Экономический анализ Сбербанка

/>ОГЛАВЛЕНИЕВВЕДЕНИЕ1.      Развитие российской банковской системы в 2009 году2.      ОАО «Сбербанк»2.1    История банка2.2    Сбербанк сегодня2.3    Корпоративное управление2.4    Филиальная сеть2.5    Экономическая среда, в которой Сбербанк осуществляетсвою деятельность2.6    Стратегия развития до 20143.      Анализ рентабельности деятельности ОАО «Сбербанк»3.1    Основные показатели работы Сбербанка за 5 лет3.2    Анализ структуры отчета о финансовом положенииСбербанка по МСФО3.3    Консолидированный отчет о совокупных доходахСбербанка по МСФО3.4    Сегментный анализ3.5    Итоги Сбербанка в 2009 г.ЗАКЛЮЧЕНИЕСПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
ВВЕДЕНИЕ
Банкиявляются центром финансовой системы. Устойчивость финансовой системы это важнейшееусловие развития экономики. Для России достижение современного мирового уровняорганизации банковского дела имеет первостепенное значение. Процесс рыночныхпреобразований начался именно с реформирования банковской системы и кнастоящему времени в этом направлении достигнуты определенные положительныерезультаты.
Однакопротиворечия макроэкономического характера и недостаток опыта работы в новыхусловиях создали банкам серьезные проблемы, ставящие их периодически на граньсистемного кризиса. Настоящий момент характеризуется резким сокращением общегоколичества коммерческих банков, ростом концентрации банковского капитала иожесточением конкурентной борьбы в банковском секторе экономики.
Одним изфакторов преодоления существующих трудностей является наличие достаточногоколичества высококвалифицированных специалистов банковского дела и современногоуровня общей финансовой культуры всех экономических субъектов.
В этойкурсовой работе проведем анализ рентабельности деятельности Сбербанка России,как одной из ведущих организаций в банковском секторе России и ближнегозарубежья.

 1.   Развитиероссийской банковской системы в 2009 году
На начало2009 года пришелся пик мирового экономического кризиса. В I квартале вбольшинстве стран мира произошло резкое и глубокое, в отдельных случаяхпревышавшее 20%, падение промышленного производства и ВВП. Положительные темпыроста сохранили лишь единичные страны. В России в I квартале 2009 года падениеВВП составило 9% квартал к кварталу, однако уже во II квартале ситуация началастабилизироваться, а в III и IV кварталах был зафиксирован небольшой рост. Вцелом по итогам года падение ВВП составило 7,9%. На фоне столь глубокогоэкономического спада российская банковская система столкнулась с двумяосновными проблемами:
Ø  падением спроса на банковские услугисо стороны платежеспособных заемщиков. На фоне восстановления ликвидностибанковской системы это привело к тому, что впервые за последние годы клиентскиедепозиты банковской системы росли быстрее кредитов;
Ø  существенным ростом кредитных рисков.
В отчетномгоду в российской экономике наблюдалось снижение объемов промышленногопроизводства и ухудшение качества заемщиков. Произошел резкий спадплатежеспособного спроса на банковские кредиты. По итогам года кредитыпредприятиям возросли всего на 0, 3%, при этом Сбербанк оказался в числе техбанков, кто заметно увеличил кредитный портфель. В результате доля Сбербанка нарынке кредитов корпоративным клиентам увеличилась на 1, 3 п.п. — до 31, 8%.
Экономическийспад, рост безработицы и финансовой неопределенности обусловили возвратнаселения к сберегательной модели поведения после нескольких лет опережающегороста потребления и роста кредитной активности. В результате объем рынкакредитов физическим лицам сократился.
Розничныйкредитный портфель Сбербанка также сократился, но в меньшей степени, чтопозволило Сбербанку увеличить долю на рынке кредитования населения на 1, 4 п.п.— до 32, 7%.
Ситуация сликвидностью российского банковского сектора на протяжении года, наоборот, быластабильной — депозиты клиентов большую часть года увеличивались, причем темп ихроста опережал темп роста кредитов. Постепенно у банков, включая Сбербанк,появилась возможность снизить объемы финансирования в Банке России и большеиспользовать рыночные источники фондирования. Обладая достаточным объемомликвидных средств, Сбербанк имел возможность не включаться в ценовуюконкуренцию за привлечение средств клиентов, что положительно сказалось нарасходах Банка, но привело к сокращению доли на рынках привлечения.
Наличиезначительного объема накопленной ликвидности при отсутствии надежных заемщиковна российском рынке определили рост вложений банков, включая Сбербанк, в ценныебумаги. Портфель ценных бумаг Группы Сбербанка за год вырос более чем в 2 разаи превысил 1 трлн. руб. Доля Сбербанка в совокупном объеме вложений вгосударственные ценные бумаги российских банков возросла за год с 7,6 до 25,2%.
Совокупныйобъем активов банковской системы за год вырос на 5%, при этом рост на 90% былобеспечен тремя государственными банками: Сбербанком, ВТБ и Россельхозбанком. Врезультате доля Сбербанка в активах банковского сектора по итогам года возрослас 24,7 до 26,2%.
Кризисныеявления в российской и мировой экономике сопровождались существенным ростом кредитныхрисков. Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле юридических лиц побанковской системе за 2009 год возросла с 2,1 до 5,9%, в портфеле физическихлиц — с 3,7 до 6,8%. Отношение объема созданных резервов к кредитному портфелювозросло в 2 раза — с 5,1 до 10,3%.
Увеличениерасходов на формирование резервов стало главным фактором существенного сниженияприбыльности банковской системы по итогам 2009 года. Прибыль до уплаты налоговиз прибыли банковского сектора уменьшилась в 2 раза по сравнению с 2008 годом,при этом из тридцати крупнейших российских и иностранных банков восемьзафиксировали убыток. В результате проведения достаточно консервативнойполитики по обеспечению покрытия кредитных рисков прибыль Сбербанка составилатолько около 20% суммарной прибыли банковского сектора.

 2.   ОАО «Сбербанк»  2.1 История банка
Годомоснования старейшего банка страны считается 1841 год, когда император Николай I одобрил устав сберегательных касс и повелел учредитьсберегательные кассы при Петербургской и Московской сохранных казнах. Кассы этисоздавались «для приема небольших сумм на сохранение с приращением процентов,для доставления чрез то недостаточным всякого звания людям средств к сбережению,верным и выгодным образом, малых остатков от расходов, в запас на будущиенадобности». Уставом был установлен размер вкладов, принимаемых за один раз (от50 копеек до 10 рублей), процентная ставка по вкладу — 4% годовых, а такжеединственный день, когда совершались операции по вкладам, — как ни странно,таким днем оказалось воскресенье. На внесенные деньги вкладчику выдаваласьсберегательная книжка — «удостоверение из нескольких листов особоприготовленной бумаги, с внутренними знаками, печатным нумером и штемпелемСберегательной кассы».
Перваясберегательная касса в Петербурге открылась 1 марта 1842 года, а первымвкладчиком стал надворный советник, помощник директора экспедицииСанкт-Петербургской ссудной казны Николай Антонович Кристофари. На свой счет онвнес 10 рублей и получил сберегательную книжку под № 1.
Правительственныеучреждения проводили масштабную разъяснительную работу о пользе сберегательныхкасс, выпускали агитационные (практически рекламные) брошюры о преимуществаххранения средств на сберегательном счете. И постепенно количество российскихвкладчиков начало увеличиваться: если в 1842 году московская касса ежедневнообслуживала в среднем 70 вкладчиков, то к 1860 году — уже более 500 человек в день.Среди вкладчиков Банка были представители всех сословий России — военные и гражданскиечиновники, купцы и мещане, крестьяне и дворовые.
После отменыкрепостного права в 1861 году и проведения ряда либеральных реформ развитиесберегательного дела в России стало набирать обороты. За 30 лет — с 1865-го по 1895годы — число касс увеличилось с 47 до 3875, а количество сберегательных книжек —с 70 000 штук до 2 миллионов.
1 июня 1895 годабыл принят новый устав сберегательных касс, который гарантировал тайну вкладов —теперь кассы могли сообщать о состоянии счета только самому вкладчику, егонаследникам, а также чиновникам «по требованию подлежащей правительственной илисудебной власти». Появились новые виды вкладов: на детей до их совершеннолетия,на погребение и другие.
Новый уставупростил правила учреждения сберегательных касс, что привело к резкомуувеличению их числа. Появились фабрично-заводские кассы, кассы при станцияхказенных и частных железных дорог, кассы на судах военного флота, при казенныхи винных складах.2.2 Сбербанксегодня
СбербанкРоссии является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активысоставляют четверть банковской системы страны, а доля в банковском капиталенаходится на уровне 30%. По данным журнала TheBanker(1 июля 2009 г.), Сбербанк занимал 38 место по размеруосновного капитала (капитала 1-го уровня) среди крупнейших банков мира.
Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня — современный универсальный банк,удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектребанковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и являетсяосновным кредитором российской экономики. По состоянию на 1 июня 2009 г., доля Сбербанка России на рынке частных вкладов составляла 50,5%, а его кредитный портфельсоответствовал более 30% всех выданных в стране займов.
СбербанкРоссии обладает уникальной филиальной сетью и в настоящее время в нее входят 18территориальных банков и более 19 050 подразделений по всей стране. Дочерниебанки Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине и в Белоруссии.Сбербанк нацелен занять 5% долю на рынке банковских услуг этих стран. Всоответствии с новой стратегией, Сбербанк России планирует расширить своемеждународное присутствие, выйдя на рынки Китая и Индии. В целом планируетсяувеличить долю чистой прибыли, полученной за пределами России, до 5% к 2014 г.
Рассматриваямеждународный вектор как важнейшую составляющую стратегии своего развития,Сбербанк России осуществляет казначейские операции на международном рынке иоперации торгового финансирования, поддерживает корреспондентские отношения сболее чем 220 ведущими банками мира и участвует в деятельности ряда авторитетныхмеждународных организаций, представляющих интересы мирового банковскогосообщества. Активная позиция и международный авторитет позволяют СбербанкуРоссии наиболее полно удовлетворять внешнеэкономические запросы своих клиентов,привлекать на выгодных условиях ресурсы с мировых финансовых рынков исоответствовать лучшей практике, принятой в международном банковскомсообществе.
АкцииСбербанка России котируются на российских биржевых площадках ММВБ и РТС с 1996 г. В марте 2007 г. Банк разместил дополнительный выпуск обыкновенных акций, в результате чего,уставный капитал увеличился на 12%, и было привлечено 230,2 млрд. рублей.Средний дневной объем торгов акциями Сбербанка составляет 40% объема торгов наММВБ.
Учредитель иосновной акционер Банка — Центральный банк Российской Федерации (Банк России).По состоянию на 8 мая 2009 г., ему принадлежит 60,25 % голосующих акций и57,58% в уставном капитале Банка. Остальными акционерами Сбербанка Россииявляются более 273 тысяч юридических и физических лиц. Высокая доля иностранныхинвесторов в структуре капитала Сбербанка России (более 24%) свидетельствует оего инвестиционной привлекательности.
Надежность ибезупречная репутация Сбербанка России подтверждаются высокими рейтингамиведущих рейтинговых агентств. Агентством Fitch Ratings Сбербанку России присвоен долгосрочный рейтингдефолта в иностранной валюте “BBB”,агентством Moody’s Investors Service — долгосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте“Baa1”. Кроме того, агентство Moody’s присвоило Банку наивысший рейтинг по национальной шкале.
В октябре 2008 г. Сбербанком была принята новая стратегия развития на период до 2014 г., в рамках которой Банк нацелен на дальнейшее развитие своих конкурентных преимуществ исоздание новых областей роста. Совершенствование системы управления рисками,оптимизация расходов и реализация инициатив, направленных на повышениеэффективности деятельности, позволят Сбербанку России доказать своюустойчивость в текущих условиях нестабильности на глобальных финансовых рынках,сохранить лидерство в российской финансовой системе и стать одной из лучшихмировых кредитных организаций. 2.3 Корпоративноеуправление
В своейдеятельности Сбербанк России (далее Группа) следует принципам и правилам,изложенным в Кодексе корпоративного управления, который утвержден собраниемакционеров Банка.
Кодексдекларирует безусловное соблюдение требований законодательства и применениеэтических норм делового поведения, общих для всех участников деловогосообщества. Приоритетом корпоративного поведения Банка является уважение прав изаконных интересов акционеров и клиентов, открытость информации, обеспечениеэффективной деятельности, поддержание финансовой стабильности и прибыльности.
В 2009 годуБанк продолжил деятельность, направленную на улучшение практики корпоративногоуправления. Акционерами были приняты предложенные Банком инициативы по внесениюизменений в Устав, позволившие устанавливать более ранние сроки проведениясобраний акционеров за счет снижения сроков внесения предложений в повестку днягодового собрания и кандидатур для избрания в действующие органы Банка, а такжерасширить возможности для формирования Наблюдательного совета Банка за счетотмены ограничений по количеству его членов, представляющих в данном органеодного акционера.
Также сучетом возможной потребности Банка в поддержании достаточности капитала принегативном сценарии развития событий в условиях мирового финансового кризисаакционерами было принято решение о размещении 15 млрд. дополнительныхобыкновенных акций. Однако предпринятые Банком действия позволили обеспечить кконцу 2009 года достаточность текущей и прогнозной величины собственногокапитала для покрытия основных видов банковских рисков, в том числе кредитногориска, в среднесрочной перспективе. В таких условиях Наблюдательный совет насвоем заседании 27.11.2009 счел эмиссию дополнительных акций нецелесообразной.
ДеятельностьБанка по совершенствованию своего корпоративного управления по итогам 2009 годабыла отмечена членами Ассоциации по защите прав инвесторов, а также крупнейшимиинституциональными инвесторами на ежегодно проводимом мероприятии «Российскиелидеры в сфере корпоративного управления». Банк был признан победителем вследующих номинациях: компания с наибольшим прогрессом в развитиикорпоративного управления, компания с лучшей системой взаимоотношений синвесторами, компания с лучшим годовым отчетом.

