Реферат по предмету "Бухгалтерский учет и аудит"


Составление бухгалтерской отчетности 2 Номера счетов

1. Номера счетов в «Остатках хозяйственных средств»
Заполняем табл. 1 «Остатки хозяйственных средств и их источников».
Таблица 1
№ п/п
Номер счета
Счета
Сумма, руб.
1
01
Основные средства
165000
2
02
Износ основных средств
27500
3
10
Материалы
74800
4
60
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
20900
5
20
Основное производство
39600
6
68
Расчеты с бюджетом по налогам и сборам
7700
7
43
Готовая продукция
48400
8
69
Расчеты по социальному страхованию
5500
9
50
Касса
2200
10
70
Расчеты с персоналом по оплате труда
44000
11
51
Расчетный счет
97900
12
84
Нераспределенная прибыль отчетного года
26400
13
62
Расчеты с покупателями и заказчиками
39600
14
80
Уставной капитал
244200
15
71
Расчеты с подотчетными лицами
550
16
83
Добавочный капитал
45100
17
04
Нематериальные активы
7150
18
66
Краткосрочные кредиты банков
53900
2. Заполнение журнала хозяйственных операций
Отражаем корреспонденцию счетов, записав ее в «Журнал хозяйственных операций ЗАО «Комета» за март 2002 г.»
Таблица 2
№ п/п
Документы и краткое содержание операции
Коррес-пондирующие счета
Сумма, руб.




Д-т
К-т
Частная
Общая
1
2
3
4
5
6
2
Приходный кассовый ордер: Получено с расчетного счета для выдачи зар. платы
50
51
44000
44000
2
Расходный кассовый ордер и платежные ведомости: выдана заработная плата
70
50
44000
44000
3
Выписка с расчетного счета: Перечислено в погашение задолженности:












Оптовой базе №3
60
51
12100
20900


ЗАО Металлопрокат
60
51
8800




Бюджету
68--PAGE_BREAK----PAGE_BREAK----PAGE_BREAK----PAGE_BREAK----PAGE_BREAK----PAGE_BREAK----PAGE_BREAK----PAGE_BREAK--
Kод
строки
На начало отчетного периода
На конец отчетного периода
Внеоборотные активы






Нематериальные активы (04, 05)
110
7150
7150
в том числе:
исключительные права на изобретения, промышленные образцы, полезную модель, товарные знаки (знаки обслуживания), иные, аналогичные с перечисленными правами
111




организационные расходы
112




деловая репутация организации
113




Основные средства (01, 02, 03)
120
137500
135300
В том числе:
земельные участки и объекты природопользования
121




здания, машины и оборудование
122




Незавершенное строительство (07, О8, 16, 60)
130




Доходные вложения в материальные ценности (03)
135




В том числе:
имущество для передачи в лизинг
136




имущество, предоставляемое по договору проката
137




Долгосрочные финансовые вложения (58, 59)
140




в том числе;
инвестиции в дочерние общества
141




инвестиции в зависимые обществ;»
142




инвестиции в другие организации
143




займы, предоставленные организациями на срок более 12 месяцев
144




прочие долгосрочные финансовые вложения






Прочие внеоборотные активы
150




ИТОГО по разделу 1
190
144650
142450
ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
210




сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10,15, 16,60)
211
74800
61600
животные па выращивание и откорме (11)
212




затраты в незавершенном производстве (издержка обращения) (20, 21, 23, 29, 44, 46)
213
39600
13090
готовая продукция и товары для перепродажи (15, 16, 20, 41,42,43,60)
214
48400
61600
товары отгруженные (45)
215




расходы будущих периодов (97)
216




прочие запасы и затраты
217




Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)
220




Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
230




в том числе:
покупатели и заказчики (62, 76, 63)
231
39600
39600
векселя к получению (62. 76)
232




задолженность дочерних и зависимых обществ (58, 60,62, 75, 76)
233




авансы выданные (60)
234




прочие дебиторы
235
550
330
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
240




