Ссудные и депозитные операции коммерческих банков

СОДЕРЖАНИЕВВЕДЕНИЕ………………………………….……………………………....................3
ГЛАВА 1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ССУДНЫХ И ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ………….………………………...........7
1.1 Функции и  виды ссудных операций ……………….…................................7
1.2  Понятие  и виды депозитных операций…………….………………….… 22
ГЛАВА2. АНАЛИЗ  ССУДНЫХ И ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙКОММЕРЧЕСКОГО БАНКА…………………………………………………..........30
        2.1Характеристика деятельности  ОАО «ИМПЭКСБАНК»……..…. ……..30
      2.2Анализ финансового состояния ОАО «ИМПЭКСБАНК»………...............36
       2.3 Анализ структуры привлеченных средств ОАО «ИМПЭКСБАНК»…....47
       2.4  Анализ ссудных операций банка ………………………………...........…..53
ГЛАВА   3. ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ  ССУДНЫХ
И ДЕПОЗИТНЫХОПЕРАЦИЙ ………………………………………………...…..62
        3.1 Предложенияпо повышению эффективности управления кредитными операциями и минимизациикредитных рисков …....................................................62
3.2 Разработка мероприятий, направленных на привлечениеденежных средств…………………………………………………………………………....……67
        3.3Оценка влияния предлагаемых мероприятий на финансовый результатфилиала…………………………………………………………………………….…..76
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………..…..…83
СПИСОКЛИТЕРАТУРЫ ……………………………………………… ………..…..86
ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………………………………………………..…..91

ВВЕДЕНИЕ
Банковская деятельность в России в последнеедесятилетие переживает период бурных изменений, которые вызваны, с однойстороны, радикальными преобразованиями экономической системы, а с другойвнедрением новых информационных технологий и глобализацией финансовых рынков.На волне радикальных рыночных реформ банковская система страны коренным образомизменилась: она приобрела двухуровневую структуру, значительно увеличилось количествобанковских организаций, при этом все они основывают свою деятельность нарыночных принципах, что создает условия для развития конкуренции на рынкебанковских услуг.
Банки- центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство.От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровьеэкономики. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе,стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма остаетсялишь благим пожеланием.
Коммерческие банкиосуществляют активные и пассивные операции. Эти операции подобны двумпротивоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операцийневозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленнымипассивные. Но все без исключения, проводимые банковские операции преследуютодну цель – увеличение доходов и сокращение расходов. Основными операциямикоммерческого банка являются пассивные операции по привлечению средств иактивные операции по распределению аккумулированных ресурсов. Эта деятельностьи является посредничеством на рынке заемных средств. Выполняя кредитную идепозитную функции, банк обеспечивает аккумулирование свободных капиталов иресурсов, необходимых для поддержания непрерывности и ускорения производства и ихпоследующее перераспределение. Реализация данных функций фактическипредставляет собой сделки между клиентом, как поставщиком ресурсов, и банком, атакже между банком и заемщиком.
Аккумулирование денежныхсредств и перераспределение временной свободной части общественного капиталаделает банк одним из важнейших субъектов воспроизводственного процесса,предоставляющим необходимый для обеспечения экономического роста страны капиталв денежной форме. С одной стороны, банковская система функционирует на основекапитала, выраженного в денежной форме, а с другой – взаимодействует спроизводственным и торговым секторами экономики, а также физическими лицами,имеющими сбережения. Следовательно, банк получает возможность трансформироватьресурсы, изменять направления, сроки и размер капиталов в соответствии спотребностями народного хозяйства регионов. Поэтому посреднические операциибанков рассматриваются с точки зрения двух, наиболее важных, сторон проблемы.Во-первых, банки перераспределяют ресурсы от лиц, совершающих сбережения, клицам, нуждающимся в кредите, и обеспечивают предприятия дополнительнымиресурсами. Во-вторых, банки осуществляют трансформацию ресурсов по срокам,привлекая краткосрочные ресурсы и выдавая кредиты на длительный срок, чтоделает возможным реализацию более долгосрочных проектов в реальном сектореэкономики.
Что же касается даннойработы, то в ней будут исследованы как кредитные, так и депозитные операции,которые являются наиболее доходными в активных и пассивных операцияхкоммерческих банков. Потому что они имеют в деятельности коммерческих банководно из первостепенных значений, так как процессы образования кредитных идепозитных ресурсов и их использования находятся в тесной взаимосвязи.