Схема 1. Организационная структура/> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> />
Общее собрание акционеров
Общеесобрание акционеров является высшим органом управления Банка. На Общем собранииакционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка. Пе-речень вопросов, относящихся к компетенции Общего собрания акционеров,определены федеральным законом «Об акционерных обществах» и Уставом Банка.
26 июня 2009года состоялось годовое Общее собрание акционеров, на котором были утвержденыгодовой отчет Сбербанка России ОАО за 2008 год, составленный в соответствии стребованиями ФКЦБ России, и годовой отчет Сбербанка России ОАО за 2008 год,составленный в соответствии с требованиями Банка России. Также было приняторешение о распределении прибыли и выплате дивидендов за 2008 год, утвержденаудитор на 2009 год, избраны члены Наблюдательного совета и Ревизионнойкомиссии, внесены изменения в Устав, приняты решения об увеличении уставногокапитала, о выплате вознаграждения членам Наблюдательного совета и Ревизионнойкомиссии, о вступлении Банка в члены саморегулируемой организации «Национальнаяассоциация участников фондового рынка» (НАУФОР).Наблюдательный совет
Всоответствии с Уставом общее руководство деятельностью Банка осуществляетНаблюдательный совет.
В 2009 годупроведено 6 заседаний Наблюдательного совета. Среди вопросов, которыерассматривались на заседаниях: годовой отчет и годовой бухгалтерский отчетБанка за 2008 год, выплата дивидендов за 2008 год, реализация Стратегииразвития Сбербанка России на период до 2014 года, общие ориентиры Бизнес-планаБанка на 2009 год и на период до 2011 года, результаты проверок Службы внутреннегоконтроля, деятельность Комитета по взаимодействию с миноритарными акционерами,мероприятия по оптимизации расходов, реализация программы антикризисных мер иособенности кредитной политики Банка, создание представительств Банка вГермании и Китае, открытие Чеченского отделения, создание Московского банка,одобрение сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, и др.
Таблица 1. Состав Наблюдательногосовета на 31 декабря 2009 годаИгнатьев Сергей Михайлович – председатель Председатель Центрального Банка Российской Федерации Лунтовский Георгий Иванович — заместитель председателя Первый заместитель Председателя Центрального Банка Российской Федерации Улюкаев Алексей Валентинович — заместитель председателя Первый заместитель Председателя Центрального банка Российской Федерации Белоусов Андрей Рэмович
Директор Департамента экономики и финансов
Правительства Российской Федерации Дворкович Аркадий Владимирович Помощник Президента Российской Федерации Иванова Надежда Юрьевна Директор Сводного экономического департамента Центрального банка Российской Федерации Кудрин Алексей Леонидович Заместитель Председателя Правительства Российской Федерации — Министр финансов Российской Федерации
  Набиуллина Эльвира Сахипзадовна
Министр экономического развития Российской
Федерации
  Саватюгин Алексей Львович
Директор Департамента финансовой политики
Министерства финансов Российской Федерации
(в 2010 году назначен Заместителем министра
финансов Российской Федерации)
  Ткаченко Валерий Викторович Главный аудитор Центрального банка Российской Федерации
  Шор Константин Борисович Начальник Московского главного территориального управления Центрального банка Российской Федерации
  Менеджеры Сбербанка России
  Греф Герман Оскарович Президент, Председатель Правления Сбербанка России
  Златкис Белла Ильинична Заместитель Председателя Правления Сбербанка России
  Независимые директора
  Гупта Раджат Кумар Управляющий директор по миру (Worldwide Managing Director) McKinsey & Company
  Гуриев Сергей Маратович
Ректор Негосударственного образовательного
учреждения «Российская экономическая школа»
  Келимбетов Кайрат Нематович Председатель Правления АО «Фонд национального благосостояния Самрук-Казына» (Республика Казахстан)
  Мау Владимир Александрович
Ректор ГОУ «Академия народного хозяйства
при Правительстве Российской Федерации»
  /> /> /> />
Как и ранее,в состав Наблюдательного совета Банка входят 2 менеджера Сбербанка России и 4независимых директора. Независимые директора, избранные в Наблюдательный советбанка, полностью удовлетворяют требованиям, предъявляемым к независимымдиректорам российским законодательством.Комитеты Наблюдательногосовета
В целяхобеспечения эффективной деятельности Наблюдательного совета, а именно дляпредварительного рассмотрения наиболее важных вопросов и подготовкирекомендаций по ним, при Наблюдательном совете созданы и несколько летдействуют профильные комитеты. Формирование комитетов из числа членовНаблюдательного совета Банка осуществляется ежегодно, при этом в состав каждогокомитета включаются независимые директора.
Комитет поаудиту осуществляет отбор аудитора и призван принимать обоснованные иэффективные решения по вопросам контроля за финансово-хозяйственнойдеятельностью Банка. Состав комитета на 31 декабря 2009 года: председатель —В.А. Мау, Н.Ю. Иванова, В.В. Ткаченко.
Комитет покадрам и вознаграждениям призван способствовать привлечению к управлению Банкомвысококвалифицированных специалистов и созданию необходимых стимулов для ихуспешной работы. Состав комитета на 31 декабря 2009 года: председатель — Г.И.Лунтовский, В.А. Мау, К.Б. Шор.
Комитет постратегическому планированию призван способствовать повышению эффективностидеятельности Банка в долгосрочной перспективе. Состав комитета на 31 декабря 2009года: председатель — А.В. Улюкаев, Г.О. Греф, Р.К. Гупта, С.М. Гуриев, А.В.Дворкович, К.Н. Келимбетов, А.Л. Саватюгин.Правление
Руководствотекущей деятельностью Банка осуществляется Президентом, Председателем Правлениябанка и Правлением Банка.
Правлениеявляется коллегиальным исполнительным органом управления. По состоянию на 31декабря 2009 года Правление состояло из 13 менеджеров. В 2009 году назаседаниях Правления рассматривались следующие вопросы: утверждениебизнес-плана, система управления рисками при работе с малым бизнесом, концепцияработы с просроченной задолженностью физических лиц на ранних и поздних сроках,установление процентных ставок по вкладам и векселям физических лиц,организационная структура центрального аппарата, программа развертыванияПроизводственной Системы Сбербанка в филиальной сети, представительство Банка всоветах директоров других организаций, оказание благотворительной помощи испонсорской поддержки, классификация ссудной задолженности заемщиков и др.
Таблица 2. Состав правления посостоянию на 31 декабря 2009 годаГреф Герман Оскарович Президент, Председатель Правления Говорунов Александр Николаевич Заместитель Председателя Правления Давыдов Дмитрий Юрьевич Заместитель Председателя Правления Златкис Белла Ильинична Заместитель Председателя Правления Карамзин Антон Александрович Заместитель Председателя Правления Королев Евгений Арефьевич Заместитель Председателя Правления Бугров Денис Андреевич Старший вице-президент Канович Ольга Николаевна Старший вице-президент Кузнецов Станислав Константинович Старший вице-президент Орловский Виктор Михайлович Старший вице-президент Базаров Александр Владимирович Вице-президент, Директор Департамента по работе с крупнейшими клиентами Голиков Андрей Федорович
Вице-президент, Директор Департамента
казначейских операций и финансовых рынков Морозов Александр Владимирович Вице-президент, Директор Департамента финансов Комитеты при Правлении
В целяхповышения эффективности работы и развития бизнеса в Банке функционирует рядколлегиальных органов (комитетов), подотчетных Правлению, основными задачамикоторых является решение вопросов и проведение единой, согласованной политикипо различным направлениям операционной деятельности Банка.
Таблица 3. Комитеты при ПравленииКомитет по вопросам управления персоналом Принимает решения по вопросам организации работы с персоналом, рассматривает организационные структуры и штатные расписания центрального аппарата Комитет по корпоративному бизнесу Принимает решения по ключевым вопросам корпоративного бизнеса Комитет по предоставлению кредитов и инвестиций Принимает решения по наиболее крупным кредитам и связанным с этим вопросами Комитет по проблемным активам Принимает решения по ключевым вопросам организации работы по возврату кредитных средств, принимает решения о списании безнадежной зодолженности Комитет по процессам и технологиям Принимает решения по вопросам развития технологий в банке, управляет портфелем ИТ-проектов, утверждает модели банковских процессов Комитет по реализации Стратегии развития Сбербанка России Принимает решения по ключевым вопросам, касающимся реализации Стратегии Банка Комитет по розничному бизнесу Принимает решения по ключевым вопросам розничного бизнеса Комитет по розничному кредитованию Принимает решения по вопросам кредитвания физических лиц Комитет по управлению активами и пассивами Принимает решения по вопросам управления активами и пассивами Банка, управления риском ликвидности и рыночными рисками Малый кредитный комитет Принимает решения по кредитам для корпоративных клиентов за исключением наиболее крупных кредитов Коллегия банка
В СбербанкеРоссии около двух лет функционирует новый коллегиальный орган — Коллегия Банка,куда входят члены Правления Банка, руководители территориальных и дочернихбанков, руководители ключевых подразделений Центрального аппарата. Этотколлегиальный орган является площадкой для активного обсуждения стратегическихвопросов развития Банка и выработки оптимальных решений, адекватно учитывающихрегиональные особенности деятельности Банка. Заседания Коллегии проводятсярегулярно на базе одного из территориальных банков, что дает возможностьизучать лучшую практику работы на местах, посещать региональные банковскиеподразделения.
В течение2009 года проведено 5 заседаний Коллегии, на которых были рассмотрены важныедля развития Банка вопросы и принят целый ряд принципиальных решений.Ревизионная комиссия
Дляосуществления контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Банка годовымОбщим собранием акционеров избирается Ревизионная комиссия в количестве 7членов. Ревизионная комиссия избирается на срок до следующего годового Общегособрания акционеров. Ревизионная комиссия проверяет соблюдение Банкомзаконодательных и других актов, регулирующих его деятельность, постановкувнутреннего контроля, законность совершаемых операций. Ревизионная комиссиядает оценку достоверности данных, включаемых в годовой отчет и содержащихся вгодовой бухгалтерской отчетности Банка.
Таблица 4. Состав РевизионнойкомиссииВолков Владимир Михайлович
Заместитель директора — начальник управления
Департамента бухгалтерского учета и отчетности
Центрального банка Российской Федерации Зинина Людмила Анатольевна
Заместитель начальника Ревизионного управления Московского главного территориального управления
Центрального банка Российской Федерации Майорова Ирина Васильевна Заведующий сектором Департамента внутреннего аудита и ревизий Центрального банка Российской Федерации Должников Максим Леонидович
Заместитель директора Управления внутреннего
контроля, ревизий и аудита Сбербанка России Ткаченко Валентина Ивановна
Заместитель главного бухгалтера — заместитель
директора Управления бухгалтерского учета и отчетности Сбербанка России Полонская Наталия Ивановна
Заместитель директора Центра сопровождения
клиентских операций Сбербанка России Исаханова Юлия Юрьевна
Начальник Управления финансового контроля
Департамента финансов Сбербанка России Комитет по взаимодействиюс миноритарными акционерами
Особоевнимание Сбербанк уделяет построению открытого диалога с миноритарнымиакционерами. В течение года в Банке активно функционировал Комитет повзаимодействию с миноритарными акционерами (далее — Комитет), председателемкоторого является А.В. Данилов-Данильян. В 2009 году комитет провел 5 заседанийв Москве и 3 выездных заседания (Самара, Н. Новгород и Иркутск). В каждом изних участвовали 150–200 акционеров с учетом подключения в режиметелеконференции региональных подразделений банка.
Результатыдеятельности Комитета и план работы на 2010 год были рассмотрены и одобреныНаблюдательным советом Сбербанка. На 2010 год намечено дальнейшее развитиекоммуникаций с миноритарными акционерами:
Ø  проведение заседаний Комитета вМоскве (минимум 6);
Ø  продолжение работы с акционерами врегионах (минимум 6 выездных заседаний);
Ø  создание центров телефонного обслуживаниядля акционеров Сбербанка в Москве и Омске;
Ø  создание интернет-сайта Комитета, чтопозволит не только упростить процесс взаимодействия, но и организоватьдискуссионную площадку для акционеров. Благодаря использованию интернет — технологийакционеры, даже из самых удаленных регионов России, смогут подключиться кактивной работе, направленной на построение акционерного общества,соответствующего самым высоким требованиям к корпоративному управлению.
Таблица 5. Состав Комитета повзаимодействию с миноритарными акционерамиПредседатель Комитета: А. В. Данилов-Данильян миноритарный акционер Члены Комитета: М.Г. Любомудров миноритарный акционер А. А. Навальный миноритарный акционер М. Н. Недельский миноритарный акционер, генеральный директор ЗАО «Статус» В.А. Статьин миноритарный акционер Д. А. Удалов миноритарный акционер, секретарь Комитета Секретарь Комитета: Д. В. Жданович миноритарный акционер, начальник Отдела по работе с инвесторами Сбербанка 2.4 Филиальнаясеть
Обширнаяфилиальная сеть — одно из основных конкурентных преимуществ Банка. Региональнаябанковская структура представлена на всей территории страны, во всех субъектахРоссийской Федерации и насчитывает немногим менее 20 тыс. подразделений.
Банкпроводит планомерную политику оптимизации структуры управления филиальной сетьюна уровне субъектов Российской Федерации. Для этого некоторые отделенияобъединяются, и на их базе формируются крупные банковские центры с высокимпотенциалом развития. В 2009 году подобным образом было реорганизовано 127отделений.
Дляповышения управляемости региональной сетью на отдельных территориях создаютсяновые филиалы. Так, для управления филиальной сетью на территории г. Москвыорганизован Московский банк. Ведутся подготовительные работы по открытиюЧеченского отделения на территории одноименной Республики.
