Министерствообразования Российской Федерации
Всероссийский заочный финансово-экономический институт
Факультет Кафедра
Финансово-кредитный Банковскихтехнологий
Выпускная квалификационная работа на тему:
Кредитование юридических лиц (на примеремосковского филиала ОАО КБ «Санкт-Петербург»)
Студент
(подпись) (Ф.И.О.)
Руководитель .
(подпись) (Ф.И.О.)
Консультант
(подпись) (Ф.И.О.)
Рецензент
(подпись) (Ф.И.О.)
И.О. зав. Кафедрой
к.э.н. .
(подпись) (Ф.И.О.)
Москва, 2008
Министерство образования Российской Федерации
Всероссийский заочный финансово-экономический институт
Факультет Кафедра
Финансово-кредитный Банковскихтехнологий
«Утверждаю»
Представитель кафедры « » 2008 г.
(дата)
Задание по выпускной квалификационнойработе студента
(фамилия,имя, отчество)
1.Тема работы «Кредитованиеюридических лиц» (на примере московского филиала ОАО КБ «Сантк-Петербург»)
2.Сроксдачи студентом законченной работы 2008 г.
3.Календарный план
№ Наименование разделов ВКР Срок выполн. Примечания
_______________________________________________________________________________________________________
Введение
Глава 1.Теоретические основы организации кредитования
1.1.Кредитование как система и ее элементы
1.2.Кредитная политика коммерческого банка. Методыпредоставления банковских ссуд
1.3.Нормативно-правовое регулирование организации кредитования в России
Глава 2. Анализ технологии предоставления кредитовюридическим лицам на примере ОАО КБ «Санкт-Пектербург»
2.1.Характеристика Банка и анализ операцийюридических лиц
2.2.Оценкацелесообразности и возможности предоставления кредита при рассмотрении заявки.Оценка кредитоспособности заемщика
Глава 3.Пути совершенствования организации кредитования юридических лиц в ОАО КБ«Санкт-Петербург»
3.1.Новыеподходы при оценке кредитоспособности заемщика
3.2.Информационные технологии, используемые в ОАО КБ «Санкт-Петербург»
Заключение
Список литературы
Приложения
Студент (подпись)
Руководитель (подпись)
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………..….….4
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ
КРЕДИТОВАНИЯ……………………………………………………………….7
1.1. Кредитование как система и ее элементы………………….………..…..7
1.2. Кредитная политика коммерческого банка. Методы предоставления банковскихссуд………………………………………………………………….16
1.3. Нормативно-правовое регулирование организациикредитования в России…………………………………………………………………………….25
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ТЕХНОЛОГИИ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТОВЮРИДИЧЕСКИМ ЛИЦАМ НА ПРИМЕРЕ ОАО КБ
«САНКТ-ПЕТЕРБУРГ»…………………………………………………………39
2.1. Характеристика Банка и анализ операций юридических лиц………….39
2.2. Оценка целесообразности и возможности предоставления кредита прирассмотрении заявки. Оценка кредитоспособности заемщика……………….62
ГЛАВА 3.ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В ОАО КБ
«САНКТ-ПЕТЕРБУРГ»………………………………………………………....93
3.1. Новые походы при оценке кредитоспособности заемщика……………93
3.2. Информационные технологии, используемые в ОАО КБ «Санкт-Петербург»……………………………………………………………….104
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………….…………………..112
СПИСОКИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…………………….………....115
ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………………………………….…………..118
ВВЕДЕНИЕ
Современный коммерческий банкпредставляет собой универсальную кредитную организацию, предоставляющуюклиентам огромный спектр услуг. В начале своего возникновения и развитиякоммерческие банки выполняли лишь традиционные для кредитной организацииоперации: привлечение депозитов, предоставление кредитов и осуществлениерасчетов. Но в настоящее время в условиях жесткой конкуренции банков инебанковских кредитных учреждений, коммерческий банк вынужден расширятьдиапазон выполняемых операций с целью получения достаточной для нормальногофункционирования прибыли. Современные банки являются главными участниками рынкаценных бумаг, валютного рынка, они предлагают клиентам различные виды трастовыхи консалтинговых услуг, предоставляют страховые услуги через связанные с нимистраховые компании, расширяют операции, связанные с пластиковыми картами,выполняют через представителей операции с недвижимостью и т.д.
