Балтийский Государственный технический университет
имени Д.Ф.Устинова «Военмех»
Курсовая работа
по бухгалтерскому учету на тему:
Бухгалтерский учет фирмы ООО «Криспи»
Выполнил: Однолеткова К.А.
Группа: Р-171
Проверил: Кулаго О.А.
Санкт-Петербург
2010г.
Содержание
Описание фирмы.
Название предприятия: ООО «Криспи»
Организационно-правовая форма: общество с ограниченной ответственностью(ООО)
Юридический адрес компании: 195276, Россия, Санкт-Петербург, ул. Демьяна Бедного, 24
Фактический адрес компании: 195276, Россия, Санкт-Петербург, ул. Демьяна Бедного, 24
Телефон компании: (812) 558-49-53; 558-54-98
Факс компании: 558-49-53
ИНН: 77296065222
КПП: 772901001
Банк: Балтийский банк, г.Санкт-Петербург
Расчетный счет: 40702810390120223001
Корреспондентский счет: 30101810600000000957
БИК: 044525957
Дата создания:
Фирма зарегистрирована в Регистрационной палате Мэрии города Санкт-Петербурга 26.03.2010 под регистрационным номером № 275643
Сфера деятельности:
Основной деятельностью компании является выпуск пищевой продукции: мюсли.
Уставной капитал: 3 000 000 руб. (три миллиона рублей)
Учредители ООО «Криспи» по учредительному договору:
Генеральный директор, Однолеткова Ксения Андреевна- 70% уставного капитала
Главный Бухгалтер, Михайлова Ольга Андреевна — 30% уставного капитала
Основные необходимые средства:
1.Здания:
Производственный цех(100кв.м). Аренда 45000руб. в месяц
Офис(50 кв. м) Аренда 25000руб. в месяц
2 Упаковочная машина — 1 шт.(80 000руб./шт.)
Емкость для приготовления кондитерских масс с мешалкой и обогревом- 1 шт.(54 000руб./шт.)
Автоматический нагнетающе-формовочный комплекс с калибрующим барабаном- 1шт.(36 000руб./шт.)
Машина охлаждающая конвейерная универсальная- 1 шт.(47 000руб./шт.)
3.Производственный инвентарь
Чаны, формы- 6шт.(1 000руб./шт.)
Тележка -1шт. (3 000руб./шт.)
Основные поставщики:
1. Поставщик оборудования — ОАО «Акмалько-пищемаш»
Москва, улица Ижорская, дом 6
Телефон: +7(495) 933-07-73 ИНН: 7707076462
2.Поставщик муки — ООО «Хлебный Дом»
Россия, Санкт-Петербург, 192029, ул. Бабушкина, д.56
КПП 772401001 ИНН 7720547640
3.Поставщик сливочного масла, молоко, сахара, соли, яиц — ООО «Валио»
Россия, Санкт-Петербург, 199178, В.О.,18 линия, д.31
КПП 726010039 ИНН 7260118567
4.Поставщик плодово-ягодной консервации — ООО «Ратибор»
Россия, Санкт-Петербург, 172200, ул. Гагарина, д.15
КПП 770101001 ИНН 7701626536
5. Поставщик ореховых смесей и сухофруктов — ООО «Караван-Центр»
г.Москва, ул. Маршала Новикова, д.2, кор.1. КПП 770101001 ИНН 7701626536
Основные покупатели:
1. ЗАО «Торговый Дом «Перекрёсток» Россия, 103473, Москва, Суворовская площадь, дом 1, ИНН 7728029110 КПП 770701001
2. ООО «О’кей-Финанс»190000, Санкт- Петербург, ул. Декабристов д.6, 10-Н
ИНН 7701339115
3.гипермаркет « Метро» Россия, Санкт-петербург, Комендантский проспект, д. 3, лит. A, ИНН 7965301413 КПП 796511882
Сведения о персонале:
№
Ф.И.О.
Должность
Год Рождения
Кол-во
детей
Дата приема на работу
работа
1
Однолеткова К.А.
Генеральный директор
1990
-
01.01.2010
основная
2
Михайлова О.А.
Главный бухгалтер
1990
-
01.01.2010
основная
3
Вершинина А.А.
Менеджер по закупкам и продажам
1989
1
03.01.2010
основная
4
Шилова С.Л.
Секретарь
1985
1
05.01.2010
основная
5
Румянцев Е.В.
Технолог
1983
-
03.01.2010
основная
6
Кондакова Е.В.
Пекарь
1981
2
04.01.2010
основная
7
Лебедева С.П.
Пекарь
1978
2
04.01.2010
основная
8
Кулик Н.Д.
Фасовщик
1977
1
08.01.2010
основная
9
Лисов П.Л.
Техник по настройке оборудования
1955
3
08.01.2010
основная
10
Солнцева А.А.
Уборщица
1967
2
10.01.2010
Основная
Итого
10 работников
Обязанности работников ООО «Криспи»:
Генеральный Директор:
-несет ответственность за состояние персонала и предприятия
-организует и контролирует всю работу предприятия
-распоряжается имуществом предприятия
-представляет предприятие во всех организациях и учреждениях
Главный бухгалтер:
-организует и ведет бухгалтерский учет
-несет ответственность за исполнение приказа №1
Технолог:
-консультирует персонал по вопросам производства продукции
-разрабатывает проекты для дальнейшего прогрессивного развития фирмы
Персонал:
-занимается изготовлением продукции
Учетная политика организации.
Приказ № 1
Об учетной политике ООО «Криспи» на 2010год.
В целях:
— формирования полной и достоверной информации о порядке учета хозяйственных операций в 2010 году;
— обеспечения информацией внутренних и внешних пользователей;
— контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты в бюджет налогов
Приказываю:
Утвердить Положение об учетной политике для целей бухгалтерского учета и налогового учета на 2010 год согласно приложению к приказу №1.
Контроль за соблюдением положений учетной политики возложить на главного бухгалтера организации Михайлову О.А.
Настоящий приказ вступает в действие с 01 марта2010 года.
Приложение к приказу №1
от 01.01.2010г.
Учетная политика ООО «Криспи» на 2010год.
1.Учетная политика для бухгалтерского учета
Положение учетной политики
Выбранный вариант
Основание
Организация ведения бухгалтерского учета
Бухгалтерский учет организации ведет штатный бухгалтер.
п.2 ст. 6 Федерального закона от 21.11.1996 г. N 129-ФЗ «О бухгалтерском учете»
Стоимостной лимит основных средств
Не относятся к основным средствам и отражаются в бухгалтерском учете и отчетности в составе материально-производственных запасов активы стоимостью не более 10000 руб. за единицу
п. 5 ПБУ 6/01 «Учет основных средств» (утв. Приказом Минфина РФ от 30.03.2001 г. N 26н)
Способ начисления амортизационных отчислений по основным средствам
линейный способ (первоначальная стоимость умножить на норму амортизации).