Банкстремится обеспечить клиентам максимальное удобство и организовывает новыеточки обслуживания в местах наибольшего текущего и потенциального спроса. В 2009году начали работать 101 банковское подразделение, из которых 91 находится вгородах, включая административные центры. Банк продолжает работать надулучшением расположения уже имеющихся подразделений — в отчетном году былоперемещено 225 точек обслуживания. Около 600 подразделений были переведены наобслуживание без обеденного перерыва.
В рамкахоптимизации филиальной сети было прекращено функционирование 823 подразделенийБанка в связи с их низкой эффективностью, отсутствием условий для проведениябанковских операций и невостребованностью банковских услуг на обслуживаемыхтерриториях. В некоторых случаях взамен закрытых стационарных банковскихподразделений организовывалась работа мобильных подразделений — передвижныхпунктов кассовых операций.
Таблица 6. Территориальные банки Наименование Обслуживаемые территории Отделения Офисы банковского обслуживания Алтайский банк Алтайский край, Республика Алтай 16 673 Байкальский банк
Забайкальский край, Иркутская область,
Республика Бурятия 18 552 Волго-Вятский банк
Нижегородская, Владимирская,
Кировская области, Республика Мордовия,
Республика Марий Эл, Чувашская Республика — Чувашия, Республика Татарстан 66 2361 Восточно-Сибирский банк Красноярский край, Республика Тыва, Республика Хакасия 16 453 Дальневосточный банк Хабаровский край, Приморский края, Амурская, Сахалинская области, Еврейская АО 8 449 Западно-Сибирский банк Тюменская, Омская области, Ханты-Мансийский АО – Югра, Ямало-Ненецкий АО 28 879 Западно-Уральский банк Пермский край, Республика Коми, Удмуртская Республика 33 814 Московский банк г. Москва 12 745 Поволжский банк Самарская, Ульяновская, Оренбургская, Саратовская, Волгоградская, Астраханская, Пензенская области 72 2842 Северный банк
Ярославская, Костромская, Ивановская,
Вологодская, Архангельская области, Ненецкий АО 17 756 Северо-Восточный банк Магаданская область, Камчатский край, Чукотский АО, Республика Саха (Якутия) 19 251 Северо-Западный банк г. Санкт-Петербург, Ленинградская, Мурманская, Калининградская, Псковская, Новгородская области, Республика Карелия 38 1026 Северо-Кавказский банк Ставропольский край, Республика Ингушетия, Республика Северная Осетия – Алания, Кабардино-Балкарская Республика, Республика Дагестан, Карачаево – Черкесская Республика, Республика Калмыкия, Чеченская Республика 26 512 Сибирский банк Новосибирская, Томская, Кемеровская области 22 711 Среднерусский банк
Московская, Тверская, Калужская,
Брянская, Смоленская, Тульская, Рязанская области 63 1646 Уральский банк Свердловская, Челябинская, Курганская области, Республика Башкортостан 58 1601 Центрально — Черноземный банк Воронежская, Орловская, Липецкая, Курская, Белгородская, Тамбовская области 40 1416 Юго-Западный банк
Ростовская область, Краснодарский край,
Республика Адыгея 50 1416 /> /> /> /> /> /> /> Филиальная сеть зарубежом
По состояниюна 31 декабря 2009 года деятельность Группы Сбербанка за пределами РоссийскойФедерации осуществляется через 3 дочерних банка, расположенных в Украине,Республике Беларусь и Казахстане, а также через представительство в Германии.
В июне 2009года Сбербанк получил разрешение Федерального ведомства по надзору забанковской деятельностью Федеративной Республики Германия на открытиеПредставительства в г. Франкфурт-на-Майне, которое в IV квартале 2009 годаначало функционировать и оказывать поддержку как самому Банку, так и егопартнерам и клиентам во взаимодействии с местными государственными,общественными и коммерческими структурами.
В сентябре2009 года было получено предварительное разрешение Резервного Банка Индии наоткрытие филиала Сбербанка в г. Нью-Дели. Начало функционирования филиалазапланировано на I полугодие 2010 года.
В ноябре2009 года Сбербанк направил в Китайскую Банковскую Регуляторную Комиссию заявкуна открытие представительства. Во II полугодии 2010 года Банк планируетполучить разрешение национального регулятора КНР и в кратчайшие срокиорганизовать работу подразделения в г. Пекине.
В 2010 годуСбербанк будет продолжать изучение рынков Центральной и Восточной Европы,Юго-Восточной Азии и Ближнего Востока на предмет возможных приобретений иливыхода на рынки вышеуказанных регионов в форме представительств.2.5 Экономическая среда, в которой Сбербанк осуществляет своюдеятельность
Сбербанк осуществляетсвою деятельность преимущественно на территории Российской Федерации.
ПравительствоРоссийской Федерации продолжает осуществление экономических реформ исовершенствование юридического, налогового и нормативного законодательства.Стабильность российской экономики в будущем в значительной степени зависит отэтих реформ и эффективности экономических, финансовых и денежно-кредитных мер,предпринятых Правительством.
ЭкономикаРоссийской Федерации чувствительна к негативным тенденциям на финансовыхрынках, а также к замедлению темпа экономического роста в других странах.Глобальный финансовый кризис 2008–2009 годов привел к возникновениюнеустойчивости на рынках капитала, значительному сокращению ликвидности в банковскомсекторе, а также к более жестким кредитным требованиям к заемщикам на территорииРоссийской Федерации. Несмотря на ряд мер, принятых российским Правительствомпо поддержанию экономической стабильности, направленных на увеличение уровняликвидности в экономике и оказание поддержки российским банкам и компаниям порефинансированию иностранных долгов, сохраняется неопределенность в отношениивозможности Группы и ее контрагентов привлекать новые заемные средства наприемлемых ценовых условиях, что в свою очередь может повлиять на финансовоеположение, результаты операций и перспективы развития Группы. В настоящее времянаблюдается повышение интереса со стороны инвесторов к развивающимся рынкам,что позволяет Группе привлекать средства на более выгодных условиях.
Увеличениебезработицы, уменьшение общей ликвидности и доходности, снижениеплатежеспособности юридических и физических лиц в Российской Федерации повлиялина способность заемщиков погашать ссудную задолженность перед Группой. Крометого, изменения экономических условий привели к снижению стоимостиимущественного залога по кредитам и другим обязательствам. В пределах всейимеющейся информации, Группа отразила изменения в оценках при определенииожидаемых денежных потоков для целей тестирования своих активов на обесценение.
РуководствоГруппы уверено, что в текущей ситуации предпринимает все необходимые меры дляподдержания устойчивости и роста бизнеса Группы.2.6 Стратегияразвития до 2014
21 октября2008 года Наблюдательный совет Сбербанка России единогласно одобрил Стратегиюразвития Сбербанка до 2014 года.
Основные направления преобразований
Ø  Максимальная ориентация на клиента ипревращение Сбербанка в «сервисную» компанию по обслуживанию индивидуальных икорпоративных клиентов
Ø  Технологическое обновление Банка и«индустриализация» систем и процессов
Ø  Существенное повышение операционнойэффективности Банка на основе самых современных технологий, методов управления,оптимизации и рационализации деятельности по всем направлениям за счетвнедрения Производственной Системы Сбербанка, разработанной на базе технологийLean
Ø  Развитие операций на международныхрынках, прежде всего в странах СНГ
Результатомкомплексного внедрения предложенных инициатив станут достижение стратегическихцелей по всем финансовым показателям и формирование устойчивой диверсифицированнойструктуры баланса как с позиций соблюдения требований ликвидности, так и сточки зрения управления процентным спредом.Привлечение ресурсов
Вкладынаселения останутся базовым источником ресурсной базы Банка, формирующим основудля развития операций долгосрочного кредитования. Привлеченные средства будутсбалансированы по источникам привлечения (средства населения, корпоративныхклиентов и средства, привлеченные с российского и международных рынков).
С цельюснижения зависимости корпоративного блока от привлечения вкладов населения Банкставит перед собой задачу постепенного наращивания доли средств юридическихлиц, удельный вес которых должен вырасти до уровня не ниже 32% всех пассивовБанка.
Особоевнимание Банк будет уделять формированию целевого распределения ресурсной базыпо срокам до погашения. Банк будет использовать возможность привлечения средствс международных рынков в соответствии со своими потребностями в формированиидолгосрочной ресурсной базы, с учетом рыночной конъюнктуры и стоимостных характеристикзаимствований. Выполнение задач по привлечению средств населения икорпоративных клиентов позволит Банку поддерживать целевой объем бизнеса присохранении доли внешних займов на уровне не выше 5—10% пассивов.
Сохранениесбалансированной структуры привлеченных средств позволит Сбербанку эффективноудовлетворять повышенный спрос клиентов на долгосрочные кредиты, избегатьнеоправданных потерь, связанных с процентным риском и риском ликвидности.Размещение ресурсов
В целяхобеспечения необходимого запаса ликвидности доля ссудной задолженности вактивах к началу 2014 года не будет превышать 70%. В условиях ограничения доликредитования Банк увеличит удельный вес вложений в государственные ценныебумаги и обязательства других высокорейтинговых российских и иностранныхэмитентов, которые будут использоваться как инструмент поддержания ликвидностии диверсификации активных операций.
Банк такжебудет использовать новые подходы к управлению портфелями, включая возможностьсекьюритизации активов и увеличение в портфеле доли инструментов, котируемых нарынке.
Кредитныеоперации останутся одним из главных источников процентных доходов Банка. Ростдоли высокодоходных кредитов населению в ссудном портфеле на пять процентныхпунктов позволит компенсировать снижение доходности производительных активов,обусловленное снижением удельного веса кредитования в структуре активных операцийБанка.Процентные доходы ирасходы
Применениегибкой продуктовой, процентной и тарифной политики позволит Банку избежать существенногосужения спредов по активно — пассивным операциям, связанного как смакроэкономическими тенденциями, так и с процессами удлинения сроковпривлечения средств.Кредитный риск и резервы
Банкпринимает во внимание возможность увеличения расходов на формирование резервана возможные потери по ссудам, связанного как с быстрым ростом кредитногопортфеля, так и с возможным повышением уровня кредитного риска (до уровняпорядка 4—5%) вследствие сокращения темпов экономического роста мировой и российскойэкономики. По оценкам Банка в ближайшие 2 — 3 года влияние динамики расходов поформированию резерва по ссудам на финансовый результат будет частичнокомпенсировано соответствующим увеличением доходности активных операций иростом спреда.Непроцентные расходы
Оптимизациябизнес-процессов, штатной численности и структуры затрат позволят снизитьудельный вес непроцентных расходов в совокупных расходах Банка до уровня ниже50% даже с учетом возможного роста отчислений в резерв по ссуднойзадолженности.
Расходованиересурсов на внутренние нужды Банк будет производить в соответствии снамеченными целевыми программами с учетом своих текущих финансовых возможностейи при условии выполнения контрольных показателей эффективности деятельности вкаждом отчетном периоде. Банк будет контролировать объем и удельный весоперационных расходов с целью обеспечения снижения показателя отношения затратк чистому операционному доходу до уровня не выше 40% по РСБУ.Реализация программыразвития
Реализациянамеченной программы потребует дополнительного объемаадминистративно-хозяйственных и капитальных затрат, которые учтены в финансовоймодели Банка. Оценка совокупного объема дополнительных расходов и объемовзатрат на поддержание основного бизнеса показала, что затраты на реализациюинициатив не превысят 10% совокупных административно-хозяйственных расходов ине окажут существенного влияния на позитивную динамику финансовых показателейБанка.
Дополнительныйобъем капитальных затрат на обеспечение модернизации филиальной сети, развитиесистем автоматизации, создание сервисных центров предполагают рост нагрузки накапитал в 2010 — 2011 годы, когда доля капитальных вложений на реализацию программыдостигает 25 — 26% всех капитальных затрат Банка. Тем не менее, Банк обладаетдостаточным запасом источников финансирования для успешной реализации всехнамеченных проектов.
В результатевнедрения инициатив в Банке на всех направлениях деятельности существенноповысится производительность труда сотрудников, что позволит оптимизироватьштатную численность и повлечет за собой изменения в структуре операционныхзатрат. В частности, Банк ожидает снижения доли расходов на оплату труда воперационных расходах к 2014 году на 5—7 процентных пунктов.Общие финансовые результаты
Банк будетподдерживать рентабельность капитала на уровне не ниже 20%, что соответствуетросту прибыли к 2014 году в 2,5 — 3 раза. Опережающий рост розничных рынков иреализация новых конкурентных преимуществ в области обслуживания населениясоздадут предпосылки для дальнейшего роста доли розничного бизнеса вактивно-пассивных операциях Банка и сближения этого показателя с долей операцийс корпоративными клиентами. Стабильно высокая эффективность банковскойдеятельности, оптимизация структуры и поступательный рост абсолютной величиныфинансового результата, эффективное управление административно-хозяйственнымииздержками, высокая лояльность клиентов окажут позитивное влияние на рыночнуюкапитализацию и инвестиционную привлекательность Банка, позволят ему увереннозанять достойное место среди ведущих финансовых институтов мира.
СтратегияСбербанка направлена на развитие его огромного потенциала и реализацию уникальныхвозможностей, которые предоставляют российский рынок и международная финансоваясистема. Реализация стратегии — это исторический шанс создать великую компанию,которой могли бы гордиться не только её сотрудники и клиенты, но и вся страна.Оставаясь лидером российской финансовой системы, её надежным фундаментом,Сбербанк должен сделать следующий шаг в направлении своего развития и статьодной из лучших международных финансовых компаний, чтобы внести свой вклад вформирование глобальной финансовой системы XXI века.
РеализацияСтратегии развития позволит Банку укрепить позиции на российском рынкебанковских услуг и достичь финансовых и операционных показателей,соответствующих уровню высококлассных универсальных мировых финансовыхинститутов.

