МЕЖДУНАРОДНЫЙ БАНКОВСКИЙ ИНСТИТУТ
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
Депозитная политика коммерческого банка
(на примере ОАО « Банк «Петровский»)
Специальность 080105 Финансы и кредит
Выполнила студентка группы23ФБ-61
заочного обучения
Кордесова Елена Юрьевна
______________________
(подпись)
Научный руководитель: к.э.н.,
доцент И.Г.Зайцева
_____________________
(подпись)
Рецензент:
Руководитель Выборгского БЦ
ОАО «Банк «Петровский»И.Г.Барковская
_____________________
(подпись)
Допустить к защите
Заведующий кафедрой
банковского дела
д.э.н., профессор
Е.М. Попова
_____________________________
(подпись, дата)
Дипломная работа защищена
"__" ноября 2009 г.
Председатель ГАК:
_____________________________
(подпись)
Санкт-Петербург
2009г.
СОДЕРЖАНИЕ
Введение…………………………………………………………………………...3
Глава 1Теоретические основы формирования депозитной политики коммерческих банков
1.1 Содержание депозитной политики коммерческого банка…………………5
1.2 Классификация депозитных операций коммерческих банков……………21
1.3 Анализ российского рынка депозитных услуг…………………………….34
Глава 2 Депозитная политика коммерческого банка (на примере ОАО «Банк «Петровский»)
2.1 Место ОАО «Банк «Петровский» на рынке банковских услуг…………...41
2.2 Виды депозитовОАО «Банк «Петровский»……………………………….45
2.3 Анализ депозитного портфеляОАО «Банк «Петровский»……………….49
2.4 Организация формирования и реализации депозитной политики……….53
Глава 3 Совершенствование депозитной политики
3.1 Инструментарий совершенствования депозитной политики ОАО «Банк «Петровский»…………………………………………………………………….59
3.2 Система страхования депозитов в Российской Федерации и ее совершенствование………………………………………………………………62
Заключение……………………………………………………………………….70
Список литературы………………………………………………………………74
Приложение 1 ……………………………………………………………………77
Приложение 2………………………………………………………………….…79
Приложение 3……………………………………………………………….……83
ВВЕДЕНИЕ
Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любом государстве.
Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.
Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).
Заявленная тема дипломной работы тесно связана с наиболее острой на мой взгляд, в настоящее время проблемой Российской банковской системой — проблемой банковской ликвидности.
Актуальностьвыбранной темы исследования в том, что нестабильная ситуация на финансовых рынках в условиях сложившегося кризиса, повышение уровня инфляции, конкуренция, и другие факторы — все это оказывает огромное влияние на коммерческий банк. Поэтому четкая и продуманная депозитная политика позволяет коммерческому банку сохранять свои позиции и развиваться.
Цельюдипломного исследованияявляется разработка предложений по совершенствованию депозитной политики коммерческого банка в системе укрепления его экономической устойчивости.
Исходя из данной целевой установки были поставлены следующие задачи:
— рассмотреть теоретические основы формирования депозитной политики коммерческого банка.
— проанализировать депозитный портфель ОАО «Банк «Петровский».
— рассмотреть состояние и динамику привлечения депозитов;
— провести анализ депозитной политики коммерческого банка на примере ОАО «Банк «Петровский».
— разработать рекомендации по оптимизации и пути совершенствования депозитной политики коммерческого банка.
Объектом исследованияданной дипломной работы являетсяОАО «Банк «Петровский».
Предметомдипломной работы являются привлеченные средства физических и юридических лиц и их размещение посредством депозитных операции и депозитная политика в ОАО «Банк «Петровский»
Практической значимостьюданной дипломной работы является то, что она может быть использована в качестве дополнительного материала для более детального изучения данной темы.
Методологическую основуработы составляют: метод синтеза, анализа, метод обобщения, диалектический метод.
Теоретическую базуисследования составили законодательные акты Банка России, в том числе Федеральный закон N 177 от 23.12.2003 “О страховании вкладов физических лиц в банках на территории Российской Федерации”, учебная литература, статистические сборники, периодические издания, справочно-информационные системы.
Информационной базой дипломной работы послужили данные квартальных отчетов и внутренние положения ОАО «Банк «Петровский» г Санкт-Петербург.
Данная дипломная работа имеет следующую структуру: введение, три главы, заключение, библиографический список, приложения.
Глава 1. Теоретические основы формирования депозитной политики коммерческих банков
1.1 Содержание и этапы разработки депозитной политики банка
В современных условиях для эффективного функционирования, развития и достижения своих целей каждый коммерческий банк должен разработать собственную депозитную политику, то есть стратегию практического управления. Как известно, привлечение денежных ресурсов и их последующее размещение являются основными формами деятельности коммерческого банка.
Сформированный на платной основе фонд средств используется для вложения в активные инструменты. Пассивные операции, таким образом, носят первичный характер по отношению к большей части банковских операций, направленных на получение доходов. В этой связи привлеченные средства должны рассматриваться как самостоятельный объект политики.
