Тема: Формы и базовые функции кредита
1. Основные формы кредита и его классификация
2. Банковский кредит его сущность и функции
3. Базовые функции кредита
Введение
Преобладавшаядо недавнего времени государственная форма собственности предполагала в основном централизованное бюджетное финансирование предприятий. Существовавшая ранее система, при которой бюджетные средства
выделялись в рамках государственного планирования развития экономики, не
учитывала необходимости четкого законодательного регулирования финансово-
кредитных вопросов.
С развитием товарного производства, когда деньги начинают выполнять
функцию средств платежа и обмен Товар – Деньги – Товар принимает форму
Товар — Обязательство – Деньги, т.е. с временным разрывом между продажей
товара и получением за него оплаты, появляются кредитные деньги. Они
выступают обязательством, которое должно быть погашено через заранее
установленный срок. В связи с этим появляются финансово-кредитные
отношения, которые регулируют правовую сторону такой формы оплаты.
Упредприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность
привлечения заемных средств, для осуществления своей деятельности и
извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств
является получение банковской ссуды по кредитномудоговору.
Так как ясчитаю что проблема кредитования актуальна в наше время, я выбрала темой своейконтрольной работы- тему, формы и базовые функции кредита.
1.Основныеформы кредита и их классификация
Классификациюкредита традиционно принято осуществлять по нескольким
базовым признакам. К важнейшим из них относятся категория кредитора и
заемщика, а так же форма, в которой предоставляется конкретная ссуда.
Исходя из этого, следует выделить следующие шесть достаточно
самостоятельных форм кредита, каждая из которых, в свою очередь,
распадается на несколько разновидностей по более детализированным
классификационным параметрам.
1.Коммерческий кредит. Одна из первых форм кредитных отношений в
экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно
способствовавшая развитию безналичного денежного оборота. Коммерческий
кредит находит свое практическое выражение в финансово-хозяйственных
отношениях между юридическими лицами в форме реализациипродукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формыкредита - ускорение процесса реализации товаров, а следовательно,извлечение заложенной в них прибыли. Инструментом коммерческого кредита является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. В современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующих порядок оплаты реализуемой продукции на условияхкоммерческого кредита.
1.Банковский кредит одна из наиболее распространенных форм кредитных
отношений в экономике, объектом которых выступаетпроцесс передачи в ссуду
денежных средств. Банковский кредит представляется , исключительно,
кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление
подобных операций от Центрального Банка. В роли заемщика выступают
юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный
договор. Доход по этой форме кредита банк получает ввиде ссудного процента
или банковского процента.
Отличительной чертой коммерческого кредита от банковского являютсяследующие признаки;
-в роли кредитора выступают юридические лица,связанные с производством или
реализацией товара и услуг, а не специализированные кредитно-финансовые
учреждения.
-представляется исключительно в товарной форме;
-средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки
банковского %на данный момент времени;
-плата за пользование коммерческим кредитом включаетсяв цену товара, а не
определяется специально, через фиксированный процентот базовой суммы.
2. Банковский кредит его сущность и функции:
Банковский кредит — это кредит, предоставляемый банками заемщикам в
виде денежных ссуд. Кредит (от лат. Creditum — ссуда, долг) является одной из сложнейших экономических категорий. Согласно ст.819 Гражданского Кодекса РФ банковский кредит - это действия по предоставлению банком денежных средств заемщику в размере и на условиях, предусмотренным кредитным договором, и обязанностьюзаемщика возвратить полученнуюденежную сумму и уплатить проценты на нее. Возникновение условий, придавших кредиту характеробъективной необходимости, обусловлено становлением и развитием товарно-денежных отношений.
Общеэкономическойпричиной существования кредита, как и любой другой стоимостной категории, является товарное производство. Конкретно для кредита основополагающее значение имееттакая его характеристика, как возвратное возмездное движение стоимости. Кредитные отношения не возникают впроцессе производства, они только опосредствуют этот процесс производства в той или инойформе. При этом возможность возникновения кредитныхотношений непосредственно связана с эквивалентностью обмена, обусловленной экономическим обособлением товаропроизводителей как собственников, юридически самостоятельных лиц.
Наряду с объективной основой существуют специфические причины возникновенияи функционирования кредитных отношений. Они связаны с необходимостью обеспечения непрерывности процесса воспроизводства, а конкретнее — непрерывности смены форм стоимости валового национального продукта в процессе его движения. Движение стоимости в воспроизводственном процессе общества прежде всего воплощается в кругообороте и обороте производственных фондов и фондов обращения государственных предприятий, кругообороте капиталов акционерных обществ, частных фирм и характеризуется объективными закономерностями,обусловленными природойвоспроизводственных процессов товарногохозяйства.