п. 18, 19 ПБУ 6/01 «Учет основных средств» (утв. Приказом Минфина РФ от 30.03.2001 г. N 26н)
п. 48 «Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ» (утв. приказом МФ РФ от 29.07.1998 г. N 34н.)
Переоценка первоначальной стоимости основных средств
не производится.
п. 14, 15 ПБУ 6/01 «Учет основных средств» (утв. Приказом Минфина РФ от 30.03.2001 г. N 26н)
п. 49 «Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ» (утв. приказом МФ РФ от 29.07.1998 г. N 34н.)
Переоценка нематериальных активов
не производится.
п.17 ПБУ 14/2007 «Учет нематериальных активов» (утв. Приказом Минфина № 153н от 27.12.2007)
Оценка товаров в организациях розничной торговли
по покупным ценам.
п. 60 «Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ» (утв. приказом МФ РФ от 29.07.1998 г. N 34н)
п. 13 ПБУ 5/01 «Учет материально-производственных запасов» (утв. Приказом Минфина РФ от 09.062001 г. N 44н)
2.Учетная политика для налогового учета
Положение учетной политики
Выбранный вариант
Основание
Организация налогового учета
Налоговый учет в организации ведется на основе регистров бухгалтерского учета с добавлением в них реквизитов, необходимых для налогового учета в соответствии с требованиями Налогового кодекса РФ.
ст. 313, 314 Налогового кодекса РФ
Определение даты получения дохода (осуществления расхода)
Налоговый учет в организации ведется по методу начисления.
ст. 271, 273 Налогового кодекса РФ
Методы начисления амортизации
линейный.
п. 1 ст. 259 Налогового кодекса РФ
Формирование стоимости основных средств и расчет амортизации
Основные средства
Стои-мость без НДС
НДС
Стои-мость с НДС
Годовая сумма амортизации
Сумма ежемес. амортизации
Эксплуата-ция
Мес.
Начала амортиза-ции
Упаковочнаямашина
80000
17561
97561
16000
1333
5лет
Апрель 2010
Емкость для приготовления кондитерских масс с мешалкой и обогревом
54000
11854
65854
10800
900
5лет
Апрель 2010
Автоматический нагнетающе-формовочный комплекс с калибрующим барабаном
36000
7902
43902
7200
600
5лет
Апрель 2010
Машина охлаждающая конвейерная универсальная
47000
10317
57317
9400
783
5лет
Апрель 2010
Чаны, формы (6 штук)
6000
1317
7317
1200
100
5лет
Апрель 2010
Тележка(1шт.)
3000
658
3658
600
50
5 лет
Апрель 2010
Итого
226000
49609
275609
45200
3766
-
-
Общехозяйственные расходы (без НДС)
Стоимость всего
№
Наименование
март
апрель
март
1
З/П управляющему персонала
109000
109000
109000
2
Страховые взносы
28280
28280
28280
3
Коммунальные услуги за офис
1476
1476
1476
4
Арендная плата за офис
20500
20500
20500
Итого
159256
159256
159256
Общепроизводственные расходы (Без НДС)
Стоимость всего
№
Наименование
март
апрель
март
1
З/П рабочим
109000
109000
109000
2
Страховые взносы
28340
28340
28340
3
Амортизация
-
3766
3766
4
Арендная плата за цех
36900
36900
36900
5
Коммунальные услуги за цех
3280
3280
3280
Итого
177520
181286
181286
Сырье для изготовления продукции фирмы ООО «Криспи» в мес.
5000 пачек (печенья, вафель)
№
Наименование
Единица измерения
Стоимость 1 единицы (без НДС)
Кол-во
продукции
Итого стоимость без НДС
1
Мука пшеничная, кукурузная, ржаная
кг
30
100
3000
2
Сливочное масло
кг
45
10
4500
3
Сахар, соль
кг
25
200
5000
4
Яйца
10шт.
50
50
2500
5
Смеси орехов и сухофруктов
уп
75
500
37500
6
Молоко
Л
40
35
1400
Итого
53900
--PAGE_BREAK--
Калькуляция себестоимости продукции за март
Продукция
Сырье
Итого прямых расходов
Доля прямых расходов
Общепхозяйствен-ные расходы
Общепроизводственные расходы
Итого полная себестоимость продукции
Стоимость единицы продукции (руб/пачка)
Мюсли
53900
53900
50,66
80679
89932
224511
44,9
Хлопья
52500
52500
49,34
78577
87588
218665
43,73
Итого
106400
106400
100%
159256
177520
443176
Калькуляция себестоимости продукции за апрель, март
Продукция
Сырье
Итого прямых расходов
Доля прямых расходов
Общепроизводственные расходы
Общехозяйственные расходы
Итого полная себестоимость продукции
Стоимость единицы продукции (руб/пачка)
Мюсли
53900
53900
50,66
91839
80679
226418
45,3
Хлопья
52500
52500
49,34
89447
78577
220524
44,1
Итого
106400
106400
100%
181286
159256
446942
Журнал Хозяйственных операций ООО «Криспи»
№
Наименование хозяйственных операций
Корреспонденция
Дата
зап.
с указанием документов
счетов
СУММА
Дебит
Кредит
руб.