Таким образом, управление привлеченными средствами является важной составляющей деловой политики банка. Однако вопросы, связанные с исследованием теоретических основ этой сферы деятельности, в научной литературе разработаны недостаточно. Особенно это касается понятия депозитной политики коммерческого банка как составляющего элемента стратегии управления пассивами.
К определению сущности депозитной политики банка нельзя подойти однозначно, так как она изменяется в зависимости от её субъекта. Депозитная политика представляет собой стратегию и тактику коммерческого банка по привлечению денежных средств клиентов на возвратной основе.
Депозитная политика банка должна включать:
— разработку стратегии для осуществления деятельности банка по привлечению денежных средств во вклады, основанную на всестороннем исследовании рынка, то есть анализ окружающей финансовой среды, места и роли банка в сфере привлечения средств, диагностика и прогнозирование;
— формирование тактики коммерческого банка по разработке, предложению и продвижению новых банковских депозитных продуктов для клиентов (в области товарной, ценовой, сбытовой и коммуникационной политики);
— реализацию разработанной стратегии и тактики;
— контроль реализации политики и её эффективности;
— мониторинг деятельности коммерческого банка по привлечению денежных средств.
Основным документом, регламентирующим в коммерческих банках процесс привлечения временно свободных средств предприятий, организаций и населения на счета в банк в различного рода депозиты (вклады), является депозитная политика банка. Это документ, который разрабатывается каждым банком самостоятельно на основе стратегического плана банка, анализа структуры, состояния и динамики ресурсной базы банка и исходя из перспектив ее развития. Кроме того, используются такие документы, которые определяют основные направления и условия размещения привлеченных средств, как «Кредитная политика банка» и «Инвестиционная политика банка».
В документе «Депозитная политика банка»должна быть определена его стратегия по привлечению средств для выполнения уставных требований, целей и задач, определенных меморандумами по кредитной и инвестиционной политике с ориентиром на поддержание банком своей ликвидности и обеспечение прибыльной работы. Конкретно в нем банк предусматривает:
— перспективы роста собственных средств банка (капитала), а отсюда и соотношение между собственными и привлеченными средствами;
— структуру привлеченных и заемных средств (вклады, депозиты, межбанковские кредиты, в том числе кредиты ЦБ РФ);
— предпочтительные виды вкладов и депозитов, сроки их привлечения; соотношение между срочными депозитами (вкладами) и на срок «до востребования»;
— основной контингент по вкладам и депозитам, т. е, категорию вкладчиков;
— географию привлечения и заимствования средств;
— желательные банки-кредиторы по МБК, сроки привлечения последних; условия привлечения депозитов (вкладов) и МБК;
— способы привлечения депозитов (на основе договоров банковского счета, корреспондентского счета, банковского вклада (депозита), путем выпуска собственных сертификатов, векселей);
— соотношение между рублевыми и валютными депозитами (вкладами);
— новые формы привлечения средств в депозиты;
— особые условия открытия отдельных видов депозитов (вкладов);
— меры по соблюдению нормативов риска банка по привлеченным средствам.
Депозитная политика должна прежде всего отвечать следующим требованиям:
– экономическая целесообразность;
– конкурентоспособность;
– внутренняя непротиворечивость.
Классификация субъектов и объектов депозитной политики банка обобщена на (Рис 1).
/>
Рисунок 1 Состав субъектов и объектов депозитной политики банка
В основе формирования депозитной политики коммерческого банка лежат как общие, так и специфические принципы, что наглядно отражено на (Рис 2).
/>
Рисунок 2 – Принципы формирования депозитной политики
Разработкой и реализацией депозитной политики банка в тесной взаимосвязи друг с другом занимается целый ряд структурных подразделений банка (казначейство, финансовое управление, управление развития бизнеса, кредитное управление, управление ценных бумаг), а также органы управления банка: правление банка и комитет по управлению активами и пассивами.
/>
Рис. 3. Укрупненная типовая структура банка
Так, правление банка определяет и утверждает основные направления депозитной политики, утверждает порядок и условия привлечения депозитов, осуществляет общий контроль за реализацией депозитной политики.
Комитет по управлению активами и пассивами принимает принципиальные решения по вопросам формирования портфеля депозитов, анализирует структуру и динамику ресурсов, их сопряженность по срокам и суммам с активами банка с целью выработки в необходимых случаях решений по корректировке депозитной политики банка; осуществляет текущий контроль за реализацией депозитной политики отдельными структурными подразделениями банка.
Финансовое управление банка совместно с казначейством определяет общую потребность банка в депозитных средствах (на год, в том числе с разбивкой по кварталам): устанавливает размеры процентных ставок по каждому типу ресурсов (депозиты (вклады), векселя, МБК); определяет объемы резервирования привлеченных средств в Банке России; контролирует соблюдение банком нормативов риска по привлеченным средствам, установленных Банком России, и т.д.