 3.   Анализрентабельности деятельности ОАО «Сбербанк»
 
3.1 Основные показатели работыСбербанка за 5 лет
График 3. Активы
/>
График 4. Собственные средстваакционеров
/>

График 5. Кредиты клиентам, нетто
/>
График 6. Кредиты клиентам дорезервов
/>

График 7. Средства клиентов
/>
График 8. Достаточность общегокапитала
/>

График 9. Операционный доход дорезервов
/>
График 10. Расходы по резервам подобесценение кредитного портфеля
/>

График 11. Операционные расходы
/>
График 12. Чистая прибыль
/>

График 13. Операционные расходы коперационному доходу до резервов
/>
График 14. Рентабельность собственныхсредств
/>

 
3.2 Анализструктуры отчета о финансовом положении Сбербанка по МСФОАКТИВЫАктивы Группы
АктивыГруппы по МСФО увеличились в 2009 году на 5,5% и составили 7105,1 млрд. руб.Основной источник роста активов — увеличение портфеля инвестиционных ценныхбумаг, имеющихся в наличии для продажи. Данный портфель вырос в 3 раза — до848,7 млрд. руб. (включая ценные бумаги, заложенные по договорам РЕПО), (см.Приложение 4,5).
Основнаястатья отчета о финансовом положении — кредиты и авансы клиентам нетто — снизились на 4,2%. Снижение произошло за счет значительного роста резервов подобесценение кредитного портфеля в 2,9 раза — до 579,8 млрд. руб., в то времякак кредитный портфель до вычета резервов вырос в 2009 году на 3,1%.
Увеличениеобязательных резервов в Банке России более чем в 5 раз связано с изменениемставок обязательных резервов, устанавливаемых Банком России.
В 2009 годуГруппа провела переоценку зданий: чистая отрицательная переоценка составила36,2 млрд. руб. и в совокупности с новыми приобретениями привела к снижениюданной статьи отчета о финансовом положении на 0,6% — до 249,9 млрд. руб.
Прочиеактивы Группы в 2009 году выросли до 150,7 млрд. руб. (на 51,8% по сравнению с2008 годом). Большую часть данной статьи отчета о финансовом положениисоставляют незавершенные расчеты по пластиковым картам (52,3 млрд. руб.),которые являются ликвидным безрисковым активом.

