Содержание
Введение
1. Теоретические аспектыформирования прибыли страховой компании
1.1 Экономическая сущность ифункции страхования
1.2 Особенностиформирования и использования прибыли страховой компании
2. Исследованиединамики формирования прибыли на примере ОАО «Росгосстрах»
2.1 Организационно-экономическаяхарактеристика ОАО «Росгосстрах»
2.2 Анализ поступленияприбыли ОАО «Росгосстрах» и направления её использования
3. Прогнозирование инаправления увеличения прибыли страховой компании
3.1 Прогнозированиеувеличения прибыли ОАО « Росгосстрах»
3.2 Перспективныенаправления увеличения прибыли
Заключение
Список используемыхисточников
Приложения
Введение
Страхование- одна из древнейших категорий общественных отношений. Зародившись в периодразложения первобытнообщинного строя, оно постепенно стало непременнымспутником общественного производства. Первоначальный смысл рассматриваемогопонятия связан со словом “страх”. Владельцы имущества, вступая между собой впроизводственные отношения, испытывали страх за его сохранность, за возможностьуничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами идругими непредвиденными опасностями экономической жизни.
Страхованиев любом современном обществе, играет большую роль в функционировании экономикии поддержке жизненного уровня населения. Страхование является одним изинститутов экономического развития общества, независимо от его политическогоустройства.
Спереходом к рыночным отношениям появились большие потребности в страховыхуслугах. Радикальные преобразования страхового дела в стране направлены наформирование страхового рынка, твердой правовой основы его функционирования,создания условий для всенародного расширения сферы и качества страховых услуг.
Проведениеэкономических реформ в России прежде всего связано с изменениями структурысобственности на основе приватизации государственной собственности и появлениячастной собственности. Это требует изменения сформировавшегося в странах спреобладанием государственной собственности механизма компенсации убытков собственнику,причиненных стихийными бедствиями, пожарами и иными природными или техногеннымиавариями. Если раньше компенсация убытков обеспечивалась исключительновыделением средств из специальных целевых резервов государственного бюджета, тосегодня при изменении правовых основ собственности и крайней скудностибюджетных средств использование этого источника становится все болееобременительным для государства.
Перечисленныеобстоятельства предопределяют объективные основания для широчайшегоиспользования страхования в решении государственных задач социальногохарактера, покрытии убытков, наносимых стихийными бедствиями, авариями икатастрофами гражданам и субъектам хозяйственной деятельности
Страхованиеможет выполнять возрастающую роль в экономике России при условии: болееширокого развития всех отраслей и видов страхования; совершенствованиямеханизма управления рисками на всех его стадиях; включения в систему страховойзащиты наиболее опасных и крупных рисков; обеспечения безусловных правовых ифинансовых гарантий выполнения страховями компаниями обязательств передстрахователями.
Рискованныйхарактер общественного производства — главная причина беспокойства каждогособственника имущества и товаропроизводителя за свое материальное благополучие.На этой почве закономерно возникла идея возмещения материального ущерба путемсолидарной его раскладки между заинтересованными владельцами имущества. Если быкаждый отдельно взятый собственник попытался возместить ущерб за свой счет, тоон был бы вынужден создавать материальные или денежные резервы, равные повеличине стоимости своего имущества, что естественно, разорительно.
Междутем жизненный опыт, основанный на многолетних наблюдениях, позволил сделатьвывод о случайном характере наступления чрезвычайных событий и неравномерностинанесения ущерба. Было замечено, что число заинтересованных хозяйств, частобывает больше числа пострадавших от различных опасностей. При таких условияхсолидарная раскладка ущерба между заинтересованными хозяйствами заметносглаживает последствия стихии и других случайностей. При этом чем большееколичество хозяйств участвует в раскладке ущерба, тем меньшая доля средствприходиться на долю одного участника. Так возникло страхование, сущностькоторого составляет солидарная замкнутая раскладка ущерба.
Вусловиях современного общества страхование превратилось во всеобщееуниверсальное средство страховой защиты всех форм собственности, доходов идругих интересов предприятий, организаций, фермеров, арендаторов, граждан.
Страхованиево все времена считалось доходным делом. Такие фирмы, как скажем, английская“Ллойдс”, являются явными “передовиками производства” по части сбора прибыли встранах с рыночной экономикой.
Страхованиепредставляет собой отношения по защите имущественных интересов физических июридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) засчет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов(страховых премий) (ст. 2 закона РФ «Об организации страхового дела вРоссийской Федерации»). Такое определение страхования позволяет сделатьвывод, что страхование — это отношения, в которых участвуют как минимум двестороны. В страховых отношениях может участвовать и большее число сторон, еслиэто оговаривается в договоре страхования.
Главноеже значение страхования состоит в том, что благодаря ему борьба снеподконтрольными человеку силами природы и последствиями причинённых еюубытков становится прогнозируемой и принимают закономерный характер,позволяющий точно установить предполагаемые расходы и учесть их в составезатрат по ведению хозяйства
Страхование выступает как совокупностьособых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками поповоду формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда,предназначенного для возмещения возможного чрезвычайного и иного ущербапредприятиям и организациям или для оказания денежной помощи гражданам.