1
2
3
4
5
6
Март
01.03.2010
1
образован уставной капитал/учредительный документ
75
80
3000000
2
оплатили уставной капитал/выписка из банка
51
75
3000000
04.03.2010
3
оплата аренды производственного цеха за март/ платежное поручение /счет
60
51
45000
4
НДС/ счет-фактура
19
60
8100
5
получение услуг по аренде цеха/ накладная
25
60
36900
6
зачет НДС/счет-фактура
681
19
8100
7
оплата аренды офисного помещения за март/ платежное поручение /счет
60
51
25000
8
НДС/ счет-фактура
19
60
4500
9
получение услуг по аренде офиса/ накладная
26
60
20500
10
зачет НДС/счет-фактура
681
19
4500
10.03.2010
11
получены объекты основных средств/ накладная
8
60
226000
12
оплата объектов основных средств /платежное поручение /счет
60
51
275609
13
НДС/ счет-фактура
19
60
49609
14
Зачет НДС/счет-фактура
681
19
49609
15
оприходованы основные средства
1
8
226000
12.03.2010
16
оплата сырья (мюсли)/платежное поручение
60
51
65732
17
НДС на получение сырья (мюсли)/ счет-фактура
19
60
11832
18
получено сырье(мюсли)/накладная
10
60
53900
19
зачет НДС (мюсли)/счет-фактура
681
19
11832
20
сырье передано в производство (мюсли)
20
10
53900
21
оплата сырья (хлопья) /платежное поручение
60
51
64025
22
НДС на получение сырья (хлопья)/ счет-фактура
19
60
11525
23
получено сырье (хлопья)/накладная
10
60
52500
24
зачет НДС (хлопья)/счет-фактура
681
19
11525
25
сырье передано в производство(хлопья)
20
10
52500
15.03.2010
26
оплата коммунальных услуг за цех/платежное поручение
60
51
4000
27
НДС/счет-фактура
19
60
720
28
получение коммунальных услуг за цех
25
60
3280
29
зачет НДС/счет-фактура
681
19
720
30
оплата коммунальных услуг за офис/платежное поручение
60
51
1800
31
НДС/счет-фактура
19
60
324
32
получение коммунальных услуг за офис
26
60
1476
33
зачет НДС/счет-фактура
681
19
324
26.03.2010
34
Начислена з/п за март/расчетная ведомость(рабочим)
25
70
109000
35
начислен НДФЛ(13%)/налоговая карточка
70
682
12428
36
Начислена страховая часть в ПФ (20%)/расчет рабочим
25
692
1600
37
Начислена страховая часть в ПФ (14%)/расчет рабочим
25
692
14140
38
Начислена накопительная часть в ПФ (6%)/расчет рабочим
25
692
6060
39
Начислен 1,1% в ФСС РФ/расчет рабочим
25
691
1199
40
Начислен 2% в ТФОМС/расчет рабочим
25
693
2180
41
Начислен 2,9% в ФСС/расчет рабочим
25
693
3161
42
Начислена з/п за март/расчетная ведомость(управляющему персоналу)
26
70
109000
43
начислен НДФЛ(13%)/налоговая карточка
70
682
13832
44
Начислена страховая часть в ПФ (20%)/управляющему персоналу
26
692
0
45
Начислена страховая часть в ПФ (14%)/управляющему персоналу
26
692
15200
46
Начислена накопительная часть в ПФ (6%)/управляющему персоналу
26
692
6540
47
Начислен 1,1% в ФСС РФ/управляющему персоналу
26
691
1199
48
Начислен 2% в ТФОМС/управляющему персоналу
26
693
2180
49
Начислен 2,9% в ФСС/управляющему персоналу
26
693
3161
50
Списание общепроизводственных расходов
20
25
177520
51
Списание общехозяйственных расходов
20
26
159256
28.10.2010
52
готовая продукция передана на склад ( мюсли)/накладная
43
20
224511
53
готовая продукция передана на склад (хлопья)/накладная
43
20
218665
30.01.2010
54
Реализована готовая продукция 5000шт.вафель
62
90
400000
55
Реализована готовая продукция 5000шт.печенья
62
90
380000
56
Оплата готовой продукции (мюсли)/ платежное поручение
51
62
400000
57
Оплата готовой продукции(хлопья)/ платежное поручение
51
62
380000
58
Начислен НДС по реализации готовой продукции (мюсли)/счет-фактура
90
681
61017
59
Начислен НДС по реализации готовой продукции (хлопья)/счет-фактура
90
681
57966
21.01.2010.
60
Списание фактической производственной с/с (мюсли)/ бух. Расчет
90
43
224511
61
Списание фактической производственной с/с (хлопья)/ бух. Расчет
90
43
218665
62
Финансовый результат (мюсли)/выписка из банка
90
99
114472
63
Финансовый результат (хлопья)/выписка из банка
90
99
103369
64
Начислен налог на прибыль (вафель)/расчет
99
683
22894
65
Начислен налог на прибыль( хлопья)/расчет
99
683
20674
66
перечислен НДС/расчет
681
51
32373
Итого
10878115
№
Наименование хозяйственных операций
Корреспонденция
Дата
зап.
с указанием документов
счетов
СУММА
Дебит
Кредит
руб.
1
2
3
4
5
6
Апрель
04.04.2010
67
оплата аренды производственного цеха за март/ платежное поручение /счет
60
51
45000
68
НДС/ счет-фактура
19
60
8100
69
получение услуг по аренде цеха/ накладная
25
60
36900
70
зачет НДС/счет-фактура
681
19
8100
71
оплата аренды офисного помещения за март/ платежное поручение /счет
60
51
25000
72
НДС/ счет-фактура
19
60
4500
73
получение услуг по аренде офиса/ накладная
26
60
20500
74
зачет НДС/счет-фактура
681
19
4500
10.04.2010
75
оплата коммунальных услуг за цех/платежное поручение
60
51
4000
76
НДС/счет-фактура
19
60
720
77
получение коммунальных услуг за цех
25
60
3280
78
зачет НДС/счет-фактура
681
19
720
79
оплата коммунальных услуг за офис/платежное поручение
60
51
1800
80
НДС/счет-фактура
19
60
324
81
получение коммунальных услуг за офис
26
60
1476
82
зачет НДС/счет-фактура
681
19
324
83
Получены деньги с расчетного счета в кассу/приходный кассовый ордер
50
51
191740
15.04.2010
84
Выдана з/п за март/ платежная ведомость
70
50
191740
85
Перечислен НДФЛ (13%)/налоговая карточка
682
51
26260
86
Перечислена страховая часть в ПФ (20%)/расходный кассовый ордер
692
51
1600
87
Перечислена страховая часть в ПФ (14%)/расходный кассовый ордер
692
51
29340
88
Перечислена накопительная часть в ПФ (6%)/расходный кассовый ордер
692
51
12600
89
Перечислен 1,1% в ФСС РФ/расходный кассовый ордер
691
51
2398
90
Перечислен 2% в ТФОМС/расходный кассовый ордер
693
51
4360
91
Перечислен 2,9% в ФСС/расходный кассовый ордер
693
51
6322
17.04.2010
92
оплата сырья (мюсли)/платежное поручение
60
51
65732
93
НДС на получение сырья (мюсли)/ счет-фактура
19
60
11832
94
получено сырье (мюсли)/накладная
10
60
53900
95
зачет НДС (мюсли)/счет-фактура
681
19
11832
96
сырье передано в производство (мюсли)
20
10
53900
97
оплата сырья (хлопья)/платежное поручение
60
51
64025
98
НДС на получение сырья (хлопья)/ счет-фактура
19
60
11525
99
получено сырье (хлопья)/накладная
10
60
52500
100
зачет НДС (хлопья)/счет-фактура
681
19
11525
101
сырье передано в производство(хлопья)
20
10
52500
19.04.2010
102
начислена амортизация ОС/расчет
25
2
3766
20.04.2010
103
Начислена з/п за апрель/расчетная ведомость(рабочим)
25
70
109000
104
начислен НДФЛ(13%)/налоговая карточка
70
682
12584
105
Начислена страховая часть в ПФ (20%)/расчет рабочим
25
692
1600
106
Начислена страховая часть в ПФ (14%)/расчет рабочим
25
692
14140
107
Начислена накопительная часть в ПФ (6%)/расчет рабочим
25
692
6060
108
Начислен 1,1% в ФСС РФ/расчет рабочим
25
691
1199
109
Начислен 2% в ТФОМС/расчет рабочим
25
693
2180
110
Начислен 2,9% в ФСС/расчет рабочим
25
693
3161
111
Начислена з/п за апрель/расчетная ведомость(управляющему персоналу)
26
70
109000
112
начислен НДФЛ(13%)/налоговая карточка
70
682
13988
113
Начислена страховая часть в ПФ (20%)/управляющему персоналу
26
692
0
114
Начислена страховая часть в ПФ (14%)/управляющему персоналу
26
692
15200
115
Начислена накопительная часть в ПФ (6%)/управляющему персоналу
26
692
6540
116
Начислен 1,1% в ФСС РФ/управляющему персоналу
26
691
1199
117
Начислен 2% в ТФОМС/управляющему персоналу
26
693
2180
118
Начислен 2,9% в ФСС/управляющему персоналу
26
693
3161
119
списание общепроизводственных расходов
20
25
181286
120
списание общехозяйственных расходов
20
26
159256
23.04.2010
121
готовая продукция передана на склад ( мюсли)/накладная
43
20
226418
122
готовая продукция передана на склад (хлопья)/накладная
43
20
220524
123
Реализована готовая продукция 5000шт.вафель
62
90
400000
124
Реализована готовая продукция 5000шт.печенья
62
90
380000
125
Оплата готовой продукции (мюсли)/ платежное поручение
51
62
400000
126
Оплата готовой продукции(хлопья)/ платежное поручение
51
62
380000
127
Начислен НДС по реализации готовой продукции (мюсли)/счет-фактура
90
681
61017
128
Начислен НДС по реализации готовой продукции (хлопья)/счет-фактура
90
681
57966
24.04.2010
129
Списание фактической производственной с/с (мюсли)/ бух. Расчет
90
43
226418
130
Списание фактической производственной с/с (хлопья)/ бух. Расчет
90
43
220524
131
Финансовый результат (мюсли)/выписка из банка
90
99
112565
132
Финансовый результат (хлопья)/выписка из банка
90
99
101510
133
Начислен налог на прибыль (вафель)/расчет
99
683
22513
134
Начислен налог на прибыль (хлопья)/расчет
99
683
20302
135
перечислен НДС/расчет
681
51
81982
Итого
4578114
№
Наименование хозяйственных операций
Корреспонденция
Дата
зап.