Непосредственно привлечением депозитов в различных формах занимаются специальные отделы банка: отдел вкладов граждан, отдел ценных бумаг (выпуск собственных векселей, депозитных и сберегательных сертификатов), кредитный отдел или отдел активов и пассивов (депозиты юридических лиц) и другие отделы в соответствии с внутренней организационной структурой каждого банка.
Для осуществления практической деятельности по привлечению средств банки разрабатывают Положения по депозитным (вкладным) операциям(отдельно по вкладам физических лиц и по депозитам юридических лиц), в которых оговариваются:
— правила и условия приема депозитов (вкладов);
— правовой статус субъектов договорных отношений;
— порядок заключения договора банковского вклада;
— его содержание;
— способы приема и выдачи вклада (депозита);
— перечень документации, необходимой для открытия и пользования вкладом (депозитом), и требования, предъявляемые к ним;
- права вкладчиков и обязанность банка;
— способы начисления и выплаты процентов по вкладам (депозитам).
Внутрибанковские инструкции о порядке совершения конкретных депозитных (вкладных) операций, которые разрабатываются банком в развитие Положений о вкладах (депозитах), содержат организацию работы филиала (подразделения) банка с различными категориями вкладчиков; порядок оформления документов, соответствующих совершению этих операций, схему их документооборота; отражение в бухгалтерском учете операций по приему и выдаче депозитов, начислению и уплате процентов по ним.
Объемы привлекаемых банком средств в депозиты (вклады) находятся в зависимости от состояния спроса и предложения на денежные ресурсы, дефицита или избытка средств у банка, состояния рынка депозитов.
С целью привлечения средств хозяйствующих субъектов и граждан в свой оборот банки разрабатывают и осуществляют целый комплекс мероприятий. Так, прежде всего важным средством конкурентной борьбы между банками за привлечение ресурсов является процентная политика, ибо величина дохода на вложенные средства служит существенным стимулом к помещению клиентами своих временно свободных средств во вклады (депозиты).
Уровень процентных ставок по вкладам (депозитам) устанавливается каждым коммерческим банком самостоятельно с ориентацией на ставку рефинансирования Банка России и состояние денежного рынка, а также исходя из положений собственной депозитной политики. Прежде всего, уровень процентной ставки по вкладным (депозитным) операциям банков зависит от типа вкладов (депозитов). Как правило, по депозитам до востребования, отличающимся нестабильностью остатка, большой мобильностью и подвижностью, устанавливаются минимальные процентные ставки.
С целью стимулирования клиентов к поддержанию стабильных, не снижающихся остатков на счетах до востребования, что в целом оказывает существенное влияние на доходность кредитных операций, банки устанавливают повышенные проценты по ним или к величине остатка не ниже минимального, рассчитанного банком и согласованного с клиентом (что оговаривается в договоре банковского счета).
При установлении размера процентной ставки по срочным вкладам (депозитам) определяющим фактором является срок, на который размещаются средства: чем больше срок, тем выше уровень процента. Не менее важным фактором является сумма вклада, и, следовательно, чем больше сумма вклада и дольше срок его хранения, тем, как правило, выше по нему процентная ставка. Существенным моментом является и частота выплаты дохода по вкладам (депозитам). Ставка процента по вкладу находится в обратной зависимости от частоты выплаты дохода, т. е. чем реже они осуществляются, тем выше уровень устанавливаемой банком процентной ставки по вкладу (депозиту).
Следует отметить, что выплата банкам процентов по ставкам, значительно превышающим экономически обоснованный уровень, не является противозаконной. В этом случае материальная выгода, полученная от разницы между ставкой рефинансирования ЦБ РФ и ставкой кредитной организации по конкретным вкладам, должна облагаться подоходным налогом.
Выплата процентов по вкладу (депозиту) может производиться:
· один раз в месяц;
· один раз в квартал;
· по окончании срока действия договора.
В целях стимулирования привлечения на срочные счета в банк средств клиентов в условиях вкладов (депозитов) может предусматриваться капитализация процентов. Она возможна, если банком при расчете дохода используется техника сложных процентов.
Традиционным видом исчисления дохода являются простые проценты, когда в качестве базы для расчета используется фактический остаток вклада, и, исходя из предусмотренной договором ставки процента, с установленной периодичностью происходят расчет и выплата дохода по вкладу. Другим видом расчета дохода являются сложные проценты (начисление процента на процент). В этом случае по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется процент, и полученная величина присоединяется к сумме вклада. Таким образом, в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой сумме вклада, возросшей на сумму начисленного ранее дохода.
Для привлечения средств во вклады коммерческие банки стали широко использовать зарубежный опыт, в частности они осуществляют:
· разработку различных программ по привлечению средств населения;
· предоставление клиентам-вкладчикам различного рода услуг, в том числе и небанковского характера (например, элементов медицинского обслуживания; подписку на периодические издания экономической литературы; абонементов на экскурсионное обслуживание в музеях и т.д.);
· проведение широкой открытой рекламы по привлечению клиентуры;
· использование «тихой» целевой рекламы (по почте, телефону);
·