Объект курсовой работы — страхованиякомпания ОАО «Россгострах».
Предметом исследования является прибыльстраховой компании.
Целью данной работы является изучение особенностейформирования прибыли страховых компаний на примере ОАО «Росгосстрах».
Исходя из цели, были поставленыследующие задачи:
— изучитьпонятия, сущность, особенности формирования и использования прибыли;
— проанализировать использование и поступление прибыли ОАО «Росгосстрах»;
— выявитьперспективные направления увеличения прибыли;
Актуальность работы определяется фактом,что существует еще множество нерешенных проблем в системе Росгосстраха, остростоит вопрос о государственных компенсациях.
страховая компания прибыль прогнозирование
1.Теоретические аспекты формирования прибыли страховой компании
1.1Экономическая сущность и функции страхования
Выступаяв денежной форме, закрепляя эти отношения юридическими документами, страхованиеимеет черты, приближающие его к категориям «финансы» и «кредит», и в то жевремя как экономическая категория имеет характерные только для нее функции,выполняет присущую только ей роль.
Посредствомстрахования осуществляется замкнутое перераспределение ущерба с помощьюспециализированного денежного страхового фонда, образуемого за счет страховыхвзносов. Страховые взносы в свою очередь являются платой за страхование,которая вносится в соответствии с заключенным договором страхования. Перераспределительныеотношения по формированию и использованию этого фонда, возникающие в процессестрахования приближают страхование к области финансов. Известно, что сущностьфинансов как экономической категории связана с экономическими отношениями впроцессе создания и использования фондов денежных средств. Сущность страхованиятакже связана с созданием и использованием фондов денежных средств. Однако еслидля финансов всегда необходимы денежные отношения и характерно формированиефондов денежных средств, то страхование может быть и натуральным. Кроме того,страхование всегда привязано к возможности наступления страхового случая, т.е.страхованию присущ обязательный признак — вероятностный характер отношений.Использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиямистраховых случаев.
Такаяособенность страхования, как возвратность средств страхового фонда приближаетего к категории кредита.
Известно,что именно кредит обеспечивает возвратность полученной денежной ссуды. Однако,отмечая такую возвратность страховых платежей как характерную чертустрахования, следует иметь в виду, что она относится прежде всего к страхованиюжизни. Действительно, большая часть взносов (нетто-платежи) возвращается принаступлении страхового случая (дожитие застрахованного до определенного срокаили в случае его смерти). Это действительно возврат взносов, и он имеетобязательный характер. Но при имущественном страховании, при страховании отнесчастных случаев и при многих прочих видах страхования выплаты страхового возмещенияили страхового обеспечения происходят только при наступлении страхового случаяи в размерах, обусловленных соответствующими документами. При выплатахстрахового возмещения по имущественным или иным рисковым видам теряетсяадресность этих сумм. Экономическое содержание этих выплат отлично от возвратастраховых платежей.
Специфичностьэкономической категории страхования обуславливает три основных признака:
— случайный характер наступления разрушительного события;
— чрезвычайность нанесённого ущерба, характеризуемая натуральными и денежнымиизмерителями;
— объективная необходимость предупреждения, преодоления последствий указанногособытия и возмещения материального и иного ущерба
Следуетотметить, что в экономике рыночного типа страхование выступает, с однойстороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой —коммерческой деятельностью, приносящей прибыль.
Экономическойсущности страхования соответствуют его функции. Функциистрахования иего содержание как экономической категории органически связаны. В качествефункций экономической категориистрахования можно выделить следующие:
1.Формированиеспециализированного страхового фонда денежных средств.
2.Возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан.
3.Предупреждение и минимизация ущерба.
Перваяфункция — это формирование специализированного страхового фонда денежныхсредств как платы за риски, которые берут на свою ответственность страховыекомпании. Этот фонд может формироваться как в обязательном, так и вдобровольном порядке. Государство исходя из экономической и социальнойобстановки регулирует развитие страхового дела в стране.
Функцияформирования специализированного страхового фонда реализуется в системезапасных и резервных фондов, обеспечивающих стабильность страхования, гарантиювыплат и возмещении. Если в коммерческих банках аккумулирование средствнаселения с целью, например, денежных накоплений, и имеет место толькосберегательное начало, то страхование через функцию формированияспециализированного страхового фонда несет сберегательно-рисковое начало. Вморальном плане каждый участник страхового процесса, например при страхованиижизни, уверен в получении материального обеспечения на случай несчастногособытия и при завершении срока действия договора. При имущественном страхованиичерез функцию формирования специализированного страхового фонда не толькорешается проблема возмещения стоимости пострадавшего имущества в пределахстраховых сумм и условий, оговоренных договором страхования, но и создаютсяусловия для материального возмещения части или полной стоимости пострадавшегоимущества.