с указанием документов
счетов
СУММА
Дебит
Кредит
руб.
1
2
3
4
5
6
Май
04.05.2010
135
оплата аренды производственного цеха за май платежное поручение /счет
60
51
45000
136
НДС/ счет-фактура
19
60
8100
137
получение услуг по аренде цеха/ накладная
25
60
36900
138
зачет НДС/счет-фактура
681
19
8100
139
оплата аренды офисного помещения за май платежное поручение /счет
60
51
25000
140
НДС/ счет-фактура
19
60
4500
141
получение услуг по аренде офиса/ накладная
26
60
20500
142
зачет НДС/счет-фактура
681
19
4500
10.05.2010
143
оплата коммунальных услуг за цех/платежное поручение
60
51
4000
144
НДС/счет-фактура
19
60
720
145
получение коммунальных услуг за цех
25
60
3280
146
зачет НДС/счет-фактура
681
19
720
147
оплата коммунальных услуг за офис/платежное поручение
60
51
1800
148
НДС/счет-фактура
19
60
324
149
получение коммунальных услуг за офис
26
60
1476
150
зачет НДС/счет-фактура
681
19
324
151
Получены деньги с расчетного счета в кассу/приходный кассовый ордер
50
51
191428
15.05.2010
152
Выдана з/п за апрель/ платежная ведомость
70
50
191428
153
Перечислен НДФЛ (13%)/налоговая карточка
682
51
26572
154
Перечислена страховая часть в ПФ (20%)/расходный кассовый ордер
692
51
1600
155
Перечислена страховая часть в ПФ (14%)/расходный кассовый ордер
692
51
29340
156
Перечислена накопительная часть в ПФ (6%)/расходный кассовый ордер
692
51
12600
157
Перечислен 1,1% в ФСС РФ/расходный кассовый ордер
691
51
2398
158
Перечислен 2% в ТФОМС/расходный кассовый ордер
693
51
4360
159
Перечислен 2,9% в ФСС/расходный кассовый ордер
693
51
6322
17.05.2010
160
оплата сырья(мюсли)/платежное поручение
60
51
65732
161
НДС на получение сырья(мюсли)/ счет-фактура
19
60
11832
162
получено сырье (мюсли)/накладная
10
60
53900
163
зачет НДС (мюсли)/счет-фактура
681
19
11832
164
сырье передано в производство (мюсли)
20
10
53900
165
оплата сырья (хлопья)/платежное поручение
60
51
64025
166
НДС на получение сырья(хлопья)/ счет-фактура
19
60
11525
167
получено сырье(хлопья)/накладная
10
60
52500
168
зачет НДС (хлопья)/счет-фактура
681
19
11525
169
сырье передано в производство(хлопья)
20
10
52500
19.05.2010
170
начислена амортизация ОС/расчет
25
2
3766
20.05.2010
171
Начислена з/п за март/расчетная ведомость(рабочим)
25
70
109000
172
начислен НДФЛ(13%)/налоговая карточка
70
682
12696
173
Начислена страховая часть в ПФ (20%)/расчет рабочим
25
692
1600
174
Начислена страховая часть в ПФ (14%)/расчет рабочим
25
692
14140
175
Начислена накопительная часть в ПФ (6%)/расчет рабочим
25
692
6060
176
Начислен 1,1% в ФСС РФ/расчет рабочим
25
691
1199
177
Начислен 2% в ТФОМС/расчет рабочим
25
693
2180
178
Начислен 2,9% в ФСС/расчет рабочим
25
693
3161
179
Начислена з/п за март/расчетная ведомость(управляющему персоналу)
26
70
109000
180
начислен НДФЛ(13%)/налоговая карточка
70
682
14040
181
Начислена страховая часть в ПФ (20%)/управляющему персоналу
26
692
0
182
Начислена страховая часть в ПФ (14%)/управляющему персоналу
26
692
15200
183
Начислена накопительная часть в ПФ (6%)/управляющему персоналу
26
692
6540
184
Начислен 1,1% в ФСС РФ/управляющему персоналу
26
691
1199
185
Начислен 2% в ТФОМС/управляющему персоналу
26
693
2180
186
Начислен 2,9% в ФСС/управляющему персоналу
26
693
3161
187
списание общепроизводственных расходов
20
25
181286
188
списание общехозяйственных расходов
20
26
159256
22.05.2010
189
готовая продукция передана на склад ( мюсли)/накладная
43
20
226418
190
готовая продукция передана на склад (хлопья)/накладная
43
20
220524
191
Реализована готовая продукция 5000шт.вафель
62
90
400000
192
Реализована готовая продукция 5000шт.печенья
62
90
380000
193
Оплата готовой продукции (мюсли)/ платежное поручение
51
62
400000
194
Оплата готовой продукции(хлопья)/ платежное поручение
51
62
380000
195
Начислен НДС по реализации готовой продукции(мюсли)/счет-фактура
90
681
61017
196
Начислен НДС по реализации готовой продукции(хлопья)/счет-фактура
90
681
57966
24.05.2010
197
Списание фактической производственной с/с(мюсли)/ бух. Расчет
90
43
226418
198
Списание фактической производственной с/с(хлопья)/ бух. Расчет
90
43
220524
199
Финансовый результат(мюсли)/выписка из банка
90
99
112565
200
Финансовый результат(хлопья)/выписка из банка
90
99
101510
201
Начислен налог на прибыль(вафель)/расчет
99
683
22513
202
Начислен налог на прибыль(хлопья)/расчет
99
683
20302
203
перечислен НДС/расчет
681
51
81982
Итого
4577966
Итого за квартал
20034195
продолжение
--PAGE_BREAK--
Оборотно-сальдовая ведомость за 1 квартал 2010года.
