типовойконфигурации «Отчеты по полученным счетам-фактурам» предназначен дляформирования книги покупок и журнала учета полученных счетов-фактур. Такимобразом, данный отчет фактически является группой отчетов, вызываемых из одногообщего диалога. Выбор между книгой покупок и журналом учета полученныхсчетов-фактур, осуществляется установкой переключателя «Вариантформирования» в нужное положение.
Практическое задание попрограмме “1с бухгалтерия 7.7”
7. Установите бух.Итоги на 1 квартал 2003 г.
8. Установите рабочуюдату на 1.02.03
9. В справочник«виды продукции (работ, услуг)» внести:
торговля (товар)
услуги по обучению(услуга)
10. Заполнитесправочник “Сотрудники”:
ФИО: Афанасьев ПетрИванович
Дата приема на работу:1.02.03
Оклад: 2000 руб. Датаприема на работу: 1.02.03, преподаватель, характер работы — трудовой договор,тип вычета — 400 руб., 1 иждивенец..
ФИО: Логинов МихаилПетрович
Дата приема на работу:1.02.03. Дата приема на работу: 1.02.03, преподаватель, характер работы — трудовой договор, тип вычета — 400 руб., 1 иждивенец. Оклад: 2000 руб.
Для всех сотрудниковзатратный счет –20, вид номенклатуры – услуги по обучению, подразделение –учебный отдел; ЕСН — «ЕСН»; отчисления с ФОТ — «отчисления насоц. нужды»
ФИО: Иванов ИванИванович. Дата приема на работу: 1.02.03, директор, характер работы — трудовойдоговор, тип вычета — 400 руб., 1 иждивенец. Оклад: 2000 руб.
ФИО: Петров ПетрПетрович. Дата приема на работу: 1.02.03, бухгалтер, характер работы — трудовойдоговор, тип вычета — 400 руб., 2 иждивенеца. Оклад: 2000 руб.
Для всех сотрудниковзатратный счет –44.1.1, вид деятельности – торговля, подразделение – торговыйотдел, издержка обращения – зарплата, вид расходов — оплата труда, ЕСН — ЕСН,затраты с ФОТ — отчисления на соц. нужды.
ФИО: Сидоров СидорСидорович. Дата приема на работу: 1.02.03, водитель, характер работы — трудовойдоговор, тип вычета — 400 руб., 1 иждивенец. Оклад: 2000 руб. Затратный счет — 20, статья затрат — зарплата, вид расходов — оплата труда., ЕСН — ЕСН, затратыс ФОТ — отчисления на соц. нужды.
11. В справочнике“Контрагенты” ввести группы
• поставщики(действая ->новая группа)
• покупатели
12. В подгруппу“Поставщики” внести данные:(открыть папку двойным щелчком по пиктограме)
Полное наименование:ООО “Фортуна”(действая->новый)
Юрид. адрес: 625000.Тюмень. Сакко 5
Почт. Адрес: 625000.а/я 008
ИНН: 72023014456
Р/с:40702801020000000888
Банк: Западно-Сибирскийбанк СБ РФ
Адрес банка: Т.юмень.Одесская 62
Кор. счет:30101810200000000651
БИК: 047102651
Полное наименование:ООО “Факел”
Юрид. адрес: 625051.Тюмень. Пермякова 43а
Почт. адрес: 625000.а/я 51
ИНН: 7202077745
Р/с:40702801020000000654
Банк: Западно-Сибирскийбанк СБ РФ
Адрес банка: Т.юмень.Одесская 62
Кор. счет:30101810200000000651
БИК: 047102651
13. В подгруппу“Покупатели”:
ФИО: ЧП Савельев К.К.