Черезфункцию формирования специализированного страхового фонда решается проблемаинвестиций временно свободных средств в банковские и другие коммерческиеструктуры, вложения денежных средств в недвижимость, приобретения ценных бумаги т.д. С развитием рынка в страховании неизменно будет совершенствоваться ирасширяться механизм использования временно свободных средств Значение функциистрахования как формирования специальных страховых фондов будет возрастать
Втораяфункция страхования — возмещение ущерба и личное материальное обеспечениеграждан. Право на возмещение ущерба в имуществе имеют только физические июридические лица, которые являются участниками формирования страхового фонда.Возмещение ущерба через указанную функцию осуществляется физическим илиюридическим лицам в рамках имеющихся договоров имущественного страхования.Порядок возмещения ущерба определяется страховыми компаниями исходя из условийдоговоров страхования и регулируется государством (правила страхованияпроверяются на соответствие действующему законодательству в процесселицензирования страховой деятельности). Посредством этой функции получаетреализацию объективного характера экономической необходимости страховой защиты.
Третьяфункция страхования — предупреждение и минимизация ущерба — предполагаетширокий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению илиуменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий. Сюда жеотносится правовое воздействие на страхователя, закрепленное в условияхзаключенного договора страхования и ориентированное на его бережное отношение кзастрахованному имуществу. Меры страховщика по предупреждению страхового случаяи минимизация ущерба носят название превенции. В целях реализации этой функциистраховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий.
Известно,что помимо снижения нагрузки на расходную часть бюджета (поскольку возмещаютсяубытки при наступлении непредвиденных природных и техногенных явлении),страхование выполняет в обществе еще две важнейшие функции.
Так,наряду с изложенным, страхование позволяет успешно решать вопросы социальногообеспечения, являясь важнейшим элементом социальной системы государства. В странахс развитой рыночной экономикой система социальной защиты населения включает всебя государственное социальное обеспечение, корпоративное страхование,индивидуальное страхование, негосударственное пенсионное обеспечение.
Следующейсущественнейшей, на мой взгляд, функцией страхования является то, что оно, приграмотном подходе к делу, позволяет привлечь в экономику значительныеинвестиционные ресурсы. Например, страховые компании Европы, Японии и США в1989 г. управляли общим объемом вложенных в экономику средств на сумму в 4трлн. долл. США, 80% из которых обеспечиваются операциями по долгосрочномустрахованию жизни. В России же сбор премии (в 1997г.) – примерно в тысячу разменьше (из этой суммы премия по страхованию жизни – около 20%, а подолгосрочному – менее 5%, т.е. около 200 млн. долл.).
Такимобразом, очевидно, что в развитых странах страхование в силу своей специфики ивыполняемых функций в обществе является стратегическим сектором экономики.Можно предположить, что в ближайшем будущем при благоприятном стеченииобстоятельств в развитии нашей экономики Россия не станет исключением.
Учитываяизложенное и принимая во внимание мнение ведущих специалистов в областистрахования, можно сделать вывод, что как экономическая категория страхованиепредставляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм иметодов формирования целевых фондов денежных средств и их использования навозмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях, атакже на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в ихжизни.
1.2Особенности формирования и использования прибыли страховой компании
Страхованиев отличие от других видов экономической деятельности имеет свою особенность вчасти предоставления страховых услуг и состава расходов, включаемых всебестоимость,
Выручкастраховщика формируется за счет:
1)поступлений страховых взносов по договорам страхования, сострахования,перестрахования за вычетом страховых выплат, отчислений в страховые резервы истраховых взносов по договорам, переданным в перестрахование;
2)сумм возврата страховых резервов, отчисленных в предыдущие периоды;
3)комиссионных вознаграждений.
Прочиепоступления от страховой деятельности:
1)доходы, полученные от размещения страховых резервов и других средств;
2)суммы полученных процентов, начисленных на депо премий по рискам, принятым вперестрахование;
3)прочие доходы от осуществления страховой деятельности.
Доходыот иной деятельности:
1)прибыль от реализации основных фондов, материальных ценностей и прочих активов;
2)доходы от сдачи имущества в аренду;
3)суммы, поступившие в погашение дебиторской задолженности, списанной впредыдущие периоды на убытки;
4)списанная кредиторская задолженность.
Фактическуюсебестоимость страховых услуг по конкретному договору невозможно определить.Свои финансовые результаты страховые организации определяют по всем видамстрахования, а не по каждому договору отдельно.
Красходам, включаемым в себестоимость оказываемых страховщиками страховых услуг,и иным расходам относятся:
1)отчисления в резервы для финансирования мероприятий по предупреждениюнесчастных случаев, утраты или повреждения застрахованного имущества, а такжеотчисления в фонды пожарной безопасности от поступивших сумм страховых платежейпо противопожарному страхованию;
2)возмещения доли страховых выплат по договорам, принятым в перестрахование;
3)комиссионные вознаграждения, уплаченные по операциям перестрахования;
4)другие расходы, связанные со страховой деятельностью.