В отдельные периоды времени взависимости от политического и экономического состояния страны и международнойобстановки в целом различные активные операции являются прибыльными. Так, принестабильности валютного рынка достаточно высокие доходы могут приноситьвалютные операции. Кризисы на рынке ценных бумаг, сменяющиеся стабилизациейфондового рынка, дают банкам хорошую возможность «заработать» на выполненииарбитражных сделок с ценными бумагами. Кризисы самой банковской системыпозволяют крупным банкам получать неплохие прибыли в течение короткого периодавремени, размещая на межбанковском рынке деньги, необходимые мелким и среднимбанкам для выполнения своих текущих обязательств. Но, несмотря напривлекательность отдельных банковских операций в те или иные периоды, банкамипостоянно осуществляется их главная функция — операции по кредитованию.
Кредитная операцияявляется одной из главных банковских операций. Статья «Предоставленные кредиты»занимает значительный удельный вес в активной части баланса банка. Доля доходовот кредитных операций (полученных процентов за пользование кредитом) в общемобъеме доходов банка колеблется в зависимости от типа банка, приоритетов егодеятельности, но, в среднем, составляет не менее 30 % общего объема доходов. [Рейтинг’ 200, Деньги, 2006, № 1]
Банковский кредит какэкономическая категория проявляет свою сущность в виде совокупности экономическихотношений по поводу возвратного движения денежных средств, которое возможно врезультате целесообразного их использования. [Банковскоедело: управление и технологии под.ред. А.М. Тавасиева –М.: Юнити-Дана 2006,стр. 89]
Одной из важных функций банковскогокредита является обеспечение непрерывности осуществляемой хозяйствующимисубъектами деятельности. Именно благодаря банковскому кредиту у компаний и фирмпоявляется возможность, не нарушая платежного оборота, продолжать осуществлятьсвои основные операции.
Система кредитованияпредполагает применение соответствующего кредитного механизма, которыйобусловлен конкретной экономической ситуацией и связанной с ней потребностью вотдельных видах ссуд, а также особенностями кредита и организации оборотныхсредств в различных отраслях народного хозяйства.
Целью настоящей работыявляется характеристика существующей в российских банках кредитной политики, атакже определение возможных направлений его совершенствования с целью повышенияприбыльности кредитных операций и снижения риска при их совершении.
Выбор данной темыобусловлен тем, что именно от обоснованной кредитной политики и рационального,эффективного использования всех элементов кредитного механизма во многомзависит успешная деятельность банка и его дальнейшее развитие.
В работе основноевнимание уделено краткосрочному кредитованию, так как основной деятельностьюбанков в современных условиях развития России является именно предоставлениекредитов на формирование оборотного капитала. В структуре кредитов коммерческихбанков большинства стран преобладают краткосрочные кредиты. Что касаетсяроссийских коммерческих банков, то на долю краткосрочных кредитов приходитсяпримерно 95% — 96% кредитного портфеля банков. Участие российских банков винвестиционном портфеле является более чем скромным — всего 3%-4% от общегообъема инвестиций.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующиезадачи:
· раскрытьсущность кредитования;
· изучитьи проанализировать механизм кредитования, действующего в современныхкоммерческих банках;
· рассмотретьособенности кредитного механизма;
· выполнитьанализ организационных вопросов кредитования, обслуживания юридических лиц изаключения кредитных договоров на примере ОАО КБ «Санкт-Петербург»;
· оценитьдинамику операций банка по юридическим лицам.