Таблица 7. АктивыПоказатели На 31 декабря 2009 На 31 декабря 2008 Темп прироста, % Сумма, млн. руб
%
от суммы Сумма, млн. руб
%
от суммы Кредиты и авансы клиентам 5443845 5280167 3,1 Резервы под обесценение кредитного портфеля (579814) (202285) 186,6 Кредиты и авансы клиентам после вычета резерва под обесценение 4864031 68,5 5077882 75,4 (4,2) Ценные бумаги 1064135 15,0 493678 7,3 115,6 Денежные средства и их экквиваленты 725521 10,2 803749 11,9 (9,7) Основные средства 249881 3,5 251478 3,7 (0,6) Обязательные резервы на счетах в Банке России 40572 0,5 7643 0,1 430,8 Средства в других банках 10219 0,1 2756 0,1 270,8 Прочие активы 150707 2,1 99296 1,5 51,8 Итого активов 7105066 100,0 6736482 100,0 5,5 Кредиты клиентам
Совокупныйкредитный портфель Группы увеличился на 3,1% и составил 5443,8 млрд. руб.
Портфелькредитов корпоративным клиентам вырос на 6,1% и достиг 4266,3 млрд. руб. Ростпортфеля произошел в основном за счет увеличения доли специализированныхкредитов в портфеле Группы, основная часть которых представлена крупнейшимироссийскими компаниями телекоммуникационной, металлургической отраслей, пищевойпромышленности и сельского хозяйства на долгосрочные инвестиционные цели.
Портфелькредитов физическим лицам снизился в 2009 году на 6,6% — до 1177,5 млрд. руб.Падение портфеля произошло вследствие снижения спроса на потребительские ссудысо стороны физических лиц, портфель которых в 2009 году уменьшился на 14,5% —до 564,4 млрд. руб. В портфеле кредитов фзическим лицам рост наблюдался толькопо портфелю жилищного кредитования: он составил 3,0% за год.
Таблица 8. Кредиты клиентамПоказатели На 31 декабря 2009 На 31 декабря 2008 Темп прироста, % Сумма, млн. руб
%
от суммы Сумма, млн. руб
%
от суммы Коммерческое кредитование юридических лиц 2206322 40,5 2135374 40,4 3,3 Специализированное кредитование юридических лиц 2059984 37,8 1883931 35,7 9,3 Корпоративное кредитование 4266306 78,3 4019305 76,1 6,1 Потребительские и прочие ссуды физическим лицам 564364 10,4 659750 12,5 (14,5) Жилищное кредитование физических лиц 512787 9,4 497875 9,4 3,0 Автокредитование физических лиц 100388 1,9 103237 2,0 (2,8) Кредитование физических лиц 1177539 21,7 1260862 23,9 (6,6) Итого 5443845 100,0 5280167 100,0 3,1 Инвестиции в ценныебумаги
Портфельценных бумаг Группы на 31 декабря 2009 года составил 1064,1 млрд. руб. (включаяценные бумаги, заложенные по договорам РЕПО), что на 570,5 млрд. руб. больше,чем годом ранее. На 96,2% портфель представлен долговыми инструментами.
Таблица 9. Портфель ценных бумагПоказатели На 31 декабря 2009 На 31 декабря 2008 Сумма, млн. руб
%
от суммы Сумма, млн. руб
%
от суммы Долговые ценные бумаги 1 023 183 96,2 480 690 97,4 Долевые ценные бумаги 40 952 3,8 12 988 2,6 Итого ценных бумаг 1 064 135 100,0 493 678 100,0
Долягосударственных ценных бумаг (еврооблигации РФ и ОВГВЗ, облигации федеральногозайма, облигации Банка России) на отчетную дату сократилась с 65,8 до 62,5% отпортфеля долговых ценных бумаг, несмотря на приобретение облигаций Банка Россиив IV квартале 2009 года на сумму 221,1 млрд. руб. Снижение доли государственныхценных бумаг связано с ростом доли корпоративных долговых бумаг с 18,1% в 2008году до 26,4% в 2009 году.
С началомфинансового кризиса и последовавшим за ним ухудшением экономической ситуации вРоссии Группа внесла изменения в политику управления портфелями ценных бумаг.Группа сократила доли портфелей торговых ценных бумаг и ценных бумаг, изменениесправедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков.Одновременно Группа активно наращивала портфель инвестиционных ценных бумаг,имеющихся в наличии для продажи, как за счет высоконадежных долговыхинструментов, позволяющих Группе иметь долгосрочный запас ликвидности(облигации федерального займа, облигации Банка России), так и за счет вложенийв облигации корпоративных эмитентов.
Таблица 10. Структура портфеляторговых ценных бумагПоказатели На 31 декабря 2009 На 31 декабря 2008 Сумма, млн. руб
%
от суммы Сумма, млн. руб
%
от суммы Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 848 674 79,8 284 572 57,7 Ценные бумаги, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков 124 439 11,7 130 503 26,4 Торговые ценные бумаги 91 022 8,6 78 603 15,9 Итого 1 064 135 100,0 493 678 100,0
Большаячасть портфеля представлена корпоративными облигациями — 28,8% портфеля, изкоторых 62,0% имеют рейтинги инвестиционного уровня. Значительную частьпортфеля составляют облигации федерального займа — 25,2% портфеля, и облигацииБанка России — 26,1%.
Болееполовины (58,4%) портфеля торговых ценных бумаг и портфеля ценных бумаг,справедливая стоимость которых отражается через счета прибылей и убытков,составляют облигации федерального займа. По сравнению с 2008 годом их доляснизилась на 13,8 п.п., в основном за счет увеличения на 8,7 п.п. доли акцийкорпоративных эмитентов (до 9,7%). Акции главным образом представлены долевымибумагами первоклассных эмитентов.
Таблица 11. Валютная структуравложений в долговые ценные бумагиПоказатели На 31 декабря 2009 На 31 декабря 2008 Сумма, млн. руб
%
от суммы Сумма, млн. руб
%
от суммы Долговые инструменты в национальной валюте 825 203 80,7 424 447 88,3 Долговые инструменты в иностранной валюте 197 980 19,3 56 243 11,7 Итого 1 023 183 100,0 480 690 100,0
Традиционнозначительную долю портфеля ценных бумаг Группы составляют рублевые инструменты.Доля инвестиций в инструменты в иностранной валюте (в основном в долларах США иевро) увеличилась с 11,7 до 19,3%. Основную часть этих вложений составляютеврооблигации корпоративных клиентов — 55,9% от общего объема валютныхинвестиций.
Все ценныебумаги Группы оцениваются по справедливой (рыночной) стоимости. В большинствеслучаев справедливая стоимость определена на основе рыночных котировок,действовавших на отчетную дату. Когда котировки ценных бумаг не были доступны,Группа применяла соответствующие модели оценки, используя как данные,наблюдаемые на открытом рынке, так и параметры, определенные на основаниисуждений.
В портфелеГруппы на 31 декабря 2009 года для 3% портфеля ценных бумаг (34,2 млрд. руб.)справедливая стоимость ценных бумаг определена на основании моделей ипрофессиональных суждений. В состав таких ценных бумаг включены некотируемыедолевые инструменты компаний нефтегазовой, транспортной, телекоммуникационной истроительной отраслей.Основные средства
Наприобретение оборудования и техники, а также проведение модернизациидействующих технических средств в отчетном году было направлено 29,3 млрд.руб., что превысило аналогичные расходы 2008 года на 30%.
Основныминаправлениями использования данных средств являлись развитие и техническоеобеспечение основного бизнеса Группы: организация новых рабочих мест, закупка,внедрение и сопровождение программного обеспечения, модернизация оборудования,организация и модернизация каналов связи, совершенствование средств доступа куслугам Группы через удаленные каналы связи, приобретение банкоматов иплатежных терминалов.
Расходы построительству, реконструкции и приобретению недвижимости по сравнению с 2008годом снизились на 39%, составив 23,2 млрд. руб. Данное снижение связано сприостановкой покупки зданий из-за нестабильной ситуации на рынке недвижимостив период финансового кризиса. Кроме того, до утверждения новых типовых форматовофисов был замедлен темп работ по строительству и реконструкции объектовнедвижимости.
В 2009 годузавершились строительство и реконструкция 18 офисных зданий, помещений дляразмещения Центра сопровождения клиентских операций Северо-Западного банка в г.Санкт-Петербурге, также было приобретено несколько крупных объектов.
В связи созначительным изменением цен на недвижимость в 2009 году Группа провелапереоценку зданий банковского назначения. Совокупная отрицательная переоценкасоставила 36,2 млрд. руб. Сумма отрицательной переоценки, превышающаянакопленный резерв переоценки прошлых лет, в размере 15 млрд. руб. была отраженав Отчете о прибылях и убытках.ОБЯЗАТЕЛЬСТВАОбязательства Группы
ОбязательстваГруппы увеличились в 2009 году на 5,7% и составили 6326,1 млрд. руб. Ростобязательств связан с ростом привлеченных средств физических лиц на 21,7% — до3787,3 млрд. руб. Одновременно средства корпоративных клиентов снизились на1,9%. Снижение по статье «Средства других банков» связано с отсутствием посостоянию на 31 декабря 2009 года операций краткосрочного РЕПО с Банком России,которые в 2008 году составили 233,3 млрд. руб. Прочие заемные средстваснизились на 27,6% — до 115,2 млрд. руб. — за счет погашения синдицированногокредита, полученного Группой в октябре 2006 года в сумме 1,5 млрд. долл. США, атакже за счет досрочного выкупа Группой своих обязательств, амортизированнаястоимость которых составила 25,1 млрд. руб (см. Приложение 4,5).
Номинальнаясумма средств, привлеченных Сбербанком на международных рынках, на конецотчетного года с учетом досрочного выкупа собственных обязательств составила3,9 млрд. долл. США, из которых 1,5 млрд. долл. США привлечены в рамкахMTN-программы. Доля иностранных заимствований в привлеченных средствах Группыпо-прежнему остается незначительной — на уровне 2,1%.
Таблица 12. Обязательсва Показатели На 31 декабря 2009 На 31 декабря 2008 Темп прироста, % Сумма, млн. руб
%
от суммы Сумма, млн. руб
%
от суммы Средства физических лиц 3 787 312 59,8 3 112 102 51,9 21,7 Средства корпоративных клиентов 1 651 559 26,1 1 683 130 28,1 (1,9) Субординированный долг 519 061 8,2 536 221 9,0 (3,2) Собственные долговые ценные бумаги 124 599 2,0 138 902 2,3 (10,3) Прочие заемные средства 115 213 1,8 159 080 2,7 (27,6) Средства других банков 53 947 0,9 302 539 5,1 (82,2) Прочие обязательства 74 439 1,2 54 346 0,9 37,0 Итого обязательств 6 326 130 100,0 5 986 320 100,0 5,7
Таблица 13. Основные параметрымеждународных займов Группы по состоянию на 31 декабря 2009 Форма займа Валюта Первоначаль-ная сумма займа Дата займа Срок Ставка Субординированные облигации участия в кредите USD 1,0 млрд. 02/2005 10 лет 6,23% Облигации участия в кредите (в рамках MTN-программы) USD 0,5 млрд. 05/2006 7 лет 6,48% Облигации участия в кредите (в рамках MTN-программы) USD 0,75 млрд. 11/2006 5 лет 5,93% Синдицированный кредит USD 0,75 млрд. 12/2007 3 года 3m LIBOR + 0,45% Облигации участия в кредите (в рамках MTN-программы) USD 0,5 млрд. 07/2008 5 лет 6,468% Синдицированный кредит USD 1,2 млрд. 10/2008 3 года 3m LIBOR + 0,85%
В феврале2010 года Банком был полностью погашен субординированный кредит, что былообусловлено значительным объемом накопившейся ликвидности в иностранной валюте,высоким уровнем достаточности капитала и существенным падением цен на данныеинструменты.Средства клиентов
Таблица 14. Структура средствклиентовПоказатели На 31 декабря 2009 На 31 декабря 2008 Темп прироста, % Сумма, млн. руб
%
от суммы Сумма, млн. руб
%