в том числе: покупатели и заказчики (62. 76, 63)
241




векселя к получению (62, 76)
242




задолженность дочерних и зависимых обществ (58. 60,62, 75, 76)
243




задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал
244




авансы выданные (60)
245




прочие дебиторы
246




Краткосрочные финансовые вложения (58, 59)
250




в том числе:
займы, предоставленные организациям на срок не менее 12 месяцев
251




собственные акции, выкупленные у акционеров
252




прочие краткосрочные финансовые вложения
1253




Денежные средства
260




в том числе:
касса (50)
261
2200
1210
1
2
3
4
расчетные счета (51)
262
97900
155760
валютные счета (52)
263




прочие денежные средства (55, 57)
264




Прочие оборотные активы
270




ИТОГО по разделу II
290
303050
333190
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)
300
447700
475640








Пассив
Kод
строки
На начало отчетного периода
На конец отчетного периода
КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (80)
410
244200
267300
Добавочный капитал (83)
420
45100
22000
Резервный капитал (82)
430




в том числе: резервы, образованные в соответствии С
законодательством
431




резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
432




Фонд социальной сферы (84)
440




Целевое финансирование (86)
450




Нераспределенная прибыль прошлых лет (84)
460




Непокрытый убыток прошлых лет (84)






Нераспределенная прибыль отчетного года (84)
470
26400
70400
Непокрытый убыток отчетного гота (К4>
475




ИТОГО по разделу III
490
315700
359700
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
510




Займы и кредиты (67)






в том числе:
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты
511




займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетов даты
512




Прочие долгосрочные обязательства
520




ИТОГО по разделу IV
590




КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты (66)
610
53900
53900
в том числе:
кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты
611




займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты
612




Кредиторская задолженность
620




в том числе: поставщики и подрядчики (60. 76)
621
20900
13200
векселя к уплате (60, 76)
622




задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (60, 62, 66, 67, 75, 76)
623




задолженность перед персоналом организации (70)
624
44000
33000
задолженность перед государственными внебюджетными фондами(69)
625
5500
12540
задолженность перед бюджетом (68)
626
7700
3300
1
2
3
4
авансы полученные (62. 76)
627




прочие кредиторы
628




Задолженность участникам (учредителям) по выплате
доходов (70, 75)
630




Доходы будущих периодов (98)
640




Резервы предстоящих расходов (96)
650




Прочие краткосрочные обязательства
660




ИТОГО по разделу V
690
132000
115940
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)
700
447700
475640
Справка о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах
Арендованные основные средства (001)
910




в том числе по лизингу
911




Товарно-матернальные ценности, принятые на ответственное хранение(002)
920




Товары, принятые на комиссию (004)
930




Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов
340




Обеспечения обязательств и платежей полученные
950




Обеспечения обязательств и платежей выданные
960




Износ жилищного фонда
970




Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов
980




Нематериальные активы, полученныепользование
990



    продолжение
--PAGE_BREAK--
Вывод: в результате заполнения Формы №1 установили, что баланс сошелся: актив равен пассиву.
Литература
Задание и методические указания для выполнения контрольных работ по дисциплине «Бухгалтерский учет»
Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2004. – 592 с. – (Серия «Высшее образование»).


Не сдавайте скачаную работу преподавателю!
Данный реферат Вы можете использовать для подготовки курсовых проектов.

Поделись с друзьями, за репост + 100 мильонов к студенческой карме :

Пишем реферат самостоятельно:
! Как писать рефераты
Практические рекомендации по написанию студенческих рефератов.
! План реферата Краткий список разделов, отражающий структура и порядок работы над будующим рефератом.
! Введение реферата Вводная часть работы, в которой отражается цель и обозначается список задач.
! Заключение реферата В заключении подводятся итоги, описывается была ли достигнута поставленная цель, каковы результаты.
! Оформление рефератов Методические рекомендации по грамотному оформлению работы по ГОСТ.

Читайте также:
Виды рефератов Какими бывают рефераты по своему назначению и структуре.