Управлениекредитными операциями заключается в эффективном размещении имеющихся ресурсов,т.е. максимизации возможных доходов при минимальном риске, и поддержании приэтом ликвидности банка. Размещение активов в кредитные вложения должнопроводиться на исходный момент в соответствии со сроками привлечения пассивов.
Достижению эффективныхрезультатов применения кредита способствует последовательное осуществлениегосударственной денежно-кредитной политики. Такая политика в современныхусловиях, особенно в связи с инфляцией, состоит главным образом в проведениижестких мер по урегулированию объема кредитных и денежных операций. Здесьважное значение имеют поддержание устойчивости денежной единицы и защитаинтересов вкладчиков и кредиторов банка.
При анализе эффективностииспользования кредитных ресурсов следует иметь в виду, что за расчетами степенинедоиспользования кредитных ресурсов скрываются реальные потери прибыли.
Экономическая значимость и актуальность данноговопроса – вопрос проведения кредитных операций и привлечения депозитов,исследование в теоретическом плане сущность и значение операций коммерческихбанков, а также анализ данных операций.
Целью выпускнойквалификационной работы является исследование теоретических основ депозитной иссудной деятельности банка и разработка практических рекомендаций по повышениюдоходной базы банка.
Достижение поставленнойцели потребовало постановки и решения следующих задач, отражающих структуру ипоследовательность исследования:
— выявить основные видыдепозитов и ссуд, и факторы, оказывающие влияние на их эволюцию, структуру испецифику применения;
— определить приоритетныенаправления депозитной и кредитной деятельности банка;
— определить рольденежных вкладов в формировании доходов банка;
— определить ролькредитных операций в формировании доходов банка;
— провести оценкудепозитной деятельности исследуемого объекта;
— раскрыть особенностиформирования системы депозитов и кредитов банка;
— обосновать приоритетныенаправления повышения доходности банка и др.
Предметом исследованияявляются экономические взаимоотношения банка с другими субъектамихозяйствования и физическими лицами в области депозитной и кредитнойдеятельности.
В качестве объектаисследования выступает Челябинский филиал ОАО «ИМПЭКСБАНК».
При написании работы былииспользованы научные труды и монографии российских экономистов и зарубежныхспециалистов в области банковского дела, некоторые учебные пособия иметодические разработки, материалы периодической печати, статистическаяинформация, отчетность ОАО «ИМПЭКСБАНК».
В результате исследования выявленынедостатки в проведении кредитных  идепозитных операций и разработаны предложения по их совершенствованию.

ГЛАВА 1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ССУДНЫХ И ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Функции и  виды кредитных операций
Сегодня коммерческий банк в развитой рыночной экономике способен предложитьклиенту до двухсот видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификацияопераций сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьманеблагоприятной конъюнктуре. Не случайно во всех странах с рыночной экономикойони остаются главным операционным звеном кредитной системы.
Кредит может выступать в двух главных формах: коммерческий ибанковский. Различие между ними обусловлено субъектами кредитования, объектамиссуд, величиной процента и сферой функционирования. Коммерческий кредит –этокредит, предоставляемый одним предприятием другому в виде продажи товаров сотсрочкой платежа. Объектом кредита является товарный капитал, которыйобслуживает кругооборот промышленного капитала, движение товаров из сферыпроизводства в сферу потребления. Целью коммерческого кредитования товаровявляется ускорение реализации товаров, оборота капитала, получения прибыли.Ссудный процент по такому кредиту входит в сумму товара и векселя, которымоформляется кредит, и обычно ниже банковского процента. Недостаткомкоммерческого кредитования является ограниченность кредита как со стороныобъемов кредитования, так и сферы применения. Со стороны объемов кредитограничивается наличием свободного капитала у кредитора. Сфера применениякоммерческого кредита ограничена направлением кредитованием, которое возможнотолько от производящих предприятий к торгующим предприятиям, а затем кпотребляющим предприятиям и организациям.
Ссудные операции – этоопределенные отношения между кредитором и заемщиком по предоставлению суммыденежных средств. В соответствии с Законом «О банках и банковской деятельности»кредиты могут предоставляться банкам хозяйственным органам на условияхсрочности, возвратности, платности и целевой обоснованности.
Участвующие в этихотношениях стороны называются: Кредитодатель = Кредитор = Заимодавец;Кредитополучатель = Дебитор = Заемщик.
Банковские кредитныеоперации делятся на две группы:
— активные, когда банквыступает в лице кредитора, выдавая ссуды
— пассивные, когда банк выступает в качестве заемщика, привлекая деньги отклиентов и других банков в свой банк.