от суммы Средства физических лиц 3 787 312 69,6 3 112 102 64,9 21,7 Текущие счета 540 455 9,9 395 090 8,2 36,8 Срочные депозиты 3 246 857 59,7 2 717 012 56,7 19,5 Средства корпоративных клиентов 1 651 559 30,4 1 683 130 35,1 (1,9) Текущие счета 965 032 17,8 1 011 161 21,1 (4,6) Срочные депозиты 686 527 12,6 671 969 14,0 2,2 Итого средства клиентов 5 438 871 100,0 4 795 232 100,0 13,4
По состояниюна 31 декабря 2009 года средства физических лиц и корпоративных клиентовсоставили 5438,9 млрд. руб., увеличившись за год на 13,4%. Средства физическихлиц увеличились за год на 21,7%, в то время как средства корпоративных клиентовснизились на 1,9%. Таким образом, доля средств физических лиц в совокупныхсредствах клиентов увеличилась на 4,7 п.п. — до 69,6%, в то время как долясредств корпоративных клиентов в совокупных средствах клиентов снизилась до 30,4%.
Структурасредств физических лиц и корпоративных клиентов в 2009 году по сравнению с 2008годом изменилась несущественно. Срочные депозиты традиционно составляют более70% привлеченных средств клиентов. Доля текущих счетов сократилась на 1,6 п.п.— до 27,7%.
Основнойвалютой фондирования Группы является российский рубль, в котором номинировано78,9% привлеченных средств физических лиц и корпоративных клиентов. По итогамгода доля рублевых средств выросла на 1,3 п.п. в результате стабилизации курсарубля и постепенного возвращения доверия населения к национальной валюте.Достаточность капитала
Таблица 15. Достаточность капитала всоответствии с Базельским соглашениемПоказатели
На 31 декабря
2009 года, млн. руб
На 31 декабря
2008 года, млн. руб Коэффициент достаточности основного капитала 11,5% 12,1% Коэффициент достаточности общего капитала 18,1% 18,9% Состав компонентов капитала Основной капитал Уставный капитал 87 742 87 742 Эмиссионный доход 232 553 232 493 Нераспределенная прибыль 403 934 388 030 Дополнительный капитал Фонд переоценки зданий 55 540 74 981
Фонд переоценки инвестиционных ценных бумаг,
имеющихся в наличии для продажи (329) (33 185) Фонд переоценки иностранной валюты (1 009) 101 Субординированный займ 362 115 354 133 Общий капитал 1 140 546 1 104 295 Активы, взвешенные с учетом риска 6 303 813 5 842 454
За 2009 годкоэффициент достаточности основного капитала снизился на 0,6 п.п. и составил11,5%. Это обусловлено значительным ростом активов, взвешенных с учетом риска(в основном за счет портфеля инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличиидля продажи), при меньшем относительном росте капитала первого уровня.
Падениекоэффициента достаточности общего капитала в 2009 году на 0,8 п.п. — до 18,1% —также связано с ростом портфеля инвестиционных ценных бумаг, имеющихся вналичии для продажи. Тем не менее, данный показатель значительно превышаетминимальное значение, установленное Базельским комитетом на уровне 8%.
3.3 Консолидированный отчет о совокупных доходах Сбербанка поМСФООтчет о прибылях иубытках Группы Сбербанка по МСФО
Чистаяприбыль Группы Сбербанка России в 2009 году составила 24,4 млрд. руб., что в 4раза меньше чистой прибыли 2008 года (97,7 млрд. руб.). Аналогичная динамика характернаи для прибыли до налогообложения: 29,9 млрд. руб. в 2009 году и 129,9 млрд.руб. в 2008 году (см. Приложение 3,6).
Рост чистогопроцентного дохода составил 32,9% (до 502,7 млрд. руб.), а чистый комиссионныйдоход Группы вырос на 17,3% (до 101,1 млрд. руб.).
Снижениеприбыли Группы в 2009 году происходило на фоне значительных темпов ростарезервов под обесценение кредитного портфеля: расходы на создание резервоввыросли в 4 раза — с 97,9 млрд. руб. за 2008 год до 388,9 млрд. руб. за 2009год.
Доход Группыот операций с ценными бумагами, включенный в Отчет о прибылях и убытках,составил 36,5 млрд. руб., в то время как в прошлом году Группа получила убытокот данных операций в размере 37,3 млрд. руб.
Чистыедоходы Группы от операций с иностранной валютой составили 16,2 млрд. руб., чтониже на 35,7% показателя 2008 года.
В 2009 годуГруппа провела переоценку зданий банковского назначения, в результате которой вОтчете о прибылях и убытках был зафиксирован убыток в размере 15,0 млрд. руб.
Операционныерасходы увеличились на 3,4% — до 229, 3 млрд. руб.Отчет о совокупныхдоходах
Совокупныйдоход Группы в 2009 году составил 38,9 млрд. руб. и сократился на 68,8% посравнению с 2008 годом.
Отрицательнаяпереоценка зданий, отраженная в составе прочих компонентов совокупного дохода,составила 21,2 млрд. руб.
Положительнаяпереоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, отраженная в составепрочих компонентов совокупного дохода, составила 40,7 млрд. руб. до вычетаналога на прибыль. Таким образом, совокупный доход Группы от операций с ценнымибумагами, отраженный через счета прибылей и убытков и в составе прочихкомпонентов совокупного дохода, в 2009 году составил 77,2 млрд. руб. до вычетаналога на прибыль.Процентные доходы ирасходыПроцентные доходы
Процентныедоходы Группы в 2009 году выросли на 31,5%. Этому способствовали ростдоходности активов, генерирующих процентные доходы, по всем основным статьям в2009 году, а также выросшие среднегодовые значения активов, генерирующихпроцентные доходы, анализ изменения которых представлен в следующем разделе.Основной вклад в прирост процентного дохода внес рост процентных доходов покредитному портфелю — он объясняет 87,4% прироста процентного дохода за 2009год. В таблице ниже приведены среднегодовые значения активов Группы в разрезестатей отчета о финансовом положении, а также генерируемые каждой статьейотчета о финансовом положении процентные доходы и среднегодовые доходностистатей отчета о финансовом положении.
Таблица 16. Доходность активовПоказатели 2009 2008 Среднее значение за год, млн. руб Процентные доходы, млн. руб Средняя доходность, % Среднее значение за год, млн. руб Процентные доходы, млн. руб Средняя доходность, % Активы Кредиты и авансы клиентам 5 466 553 752 647 13,8 4 687 053 582 207 12,4 Долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 422 443 40 190 9,5 132 464 8 863 6,7 Кредиты банкам, корреспондентские счета и депозиты овернайт в банках 370 279 8 141 2,2 146 719 5 531 3,8 Долговые ценные бумаги, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков 107 631 7 330 6,8 181 599 13 248 7,3 Долговые торговые ценные бумаги 83 252 6 654 8,0 142 121 10 103 7,1 Итого активов, генерирующих процентные доходы 6450157 814962 12,6 5289956 619952 11,7 Резервы под обесценение кредитного портфеля (390959) (136269) Активы, не генерирующие процентные доходы 685176 467076 Итого активов 6744374 5620763 /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> />
Процентные доходы покредитному портфелю
Процентныедоходы по кредитам клиентам увеличились на 29,3% — до 752,6 млрд. руб. Ростпроцентных доходов от кредитования связан в первую очередь с ростом процентныхставок по кредитам корпоративным клиентам, а также с увеличением портфелякредитов корпоративным клиентам.Процентные доходы поценным бумагам
Процентныедоходы Группы от операций с ценными бумагами за 2009 год составили 54,2 млрд.руб., что превышает результат 2008 года на 22,0 млрд. руб. (рост на 68%). В2009 году Группа активно наращивала портфель долговых ценных бумаг, имеющихся вналичии для продажи, что на фоне повышения доходности долговых ценных бумагпривело к значительному росту процентного дохода. Процентные доходы посредствам, размещенным в банках
Процентныедоходы по средствам, размещенным в банках (включая межбанковские кредиты, счетаностро и кредиты овернайт), составили 8,1 млрд. руб., или 1,0% от совокупногопроцентного дохода, что на 47,3% больше процентных доходов за 2008 год. Ростпроцентных доходов по данной статье отчета о финансовом положении связан сувеличением среднегодовых объемов размещенных средств в 2,5 раза в 2009 году(до 370,3 млрд. руб.) при одновременном снижении средней доходности до 2,2%.Процентные расходы
Процентныерасходы Группы в 2009 году составили 312,2 млрд. руб., что на 29,1% выше, чем впредыдущем году. Рост процентных расходов вызван в основном значительным ростомобязательств Группы при относительно небольшом повышении стоимости заемныхсредств.
Среднегодовойобъем обязательств, генерирующих процентные расходы, вырос на 21,4% в основномза счет роста объема привлеченных средств физических лиц, а также полученного вдекабре 2008 года субординированного займа от Банка России. Основной вклад врост процентных расходов внес рост расходов по субординированному долгу исредствам физических лиц — они объясняют соответственно 49,5% и 46,1% приростапроцентных расходов. В таблице ниже приведены среднегодовые значенияобязательств Группы в разрезе статей отчета о финансовом положении, а такжегенерируемые каждой статьей отчета о финансовом положении процентные расходы иих среднегодовая стоимость.
Таблица 17. Стоимость обязательств Показатели 2009 2008 Среднее значение за год, млн. руб Процентные расходы, млн. руб Средняя стоимость, % Среднее значение за год, млн. руб Процентные расходы, млн. руб Средняя стоимость, % Обязательства Средства физических лиц 3345167 187769 5,6 2907185 155271 5,3 Средства корпоративных клиентов 1586021 57638 3,6 1482807 59735 4,0 Субординирован-ный долг 545307 41289 7,6 88408 6403 7,2 Прочие заемные средства 159284 5408 3,4 111838 5551 5,0 Средства банков 156746 10957 7,0 115280 4875 4,2 Собственные долговые ценные бумаги, выпущенные Группой 121815 9184 7,5 166554 9960 6,0 Итого обязательств, генерирующих процентные расходы 5914340 312245 5,3 4872072 241795 5,0 Обязательства, не генерирующие процентные расходы 73492 59166 Итого обязательств 5987832 4931238 Процентные расходы попривлеченным средствам клиентов
Процентныерасходы по средствам физических лиц и корпоративных клиентов возросли на 14,1%— до 245,4 млрд. руб. Рост расходов вызван главным образом увеличением среднихбалансовых остатков. В 2009 году произошло снижение стоимости привлечениясредств на текущие счета клиентов, в то время как средняя ставка по срочнымдепозитам физических лиц увеличилась на 50 б.п. — до 6,4%.
Такаядинамика объясняется тем, что частные клиенты продолжали увеличивать остатки напополняемых депозитах, открытых во время периода высоких процентных ставок.Этот фактор оказывал более сильное влияние на среднюю процентную ставку, чемприток средств на вновь открываемые в течение года вклады с более низкойпроцентной ставкой.
банковский доход сбербанкотчет
Таблица 18. Процентные расходы попривлеченным средствам клиентовПоказатели 2009 2008 Средняя сумма обяза-тельств, млн. руб Процентные расходы, млн. руб Средняя стоимость привлече-ния, % Средняя сумма обяза-тельств, млн. руб Процентные расходы, млн. руб Средняя стоимость привлече-ния, % Средства корпоративных клиентов 1586021 57638 3,6 1482807 59735 4,0 Текущие счета 944299 11439 1,2 839740 13175 1,6 Срочные депозиты 641722 46199 7,2 643067 46560 7,2 Средства физических лиц 3345167 187769 5,6 2907185 155271 5,3 Текущие счета 411482 1369 0,3 332377 2581 0,8 Срочные депозиты 2933685 186400 6,4 2574808 152690 5,9 Итого средства клиентов 4931188 245407 5,0 4389992 215006 4,9