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТОВАНИЯ
1.1. Кредитованиекак система и ее элементы
Банковский кредит какэкономическая категория проявляет свою сущность в виде совокупностиэкономических отношений по поводу возвратного движения денежных средств,которое возможно в результате целесообразного их использования.
Роль банковского кредита в рыночной экономике труднопереоценить он обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражаетотношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежныекапиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются,превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временноепользование. Капитал физически, в виде средств производства, не можетпереливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно вформе движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономикенеобходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из однихотраслей в другие и уравнивания нормы прибыли.
Банковский кредитразрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала изодних отраслей производства в другие и закрепленностью производственногокапитала в определенной натуральной форме. Он позволяет также преодолеватьограниченность индивидуального капитала. В то же время кредит необходим дляподдержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживанияпроцесса реализации производственных товаров.
Ссудный капитал перераспределяетсямежду отраслями, устремляясь с учетом рыночных ориентиров в те сферы, которыеобеспечивают получение более высокой прибыли или которым отдается предпочтениев соответствии с общенациональными программами.
Банковский кредитспособен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы,платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходитболее быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрациипроизводства.
Банковский кредитстимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источниковкапитала для расширения воспроизводства на основе достиженийнаучно-технического прогресса. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудныхкапиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государствоориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей,деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональныхпрограмм социально экономического развития.
Без кредитной поддержкиневозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств,предприятий малого и среднего бизнеса, внедрение других видовпредпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнемэкономическом пространстве.
Переход России к рыночнойэкономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимойинфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развитиякредитных отношений.
Кредитные операции — это отношения между кредитором идебитором (заемщиком) по поводу предоставления (получения) во временноепользование денежных средств, их возврата и оплаты.
Кредитные операции банков и кредитных учреждений в первомприближении делятся на активные и пассивные. В первом случае банк (кредитноеучреждение) является кредитором, т.е. стороной, дающей кредит (ссужающейденьги) и размещающей денежные средства в форме депозитов (вкладов), во втором- дебитором, т.е. стороной, берущей кредит и принимающей денежные средства вформе депозитов (вкладов). Таким образом, и активные, и пассивные кредитныеоперации предполагают использование, как кредитов (ссуд), так и депозитов(вкладов). Иначе говоря, кредитные операции включают в себя ссудные операции идепозитные операции.
Ссудные операции — это действиябанков (кредитных учреждений) по предоставлению и (или) получению кредитов, иих возврату и оплате соответствующих процентов, а депозитные операции — действие тех же работников по размещению и (или) привлечению к себе вкладов, ихвозврату и оплате причитающихся процентов.
Кредитные операцииосуществляются на кредитном рынке, он выполняет макроэкономическую функцию. Всовременной экономике денежный капитал накапливается в основном в видеденежного ссудного капитала. Поэтому накопление денежного капитала важно несамо по себе как обособленный процесс, а, прежде всего, с точки зрения еговоздействия на весь ход воспроизводства, т.е. в макроэкономическом аспекте.Функции определяются его сущностью и ролью, которую он выполняет вэкономической системе.
Обычно выделяют пятьосновных функций кредитного рынка [ Белоглазова «Деньги, кредит, банки» — М.: Юрат – Издат, 2005год, стр. 620]:
1. обслуживаниетоварного обращения через кредит;
2. аккумуляцияили собирание денежных сбережений (накоплений) предприятий, населения,государства, а также иностранных клиентов;
3. трансформацияденежных фондов непосредственно в ссудный капитал и использование его в видекапиталовложений для обслуживания процесса производства;
4. обслуживаниегосударства и населения как источников капитала для покрытия государственных ипотребительских расходов;
5. ускорениеконцентрации и централизации капитала, содействие образованию мощныхфинансово-промышленных групп.