Такимобразом, балансовая прибыль складывается из поступления страховой премии повсем видам страхования, поступления от нестраховой деятельности, поступления отинвестиционной деятельности, за минусом расходов по инвестиционнойдеятельности, выплат по всем видам страхования, управленческим, операционнымрасходам, кроме того облагаемый доход уменьшается на сумму резерва пострахованию жизни и другим видам страхования.
Валоваяприбыль для налогообложения складывается из балансовой прибыли, увеличенной наотчисления в фонд противопожарной безопасности, на стоимость реализованныхценных бумаг, на повышение фактических затрат, включаемых в себестоимость сверхустановленных лимитов (командировочные, представительские расхода, напереподготовку кадров).
Прибыльот страховых операций представляет собой разницу между ценой оказанныхстраховых услуг и их себестоимостью.
Основнымисточником формирования прибыли от страховых операций является “прибыль втарифах”, которая при калькуляции нагрузки закладывается в тарифную ставку каксамостоятельный элемент цены на страховую услугу. Доля прибыли может бытьвыражена в процентах или в твердой сумме.
Прибыльстраховой организации является источником уплаты налога на прибыль. За счетнераспределенной прибыли страховой организации можно производить увеличение еёуставного капитала, покрытие убытков прошлых лет, в случае если по результатамтекущего года наблюдалось ухудшение показателей финансовой устойчивостистраховой компании.
Своюприбыль страховые компании как и другие предприятия могут использовать в качествеисточника финансирования своей инвестиционной деятельности (расширение перечнястраховых услуг, повышение качества уже предоставляемых услуг, расширениетерритории предоставления своих услуг, снижение себестоимости оказываемыхстраховых услуг и пр.).
2.Исследование динамики формирования прибыли на примере ОАО«Росгосстрах»
2.1Организационно-экономическая характеристика ОАО «Росгосстрах»
Открытоеакционерное общество «Российская государственная страховая компания»(ОАО «Росгосстрах») создано в феврале 1992 года на базе Правлениягосударственного страхования Российской Федерации при Министерстве финансовРСФСР.
Компанияобразована в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерацииот 10.02.92 г. № 76 «О создании Российской государственной страховойкомпании».
Обществоявляется правопреемником имущественных прав и обязанностей, включаяответственность перед страхователями. Правления государственного страхованияРоссийской Федерации при Министерстве Финансов РСФСР. В результате приватизациикомпании, состоявшейся в конце 2005 года, 49% акций ОАО «Росгосстрах»приобрел консорциум инвесторов во главе с Инвестиционной компанией ТройкаДиалог.
Единаясистема Росгосстраха включает в себя:
-основноеобщество ОАО «Росгосстрах», имеющее 76 Территориальных управлений (направах филиалов);
-80дочерних страховых открытых акционерных обществ, действующих во всех субъектахРоссийской Федерации (из них страховую деятельность осуществляют 54;
-набазе остальных 26 созданы и действуют Территориальные управления Компании).
ОАО«Росгосстрах» владеет 100 % акций дочерних страховых открытыхакционерных обществ (за исключением ОАО «Национальная страховая компания»Росгосстрах-Аргыз Саха (Якутия)"), где в собственности Компаниинаходится 61,36 % акций.
Общаясумма вложений ОАО «Росгосстрах» в уставные капиталы дочернихстраховых акционерных обществ составляет около 14 млн. долларов США. Дочерниестраховые общества в свою очередь имеют более 2 тысяч филиалов в районах игородах. Ведется работа по восстановлению деятельности Дочерней компании натерритории Чеченской Республики
Общаячисленность занятых в основном обществе ОАО «Росгосстрах» составляет1718 штатных сотрудников, в том числе: в Центральном офисе 273; вТерриториальных управлениях ОАО «Росгосстрах» и их агентствах — 1445штатных сотрудников.
Вфилиалах ОАО «Росгосстрах» и агентствах работают 3896 страховыхагентов.
Вдочерних страховых обществах ОАО «Росгосстрах» работают 18564 штатныхсотрудников и 37 412 агентов. Суммарная численность занятых по системе ОАО«Росгосстрах» составляет более 20 тыс. штатных работников и 41,4 тыс.страховых агентов.
Росгосстрах– крупнейшая в России страховая компания, которая оказывает существенноевлияние на формирование страхового рынка.
Группакомпаний «Росгосстрах» представляет собой вертикально интегрированный холдинг.Он состоит из ОАО «Росгосстрах», 3 региональных, 7 межрегиональныхуниверсальных страховых компаний, ООО «СК «РГС-Жизнь»», занимающейсястрахованием жизни и негосударственным пенсионным обеспечением, а также ООО«РГС-Медицина», осуществляющей операции по обязательному медицинскомустрахованию.
Росгосстрах– единственная страховая компания, которая располагает филиальной сетью,сравнимой по охвату с Почтой РФ и Сбербанком России.
Вкомпании Группы входит порядка 3000 агентств, страховых отделов и центровурегулирования убытков. Общая численность работников системы Росгосстрахапревышает 97 тыс. человек, в том числе более 60 тыс. агентов. УправлениеГруппой, разработку стратегии и методологии осуществляет Холдинговая компания«Росгосстрах».
