--PAGE_BREAK--Задание: Используя данные таблицы 1 и 2:
1. Составить корреспонденцию счетов (записи произвести в таблице 3)
Таблица 3
Реестр хозяйственных операций
№ п/п
Корреспонденция счетов
Сумма
Первичные документы
Дебет
Кредит
1
50
51
3400
Мемор.ордер, выписка банка
2
68
51
490
Бух-я справка, выписки банка
3
10
19
60
60
4800
800
Плат.треб-е, накладная
4
20
10
14500
Лимитно-заборная карта
5
71
50
700
РКО
6
71
50
800
РКО
7
50
62
3700
Чек ККМ, ПКО
8
20
19
60
60
45300 2550
Договор, счет на оплату
9
60
51
4900
Выписка банка
10
25
10
71
71
150
400
АВО, оправдательные док-ты
11
50
71
150
ПКО
12
25
10
71
71
480 360
АВО, оправдательные док-ты
13
71
50
40
РКО
14
26
19
60
60
3060 510
Договор, счет на оплату
15
08
19
60/ав
60/ав
9500
1900
Договор
16
01
08
9500
Акт о приеме-передаче основных средст
17
08
98
12000
Бух.справка
18
08
19
60
60
1050
210
Дог. на оказ-е услуг, акт приемки-сдачи вып-х работ, счет-фактура
19
01
08
13050
Акт о приеме-передаче основных средств
20
91/2
19
76
76
1300
260
Договор, бух.справка
21
76
51
1560
Выписка банка
22
62
91/3
91/1
68
12900
2150
Дог.купли-продажи, тов.трансп.накл-я, счет-фактура
23
01/выб
02
91/2
01
01/выб
01/выб
8900
2900
6000
Акт о списании ОС
24
43
20
16500
Накладная
25
62
90/1
18800
Дог.купли-продажи, счет, тов-трансп.накл-я
26
90/2
43
13500
Отчет о движении ТМЦ, бух.справка
27
20
69
70
70
12500
800
Расч.-плат.вед-ть, бух.справка
28
70
68
2030
Бух.регистр по начисл-ю НДФЛ
29
20
69
3250
Бух.справка, нал.декл.по ЕСН, расч.по аванс.плат. по ЕСН
30
68
69
51
51
2030
3250
Выписка банка по р/с, плат.поручение
31
51
62
23000
Выписка банка, плат.поручение
32
51
62
12900
Выписка банка, плат.поручение
33
50
51
14420
Мемор.ордер, выписка банка
34
70
70
50
50
11270
3150
Расч.-плат.вед-ть
35
68
60
60/ав
75
51
51
51
51
4650 18810 25000
4700
Плат.поручение, выписка банка
36
91
43
300
накладная
37
91
68
490
Налог.декл-я по налогу на им-во, бух.справка
38
90
99
5300
Бух.справка
39
91
99
2660
Бух.справка
40
99
84
7960
Бух.справка
2. Подсчитать обороты и остатки по счетам (записи хозяйственных операций произвести в таблице 4)
Таблица 4
Оборотно — сальдовая ведомость счетов бухгалтерского учета
№ п/п
Код сч.
Начальное сальдо
Обороты
Конечное сальдо
Дебет
Кредит
Дебет
Кредит
Дебет
Кредит
1
50
10
—
21670
16010
5670
—
2
51
15700
—
35900
83210
—
31610
3
68
600
—
7170
4670
3100
—
4
10
13000
—
5560
14500
4060
—
5
19
100
—
6490
—
6330
—
6
20
1000
—
75550
16500
60050
—
7
71
—
—
1540
1540
—
—
8
90
—
—
18800
18800
—
—
9
25
—
—
630
—
630
—
10
60
10110
—
48710
63710
—
14310
11
26
—
—
3060
—
3060
—
12
01
22000
—
31450
17800
35650
—
13
08
—
—
22550
22550
—
—
14
98
—
—
—
12000
—
12000
15
76
—
—
1560
1560
—
—
16
62
9200
—
31700
39600
1300
—
17
91
—
—
12900
12900
—
—
18
02
—
4000
2900
—
—
1100
19
43
3000
—
16500
13800
5700
—
20
70
—
—
16450
13300
3150
—
21
69
—
400
4050
3250
400
—
22
75
—
5000
4700
—
—
300
23
99
15000
—
7960
7960
12900
—
24
84
—
15000
—
7960
—
22960
Счет 50
Счет 51
Счет 68
Сн=10
Сн=15700
Сн=600
3400
850
23000
3400
490
2030
3700
730
12900
490
2030
490
150
10
4900
4650
2150
14420
14420
1560
5280
14420
53160
Од=21670
Ок=16010
Од=35900
Ок=83210
Од=7170
Ок=4670
Ск=5670
Ск=31610
Ск=3100
Счет 20
Счет 71
Счет 90
Сн=1000
Сн=0
Сн=0
14500
16500
700
150
13500
18800
12500
800
400
5300
3250
40
150
45300
480
360
Од=75550
Ок=16500
Од=1540
Ок=1540
Од=18800
Ок=18800
Ск=60050
Ск=0
Ск=0
Счет 26
Счет 01
Счет 08
Сн=0
Сн=22000
Сн=0
3060
9500
8900
9500
9500
13050
2900
12000
13050
8900
6000
1050
Од=3060
Од=31450
Ок=17800
Од=22550
Ок=22550
Ск=3060
Ск=35650
Ск=0
Счет 62
Счет 91
Счет 02
Сн=9200
Сн=0
Сн=4000
12900
3700
1300
12900
2900
18800
23000
2150
12900
6000
300
490
2660
Од=31700
Ок=39600
Од=12900
Ок=12900
Од=2900
Ок=0
Ск=1300
Ск=0
Ск=1100
Счет 69
Счет 75
Счет 99
Сн=400
Сн=5000
Сн=12900
800
3250
4700
7960
5300
3250
2660
Од=4050
Ок=3250
Од=4700
Ок=0
Од=7960
Ок=7960
Ск=400
Ск=300
Ск=12900
Счет 10
Счет 19
Сн=13000
Сн=100
4800
14500
800
400
2550
360
510
1900
210
260
Од=5560
Ок=14500
Од=6490
Ок=0
Ск=4060
Ск=6330
Счет 25
Счет 60
Сн=0
Сн=690
150
4900
4800
480
18810
45300
25000
3060
9500
1050
Од=630