Отсюда следует, чтокредитные операции имеют две формы: ссуды и депозиты. Таким образом, кредит –широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитныхотношений. В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита являетсябанковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разныхтипов и видов. Субъектами кредитных отношений в области банковскогокредитования являются хозяйственные органы, население, государство и самибанки. Как известно, в кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегдавыступают в качестве кредиторов и заемщиков. В банковской практике применяютсяразличные виды кредитов. Предложение банком того или иного состава кредитныхуслуг определяется рядом факторов:
— потребностью клиентовбанка в заемных ресурсах с учетом цели их использования, срочности,продолжительности кредитной процедуры и требований, предъявляемых банком кзаемщикам;
— целесообразностью сточки зрения банка предоставления данных видов кредитов; при этом принимаютсяво внимание кредитоспособность клиента, уровень общего кредитного риска,доходность, наличие соответствующих по суммам и срокам кредитных ресурсов,качество предлагаемого клиентами обеспечения, наличие отработанных кредитныхтехнологий и квалифицированного банковского персонала;
— состоянием экономики иотдельных ее сегментов, проводимой Центральным Банком Российской Федерацииполитики по урегулированию кредитных операций, тенденций развития кредитногорынка [4, с. 320].
Коммерческие банкипредоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можноклассифицировать по различным признакам.
 SHAPE * MERGEFORMAT
Банковский кредит
По  группе заемщиков
По назначению
По срокам пользования
По размерам
предприятия
население
Органы власти
потребительский
промышленный
инвестиционный
бюджетный
до востребования
срочные
крупные
средние
мелкие
По методу погашения
в рассрочку
единовременный
Рисунок 1- Классификация банковскихкредитов.
Отношения в сфере кредита строятся поопределенной системе. Под системой банковского кредитования понимаетсясовокупность взаимосвязанных элементов, определяющих организацию кредитногопроцесса и его регулирования в соответствии с принципами кредитования и теориейкредитного риска.
Прирассмотрении функций кредита следует учитывать отличие их от роли кредита. Еслифункция — есть проявление сущности, выражение общественного назначения кредита,то через роль раскрываются резуль­таты его использования на основе выполняемыхфункций. Но несмотря на различие понятий функций и роли, они взаимосвяза­ны.Посредством использования функций кредита экономические субъек­ты и общество вцелом добиваются эффективности производства, ускоре­ния обращения и ростадоходов. В силу этого выяснение функций креди­та имеет большое практическоезначение для обеспечения таких условий, при которых они проявлялись бы наиболееэффективно.
Сущность кредита выступает в его трех функциях:
1) распределения навозвратной основе денежных средств (распреде­лительная функция);   
2) создания кредитныхсредств обращения и замещения наличных де­нег (эмиссионная функция);
3) осуществления контроляза эффективностью деятельности эконо­мических субъектов (контрольнаяфункция). 
Распределительнаяфункция кредита обнаруживается как при аккумуля­ции средств, так и при ихразмещении, т.е. посредством кредита происхо­дит распределение денежных средствна возвратной основе. Эта функция четко проявляется в процессе предоставленияна время средств предпри­ятиям и организациям (так же, как сбереженийнаселения) для удовлетво­рения их потребностей в денежных ресурсах. Такимобразом, хозяйства обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсамидля ин­вестиций. Важная функция  кредита— создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег (эмиссионнаяфункция). Проявляется она в том, что в процессе кредитования создаютсяплатежные средства, т.е. обороту предоставляются деньги как в наличной, так и вбезналичной формах. Данная функция кредита обнаруживается и тогда, когда на основе заме­щения наличных  денег происходят безналичные расчеты. Хотяфункция кредита — категория объективная, существующая неза­висимо от воли ижелания людей,  кредитная система можетсоздавать условия, позволяющие полнее использовать кредит для достижения по­ставленныхцелей. С учетом этого банкам и заемщикам рекомендуется использовать различныевиды ссуд. Выбор их — дело не только техничес­кое. Выбирая конкретный видкредита, заемщики учитывают экономи­ческую целесообразность, выясняют,позволяет ли данная форма креди­тования наиболее полно использовать ссуду дляповышения доходности и развития их деятельности. Рассматривая функции кредита,уместно отметить, что на их основе в хозяйстве осуществляется контроль рублем.Именно на базе кредитных от­ношений строится наблюдение за деятельностью заемщиков и кредито­ров,оцениваются кредитоспособность и платежеспособность хозяйствую­щих субъектов,контролируется соблюдение принципов кредитования. Это дало основание некоторымавторам говорить о присущей кредиту контрольной функции. Любой кредитор — будьто банк, предприниматель или  частноелицо — своеобразно через ссуду контролирует состояние заемщи­ка, стремясьпредотвратить несвоевременный возврат долга. Все кредит­ное дело построено сюридической точки зрения на гражданском законо­дательстве страны, где наряду сактами купли-продажи, аренды, найма, перевозки и т.д. четко охарактеризованы денежные обязательства, расче­ты,кредитование, комиссионные операции и другие гражданские акты,  повседневно совершаемые при посредстведенежных операций.