Российскаягосударственная страховая компания имеет богатую историю и многолетний успешныйопыт работы. Образованная в феврале 1992 года, она стала правопреемникомГосстраха РСФСР, который был создан в 1921 году. Развитие российского рынкастраховых услуг в значительной степени определялось деятельностью Госстраха, азатем Росгосстраха.
Виюле 2003 года после поэтапной приватизации пакет в 75 процентов минус однаакция ОАО «Росгосстрах» приобрели отечественные инвесторы.
Государствопо-прежнему сохраняет блокирующий пакет акций, что обеспечивает компаниидополнительную надежность. Кроме того, через участие в деятельностиРосгосстраха как системообразующей компании государство воздействует наформирование целой отрасли экономики страны.
МиссияРосгосстраха – защита благосостояния граждан России путем предоставлениядоступных и отвечающих их потребностям страховых продуктов.
МиссияРосгосстраха определяет главные принципы работы:
— ответственность и честность;
— нацеленность на долгосрочные и взаимовыгодные отношения с клиентами;
— обеспечение надежности, эффективности проводимых страховых сделок;
— соблюдение деловой этики;
— комплексное и качественное обслуживание клиентов;
— предоставление широкого спектра страховых услуг;
— повышение уровня страховой культуры в стране;
— современные методы управления;
— интенсивное внедрение новейших информационных технологий;
— формирование новых каналов продаж;
— создание системы обучения и постоянное повышение квалификации сотрудников.
ЦельРосгосстраха: стать абсолютным лидером российского рынка страхования, закрепитьрепутацию надежной, солидной и динамично развивающейся компании.
Видыдеятельности:
-Страхование
-Перестрахование
Компанияосуществляет добровольное и обязательное страхование в соответствии сзаконодательством Российской Федерации и получаемыми в установленном порядкелицензиями на право проведения страховой деятельности.
Сведенияо лицензиях:
ЛицензияМинистерства финансов Российской Федерации № 2268Д от 05 ноября 1999 годапредоставляет Компании право проведения следующих направлений страховойдеятельности:
Поличному страхованию:
-добровольноестрахование жизни;
-добровольноестрахование от несчастных случаев и болезней;
-добровольноемедицинское страхование;
-обязательноестрахование от несчастных случаев и болезней.
Поимущественному страхованию:
-добровольноестрахование средств наземного, воздушного и водного транспорта;
-страхованиегрузов;
-иныхвидов имущества и финансовых рисков.
Пострахованию ответственности:
-добровольноестрахование ответственности владельцев автотранспортных средств;
-гражданскойответственности перевозчика;
-гражданскойответственности предприятий — источников повышенной опасности;
-профессиональнойи иных видов ответственности.
Поданной лицензии ОАО «Росгосстрах» имеет возможность проведениястраховых операций по 62 видам страхования.
ЛицензияМинистерства финансов Российской Федерации на право проведения страховойдеятельности № 2269В от 05 ноября 1999 года.
Всоответствии с данной лицензией Компания осуществляет операции:
-пострахованию гражданской ответственности эксплуатирующих организаций;
-объектовиспользования атомной энергии;
-добровольномустрахованию профессиональной ответственности (медицинской деятельности,строителей, риэлтеров);
-страхованиюгражданской ответственности юридических лиц, осуществляющих деятельность вкачестве таможенного брокера;
-страхованиюответственности за вред, причиненный вследствие недостатков продукции;
-страхованиюгражданской ответственности судовладельцев перед третьими лицами.
ОАО«Росгосстрах» также имеет лицензию на право осуществленияобязательного государственного страхования жизни и здоровья военнослужащих,граждан, призванных на военные сборы; лиц рядового и начальствующего составаорганов внутренних дел Российской Федерации; сотрудников учреждений и органовуголовно-исполнйтельной системы и сотрудников федеральных органов налоговойполиции.
Дочерниестраховые общества ОАО «Росгосстрах» работают как на основаниисобственных лицензий Департамента по надзору за страховой деятельностьюМинистерства финансов РФ, так и на основании лицензии ОАО«Росгосстрах» (по договорам поручения).
Территориальныеуправления (филиалы) ОАО «Росгосстрах» осуществляют деятельность наосновании единой лицензии ОАО «Росгосстрах».
Руководствокомпании:
Советдиректоров ОАО «Росгосстрах»:
Нагодовом Общем собрании акционеров 28 июня 2002 года избран Совет директоров вколичестве девяти человек. В новый состав Совета директоров ОАО «Росгосстрах»от государства вошли пять представителей: первый заместитель Министраимущественных отношений РФ Александр _Браверманн, заместитель Министра финансовРФ Михаил Моторин, заместитель Председателя Российского фонда федеральногоимущества Михаил Ананьев, руководитель Экономического управления Президента РФАнтон Данилов-Данильян и первый заместитель Министра экономического развития иторговли РФ Михаил Дмитриев.