В частности, закономерностью, создающей возможность функционирования
кредита, являетсявременное высвобождение денежных средств и появление временной потребности в них впроцессе движения производственных фондов хозорганов. Известно, чтопроизводственные фонды в каждый данный момент одновременносуществуют в денежной, производительной и товарной формах. Движениестоимости фондов представляет собой последовательный непрерывный ее переходиз одной функциональной формы в другую. Этому процессу объективно присуща неравномерность, обусловленная индивидуальным характером кругооборота и оборота фондов на каждом предприятии вследствие различий организационно-технических характеристик производства и реализации продукции. Проявлением данной неравномерности являетсяобразование приливов и отливов денежных средств в ходе движения как основных, так и оборотных фондов.
Временно свободными могут быть доходы и сбережения населения, денежные накопления государства, собственные средства кредитных учреждений; в то же время у них может возникать потребность в дополнительныхденежных ресурсах, удовлетворением которой может явиться кредит.
По мере перехода экономики на рыночные отношения восстанавливается
подлинная сущностькредита как самостоятельной объективной экономической
категории. Кредитстановится выражением возвратного движения стоимости,
т.е. прекращается безвозвратное финансирование расходов бюджета, предоставление кредита убыточным хозяйствам, а также на цели не соответствующие внутренней природе кредита. На сущность кредита большое влияние оказывают происходящие изменения в банковской системе и создание кредитного рынка, где предложение кредита исходит от свободных, экономически самостоятельных,равных между собой в правах, коммерческих банков. Принципы работы,деятельность этих банков полностью соответствуют сущности, назначению и роликредита в развитом товарном производстве.
3. Базовые функции кредита
Базовой функцией кредита являетсяотражение сущности и функций кредита в системе экономических отношений между банком и заемщиками являются принципы кредитования. На основе принципов кредитования происходит построение процесса кредитования, т.е. определяются цели и сроки предоставления заемных средств, метод, а также порядок их выдачи и погашения, организация контроляза использованием ссуд заемщиками. Применявшиеся в банковскойпрактике принципы кредитования, их содержание приводились в соответствие с темуровнем экономических отношений в народном хозяйстве, который складывался в определенные периоды времени, что не всегда соответствовало объективной природе их существования.
Принципы кредитования объективны по своейприроде, но определяя основы организацииэкономических отношений банка, они как и все другие элементы кредитного механизма получают воздействие извне и их развитие в большей степени зависит от общих задач и состоянияэкономики на данном этапе. Кроме того, учеными в процессе развития теориикредита формулировались новые принципыкредитования, отвергались отдельные из действовавших или подвергались сомнению правомерность ихсуществования.
Переход экономики на условия рыночного хозяйствования диктует необходимость переоценки сложившихся научных взглядов на принципы кредитования и формулирования именно таких, которыераскрывают подлинную сущность кредита, независимо от общественно-экономической формации, в которой онсуществует. Такими принципами являются возвратность, срочность возвратакредита, дифференцированность, обеспеченность и платность, с вложением в нихнового содержания, соответствующего рыночным отношениям вэкономике. Данное обстоятельство ведет ик совершенствованию механизма банковского кредитования.
Наметившийся в годы перехода к рыночным отношениям отход от кредитования отдельных объектов и переход к удовлетворению общей потребности в заемных средствахпозволили поставить вопрос о кредитовании субъекта кредитных отношений кактакового. В результате чего на практике сталавозможной выдача кредита не только под конкретное материальное обеспечение или вышеперечисленные документы, но и под гарантию платежеспособных предприятий, других банков или страхового свидетельства о добровольном страховании заемщиком ответственности за непогашение кредита или о страховании самим банком-кредитором кредитного риска непогашения ссуд клиентами. Причем не только одна, но и рядперечисленных форм юридических обязательств одновременно могут служить обеспечением выдаваемого кредита и, соответственно, должны прикладываться к кредитному договору, заключаемому между банком и заемщиком.
Таким образом, в современных условиях в содержание принципа обеспеченности кредита вкладываетсяновый смысл, заключающийся в наличии у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный, или в конечномитоге вообще, возврат банковских кредитов (залогового обязательства,договора-гарантии, договоров страхования на случаи непогашения кредитов, договора-поручительства).