Средняяставка по срочным депозитам корпоративных клиентов сохранилась на уровне 2008года. В итоге средняя стоимость привлечения средств в 2009 году увеличиласьвсего на 10 б.п. — до 5,0%. Процентные расходы посубординированному долгу
Ростпроцентных расходов Группы и стоимости субординированных займов в 2009 году былобусловлен получением Сбербанком в конце 2008 года субординированного кредитаот Банка России в размере 500 млрд. руб.Процентные расходы попривлеченным средствам банков
Процентныерасходы по привлеченным средствам банков выросли за счет увеличения среднихостатков и значительного роста средней стоимости, данных средств Группы с 4,2до 7,0%, вызванного привлечением больших объемов средств на межбанковском рынкев I квартале 2009 года под высокие процентные ставки в связи с необходимостьюподдержания ликвидности Группы.Чистый процентныйдоход
В 2009 годуГруппа заработала 502,7 млрд. руб. чистых процентных доходов, что выше аналогичногопоказателя 2008 года на 32,9%. В таблице ниже представлены значения доходностиактивов и стоимости обязательств, а также показатели процентного спреда ипроцентной маржи за 2008 и 2009 годы.
Таблица 19. Доходность активов истоимость обязательствПоказатели 2009 2008 Среднее значение за год, млн. руб Процент-ные доходы/расходы, млн. руб Средняя доходность/стоимость, % Среднее значение за год, млн. руб Процент-ные доходы/расходы, млн. руб Средняя доходность/стоимость, % Итого активов, генерирующих процентные доходы 6450157 814962 12,6 5289956 619952 11,7 Итого обязательств, генерирующих процентные расходы 5914340 312245 5,3 4872072 241795 5,0 Чистый процентный доход 502717 378157 Чистый процентный спред 7,3 6,7 Чистая процентная маржа 7,8 7,1
Рост среднейдоходности активов, генерирующих процентные доходы, превысил рост среднейстоимости обязательств Группы в 2009 году, что отразилось на увеличениипоказателя чистого процентного спреда на 60 б.п. — до 7,3%. Темп приростачистого процентного дохода в 2009 году превысил темп прироста активов, генерирующихпроцентные доходы, и чистая процентная маржа за соответствующий период возрослана 70 б.п. — до уровня 7,8%. В третьем и четвертом кварталах 2009 годанаблюдалась тенденция по снижению процентного спреда вследствие опережающегоснижения доходности активов, отражающего рыночные тенденции на финансовых рынкахи борьбу за качественную клиентскую базу.
В таблицениже представлен факторный анализ изменения процентных доходов и расходов в2009 году по сравнению с 2008 годом, построенный на влиянии двух факторов:
Ø  изменение среднегодовых остатков постатьям Отчета о финансовом положении;
Ø  изменение средних процентных ставок.
Таблица 20. Анализ измененияпроцентных доходов и расходовПоказатели Фактор объема, млн. руб Фактор процентной ставки, млн. руб Изменение процентных доходов/расходов, млн. руб Активы Кредиты и авансы клиентам 96826 73614 170440 Долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 19007 12320 31327 Кредиты банкам, корреспондентские счета и депозиты овернайт в банках 8428 (5818) 2610 Долговые торговые ценные бумаги (4185) 736 (3449) Долговые ценные бумаги, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков (5396) (522) (5918) Изменение процентных доходов 114680 80330 195010 Обязятельства Субординированный долг 33091 1795 34886 Средства физических лиц 23392 9106 32498 Средства банков 1754 4328 6082 Прочие заемные средства 2355 (2498) (143) Собственные ценные бумаги, выпущенные Группой (2675) 1899 (776) Средства корпоративных клиентов 4158 (6255) (2097) Изменение процентных расходов 62075 8375 70450 Изменение чистого процентного дохода 52605 71955 124560
Рост чистогопроцентного дохода в 2009 году на 42,2% был вызван ростом объема операцийГруппы и на 57,8% — изменением процентных ставок. Рост процентных доходов былобусловлен фактором процентной ставки на 41,2%, в то время как вклад данногофактора в рост процентных расходов составил всего 11,9%.Финансовый результатот операций с ценными бумагами
Улучшениеситуации на финансовых рынках в 2009 году позволило Группе получить доход отопераций с ценными бумагами в размере 77,2 млрд. руб., 36,5 млрд. руб. изкоторых были отражены в Отчете о прибылях и убытках, а 40,7 млрд. руб. — вОтчете о совокупных доходах. В 2008 году совокупные убытки Группы от операций сценными бумагами составили 79,8 млрд. руб., 37,3 млрд. руб. из которых былиотнесены на счета прибылей и убытков.
Основнаячасть инвестиций Группы в ценные бумаги представлена портфелем инвестиционныхценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи. Наиболее существенным факторомроста торговых доходов от операций с ценными бумагами в 2009 году являетсяснижение рыночной доходности облигаций, связанное со стабилизаций экономическойобстановки, что повышает стоимость портфеля долговых ценных бумаг, которыесоставляют 96,2% совокупных инвестиций Группы в ценные бумаги.
Таблица 21. Финансовый результат отопераций с ценными бумагамиПоказатели
2009
млн. руб
2008
млн. руб Результат, отраженный в Отчете о прибылях и убытках Торговый портфель 14078 (16892) Ценные бумаги, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков 7557 (15195) Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 17102 1032 Обесценение инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи (2274) (6259) Итого 36463 37314 Результат, отраженный в отчете о совокупных доходах Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 40728 (42455) Итого 77191 (79759) Чистые комиссионныедоходы
Комиссионныедоходы Группы в 2009 году выросли на 17,2% и составили 105,7 млрд. руб.Основная сумма комиссионных доходов Группы традиционно приходится нарасчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц.
Таблица 22. Комиссионные доходыПоказатели
2009,
млн. руб
2008,
млн. руб Изменение, % Комиссионные доходы 105723 90246 17,2 Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц 36922 33299 10,9 Расчетно-кассовое обслуживание физических лиц 34416 29471 16,8 Операции с пластиковыми картами 17684 14576 21,3 Операции с иностранной валютой 7889 5987 31,8 Инкассация 4145 3713 11,6 Гарантии выданные 1863 1175 58,6 Операции с ценными бумагами 1403 1152 21,8 Прочее 1401 873 60,5 Комиссионные расходы 4634 4052 14,4 Чистые комиссионные доходы 101089 86194 17,3
Наиболеекрупная статья комиссионных доходов в части расчетно-кассового обслуживанияюридических лиц — кассовое обслуживание счетов, физических лиц — денежныепереводы. Одновременно Группа активно развивает прочие направления получениякомиссионного вознаграждения (операции с пластиковыми картами, иностраннойвалютой, с ценными бумагами), что позволяет диверсифицировать структурукомиссионных доходов.Доходы по операциям синостранной валютой
За 2009 годГруппа получила отрицательный финансовый результат от операций с валютнымипроизводными финансовыми инструментами в размере 12,1 млрд. руб. Указанныеубытки вызваны расходами по операциям «валютный своп», которые Группаиспользует для управления ликвидностью.
Таблица 23. Доходы по операциям синостранной валютойПоказатели
2009,
млн. руб
2008,
млн. руб Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой 13058 14794 Доходы за вычетом расходов от переоценки иностранной валюты 15305 15410 Расходы за вычетом доходов по срочным сделкам с иностранной валютой (12135) (5022) Итого 16228 25182 Операционные расходы
Операционныерасходы Группы выросли в 2009 году на 3,4% — до 229,3 млрд. руб., при этомрасходы на персонал сократились на 3,3%, а прочие операционные расходы вырослина 13,4%.
Рост прочихоперационных расходов обусловлен увеличением расходов по налогообложению(увеличение расходов по налогу на имущество и НДС), амортизации основныхсредств в связи с проведенной в 2008 году переоценкой, повышением цен наинформационные услуги и ростом текущих административных расходов, включающихрасходы по реализации утвержденной стратегии Группы.
Опережающийрост операционных доходов до резервов и контроль за расходами обусловилснижение в 2009 году показателя отношения операционных расходов к операционномудоходу до резервов до 35,4% (в 2008 году 49,3%).
Оптимизациячисленности персонала Банка позволила в 2009 году сократить среднесписочнуючисленность на 2,9% — с 259 999 до 252 398 человек. Среднемесячные расходы наодного сотрудника в 2009 году составили 42 тыс. руб. против 43 тыс. руб. в 2008году.
Таблица 24. Операционные расходыПоказатели
2009,
млн. руб
2008,
млн. руб Изменение, % Расходы на персонал 128624 132962 (3,3) Расходы на информационные услцги и текущие административные расходы 28726 23721 21,1 Амортизация основных средств 28620 21249 34,7 Расходы по операционной аренде основных средств и прочие расходы, относящиеся к основным средствам 13192 16325 (19,2) Взносы в государственную систему страхования вкладов 13047 13861 (5,9) Налоги, за исключением налога на прибыль 10282 5901 74,2 Прочее 6786 7720 (12,1) Итого операционных расходов 229277 221739 3,4 Операционные расходы до вычета резерва к операционным доходам, % 35,4 49,3 Расходы на созданиерезервов под обесценение кредитного портфеля
Начавшийся всентябре 2008 года мировой финансовый кризис повлек за собой ухудшениеэкономической ситуации в России и прочих юрисдикциях, где Группа осуществляласвои опреации, и, как следствие, вызвал снижение качества кредитного портфеляГруппы. Ухудшение качества портфеля привело к созданию Группой значительныхрезервов под его обесценение.
Таблица 25. Расходы на созданиерезервов под обесценение кредитного портфеляПоказатели
2009,
млн. руб
2008,
млн. руб Изменение, % Резерв под обесценение кредитного портфеля на 1 января 202285 111488 81,4 Резерв под обесценение кредитного портфеля созданного в течение года 388932 97881 297,4 Кредиты клиентам, списанные в течение года как безнадежные (11403) (7084) 61,0 Резерв по обесценение кредитного портфеля на 31 декабря 579814 202285 186,6
 