Шифр
Сальдо на начало 01.01
Оборот за квартал
Сальдо на конец
01.04
счетов
Дебет
Кредит
Дебет
Кредит
Дебет
Кредит
1
2
3
4
5
6
7
1
0
0
226000
0
226000
0
2
0
0
0
7532
0
7532
8
0
0
226000
226000
0
0
10
0
0
319200
319200
0
0
19
0
0
160612
160612
0
0
20
0
0
1337060
1337060
0
0
43
0
0
1337060
1337060
0
0
50
0
0
383168
383168
0
0
51
0
0
5340000
1637857
3702143
0
60
0
0
892280
892280
0
0
62
0
0
2340000
2340000
0
0
70
0
0
462736
654000
0
191264
75
0
0
3000000
3000000
0
0
80
0
0
0
3000000
0
3000000
90
0
0
2340000
2340000
0
0
99
0
0
129198
645991
0
516793
681
0
0
356942
356942
0
0
682
0
0
52832
79568
0
26736
683
0
0
0
129198
0
129198
691
0
0
4796
7194
0
2398
692
0
0
87080
130620
0
43540
693
0
0
21364
32046
0
10682
25
0
0
540092
540092
0
0
26
0
0
477768
477768
0
0
Итого
20034195
20034195
3928143
3928143
Приложение
продолжение
--PAGE_BREAK--
к приказу Минфина РФ от 22 июля 2003 г. № 67н
(с учетом приказа Госкомстата РФ и Минфина РФ
от 14 ноября 2003 г. № 475/102н)
Бухгалтерский баланс
на
«01» апреля
20
10
г.
Коды
Форма № 1 по ОКУД
0710001
Дата (год, месяц, число)
1
4
2010
Организация
ООО «Криспи»
по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика
ИНН
7812936515
Вид деятельности
производство
по ОКВЭД
Организационно-правовая форма / форма собственности
общество
с ограниченной ответственностью
по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть)
по ОКЕИ
384/385
Местонахождение (адрес)
Россия, Санкт-Петербург, ул.Демьяна Бедного, д.24
Дата утверждения
Дата отправки (принятия)
Актив
Код по-
На начало
На конец отчет-
казателя
отчетного года
ного периода
1
2
3
4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
110
Основные средства
120
218468
Незавершенное строительство
130
Доходные вложения в материальные ценности
135
Долгосрочные финансовые вложения
140
Отложенные налоговые активы
145
Прочие внеоборотные активы
150
Итого по разделу I
190
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
210
в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности
211
животные на выращивании и откорме
212
затраты в незавершенном производстве
213
готовая продукция и товары для перепродажи
214
товары отгруженные
215
расходы будущих периодов
216
прочие запасы и затраты
217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным
ценностям
220
Дебиторская задолженность (платежи по которой
ожидаются более чем через 12 месяцев после
отчетной даты)
230
в том числе покупатели и заказчики
231
Дебиторская задолженность (платежи по которой
ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной
даты)
240
в том числе покупатели и заказчики
241
Краткосрочные финансовые вложения
250
Денежные средства
260
3702143
Прочие оборотные активы
270
Итого по разделу II
290
3702143
БАЛАНС
300
3920611
продолжение
--PAGE_BREAK--
Форма 0710001 с. 2
Пассив
Код по-
На начало
На конец отчет-
казателя
отчетного периода
ного периода
1
2
3
4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
3000000
Уставный капитал
410
Собственные акции, выкупленные у акционеров
411
Добавочный капитал
420
Резервный капитал
430
в том числе:
516793
резервы, образованные в соответствии
с законодательством
431
резервы, образованные в соответствии
с учредительными документами
432
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
470
Итого по разделу III
490
3516793
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
510
Отложенные налоговые обязательства
515
Прочие долгосрочные обязательства
520
Итого по разделу IV
590
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
610
Кредиторская задолженность
620
в том числе:
поставщики и подрядчики
621
задолженность перед персоналом организации
622
191264
задолженность перед государственными
56620
внебюджетными фондами
623
задолженность по налогам и сборам
624
155934
прочие кредиторы
625
Задолженность перед участниками (учредителями)
по выплате доходов
630
Доходы будущих периодов
640
Резервы предстоящих расходов
650
Прочие краткосрочные обязательства
660
Итого по разделу V
690
403818
БАЛАНС
700
3920611
СПРАВКА о наличии ценностей,
учитываемых на забалансовых счетах
Арендованные основные средства
910
в том числе по лизингу
911
Товарно-материальные ценности, принятые на
ответственное хранение
920
Товары, принятые на комиссию
930
Списанная в убыток задолженность
неплатежеспособных дебиторов
940
Обеспечения обязательств и платежей полученные
950
Обеспечения обязательств и платежей выданные
960
Износ жилищного фонда
970
Износ объектов внешнего благоустройства и других
аналогичных объектов
980
Нематериальные активы, полученные в пользование
990
Руководитель
Однолеткова К.А.
Главный бухгалтер
Михайлова О.А.
(подпись)
(расшифровка подписи)
(подпись)
(расшифровка подписи)
«
1
»
апреля
20
10
г.
продолжение
--PAGE_BREAK--
Приложение
к приказу Минфина РФ от 22 июля 2003 г. № 67н
(с учетом приказа Госкомстата РФ и Минфина РФ
от 14 ноября 2003 г. № 475/102н)
(в ред. от 18 сентября 2006 г.)
Отчет о прибылях и убытках за
«01» апреля
20
10
.
Коды
Форма № 2 по ОКУД
0710002
Дата (год, месяц, число)
1
4
2010
Организация
ООО «Криспи»
по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика
ИНН
7812936515
Вид деятельности
производство
по ОКВЭД
Организационно-правовая форма / форма собственности
общество
с ограниченной ответственностью
по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть)
по ОКЕИ
384/385
Показатель
За отчетный
За аналогичный
наименование
код
период
период преды-
дущего года
1
2
3
4
Доходы и расходы по обычным видам
деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ,
1983051
услуг (за минусом налога на добавленную стоимость,
акцизов и аналогичных обязательных платежей)
010
Себестоимость проданных товаров, продукции,
()
1337060
работ, услуг
020
Валовая прибыль
029
645991
Коммерческие расходы
030
()
Управленческие расходы
040
()
Прибыль (убыток) от продаж
050
645991
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению
060
Проценты к уплате
070
()
Доходы от участия в других организациях
080
Прочие доходы
090
Прочие расходы
100
()
Прибыль (убыток) до налогообложения
140
645991
Отложенные налоговые активы
141
Отложенные налоговые обязательства
142
Текущий налог на прибыль
150
129198
()
Чистая прибыль (убыток) отчетного
516793
периода
190
СПРАВОЧНО.