Отражая накопление идвижение денежного капитала, кредитный рынок органически связан с движениемстоимости в ее денежной форме, с образованием и использованием различныхденежных фондов в виде кредитных ресурсов и ценных бумаг. Посредством рынкаможно измерить и определить движение, объем, направление денежных фондов,идущих на развитие общественного воспроизводства, воздействие его насоциально-экономические отношения [БелоглазоваН.Г. «Деньги, кредит, банки» — М.: Юрат – Издат, 2005 год, стр. 622].
Кредитные отношения вэкономике базируются на определенной методологической основе, одним изэлементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практическойорганизации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийноскладывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямоеотражение в общегосударственном и международном кредитном законодательстве.
Основные принципыкредита:
Возвратность кредита. Этот принцип выражает необходимость своевременного возвратаполученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использованиязаемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссудыпутем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счетпредоставившей ее кредитной организации.
Срочность кредита. Этот принцип отражает необходимость его возврата не в любоеприемлемое время для заемщика, а в точно определенный срок, зафиксированный вкредитном договоре. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроковоборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, но невыше нормативных.
Платность кредита. Этот принцип выражает необходимость не только прямоговозврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и внесения банкуопределенной платы за пользование ссудой. Экономическая сущность платы закредит отражается в фактическом распределении полученной предприятием прибыли засчет использования ссуды между банком и предприятием.
Обеспеченность кредита. Этот принцип выражает необходимость обеспечения защитыимущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых насебя обязательств. Т.е. наличие у заемщика юридически оформленных обязательств,гарантирующих своевременный возврат кредит: залогового обязательства,договора-гарантии, договора-поручительства, договора-страхованияответственности непогашения кредита.
Дифференцированностькредитования означает, что коммерческие банки не должныоднозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим наполучения кредита. Кредит долженпредоставляться только тем предприятиям, которые в состоянии вернуть егосвоевременно. Дифференцированность кредитования должна осуществляться наосновании показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовоесостояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщикавозвратить кредит в обусловленный договором срок.
Классификацию кредитатрадиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам. К важнейшимиз них относятся категория кредитора и заемщика, а так же форма, в которойпредоставляется конкретная ссуда. Исходя из этого, следует выделить следующиешесть достаточно самостоятельных форм кредита, каждая из которых, в своюочередь, распадается на несколько разновидностей по более детализированнымклассификационным параметрам.
Банковский кредитодна из наиболее распространенных форм кредитных отношений вэкономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежныхсредств. Банковский кредитпредставляется, исключительно, кредитно-финансовыми организациями, имеющимилицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка. В ролизаемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных отношений являетсякредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудногопроцента или банковского процента.
Банковский кредитклассифицируется по ряду признаков:
1. По срокам погашениявыделяют:
Краткосрочные ссудыпредоставляются на восполнениевременного недостатка собственных оборотных средств заемщика. Срок до года.Ставка процента по этим ссудам, обратно пропорциональна сроку возврата кредита.Краткосрочный кредит обслуживает сферу обращения.
Среднесрочные ссуды, предоставляются на срок от одногогода до трех лет на цели производства и коммерческого характера.
Долгосрочные ссудыиспользуются в инвестиционных целях.Они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемамипередаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции,технического перевооружения, новом строительстве на предприятиях всех сфердеятельности. Особое развитие долгосрочные ссуды получили в капитальномстроительстве, топливно-энергетическом комплексе. Средний срок погашения от 3до 5 лет.
Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированныйсрок после получения официального уведомления от кредитора (срок погашенияизначально не указан).
2. По способампогашения различают:
Ссуды, погашаемыеединовременным взносом со стороны заемщика. Это традиционная форма возврата краткосрочных ссуд,является оптимальной, т.к. не требует использования механизмадифференцированного процента.
Ссуды, погашаемые врассрочку в течение всего срока действия кредитного договора.Конкретныеусловия возврата определяются договором. Всегда используются при долгосрочныхссудах.
3. По способамвзимания ссудного процента могут быть:
Ссуды, процент покоторым выплачивается в момент ее общего погашения.