Адрес: Тюмень. Федорова55-1
Паспортные данные:X-ФР. 575416 выдан ОВД г. Тюмени 01.01.80
ООО «Прогресс»
Юридический, почтовыйадрес: Тюмень. Олимпийская 9
ИНН: 7202077749
Р/с:40702801020000000654
Банк: Западно-Сибирскийбанк СБ РФ
Адрес банка: Т.юмень.Одесская 62
Кор. счет:30101810200000000651
БИК: 047102651
14. Заполнитесправочник “Номенклатура”:
Обучение языкупрограммирования Дельфи 100 руб/час
15. Заполнитьсправочник “Основные средства” (справочники ->внеоборотные активы -> ОС)
Компьютер Пентиум 4;срок использования – 36 мес.; 20 затратный счет; вид деятельности – услуги пообучению; статья затрат – амортизация; вид расходов – оплата труда; стоимость –44000 руб
Компьютер Пентиум 4;срок использования – 36 мес.; 20 затратный счет; вид деятельности – услуги пообучению; статья затрат – амортизация; вид расходов – оплата труда; стоимость –40000 руб
Компьютер Пентиум 4;срок использования – 36 мес.; 20 затратный счет; вид деятельности – услуги пообучению; статья затрат – амортизация; вид расходов – оплата труда; стоимость –40000 руб
16. Заполнитьсправочник «Материалы»:
Бумага — «сырье иматериалы»; 200 руб./ пачка
Бензин АИ -92 — «топливо»; 15 руб./литр
17. Отразите в бух.учете снятие с р/с 02.02.03 денежных средств на цели:
Приобретение бумаги дляПК – 2000 руб (Документы ->Учет материалов ->Поступление матерталов)
18. Отразите в бух.учете выдачу денежных средств из кассы на подотчет Афанасьеву в размере 1500руб, 03.02.03 на расходные материалы (Документы ->РКО)
19. Сформируйтеавансовый отчет от 04.02.03 от Афанасьева на приобретение 10 пачек бумаги по200 руб/пачка по чеку ККМ № 90(Документы ->Авансовый отчет)
20. Отразитеоприходование на склад 04.02.03 10 пачек бумаги (Документы ->Материалы->Поступление материалов)
21. Сформируйтекнигу покупок (Документы ->Счет-фактуры ->Запись книги покупок; Отчеты->Книга покупок)
22. Отразите выдачув учебный отдел 3 пачек бумаги 05.02.03(Документы ->Материалы->Перемещение материалов)
23. Отразите продажу06.02.03 ЧП Савельев по сч, сч/ф № 1 4 пачек бумаги по 250 руб/пач. (Документы->Счет; Документы ->Учет материалов ->Отгрузка материалов на сторону;Документы ->Счет-фактуры ->Счет — фактура выданный)
24. Отразите оплатуот ЧП Савельев за наличный расчет 06.02.03. (Документы ->РКО)
25. Сформируйтекнигу продаж (Отчеты>Книга продаж)
26. Сформируйте листкассовой книги за 03.02.03.(Отчеты>Кассовая книга)
27. Сформируйтеоборотно-сальдовую ведомость по счетам 51, 10(Отчеты>ОСВ по счету)
28. Отразите в бух.учете формирование платежного поручения 04.02.03 по счету-фактуре № 17 от03.02.03 от ООО “Фортуна” за три ПК на сумму 124 000 руб. (Документы — >Платежное поручение)
29. Отразите в бух.учете оплату платежного поручения по счету-фактуре от ООО “Фортуна” № 17 от03.02.03 за ПК на сумму 124 000 руб. Оплата от 05.02.03.(Документы ->Выписка->Подбор по платежным документам)
30. Отразите в бух.учете выписку счета № 2 для ООО “Успех” от 15.02.03 за оказанные услуги(обучение) 300 часов программирование на языке Дельфи. (Документы ->Счет)
31. Отразите в бух.учете оплату по безналичному расчнту от ООО “Успех” за оказанные услуги(обучение). Оплата от 15.02.03.(Документы ->Выписка ->Поступление подокументам)
32. Отразите в бух.учете факт оказания услуг для ООО “Успех” от 20.02.03 за оказанные услуги(обучение) 300 часов программирование на языке Дельфи. (Документы ->Учеттоваров, реализации ->Оказание услуг)
33. Отразите в бух.учете выписку счета-фактуры № 2 для ООО “Успех” от 20.02.03 за оказанные услуги(обучение) 300 часов программирование на языке Дельфи. (Документы->Счет-фактуры ->Счет-фактура выданный)
34. Отразите в бух.учете поступление от ООО «Фортуна» 11.02.03 ТМЦ (ОС): трех ПК Пентиум 4 (см. п.8) (Документы ->Учет ОС ->Поступление ОС)
35. Отразите в бух.учете введение в эксплуатацию с 11.02.03 ТМЦ (ОС): трех ПК Пентиум 4 (см. п. 8)(Документы ->Учет ОС ->Ввод в эксплуатацию)
36. Отразите в бух. Списаниеодного ПК в связи с продажей за 45000 руб ООО «Прогресс» 21.02.03 посч, сч/ф № 3(Документы ->Счет; (Документы ->Учет ОС ->Списание ОС;(Документы ->Счет-фактуры ->Счет-фактура выданный)
37. Отразите оплату22.02.03 по б/н за списнный ПК от ООО «Прогресс». (Документы->Выписка ->Поступление по документам)
38. Рассчитайтезаработную плату для сотрудников 28.02.03.(Документы ->Зарплата->Начисление ЗП)
39. Отразите снятиес р/сч денежных средств в кассу для выплаты зп 03.03.03(Документы ->ПКО)
40. Отразите в бух.учете оплату зар. платы 03.03.03. (Документы ->Зарплата ->Выплата ЗП)
41. Сформируйтеоборотно-сальдовую ведомость (Отчеты ->ОСВ)
42. Сформируйте д-т“Закрытие месяца” от 28.02.03
(Документы->Регламентные ->Закрытие месяца(28.02.03))
43. Сформируйтеоборотно-сальдовую ведомость (Отчеты ->ОСВ)
44. Сделайтеначисление износа ОС. Посмотрите результат (Документы ->Регламентные->Начисление амортизации(31.03.03); (Отчеты ->ОСВ))
45. Сформируйтебаланс за 1 кавртал 2003
(Отчеты->Регламентированные ->Бухгалтерская отчетность)
46. Сделайтеархивную копию (Пуск ->Программы->1С Предприятие ->Конфигуратор)