Помимо юридически оформленных обязательств, свидетельствующих об обеспеченности кредитов коммерческиебанки могут требовать от заемщиков и другие документы, не имеющие правовойосновы, наиболее важным из которых являетсятехнико-экономическое обоснование целесообразности выполнения кредитуемых мероприятий. В этом документе должны быть достаточно аргументировано рассчитаны будущие доходы предприятия, за счет которых планируется погашение кредита, а также определены сроки возврата ссуды. В банковской практикепрошлых лет технико-экономические обоснования обычнопредставлялись заемщиками в банк при кредитовании затрат долгосрочного характера и связаны с капитальными вложениями. Сейчас ситуация в экономике меняется. И коммерческим банкам целесообразно в каждом случае предоставления ссуд требовать от заемщиков соответствующее экономическое обоснование, что будет способствовать соблюдению принципа обеспеченности кредита за счетбудущих доходов клиента банка.
Необходимость дифференцированного подхода банков при кредитовании хорошо и плохо работающиххозорганов мотивировалась действиями закона стоимости, требующими осуществления каждым предприятием затрат по производству и реализации продукции в соответствии с общественно необходимыми нормами. Только соблюдением требований этого закона каждымхозорганом можно было добиться эффективности производства в общественном масштабе. В настоящее время принцип дифференцированности увязывается с принципом срочности возврата, т.е.кредит предоставляется тем заемщикам, которые могут его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования осуществляется только наоснове показателей кредитоспособности.Этот принцип кредитования начинаетсрабатывать еще на стадии кредитногопланирования до заключения кредитных договоров, когда банки еще изучают спрос на кредитные ресурсы и начинают их предварительное размещение, руководствуясь, как кредитоспособностью потенциальных заемщиков,так и характером обеспечения испрашиваемых ссуд и, соответственно, их прибыльностью для банка, а также длительностью вложения средств. Следовательно, банки в праве отказать в кредите ненадежным партнерам,
иу них появляется реальная возможность выбора субъектов кредитных отношений. Дифференцированность кредитования, исходя из кредитоспособности заемщиков, служит необходимым условием нормального функционирования кредита наосновах возвратности и платности.
С переходом на рыночные отношенияхозяйствования меняется содержание и
принципаплатности кредита. Принцип платности кредита означает, что каждый заемщик должен внести банку определенную плату за временное позаимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа осуществляется через механизм функционирования банковского процента, в форме установлениядифференцированных процентных ставок запользование определенными видамикредита. Ставка банковского
кредита- это “цена” кредита. Платность кредита призвана оказывать
стимулирующеевоздействие на коммерческий расчет предприятий, а банку
обеспечивать возмещение своих затрат по содержанию аппарата и
получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования, а также
использованиядля собственного развития.
В современных условиях критериями дифференциации процентных ставок в
определенноймере перестают быть отраслевые различия субъектов кредитных
отношений, а отчасти и виды предоставляемых кредитов. Равноправие
хозяйствующих субъектов в условиях рыночной экономики предполагает
установлениебанками в принципе единых для всех заемщиков процентных
ставок как по привлечению, так и по размещению кредитных ресурсов,
зависимыхтолько от сроков осуществления этих операций и величины
средств.
Такие моменты в новой процентной политикекоммерческих банков означают
еенаправленность на формирование стабильных кредитных ресурсов, на
обеспечениенормальной их циркуляции на основе своевременного возврата в
банкзаемщиками. Круг заемщиков, таким образом, будет ограничиваться
юридическимии физическими лицами, способными по своему финансовому
положениюне столько взять кредит, сколько его вернуть в срок, при этом
эффективноиспользовав.
Однако следует отметить, что все сказанное относительно проведения
кредитнойполитики банками может быть реализовано в полной мере только
в условиях развитых рыночных отношений, когда будет достигнута
стабилизацияэкономики. В период же зарождения рыночных отношений, когда
наблюдаютсякризисные явления в народном хозяйстве, необходимо проведение
дифференцированной процентной политики при кредитовании, например,
целых сфер экономики - агропромышленного комплекса, социальных
программ.
Таким образом, принцип платности заключаетсяв оказании воздействия на
формирование пропорций развития народного хозяйства, на
сбалансированностьтоварно-денежных оборотов в экономике.
Восстановление сущности кредита в условиях перехода к рыночной
экономикепотребовало осмысления принципов банковского кредитования.