Кредитныеотношения предполагают принятие кредитором и заемщи­ком ряда обязательств. Вгражданском законодательстве предусмотрено обязательство предоставлять кредит всоответствии с кредитным догово­ром, в котором должны быть определеныобязанности банка или иного  лица,занимающегося предпринимательской деятельностью, предоставить  кредит в сроки, в размере и на условиях, согласованныхсторонами. В то  же время кредитор вправевпоследствии отказаться от кредитования, если должник признается неплатежеспособным, не выполняет обязанностей  по обеспечению кредита, а также в другихслучаях, предусмотренных до­говором. По кредитному договору (договору займа) кредитор,т.е. заимодавец,  передает заемщику вполное хозяйственное ведение и оперативное управ­ление стоимость (деньги иливещи). Со своей стороны заемщик обязуется в оговоренный срок возвратить такую же сумму денег или равное количествовещей того же рода и качества. За пользование ссудой взимается  плата — процент, если иное не предусмотренодоговором. Размер процентов определяется соглашением сторон с соблюдениемтребований к  процентным ставкам покредитам, установленным в соответствии с зако­нодательными актами, а приотсутствии такого соглашения — в размере средней ставки банковского процента, существующей в месте нахожде­ниякредитора.
В качестве составляющихэлементов система банковского кредитования включает: объекты кредитования;порядок и степень участия собственных средств заемщиков в кредитуемой операции(сделке); способы регулирования ссудной задолженности; методы кредитования;банковский контроль в процессе кредитования. Банковское кредитованиепредприятий и других организационно – правовых структур на производственные исоциальные нуды осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования,поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требованияобъективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.Банковским законодательством установлены три основных принципа кредитования:возвратность, срочность, платность.
Возвратность как принципкредитования означает, что банк может ссужать средства только на такихусловиях, которые обеспечивают высвобождение ссуженной стоимости и ее обратныйприток в банк. Возвратность реально проявляется в определении конкретногоисточника погашения кредита. Без возвратности кредит не может существовать.Следовательно, возвратность является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом,а не принципом кредита.
Срочность кредитованияпредставляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принципсрочности означает, что кредит может быть не просто возвращен, а возвращен встрого определенный срок. Следовательно, срочность есть временнаяопределенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельнымвременем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает тоймерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят вкачественные: если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущностькредита, он теряет свое подлинное назначение, что отрицательно сказывается насостоянии денежного обращения в стране [6, с. 387].
В рыночных условияххозяйствования этому принципу кредитования придается особое значение.
Во-первых, от егособлюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводстваденежными средствами, а соответственно зависят его темпы роста.
Во-вторых, этот принциппозволяет обеспечить ликвидность самих коммерческих банков. Принципыорганизации их работы не позволяют вкладывать им привлеченные кредитные ресурсыв безвозвратные вложения.
В-третьих, для каждогоотдельного заемщика исполнение принципа срочности возврата кредита открываетвозможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюдать своихозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды.Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из объективных сроковоборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат.
Платность как принципкредитования означает, что каждое предприятие – заемщик должен внести в банкопределенную плату за временное заимствование у него для своих нужд денежныхсредств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизмбанковского процента. Ставка банковского процента показывает «цену» кредита.Необходимость процента обусловлена предпринимательским статусом банков. Банкуплатность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентовза привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своегоаппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсныхфондов кредитования (резервного, уставного) и использования ее на собственныенужды. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие и нахозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их на увеличениесобственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Размер процентной ставки устанавливаетсясоглашением сторон и фиксируется в кредитном договоре.