Од=48710
Ок=63710
Ск=630
Ск=14310
Счет 98
Счет 76
Сн=0
Сн=0
12000
1560
1560
Ок=12000
Од=1560
Ок=1560
Ск=12000
Ск=0
Счет 43
Счет 70
Сн=3000
Сн=0
16500
13500
2030
12500
300
11270
800
3150
Од=16500
Ок=13800
Од=16450
Ок=13300
Ск=5700
Ск=3150
Счет 84
Сн=15000
7960
Ок=7960
Ск=22960
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на
200
г.
КОДЫ
Форма № 1 по ОКУД
0710001
Дата (год, м-ц, число)
Организация
по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика
ИНН
Вид деятельности
по ОКВЭД
Организационно-правовая форма / форма собственности
по ОКОПФ / ОКФС
Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть)
по ОКЕИ
384/385
Местонахождение (адрес)
Дата утверждения
Дата отправки (принятия)
АКТИВ
Код показателя
На начало отчетного года
На конец отчетного периода
1
2
3
4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
110
—
—
Основные средства
120
18000
35650
Незавершенное строительство
130
—
—
Доходные вложения в материальные ценности
135
—
—
Долгосрочные финансовые вложения
140
—
—
Отложенные финансовые активы
145
—
—
Прочие внеоборотные активы
150
—
—
ИТОГО по разделу I
190
18000
35650
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
210
—
в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности
211
13000
4060
животные на выращивании и откорме
212
—
—
затраты в незавершенном производстве
213
1000
60050
готовая продукция и товары для перепродажи
214
3000
5700
товары отгруженные
215
—
—
расходы будущих периодов
216
—
—
прочие запасы и затраты
217
—
—
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
220
100
6330
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
230
—
—
в том числе покупатели и заказчики
—
—
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
240
20600
3090
в том числе покупатели и заказчики
241
9200
1300
Авансы выданные
245
10800
3150
Прочие дебиторы
246
600
3100
Краткосрочные финансовые вложения
250
—
—
Денежные средства
260
15710
-26000
Прочие оборотные активы
270
—
—
ИТОГО по разделу II
290
53410
53230
БАЛАНС
300
71410
88880
ПАССИВ
Код
На начало отчетного
На конец отчетного
показателя
года
периода
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
410
22000
22000
Собственные акции, выкупленные у акционеров
—
—
Добавочный капитал
420
—
—
Резервный капитал
430
3400
3400
в том числе:
резервы, образованные в соответствии с законодательством
431
—
—
резервы, образованные в соответствии с учредительными
документами
432
—
—
Целевое финансирование
450
—
—
Нераспределенная прибыль прошлых лет
30000
15000
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
470
22960
ИТОГО по разделу III
490
55400
41360
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
510
—
—
Отложенные налоговые обязательства
515
—
—
Прочие долгосрочные обязательства
520
—
—
ИТОГО по разделу IV
590
—
—
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
610
—
—
Кредиторская задолженность
620
11010
—
в том числе:
поставщики и подрядчики
621
10110
14310
задолженность перед персоналом организации
622
—
—
задолженность перед государственными внебюджетными фондами
623
400
—
задолженность по налогам и сборам
624
500
—
прочие кредиторы
625
—
—
Задолженность перед участниками (учредителям) по выплате доходов
630
5000
300
Доходы будущих периодов
640
—
12900
Резервы предстоящих расходов
650
—
—
Прочие краткосрочные обязательства
660
—
—
ИТОГО по разделу V
690
16010
27510
БАЛАНС
700
71410
68870
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
Арендованные основные средства
910
—
—
в том числе по лизингу
911
—
—
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение
920
—
—
Товары, принятые на комиссию
930
—
—
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов
940
—
—
Обеспечение обязательств и платежей полученные
950
—
—
Обеспечение обязательств и платежей выданные
960
—
—
Износ жилищного фонда
970
—
—
Износ объектов внешнего благоустройства и других
аналогичных объектов
980
—
—
Нематериальные активы, полученные в пользование
990
—
—
Руководитель
___________
Главный бухгалтер
(подпись)
(расшифровка подписи)
(подпитсь)
(расшифровка подписи)
(дата)
продолжение
--PAGE_BREAK--