Ссуды, процент покоторым выплачивается равномерными взносами заемщика в течении всего срокадействия кредитного договора.
Ссуды, процент покоторым удерживается банком в момент непосредственной выдачи заемщику ссуды.
4. По способампредоставления кредита различают:
Компенсационные кредиты, направляемые на расчетный счетзаемщика для компенсации последнему его собственных затрат, в т.ч. авансовогохарактера.
Платные кредиты. В этом случае кредиты поступаютнепосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщикудля погашения.
5. По методамкредитования различают:
Разовые кредиты, предоставляемые в срок и на сумму,предусмотренные в договоре, заключенном сторонами.
· Кредитная линия — это юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставитьему в течение определенного периода времени кредиты в пределах согласованноголимита.
Кредитные линиибывают:
· возобновляемые- это твердое обязательство банка выдать ссуду, клиенту который испытываетвременную нехватку оборотных средств. Заемщик, погасив часть кредита можетрассчитывать на получение новой ссуды в пределах установленного лимита и срокадействия договора.
· сезоннаякредитная линия предоставляется банком, если у фирмы периодически возникаютпотребности в оборотных средствах, связанных с сезонной цикличностью илинеобходимостью образования запасов на складе.
Овердрафт — это краткосрочный кредит, которыйпредоставляется путем списания средств по счету клиента, сверх остатка средствна счете. В результате этого, на счете клиента образуется дебетовое сальдо.Овердрафт — это отрицательный баланс на текущем счете клиента. Овердрафт можетбыть разрешенным, т.е. предварительно согласованным с банком и неразрешенным,когда клиент выписывает чек или платежный документ, не имея на это разрешениебанка. Процент по овердрафту начисляется ежедневно на непогашенный остаток, иклиент платит только за фактически использованные им суммы
6. По видам процентныхставок могут быть:
Кредиты сфиксированной процентной ставкой, которая устанавливается на весь период кредитования и неподлежит пересмотру. В этом случае заемщик принимает на себя обязательствооплатить проценты по неизменной согласованной ставке за пользование кредитомвне зависимости от изменения конъюнктуры на рынке процентных ставок.Фиксированные процентные ставки применяются при краткосрочном кредитовании.
Плавающие процентныеставки. Это ставки,которые постоянно изменяются в зависимости от ситуации, складывающейся накредитном и финансовом рынке.
Ступенчатые. Эти процентные ставки периодическипересматриваются. Используются в период сильной инфляции [ Колтырина А.В. «Деятельность коммерческих банков», Ростовн/Д: «Феникс» 2006 год – стр. 339.]
7. По числу кредиторовмогут быть:
Кредиты,предоставленные одним банком.
Синдицированныекредиты,предоставленные двумя или более кредиторами, объединившимися в синдикат, одномузаемщику.
Параллельные кредиты, в этом случае каждый банк проводитпереговоры с клиентом отдельно, а затем, после согласования с заемщиком условийсделки, заключается общий договор.
8. По наличию обеспечения выделяют:
Доверительные ссуды, единственной формой обеспечениявозврата которых является кредитный договор. Этот вид кредита не имеетконкретного обеспечения и поэтому предоставляется, как правило, первокласснымпо кредитоспособности клиентам, с которым банк имеет давние связи и не имеетпретензий по оформлявшимся ранее кредитам.
Контокоррентный кредит.Контокоррентный кредит выдается при использовании контокоррентного счета,который открывается клиентам, с которыми банк имеет длительные доверительныеотношения, предприятиям с исключительно высокой кредитной репутацией.
Договор залога. Залог имущества (движимого инедвижимого) означает, что кредитор залогодержатель вправе реализовать этоимущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Залогдолжен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующихпроцентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения.
Договор поручительства. По этому договору поручительобязывается перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать заисполнение последним своего обязательства. Заемщик и поручитель отвечают передкредитором как солидарные должники.