3.4 Сегментный анализ
Для целейуправления деятельность Группы разделена на операционные сегменты: Центральныйаппарат, 18 территориальных банков и дочерние компании. Операционные сегментывыделены на основе организационной структуры Группы и географическогорасположения. Основным видом деятельности всех операционных сегментов являютсябанковские операции. Операционные сегменты объединены в отчетные сегменты.
Таблица 26. Отчетные сегментыОтчетный сегмент Операционные сегменты, входящие в состав отчетного сегмента Москва
Центральный аппарат Группы
Московский территориальный банк
Дочерние компании Группы, расположенные
в данном регионе Территориальные банки Центральный и Северный регионы Европейской части России
Северный — Ярославль,
Северо-Западный — Санкт-Петербург
Центрально-Черноземный — Воронеж
Среднерусский — Москва
Дочерние компании Группы, расположенные
в данном регионе Поволжье и юг Европейской части России
Волго-Вятский — Нижний Новгород
Поволжский — Самара
Северо-Кавказский — Ставрополь
Юго-Западный — Ростов-на-Дону
Дочерние компании Группы, расположенные
в данном регионе Урал, Сибирь и Дальний Восток России
Западно-Уральский — Пермь
Уральский — Екатеринбург
Сибирский — Новосибирск
Алтайский — Барнаул
Западно-Сибирский — Тюмень
Северо-Восточный — Магадан
Дальневосточный — Хабаровск
Восточно-Сибирский — Красноярск
Байкальский — Иркутск
Дочерние компании Группы, расположенные
в данном регионе Другие страны
Дочерние компании Группы, расположенные в Украине
Дочерние компании Группы, расположенные в Казахстане
Дочерние компании Группы, расположенные
в Республике Беларусь
РуководствоГруппы анализирует операционные результаты каждого из сегментов деятельностидля принятия решений о распределении ресурсов и оценки результатов ихдеятельности. Отчетность сегментов и результаты деятельности сегментов,предоставляемые руководству для анализа, составляются в соответствии с российскимиправилами бухгалтерского учета (РПБУ), кроме отчетности сегментов дочернихкомпаний, которая составляется в соответствии с МСФО.
Таблица 27. Распределение процентныхи комиссионных доходов Группы по отчетным сегментамОтчетный сегмент На 31 декабря 2009 года На 31 декабря 2008 года Сумма дохода, млн. руб %, от дохода Сумма дохода, млн. руб %, от дохода Москва 318526 34,4 233981 32,6 Центральный и Северный регионы Европейской части России 196056 21,1 153764 21,4 Поволжье и юг Европейской части России 167900 18,2 134164 18,7 Урал, Сибирь и Дальний Восток России 236328 25,6 191308 26,7 Другие страны 6024 0,7 4392 0,6 Итого 924834 100,0 717609 100,0
Традиционноосновная доля процентных и комиссионных доходов приходится на Москву иЕвропейскую часть России. В 2009 году доля этих регионов составила 73,7%.
3.5 ИтогиСбербанка в 2009 г.
Прошедший2009 год стал годом завершения острой фазы мирового кризиса и началавосстановления глобальной экономики. В историю Сбербанка 2009 год войдет какпериод начала полномасштабного разворачивания процесса реализации Стратегииразвития при одновременной реализации мер, направленных на повышениеустойчивости Банка к проблемам, вызванным кризисом.
В условияхкризиса на передний план вышли вопросы поддержки государства в реализацииантикризисных мер и работы с плохими долгами. В условиях резкого ухудшениякачества заемщиков Сбербанк продолжил выполнять свою кредитную функцию. Нанекоторых рынках, к примеру, на рынке ипотеки, Сбербанк остался, чуть ли неединственным поставщиком услуг. Повышенное внимание Банк уделял эффективномууправлению процентной политикой и сокращению операционных расходов, а такжестрогому контролю качества кредитного портфеля и поддержанию объемов резервов,адекватных существующим рискам.
Несмотря нанепростую экономическую ситуацию, по итогам 2009 года Банк добилсясущественного роста доходов от операционной деятельности. По сравнению с 2008годом операционные доходы до создания резервов выросли на 44%, в то время какрасходы, сопровождающие ведение бизнеса, увеличились лишь на 3,4%. Вместе с темпроцесс создания резервов, вызванный объективной необходимостью, не затронулкапитал Банка, но и не позволил получить весомую в сравнении с предыдущим годомприбыль.
Сбербанкявляется одним из главных локомотивов российской экономики. В непростой 2009год Банк предоставил около 4 трлн. руб. кредитов отечественным предприятиям исвыше 400 млрд. руб. кредитов частным клиентам. Вложения в корпоративныеоблигации ведущих российских эмитентов самых разных отраслей за год возрослиболее чем на 200 млрд. руб. Применяя взвешенную кредитную политику, Банк помогмногим клиентам достойно пройти испытания кризисного времени и способствовалстабилизации экономической ситуации и ситуации на финансовых рынках в России вцелом.
Кризиспривел к кардинальным изменениям в глобальной финансовой системе. Многиекрупнейшие финансовые институты исчезли с лица земли либо резко снизились врейтинге капитализации. В то же время рыночная капитализация Сбербанка,пошатнувшаяся в конце 2008 года, к концу 2009 вернула свои позиции и вышла на19 место. Рыночная капитализация Банка на конец года превысила 60 млрд. долл.США. Это свидетельствует об ответственной и взвешенной политике Банка исоответствует его высоким кредитным рейтингам.
2009 сталпервым годом реализации новой Стратегии развития Сбербанка, призванной вывестиего в число ведущих мировых финансовых институтов не только по объемусовершаемых операций, но прежде всего по уровню предоставляемого сервиса.Кризис не заставил нас отказаться от амбициозных целей. Напротив, он выступил вроли катализатора многих внутренних преобразований, в основе которых лежитстремление построить высокотехнологичный клиентоориентированный финансовыйинститут, способный побеждать в жесткой конкурентной борьбе на любом сегментебанковского рынка и противостоять негативным влияниям.
Двигателемнашего развития является Производственная система Сбербанка. Она разработана набазе технологий lean, так называемого «бережливого производства» – постоянногосовершенствования, системного и процессного подхода к организации труда,определению и сокращению производственных потерь. Эти принципы внедрены врозничном блоке, реализуются в бухгалтерии, подразделениях, ответственных за работус малым бизнесом, ИТ и операционном блоках. В то же время роль Производственнойсистемы Сбербанка нельзя сводить только к оптимизации процессов. Это идеологиянепрерывного личностного роста сотрудников, их вовлеченности в постоянноесовершенствование применяемых технологий и инновационную деятельность.
В прошломгоду Сбербанк ускоренными темпами решал одну из главнейших задач –трансформацию операционной функции. Нам жизненно необходимо максимальноразгрузить наши фронт-офисы от оформительских и контрольных функций ивысвободить сотрудников для качественного и быстрого обслуживания клиентов.Сопровождать предоставленные продукты и услуги, работать с просроченнойзадолженностью, отвечать на многочисленные запросы сторонних организаций будутспециальные центры сопровождения клиентских операций. В Москве иСанкт-Петербурге такие центры созданы в рекордно короткие сроки и успешнозаработали. На очереди – запуск аналогичных структур в территориальных банках.
В прошедшемгоду Банк уделил серьезное внимание развитию розничных операций. Проведенамодернизация продуктовой линейки вкладов для населения. Пересмотрены и улучшеныпрограммы по депозитам и кредитам. Создан Универсальный договор банковскогообслуживания, позволяющий клиентам получить доступ ко всем продуктам Банка безоформления дополнительных соглашений. Значительно выросла сеть банкоматов итерминалов, активно продвигается услуга «Сбербанк-Онл@йн».
В стремленииперевести кредитную работу, как с частными, так и корпоративными клиентами накачественно новый уровень, и ускорить процедуру принятия решений, Сбербанкначал в 2009 году реализацию крупномасштабного проекта под названием «Кредитнаяфабрика». Программа позволяет полнее учитывать запросы клиентов, существенноускорить процесс оформления документов. Сроки принятия решения по кредитнымзаявкам граждан сократились до 1-2 дней, при этом уровень просроченнойзадолженности оказался даже ниже прогнозируемого. Этот проект уже реализован вМоскве и в Северо-Западном банке.
Вкорпоративном блоке внедрена автоматизированная CRM-система по упорядочениюобработки запросов крупнейших клиентов. Улучшены кредитные продукты дляпредприятий малого и среднего бизнеса. Серьезно перестроена работа с проблемнойзадолженностью.
Возможно, Выуже сами почувствовали, насколько существенно Сбербанк изменил стиль и методысвоей работы. Реализуя философию «максимального удовлетворения потребностейклиентов» мы меняем все сферы деятельности Банка, стремясь помочь клиентамреализовать их устремления и мечты. Символом этих изменений стал обновленныйБренд. Мы создаем Бренд абсолютно нового, сильного и современного Сбербанка,который меняется, чтобы стать клиентоориентированной компанией, выстраивающейдолгосрочные взаимовыгодные отношения с клиентами и занимающей лидирующиепозиции в мировой банковской системе. Потому что нам важно, что важно нашимклиентам. Слоган «Сбербанк. Всегда рядом» отражает как нашу географическуюблизость к ним, так и готовность помочь в решении любого финансового вопроса.
В концепрошлого года в Москве в районе Цветного бульвара введен в эксплуатацию первыйтиповой офис нового образца. Таким станет будущий Сбербанк. До конца 2010 годабудут запущены 20 аналогичных офисов в восьми городах, а тиражирование пофилиальной системе Банка начнется с 2011 года. Внутренняя планировка,организация пространства и оформление офисов отражают новые банковские процессыи технологии, и главное, – нашу идеологию клиентоориентированной модели работы.
Особоподчеркну, что, учитывая нашу ориентированность на предельно эффективноеиспользование ресурсов, внедрение новых форматов офисов и элементов брендабудет происходить постепенно, в рамках плановых ремонтно-строительных работ исуществующих смет расходов. Таким образом, внедрение нового бренда будетпоступательным эволюционным процессом продуманного и планового характера и неповлечет существенного роста затрат.
Сознаваясвою социальную ответственность как крупнейшего банка страны, Сбербанкпродолжает уделять самое пристальное внимание участию в реализации социальныхпроектов. В прошлом году была разработана и принята Корпоративнаяблаготворительная программа Сбербанка, направленная на поддержку детских домови домов ребенка, продолжена совместная программа с Фондом помощи детям сонкологическими и иными тяжелыми заболеваниями «Подари жизнь», реализованпилотный проект по «социальной карте», получивший высокую оценку ПравительстваРоссии.
В апрелепрошлого года Сбербанку присвоен статус Генерального партнера XXII Олимпийскихзимних игр. В сотрудничестве с Оргкомитетом «Сочи-2014» мы приступили креализации ряда специальных олимпийских программ. Уверен, что наши проекты поразвитию сервисной банковской инфраструктуры Краснодарского края и олимпийскойстолицы станут стандартом качества не только для Сбербанка, но и для всейфинансовой сферы России.
2009 годстал для Банка одновременно и годом серьезных испытаний, и годом первыхрезультатов реализации наших амбиционных планов. Итоги этого кризисного, оченьнепростого для национальной экономики года неопровержимо свидетельствуют о способностиСбербанка противостоять негативным влияниям, не снижая качества и скоростивнедрения новых принципов работы. Мы полны уверенности в стремлении воплотить вжизнь желание наших акционеров, клиентов и партнеров видеть в Сбербанке одну излучших финансовых корпораций мира.

 ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Минувший2009 год стал временем восстановления банковской системы страны после стресса,вызванного воздействием неблагоприятной конъюнктуры мировых финансовых рынков.
В этойнепростой ситуации Сберегательный банк Российской Федерации смог продолжитьреализацию планов развития бизнеса, обеспечивая удовлетворение растущихпотребностей и защиту интересов вкладчиков, заемщиков и других клиентов банка.
Уверен, чтооптимизация управленческой структуры, внедрение новых банковских технологий,активное участие в социально значимых проектах создает дополнительныепредпосылки для повышения конкурентоспособности Сбербанка России.

 СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Баканов М.И.,Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник. – 4-е изд., перераб. идоп. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 416 с.
2. Савицкая Г.В.Анализ хозяйственной деятельности предприятия: 2-е изд., перераб. и доп. – Мн.:ИП «Экоперспектива», 2006. – 498 с.
3. Шеремет А.Д.Теория экономического анализа: Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2005. – 366 с.
Интернетресурсы:
1.  www.sberbank.ru