Одновременнохотелось бы отметить, что до тех пор, пока в стране
существуетинфляция, принципы банковского кредитования не смогут в
полноймере обеспечить на практике реализациюэкономического воздействия
кредитного механизма на развитие рыночныхотношений в экономике.
Банковский кредит преодолевает границы коммерческого кредита. При
помощибанковского кредита может происходить не только передача одними
сторонамидругим во временное пользование части своих резервных капиталов,
нои получение добавочных капиталов за счет средств, привлеченных банками
отразличных классов и слоев общества. Банковский кредит не ограничен и по
своемунаправлению: посредством его денежные капиталы, высвободившиеся в
однойотрасли, могут быть направлены в любую другую отрасль производства
(например,из текстильной промышленности — в машиностроительную).
2.1.Классификация банковского кредита.
Классификациюбанковского кредита традиционно принято осуществлять по
нескольким базовым признакам, к важнейшим из которых относят категории
кредитора и заемщика, а также форму предоставления кредита. Исходя из
этого, выделяют следующие признаки.
Сроки погашения.
• Онкольныессуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после
поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время они
практически не используются не только в России, но и в большинстве других
стран, так как требуют относительно стабильных условий на рынке ссудных
капиталов и в экономике в целом.
• Краткосрочныессуды, предоставляемые, как правило, на восполнение
временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика.
Совокупность подобных операций образует автономный сегмент рынка ссудных
капиталов — денежный рынок. Средний срок погашения по этому виду кредита
обычно не превышает шести месяцев. Наиболее активно применяются
краткосрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле исфере услуг, в режиме
межбанковского кредитования.
В современныхотечественных условиях краткосрочные кредиты, получившие
однозначно доминирующий характер на рынке ссудных капиталов,
характеризуется следующими отличительными признаками:
1. более короткими сроками, обычно не превышающими одногомесяца;
2. ставкой процента. Обратно пропорциональной сроку возвратассуды;
3. обслуживанием в основном сферы обращения, так как недоступны из-за цен
для структурпроизводственного характера.
• Среднесрочныессуды, предоставляемые на срок до одного года (в
отечественных условиях — до трех-шести месяцев) на цели как
производственного, так и чисто коммерческого характера. Наибольшее
распространение получили в аграрном секторе, а также при кредитовании
инновационных процессов со средними объемами требуемыхинвестиций.
• Долгосрочныессуды, используемые, как правило, в инвестиционных
целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение основных
средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов.
Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения,
нового строительства на предприятиях всех сфер деятельности. Особое
развитие получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом
комплексе, сырьевых отраслях экономики. Средний срок ихпогашения обычно от
трех до пяти лет, но может достигать 25 и более лет,особенно при получении
соответствующих финансовых гарантий со стороны государства.
Способ погашения.
• Ссуды погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны
заемщика. Традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, весьма
функциональная с позиции юридического оформления, так как не требует
использования механизма исчисления дифференцированногопроцента.
• Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия
кредитного договора. Конкретные условия (порядок) возврата определяются
договором, в том числе — в части антиинфляционной защиты интересов
кредитора. Всегда используются при долгосрочных ссудах и,как правило, при
среднесрочных.
Способ взиманияссудного процента.
• Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего
погашения. Традиционная для рыночной экономики форма оплаты краткосрочных
ссуд, имеющая наиболее функциональный с позиции простотырасчета характер.
• Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами
заемщика в течение всего срока действия кредитного договора. Традиционная
форма оплаты средне- и долгосрочных ссуд, имеющая достаточно
дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон
(например, по долгосрочным ссудам выплата процента можетначинаться как по
завершении первого года пользования кредитом, так и спустя более
продолжительный срок).
• Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент
непосредственной выдачи их заемщику. Для развитой рыночной экономики эта
форма абсолютно нехарактерна и используется лишьростовщическим капиталом.
Наличиеобеспечения.
• Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата
которых является непосредственно кредитный договор. В ограниченном объеме
применяются некоторыми зарубежными банками в процессе кредитования
постоянных клиентов, пользующихся их полным доверием (подкрепленным
возможностью непосредственно контролировать текущее состояние расчетного
счета заемщика). При средне- и долгосрочном кредитовании могут
использоваться лишь в порядке исключения с обязательным страхованием
выданной ссуды, обычно — за счет заемщика. В отечественной практике
применяются коммерческими банками лишь при кредитовании собственных
учреждений.
• Обеспеченные ссуды как основная разновидность современного
банковского кредита, выражающа