Постоянные налоговые обязательства (активы)
200
Базовая прибыль (убыток) на акцию
Разводненная прибыль (убыток) на акцию
продолжение
--PAGE_BREAK--ООО «Криспи» РАСЧЕТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ЗАРПЛАТЫ ЗА МАРТ 2010 ГОДА
№
ПП
Фамилия
Имя
Отчество
Год
Рожд
№
Стр
Начисл
з/п за предыдущ
период с нач.года
Начислено зарплаты в марте 2010г.
Всего
Начисл. з/п с нач.год.
Льгота по налогу на доходы
Налого-облаг. доход с нач.года
По расчету необх удерж.
налога на доходы
Удержано налога на доходы с нач.года
Удержив.
из з/п данного месяца налога на доходы
Оклад
Вознагр.
по
договору
Отпускн.
премия
всего
Налого-плательщик
Ребе-нок
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
1
Вершинина А.А.
1989
9
0
21000
21000
21000
400
2000
18600
2418
0
2418
2
Кондакова Е.В.
1981
6
0
14000
14000
14000
400
1000
12600
1638
0
163
3
Кулик Н.Д.
1988
2
0
19000
19000
19000
400
1000
17600
2288
0
2288
4
Лебедева
О.Н.
1978
7
0
20000
20000
20000
400
1000
18600
2418
0
2418
5
Лисов П.Л.
1955
3
0
25000
25000
25000
400
3000
21600
2808
0
2808
6
Михайлова О.А.
1990
10
0
30000
30000
30000
400
0
29600
3848
0
3848
7
Однолеткова К.А.
1990
5
0
35000
35000
35000
400
0
34600
4498
0
4498
8
Румянцев Е.В.
1985
4
0
21000
21000
21000
400
2000
18600
2418
0
2418
9
Солнцева А.А.
1967
1
0
8000
8000
8000
400
2000
5600
728
0
728
10
Шилова С.В.
1985
8
0
25000
25000
25000
400
0
24600
3198
0
3198
Итого:
11
0
218000
0
0
0
218000
218000
4000
12000
202000
26260
0
26260
ООО «Криспи» РАСЧЕТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ЗАРПЛАТЫ ЗА МАРТ 2010 ГОДА
Страховые взносы во внебюджетные фонды
Страховая часть в ПФ
Накопит. часть в ПФ 6%
2,9% в ФСС
1,1% в Фед.ФОМС
2% в Терр.ФОМС
Выда
ча
на руки з/п
Г.р.1966 и старше(20%)
Г.р.1967 и младше(14%)
Подлежит
уплате
с нач.г.
Уплач. с нач
года
Упла
тить
За дан. мес.
Подле
жит
уплате
с нач.г.
Уплач. с нач .
года
Упла
тить
За дан. мес.
Подле
жит
уплате
с нач.г.
Уплач. с нач .
года
Упла
тить
За дан. мес.
Подле
жит
уплате
с
нач.г.
Уплач с нач.
года
Упла
тить
За дан. мес.
Подле
жит
уплате
с нач.г.
Уплачс нач года
Упла
тить
За дан. мес.
Подле
жит
уплате
с нач.г.
Уплач
с нач.
года
Упла
тить
За дан. мес.
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
1600
0
1600
0
0
0
0
0
0
232
0
232
88
0
88
160
0
160
7272
0
0
0
2600
0
2600
1140
0
1140
551
0
551
209
0
209
380
0
380
16712
0
0
0
3500
0
3500
1500
0
1500
725
0
725
275
0
275
500
0
500
22192
0
0
0
2940
0
2940
1260
0
1260
609
0
609
231
0
231
420
0
420
18582
0
0
0
4900
0
4900
2100
0
2100
1015
0
1015
385
0
385
700
0
700
30502
0
0
0
1960
0
1960
840
0
840
406
0
406
154
0
154
280
0
280
12362
0
0
0
2800
0
2800
1200
0
1200
580
0
580
220
0
220
400
0
400
17582
0
0
0
3500
0
3500
1500
0
1500
725
0
725
275
0
275
500
0
500
21802
0
0
0
2940
0
2940
1260
0
1260
609
0
609
231
0
231
420
0
420
18582
0
0
0
4200
0
4200
1800
0
1800
870
0
870
330
0
330
600
0
600
26152
1600
0
1600
29340
0
29340
12600
0
12600
6322
0
6322
2398
0
2398
4360
0
4360
191740
ООО «Криспи» РАСЧЕТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ЗАРПЛАТЫ ЗА АПРЕЛЬ 2010 ГОДА
№
ПП
Фамилия
Имя
Отчество
Год
Рожд
№
Стр
Начисл
з/п за предыдущ
период с нач.года
Начислено зарплаты в марте 2010г.
Всего
Начисл. з/п с нач.год.
Льгота по налогу на доходы
Налого-облаг. доход с нач.года
По расчету необх удерж.
налога на доходы
Удержано налога на доходы с нач.года
Удержив.
из з/п данного месяца налога на доходы
Оклад
Вознагр.
по
договору
Отпускн.
премия
всего
Налого-плательщик
Ребе-нок
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
1
Вершинина А.А.
1989
9
0
21000
21000
21000
400
2000
18600
2418
0
2418
2
Кондакова Е.В.
1981
6
0
14000
14000
14000
400
1000
12600
1638
0
163
3
Кулик Н.Д.
1988
2
0
19000
19000
19000
400
1000
17600
2288
0
2288
4
Лебедева
О.Н.
1978
7
0
20000
20000
20000
400
1000
18600
2418
0
2418
5
Лисов П.Л.
1955
3
0
25000
25000
25000
400
3000
21600
2808
0
2808
6
Михайлова О.А.
1990
10
0
30000
30000
30000
400
0
29600
3848
0
3848
7
Однолеткова К.А.
1990
5
0
35000
35000
35000
400
0
34600
4498
0
4498
8
Румянцев Е.В.
1985
4
0
21000
21000
21000
400
2000
18600
2418
0
2418
9
Солнцева А.А.
1967
1
0
8000
8000
8000
400
2000
5600
728
0
728
10
Шилова С.В.
1985
8
0
25000
25000
25000
400
0
24600
3198
0
3198
Итого:
22
218000
218000
0
0
0
218000
436000
5600
24000
371200
2832
26260
26572
26260
ООО «Криспи» РАСЧЕТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ЗАРПЛАТЫ ЗА АПРЕЛЬ 2010 ГОДА
Страховые взносы во внебюджетные фонды
Страховая часть в ПФ
Накопит. часть в ПФ 6%
2,9% в ФСС
1,1% в Фед.ФОМС
2% в Терр.ФОМС
Выда
ча
на руки з/п
Г.р.1966 и старше(20%)
Г.р.1967 и младше(14%)
Подлежит
уплате
с нач.г.