Статс-секретарь,Первый заместитель Министра имущественных отношений Российской Федерации А.А. Браверманнутвержден Председателем Совета директоров ОАО «Росгосстрах» 17 сентября 2002 г.
Консорциумакционеров во главе с инвестиционной компанией Тройка Диалог представляют:Генеральный директор ОАО «Росгосстрах» Рубен Варданян, первый заместительГенерального директора ОАО «Росгосстрах» Геннадий Гальперин, руководительинвестиционно-банковского управления, управляющий директор ИК Тройка ДиалогОлег Царьков и Исполнительный директор ОАО «Росгосстрах» Данил Хачатуров
Крупныекорпоративные клиенты ОАО «Росгосстрах»
-Министерствоимущественных отношений
-РоссийскойФедерации
-ГохранРоссийской Федерации
-ЦентральныйБанк Российской
-Федерации
-Московскаягородская Дума
-АО«Северное морское пароходство»
-Кирово-Чепецкийхимкомбинат
-Иркутскоеавиационное
-производственноеобъединение
-ОАО«Кировский завод»
-Морскойторговый порт (Санкт-Петербург)
-Концерн«Росэнергоатом»
-Монетныйдвор (Санкт-Петербург)
-АО«Ижорские заводы» ·
-ОАО«Саяно-Шушенская ГЭС»
-«Ростсельмаш»
-Тульскийоружейный завод
Общееколичество действующих договоров страхования системы ОАО«Росгосстрах» составляет более 30 миллионов.
ОАО«Росгосстрах» заключил ряд соглашений с Правительствами субъектовРоссийской Федерации, администрациями областей о взаимном сотрудничестве,направленном на развитие экономики и улучшение инвестиционного климатарегионов, с учетом расширения сферы страховых услуг.
ПодписаноСоглашение о сотрудничестве между ГУП «Государственная инвестиционнаякорпорация» (Госинкор) и ОАО «Росгосстрах». Соглашение призваноспособствовать повышению эффективности рыночного механизма привлеченияиностранных и стимулирования отечественных инвестиций в экономику страны, атакже реализации федеральных и региональных программ социального иэкономического развития.
Направлениядеятельности Росгостсраха
Российскаягосударственная страховая компания (ОАО «Росгосстрах») с 2001 годаявляется участником одобренного Департаментом санитарно-эпидемиологическогонадзора Минздрава России Проекта по созданию системы страховой защиты с цельюобеспечения санитарно-эпидемиологического благополучия населения.
ДеятельностьОАО «Росгосстрах» в рамках реализации данного Проекта направлена,прежде всего, на страхование ответственности производителей товаров, работ иуслуг перед потребителями (покупателями) за возможный вред жизни, здоровью иимуществу потребителя в результате технологических, рецептурных или иныхнедостатков приобретеннной продукции.
Страхованиеответственности позволяет: · минимизировать расходы, связанные с возмещениемвозможного вреда потребителям вследствие недостатков продукции; · обеспечитьзащиту интересов страхователей в суде; · укрепить положительный имиджапроизводителя продукции, который за счет страхования своей ответственностизаранее обеспечивает соблюдение интересов потребителя; оперативно возмещатьущерб потребителей продукции, а также снижать риск потребления некачественнойпродукции за счет проведения предупредительных мероприятий, финансируемыхстраховой компанией.
ОАО«Росгосстрах» обладает уникальной разветвленной инфраструктурой,состоящей из Дочерних обществ и Территориальных управлений во всех субъектахРоссийской Федерации, а также 2105 филиалов. Это позволяет воспользоватьсястраховой защитой практически в любой точке страны.
В2001 году реализация Проекта началась во всех Федеральных округах. При этом вСеверо-Западном, Южном, Приволжском и Дальневосточном округах уже достигнутысерьезные результаты. А в целом по системе Росгосстраха в рамках Проектазаключено свыше 51 тысячи договоров страхования.
РаботаОАО по созданию системы надежной страховой защиты производителей и потребителейпродукции заслужила высокую оценку руководителей ряда субъектов РоссийскойФедерации, таких как Псковская, Смоленская, Камчатская область, РеспубликиЧувашия, Мордовия, Татарстан, Саха (Якутия), а также Полномочных ПредставителейПрезидента в Федеральных округах.
Группа«Росгосcтрах» является преемником советского страхового монополистаГосстраха, основанного в 1921 г. Неудивительно, что сеть ее охвата сравнима поразмерам с сетями Почты России и Сбербанка: в системе Росгосстраха работаетболее 60 000 агентов. В стремительно автомобилизирующейся стране группа делаетставку на ОСАГО: Росгосстрах — нынешний лидер в этом сегменте.
В2003 г. компания была приватизирована, контрольный пакет ее акций принадлежитпредседателю правления группы Данилу Хачатурову и его брату Сергею. Несмотря навнушительные сборы (44,3 млрд руб. в 2006 г), компания работает в убыток. Кпримеру, 2006 г. был завершен с «минусом» в 2,4 млрд рублей, а 2004г. при сборах в 34 млрд руб. компания закончила с убытком в 0,6 млрд рублей. Вкомпании объясняют, что потери были вынужденными — производились выплаты постарым договорам. Однако конкуренты «Росгосстраха»: «Росно»и «Ингосстрах»,- даже при меньших сборах получают прибыль.