Гарантия. Это особый вид договорапоручительства для обеспечения обязательства между юридическими лицами.Гарантом может быть любое юридическое лицо, устойчивое в финансовом плане.
Страхование кредитныхрисков. Предприятие- заемщик заключает со страховой компанией договор страхования, в которомпредусматривается, что в случае непогашения кредита в установленный срокстраховщик выплачивает банку, выдавшему кредит, возмещение в размере от 50 до90 % не погашенной заемщиком суммы кредита, включая проценты за пользованиекредитом.
9. По целевомуназначению кредита различают:
Ссуды общего характера, используются заемщиком по своемуусмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах.
Целевые ссуды, предполагающие необходимость длязаемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решениязадач, определенных условиями кредитного договора.
10. По категориипотенциальных заемщиков могут быть:
Аграрные ссуды, характерной их особенностьюявляется четко выраженный сезонный характер, обусловленный спецификойсельскохозяйственного производства.
Коммерческие ссуды, предоставляемые субъектамхозяйствования, функционирующим в сфере торговли и услуг. Составляют основной объем кредитных операций российских банков.
Ссуды посредникам нафондовой бирже,предоставляемые банками брокерским, маклерским и дилерским фирмам,осуществляющим операции по купле — продаже ценных бумаг.
Ипотечные ссуды. Выдаются на приобретение либостроительство жилья, либо покупку земли. Предоставляют кредит банки испециализированные кредитно — финансовые институты. Кредит выдается врассрочку. Процент колеблется от 15 до 30 % годовых.
Международныйкредитносит как частный, так и государственный характер, отражая движениессудного капитала в сфере международных экономических и валютно — финансовыхотношений.
1.2. Кредитнаяполитика коммерческого банка. Методы предоставления банковских ссуд
В международной практике считается, что риск банкаповышается, если банк не имеет кредитной политики; если банк имеет кредитнуюполитику, но не довел ее до сведения всех исполнителей и если банк имеетпротиворечивую кредитную политику. Банковская (в том числе кредитная) политикаопределяет цели и правила поведения конкретного банка на рынке, онаобусловливает инструментарий, используемый специалистами данного банка приорганизации кредитных сделок.
В содержание кредитной политики включаются: стратегиябанка в кредитной сфере (цели, приоритеты, принципы); инструктивные материалыпо кредитованию, методические разработки по анализу кредитоспособности,состоянию кредитного портфеля, организации контроля за исполнением договоров поразличным видам ссуд.
В условиях контроля над банком, осуществляемого егоучредителями, проблема формирования собственной кредитной политики встает передбанком особенно остро. Учредители, контролирующие банк, оказывают на негодавление, преследуя при формировании его кредитной политики собственныеинтересы, противоположные интересам банка. Учредители стремятся набрать какможно больше кредитов по низкой цене. Таким образом, они заставляют банкформировать портфель низкокачественных, неработающих кредитов.
В связи с этим формирование кредитной политики,отвечающей интересам банка, может стать для банка проблемой. Кредитная политикаявляется основой всего процесса управления кредитами и его отправным моментом.Формирование политики означает сокращение возможных альтернативных действий,упрощение и ускорение процесса принятия решения. Главное назначение политики — обеспечение последовательности действий в практике банка, надежности и четкостиего деятельности.
В нашей стране подход к оценке управления кредитнымиоперациями различен в зависимости от размеров, развитости кредитных связей(даже при небольших объемах кредитов) и сроков деятельности банка. Политикаопределяет стандарты, которыми должны руководствоваться банковские работники,отвечающие за предоставление и оформление займов и управление ими.
Она определяет основу действий Совета директоров илиц, принимающих стратегические решения, а также позволяет аудиторам (внешним ивнутренним) оценить качество управления кредитами в банке. Хорошо проработаннаякредитная политика, которая четко проводится сверху и понимается на всехуровнях банка, позволяет руководству избегать излишних рисков и верно о