Основные факторы, которыесовременные коммерческие банки учитывают при установлении платы за кредит,следующие:
— базовая ставка процентапо ссудам, предоставляемым коммерческим банкам Центральным Банком РоссийскойФедерации;
— средняя процентнаяставка по межбанковскому кредиту, т.е. за ресурсы, покупаемые у другихкоммерческих банков для своих активных операций;
— средняя процентнаяставка, уплачиваемая банком своим клиентам по депозитным счетам различноговида;
— структура кредитныхресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен бытькредит);
— спрос на кредит состороны хозяйственников (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);
— действующие ставки подругим инструментам финансового рынка (по государственным облигациям, пооблигациям субъектов Российской Федерации и т.п.);
— срок, на которыйиспрашивается кредит и вид кредита, а точнее степень риска для банка взависимости от обеспечения и других факторов;
— стабильность денежногообращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата закредит, так как у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесцененияденег).
По результатам анализаэтих факторов коммерческие банки пересматривают виды кредитов, предлагаемыхклиентам, процентные ставки и требования к финансовому состоянию заемщиков.Наиболее распространенными видами кредитования являются кредитная линия,контокоррентный кредит, кредитные операции с векселями и ипотека.
Рассмотримкредитную линию. Кредитная линия – эторазновидность кредитования, при которой ссуда предоставляется заемщику взаранее оговоренных пределах по мере возникновения потребности в денежныхсуммах в течение всего срока договора.
Кредитная линияприменяется в отношении банка и заемщика в следующих случаях:
1. При наличии длительныхкредитных отношений с надежным заемщиком. При этом банковские средствастановятся постоянным дополнительным источником краткосрочного капиталазаемщика, что позволяет организовать равномерное поступление средств для оплатыприобретаемых товаров, работ, услуг, избавить заемщика от возникновениячрезмерной кредиторской задолженности, урегулировать его отношения споставщиками и в целом повысить эффективность хозяйственной деятельности.Использование кредитной линии способствует расширению производства и реализациипродукции заемщика вне зависимости от наличия у него достаточных собственныхсредств.
2. В процессе организациимежбанковского кредитования кредитная линия может открываться в рамкахгенерального соглашения между двумя банками о предоставлении кредита. В этомслучае в соглашении оговариваются лимиты возможной ссуды, без превышениякоторых банк-заемщик может получить средства в любой момент времени черезпростое уведомление банка-кредитора о возникшей потребности. При открытой линиибанк-кредитор сталкивается с повышенным кредитным риском, так как анализкредитоспособности заемщика осуществляется до принятия решения о заключениигенерального соглашения, а последующее предоставление ссуды происходит безтекущей оценки финансового положения банка-заемщика и его возможного ухудшения.Поэтому в соглашении предусматривается право кредитора на приостановлениекредитование или досрочный возврат выданных ранее сумм при выявлении фактовухудшения финансового состояния и платежеспособности банка-заемщика; приневыполнении им условий генерального соглашения; нарушениях экономическихнормативов, установленных Центральным банком России и других признакахувеличения кредитного риска.
3. В мировой банковскойпрактике кредитная линия используется для стимулирования экспорта товаров,работ, услуг. В этом случае кредитная линия открывается банкомстраны-экспортера. Условия кредитной линии оговариваются с учетом характеристикконкретных внешнеторговых контрактов, реального финансового положения заемщика-импортера,наличия качественных гарантий возврата платежа. Открытию кредитной линии можетспособствовать предоставление гарантий со стороны национального банка.
Однако необходимо иметь ввиду, что ссудный процент, зафиксированный в договоре о кредитной линии, какправило, выше, нем по обычному кредиту. Это приводит к росту издержекпокупателя-импортера.
4. Кредитная линия можетоткрываться с целью финансирования долгосрочных межгосударственных договоров попоставке оборудования. На основании этих договоров заключаются соответствующиемежбанковские соглашения, в которых определяются условия открытия кредитнойлинии, т.е. устанавливаются уполномоченные банки-партнеры; размеры лимитакредитования; целевое использование кредитов; срок соглашения и порядок расчетапроцентных платежей; порядок погашения задолженности по основной сумме кредита;формы обеспечения кредита; валюта платежа; порядок проведения расчетныхопераций и рекомендуемые формы безналичных расчетов (например, документарныеинкассо или аккредитив).
Рассмотримконтокоррентный  кредит. Контокоррентный кредитпредназначен для формирования оборотных активов заемщика. Он выдается дляудовлетворения текущие потребности в средствах в случае недостатка собственныхисточников  финансирования его деятельности.Контокоррентныйкредит –этовид кредита, предоставляемого заемщику для проведения им платежей в условияхотсутствия средств на его расчетном или текущем счете, является возобновляемымв течение срока договора.