Всередине 2007 г. компания вслед за Сбером, ВТБ и «Роснефтью» объявилао «народном IPO», по плану которого к 2008 г. все работники истраховые агенты группы получат возможность выкупить акции ОАО«Росгосстрах». Аналитики тут же предположили, что тем самым Хачатуровпытается ускорить выход государства из капитала страховщика.
2.2Анализ поступления прибыли ОАО «Росгосстрах» и направления еёисползования
Страховаяорганизация может иметь доходы от страховых операций, инвестиционнойдеятельности и другие доходы.
Доходыот страховых операций формируются на основе страховых платежей.
Страховойплатеж представляет собой цену продажи страховой услуги, которую следуетотличать от калькуляционной цены. В условиях монопольной деятельности«Росгосстраха» калькуляционная цена являлась одновременно и ценой продажи,поскольку полноценных рыночных отношений не существовало. В условиях рынкакалькуляционная цена и цена продажи могут не совпадать. Рассчитываятариф-брутто, страховщик определяет ожидаемую стоимость страховой услуги, ацена продажи становится известна в момент заключения договора страхования.Стоимость страховой Услуги — величина объективная, а цена формируется подСиянием целого ряда факторов: конъюнктуры рынка, ценовой политики государства,монопольных соглашений страховщиков, динамики процента за кредит и т.д.
Являясьобъектом договора, цена на страховую услугу движется в определенных границах.Ее максимум определяется потребностями страхователя, а минимум в теориистрахования рассматривается как средство обеспечения эквивалентности отношенийстраховщика и страхователя.
Основойисчисления страховых платежей является страховой тариф. При этом объем платежейобусловливает величину страхового фонда, а структура тарифной ставки — направление средств этого фонда. В настоящее время страховые платежи,поступившие по тому или иному виду страхования, распределяются в строгомсоответствии со структурой тарифной ставки, которая показывает, какой процентплатежей должен быть израсходован на выплату страхового возмещения (илинаправлен в запасные фонд), на расходы на ведение дела, финансированиепредупредительных мероприятий и какие предусмотрены накопления. Такое жесткоцелевое расходование страховых платежей дает возможность обеспечить формированиезапасных фондов и резервов взносов в достаточных размерах.
Страховыеплатежи — эго первичный доход страховой организации и основа дальнейшегокругооборота средств источник финансирования инвестиционной деятельности.
Инвестиционнаядеятельность базируется на вероятном характере кругооборота средств в процессестраховой деятельности, ибо от момента поступления платежей страховать счетастраховщика до их выплаты в качестве страхового возмещения проходитопределенное время. Продолжительность периода хранения средств страхователей устраховщика определяется, прежде всего, сроком действия договора страхования.Срок страхования может быть весьма значительным, например, в личном страхованиидоговоры заключаются на 3, 5, 10, 15 и 20 лет. Кроме того, страховщик формируетзапасные и резервные фонды, средства которых десятилетиями могут неиспользоваться. Все это создает объективную основу для участия страховщика вформировании ссудного фонда страны, прямом инвестировании средств и участия вкоммерческих операциях другого рода.
Средствастраховщика могут быть вложены в любую отрасль народного хозяйства и в любойформе: кредиты, прямое инвестирование, ценные бумаги, недвижимость и др. Доходыот инвестиционной деятельности могут быть использованы как на компенсациюубытков от страховых операций, на развитие страхового дела, так и вкоммерческих целях или на потребление. Таким образом поддерживается нормальнаярентабельность деятельности страховщика при низкой цене на страховую услугу.
Помимостраховых платежей и доходов от инвестиционной деятельности страховаяорганизация может иметь также доходы от оказания различного рода услуг,связанных прежде всего с риск-менеджментом, консультациями, обучением кадров ит.д.
Расходыстраховщика формируются в процессе распределения страхового фонда. Состав иструктуру расходов определяют два взаимосвязанных экономических процесса:погашение обязательств перед страхователями и финансирование деятельности,страховой организации. В связи с этим в страховом деле принята следующая классификациярасходов: расходы на выплату страхового возмещения и страховых сумм; отчисленияв запасные фонды и резервы взносов; отчисления на предупредительныемероприятия; расходы на ведение дела. В совокупности эти расходы представляютсобой себестоимость страховых операций.