Уплач. с нач
года
Упла
тить
За дан. мес.
Подле
жит
уплате
с нач.г.
Уплач. с нач .
года
Упла
тить
За дан. мес.
Подле
жит
уплате
с нач.г.
Уплач. с нач .
года
Упла
тить
За дан. мес.
Подле
жит
уплате
с
нач.г.
Уплач с нач.
года
Упла
тить
За дан. мес.
Подле
жит
уплате
с нач.г.
Уплачс нач года
Упла
тить
За дан. мес.
Подле
жит
уплате
с нач.г.
Уплач
с нач.
года
Упла
тить
За дан. мес.
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
3200
1600
1600
0
0
0
0
0
0
464
232
232
176
88
88
320
160
160
7272
0
0
0
5200
2600
2600
2280
1140
1140
1102
551
551
418
209
209
760
380
380
16712
0
0
0
7000
3500
3500
3000
1500
1500
1450
725
725
550
275
275
1000
500
500
22140
0
0
0
5880
2940
2940
2520
1260
1260
1018
609
609
462
231
231
840
420
420
18530
0
0
0
9800
4900
4900
4200
2100
2100
2030
1015
1015
770
385
385
1400
700
700
30450
0
0
0
3920
1960
1960
1680
840
840
812
406
406
308
154
154
560
280
280
12362
0
0
0
5600
2800
2800
2400
1200
1200
1160
580
580
440
220
220
800
400
400
17582
0
0
0
7000
3500
3500
3000
1500
1500
1450
725
725
550
275
275
1000
500
500
21750
0
0
0
5880
2940
2940
2520
1260
1260
1018
609
609
462
231
231
840
420
420
18530
0
0
0
8400
4200
4200
3600
1800
1800
1740
870
870
660
330
330
1200
600
600
26100
3200
1600
1600
58680
29340
29340
25200
12600
12600
12644
6322
6322
4796
2398
2398
8720
4360
4360
191428
ООО «Криспи» РАСЧЕТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ЗАРПЛАТЫ ЗА МАЙ 2010 ГОДА
№
ПП
Фамилия
Имя
Отчество
Год
Рожд
№
Стр
Начисл
з/п за предыдущ
период с нач.года
Начислено зарплаты в марте 2010г.
Всего
Начисл. з/п с нач.год.
Льгота по налогу на доходы
Налого-облаг. доход с нач.года
По расчету необх удерж.
налога на доходы
Удержано налога на доходы с нач.года
Удержив.
из з/п данного месяца налога на доходы
Оклад
Вознагр.
по
договору
Отпускн.
премия
всего
Налого-плательщик
Ребе-нок
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
1
Вершинина А.А.
1989
9
0
21000
21000
21000
400
2000
18600
2418
0
2418
2
Кондакова Е.В.
1981
6
0
14000
14000
14000
400
1000
12600
1638
0
163
3
Кулик Н.Д.
1988
2
0
19000
19000
19000
400
1000
17600
2288
0
2288
4
Лебедева
О.Н.
1978
7
0
20000
20000
20000
400
1000
18600
2418
0
2418
5
Лисов П.Л.
1955
3
0
25000
25000
25000
400
3000
21600
2808
0
2808
6
Михайлова О.А.
1990
10
0
30000
30000
30000
400
0
29600
3848
0
3848
7
Однолеткова К.А.
1990
5
0
35000
35000
35000
400
0
34600
4498
0
4498
8
Румянцев Е.В.
1985
4
0
21000
21000
21000
400
2000
18600
2418
0
2418
9
Солнцева А.А.
1967
1
0
8000
8000
8000
400
2000
5600
728
0
728
10
Шилова С.В.
1985
8
0
25000
25000
25000
400
0
24600
3198
0
3198
Итого:
33
436000
218000
0
0
0
218000
654000
6000
36000
612000
79560
52822
26736
26260
ООО «Криспи» РАСЧЕТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ЗАРПЛАТЫ ЗА МАЙ 2010 ГОДА
Страховые взносы во внебюджетные фонды
Страховая часть в ПФ
Накопит. часть в ПФ 6%
2,9% в ФСС
1,1% в Фед.ФОМС
2% в Терр.ФОМС
Выда
ча
на руки з/п
Г.р.1966 и старше(20%)
Г.р.1967 и младше(14%)
Подлежит
уплате
с нач.г.
Уплач. с нач
года
Упла
тить
За дан. мес.
Подле
жит
уплате
с нач.г.
Уплач. с нач .
года
Упла
тить
За дан. мес.
Подле
жит
уплате
с нач.г.
Уплач. с нач .
года
Упла
тить
За дан. мес.
Подле
жит
уплате
с
нач.г.
Уплач с нач.
года
Упла
тить
За дан. мес.
Подле
жит
уплате
с нач.г.
Уплачс нач года
Упла
тить
За дан. мес.
Подле
жит
уплате
с нач.г.
Уплач
с нач.
года
Упла
тить
За дан. мес.
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
4800
3200
1600
0
0
0
0
0
0
696
464
232
264
176
88
480
320
160
7272
0
0
0
7800
5200
2600
3420
2280
1140
1653
1102
551
627
418
209
1140
760
380
16660
0
0
0
10500
7000
3500
4500
3000
1500
2175
1450
725
825
550
275
1500
1000
500
22132
0
0
0
8820
5880
2940
3780
2520
1260
1827
1018
609
693
462
231
1260
840
420
18530
0
0
0
14700
9800
4900
6300
4200
2100
3045
2030
1015
1155
770
385
2100
1400
700
30450
0
0
0
5880
3920
1960
2520
1680
840
1218
812
406
462
308
154
840
560
280
12310
0
0
0
8400
5600
2800
3600
2400
1200
1740
1160
580
660
440
220
1200
800
400
17530
0
0
0
10500
7000
3500
4500
3000
1500
2175
1450
725
825
550
275
1500
1000
500
21750
0
0
0
8820
5880
2940
3780
2520
1260
1827
1018
609
693
462
231
1260
840
420
18530
0
0
0
12600
8400
4200
5400
3600
1800
2610
1740
870
990
660
330
1800
1200
600
26100
4800
3200
1600
88020
58680
29340
32400
25200
12600
18966
12644
6322
7194
4796
2398
13080
8720
4360
191264
Приложение № 1
к Правилам ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур,
книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость,
утвержденным постановлением Правительства РФ от 2 декабря 2000 г. № 914
(в ред. постановления Правительства РФ от 11 мая 2006 г. № 283)
СЧЕТ-ФАКТУРА № 10 от « 02 » января (1)
Продавец
ОАО «Акмалько-пищемаш»
(2)
Адрес
197654, Россия, Москва, ул. Ижорская, д.6
(2а)
ИНН/КПП продавца
7634074226/763483561
(2б)
Грузоотправитель и его адрес
ОАО «Акмалько-пищемаш» Москва, ул.Ижорская, д:
(3)
Грузополучатель и его адрес
ООО «Криспи», 195276, Санкт_Петербург, ул. Демьяна Бедного, д.24
(4)
К платежно-расчетному документу №
15
от
02.03.2010
(5)
Покупатель
ООО «Криспи»
(6)
Адрес
195276, Санкт-Петербург, ул. Демьяна Бедного, д.24
(6а)
продолжение
--PAGE_BREAK--
ИНН/КПП покупателя
(6б)
Наименование товара
(описание выполненных работ,
оказанных услуг),
имущественного права
Единица измерения
Количество
Цена (тариф) за единицу измерения
Стоимость товаров (работ, услуг), имуществен-
ных прав, всего без налога
В том числе акциз
Налоговая ставка
Сумма налога
Стоимость товаров (работ, услуг), имуществен-
ных прав, всего с учетом налога
Страна происхож-
дения
Номер таможенной декларации
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Машина охлаждающаяк конвеерная
Шт.