Кредитором приконтокоррентном кредите выступает коммерческий банк или его подразделения.Ссудозаемщиком могут быть различные юридические лица, функционирующие накоммерческой основе. В этом случае объектом кредитования являются оборотныесредства, суммарная потребность в которых возникает из-за временного лага междупоступлением выручки от реализации продукции, работ, услуг и платежамипоставщикам за приобретенные товарно-материальные ценности, налоговымиплатежами в бюджет, выплатой заработной платы персоналу, осуществлениемрасчетов с пенсионным и другими внебюджетными фондами, а также прочимилицами.
Во втором случае объектомкредитования являются денежные средства физического лица, необходимые ему дляоплаты купленных товаров и услуг, проведения коммунальных платежей и решениядругих вопросов.
Общими критериями оценкизаемщика являются следующие:
— стабильные финансовыепоказатели в соответствии с нормативами первого класса кредитоспособности;
— наличие устойчивойвеличины чистой прибыли, достаточной для формирования   необходимых фондов заемщика;
— хорошее положение нарынке в течение нескольких последних лет;
— наличие постоянныхпартнеров по деятельности.
Контокоррентный кредитприменяется для осуществления расчетно-кассового обслуживания клиента принедостатке его собственных оборотных средств. Вместе с тем ссуда,  предоставляемая по кредитной линии, являетсястрого целевой и не может быть использована заемщиком по другим направлениям вотличие от контокоррентного кредита, где  цель ссуды не оговаривается.
Овердрафтв банковскойпрактике иногда рассматривают как разновидность контокоррентного кредита. Онтакже представляет собой форму краткосрочного кредитования совокупнойпотребности клиента в денежных средствах при их недостатке для осуществлениятекущих платежей.
В то же время можновыделить ряд специфических черт овердрафтного кредита:
— кредиторами по немумогут выступать не только коммерческие банки, но и Центральный банк РФ;
— заемщиками являютсяследующие лица:
1) коммерческие банки,если корреспондентские отношения допускают возможность овердрафта;
2) подразделениякоммерческого банка в процессе внутрибанковских расчетов с применениемовердрафта (например, Московский банк Сбербанка РФ);
3) физические лица –предприниматели;
— все операции поовердрафтному кредиту отражаются на расчетных, текущих или корреспондентскихсчетах соответствующих заемщиков;
— ссуда предоставляется заемщику путем списания средств сверхостатка на счете, в результате чего образуется дебетовое сальдо по счету;
— дляоформления данной формы ссуды нетребуется заключения специального кредитного договора. Обычновозможность овердрафта оговаривается при подписании договора орасчетно-кассовом обслуживании;
— лимит задолженности чаще всего не предусматривается. Однако вроссийских условиях целесообразно прибегать к ограничению задолженности –этоснижает риск банка. При кредитовании физических лиц для определения лимитаанализируется график поступлений и списаний по счету, источники доходов и срокивыплат, виды и размеры доходов;
— сроки овердрафта фиксируются в договоре и обычно не превышают10-15. При нарушении срочности предусматривается перевод задолженности в разрядобыкновенных ссуд с одновременным оформлением кредитного договора;
— на погашение дебетового сальдо по соответствующему счету клиентанаправляются все поступления в его адрес, а также вносятся наличные деньги(например, в случае кредитования физических лиц).
Рассмотрим ипотечноекредитование, как вид кредита. Ипотечный кредит – это форма кредитования подзалог недвижимости различного вида.  Взависимости  от целей  обращения за кредитом различают краткосрочный(для удовлетворения текущих потребностей клиентов в денежных средствах) и  долгосрочный (с целью финансированиякапитального строительства, реконструкции и перевооружения производства,освоения  земельного участка илиприродного месторождения и т.д.).
Ипотечный кредит обладаетопределенными преимуществами по сравнению с другими формами кредитования:
— объектнедвижимости сохраняет свои основные качества продолжительное  время, что позволяет организоватькредитование клиента под залог недвижимости на период  до 10-30 лет;
— цены на недвижимость вдолгосрочной  перспективе, как правило,увеличиваются,  а в условиях инфляции –более  высокими темпами, чем по другимтоварам.
— при ипотекеобеспечивается дополнительная защита прав банка-залогодержателя посредствомгосударственной регистрации залога недвижимости, это  позволяет проследить  последующие залоги имущества и другие изменения,происходящие с  ним и угрожающиеинтереса