1
47000
18%
10317
57317
Россия
Емкость для приготовления кондитерских масс
Шт.
1
54000
18%
11854
65854
Россия
Упаковочная машина
Шт.
1
80000
18%
17561
97561
Россия
Автом.нагнетающе-формировочный комплекс
Шт.
1
36000
18%
7902
43902
Россия
Всего к оплате
47634
264634
продолжение
--PAGE_BREAK--
Руководитель организации (подпись) (Однолеткова К.А..)Главный бухгалтер (подпись) (Михайлова О.А.)
Индивидуальный предприниматель (подпись) (ф. и. о.) (реквизиты свидетельства
о государственной регистрации
индивидуального предпринимателя)
П р и м е ч а н и е. Первый экземпляр — покупателю, второй экземпляр — продавцу.
0401567
Поступ. В банк плат.
Списано со сч. плат.
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ№ 1 02.03.2010 электронно
Дата
Вид платежа
Сумма
прописью
Двести шестьдесят четыре тысячи шестьсот тридцать четыре рубля
ИНН 77296065222
КПП 772901001
Сумма
264634-00
ООО «Криспи»
Плательщик
Сч. №
40702810390120223001
Балтийский Банк
БИК
044525957
Сч. №
30101810600000000957
Банк получателя
БИК
044879654
Сч. №
30101818658948984945
ИНН 7634074226
КПП 763483561
Сч. №
40702892578432002348
ОАО «Биком»
Получатель
Вид оп.
Срок плат.
Наз.пл.
Очер.плат.
Код
Рез. поле
Оплата за оборудование по счету № 005 от 02.01.2010
Сумма 264634-00
НДС (18%) 47634-00
Назначение платежа
М.П.
Подписи
Отметки банка
линия отреза
Унифицированная форма № ТОРГ-12
Утверждена постановлением Госкомстата России
от 25.12.98 № 132
Код
Форма по ОКУД
0330212
ОАО «Акмалько-пищемаш», 197654, Москва, ул.Ижорская, д.6 БИК004879654
по ОКПО
организация-грузоотправитель, адрес, телефон, факс, банковские реквизиты
структурное подразделение
Вид деятельности по ОКДП
Грузополучатель
ООО «Криспи», 195276, Санкт_Петербург, ул.Демьяна Бедного, д.24 БИК 044529654
по ОКПО
организация, адрес, телефон, факс, банковские реквизиты
Поставщик
ОАО «Акмалько-пищемаш», 197654, Москва, ул.Ижорская, д.6 БИК004879654
по ОКПО
организация, адрес, телефон, факс, банковские реквизиты
Плательщик
ООО «Криспи», 195276, Санкт_Петербург, ул.Демьяна Бедного, д.24 БИК 044529654
по ОКПО
организация, адрес, телефон, факс, банковские реквизиты
номер
Основание
Счет №005 от 02.032010
договор, заказ-наряд
дата
Транспортная накладная
номер
дата
Вид операции
Номер документа
Дата составления
ТОВАРНАЯ НАКЛАДНАЯ 10 02.03.2010 продолжение
--PAGE_BREAK--
Номер по по-
рядку
Товар
Единица измерения
Вид упаковки
Количество
Масса брутто
Количество (масса нетто)
Цена,
руб. коп.
Сумма без учета НДС, руб. коп.
НДС
Сумма с учетом НДС,
руб. коп.
наименование, характерис-
тика, сорт, артикул товара
Код
наимено-
вание
код по ОКЕИ
в одном месте
мест,
штук
ставка, %
сумма, руб. коп.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
1
Машина охлаждающая конвейерная
001
Шт.
1
57317
47000
18%
10317
57317
2
Емкость для приготовления конд.масс
002
Шт.
1
65854
54000
18%
11854
65854
3
Авт.нагнетающе-формовочный комплекс
003
Шт.
1
43902
36000
18%
7902
43902
4
Упаковочная машина
004
Шт.
1
97561
80000
18%
17561
97561
Итого
3
264634
217000
х
47634
264634
Оборотная сторона формы № ТОРГ-12
Номер по по-
рядку
Товар
Единица измерения
Вид упаковки
Количество
Масса брутто
Количество (масса нетто)
Цена,
руб. коп.
Сумма без учета НДС, руб. коп.
НДС
Сумма с учетом НДС,
руб. коп.
наименование, характерис-
тика, сорт, артикул товара
код
наимено-
вание
код по ОКЕИ
в одном месте
мест,
штук
ставка, %
сумма, руб. коп.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
Итого
х
х
Всего по накладной
х
х
Товарная накладная имеет приложение на
Трех
листах
и содержит
Четыре
порядковых номеров записей
Прописью
Масса груза (нетто)
прописью
Всего мест
Масса груза (брутто)
прописью
прописью
Приложение (паспорта, сертификаты и т.п.) на
листах
По доверенности №
от «
»
года,
прописью
Всего отпущено на сумму
Сто шестьдесят одна тысяча шестьсот шестьдесят рублей 00коп.
выданной
прописью
кем, кому (организация, должность, фамилия, и., о.)
руб.
коп.
Отпуск груза разрешил
технолог
Румянцев Е.В.
должность
подпись
расшифровка подписи
Главный (старший) бухгалтер
Михайлова О.А.
Груз принял
Менеджер по закупкам
Вершинина А.А.
подпись
расшифровка подписи
должность
подпись
расшифровка подписи
Отпуск груза произвел
технолог
Румянцев Е.В.
Груз получил
Менеджер по закупкам
Вершинина А.А.
должность
подпись
расшифровка подписи
грузополучатель
должность
подпись
расшифровка подписи
М. П. «
02
»
января
Года 2010
М. П. «
»
года
Список литературы.
1.Молчанов С.С. «Бухгалтерский учет за 14 дней»-М: Эксмо-2010.
2.Козлова Е.П. «Корреспонденция счетов бухгалтерского учета.»- М.-2005
3.План счетов БУ.- приказ Минфин РФ от 07.05.2003 № 38н
4.Приказ Минфин РФ от 22.07.2003 №67н «О формах бухгалтерской отчетности организаций»
5.www.audit-it.ru