Себестоимостьстраховых операций — сложное понятие, которое имеет значительную специфику посравнению с другими отраслями народного хозяйства. Оборот средств страховойорганизации имеет рисковой (вероятностный) характер. Если любое другоепредприятие получает определенный доход за каждый товар (в т.ч. услугу) и имеетопределенные издержки при ее оказании, то страховщик, принимая на себястраховую ответственность по данному договору, только ориентировочно знает, восколько она ему обойдется: в сумму расходов на ведение дела по этому договоруили в гораздо большую сумму, включающую и оплату страхового возмещения.Следовательно, о себестоимости страховых операций можно говорить в широком иузком смысле слова. Себестоимость в широком смысле слова — это совокупностьвсех затрат страховщика на оказание страховой услуги, как непосредственных — выплат страхового возмещения или страховых сумм, расходов на ведение дела — таки расходов на обеспечение финансовой устойчивости страховых операций: формировавзапасных и резервных фондов. Под себестоимостью в узком смысле слова понимаютсярасходы страховой организации на ведение дела.
Поудельному весу и значимости в социально-экономическом смысле основной статьейрасходов страховщика являются выплаты страховых сумм и страхового возмещения. Вмомент выплаты происходит выполнение финансовых обязательств страхе передстрахователями, принятых в момент заключения договора или на основании закона(в обязательном страховании). В связи со случайным характером страховых событийвеличина ежегодных выплат подвержена значительным колебаниям в зависимости отчастоты и разрушительности страховых случаев.
Отчисленияв запасные фонды или резервы взносов представляют собой своеобразный вариантрасходов будущих периодов в страховом деле. Они определяются как разница междунормативной и фактической величиной выплат страховых сумм и страховоговозмещения.
Гарантиейвыполнения обязательств перед страхователями являются сформированные страховыерезервы. На конец 2007 года резервы составили 1 800,7 млн. рублей и увеличилисьпо сравнению с 2006 годом на 574,2 млн. рублей. Увеличение страховых резервовпроизошло в основном за счет увеличения резерва убытков на 299,4 млн. рублей ирезерва незаработанной премии на 151,0 млн. рублей. В таблице 1 приведеныданные о страховых резервах ОАО «Росгосстрах».
Таблица1
Страховыерезервы ОАО «Росгосстрах..
На конец 2007 г.,
млн.руб. Доля перестраховщика в резервах млн. руб. в % — max Резерв незаработанной премии 999,1 424,9 42,5 Резерв по страхованию жизни 75,0 Резервы убытков 579,3 195,0 33,7 Другие страховые резервы 147,3 Итого: 1800,7 619,9 34,4
Посостоянию на 31 декабря 2007 года резерв предупредительных мероприятийсоставляет 5 388 тыс. рублей. В течение отчетного года резерв предупредительныхмероприятий был направлен на финансирование превентивных мероприятий по защитепосевов от болезней, вредителей и сорной растительности.
Также как и остальные элементы расходов страховщика, отчисления на предупредительныемероприятия нормированы структурой тарифной ставки. До 1991 г. средства,предназначенные на финансирование предупредительных мероприятий, направлялись вбюджет. Теперь эти средства находятся в распоряжении страховых организаций.
Важнуюроль в страховом деле играют так называемые расходы на ведение дела, которыепредназначены для финансирования деятельности страховщика, закладываются внагрузку брутто-ставки и являются важным элементом себестоимости страховыхопераций. Согласно принятой в нашей стране классификации, они включают в себярасходы на оплату труда, хозяйственные и канцелярские расходы, расходы накомандировки и некоторые другие.
Вмировой практике расходы на ведение дела подразделяются аквизиционные,инкассовые, ликвидационные и управленческие.
Путемсопоставления доходов и расходов страховщика определяется финансовый результатстраховых операций. Под финансовым результатом страховых операций понимаетсястоимостная оценка итогов хозяйственной деятельности страховой организации. Онопределяется по страховым операциям в целом по каждому виду страхования. Приподведении итогов хозяйственной деятельности страхового органа финансовыйрезультат определяется за один год, при оценке эквивалентности отношенийстраховщика и страхователей — за тот период, который был принят за основу прирасчете тарифа.
Финансовыйрезультат включает два элемента: прибыль (убыток) страховщика и прирост (отток)резерва взносов. В настоящее время страховые организации России имеют, какправило, положительный финансовый результат. Прирост резервов взносов имеетстрого целевое назначение, но в период хранения на счетах страховой организацииможет быть использован в качестве источника инвестиционных операций.
Прибыльот страховых операций представляет собой разницу между ценой оказанныхстраховых услуг и их себестоимостью. В страховании в силу непроизводственногохарактера деятельности национальный доход не создается, прибыль формируется засчет перераспределения средств страхователей, то есть необходимого иприбавочного продукта, созданного в других отраслях народного хозяйства.Потребность страховой организации в прибыли определяется не экономическойприродой категории страхования, поскольку замкнутая раскладка ущерба междустрахователями и возврат страховых платежей за тарифный период прибыли непредусматривают, а деятельностью в условиях рынка.
Основнымисточником формирования прибыли от страховых операций является «при6ыль втарифах», которая при калькуляции нагрузки закладывается в тарифную ставкукак самостоятельный элемент цены на страховую услугу. Доля прибыли в тарифеможет быть выражена в процентах или установи твердой сумме. Как элемент тарифа,прибыль играет важную роль в регулировании обществом спроса и предложения поотдельным видам страхования, поскольку все остальные элементы тарифа имеютобъективную основу.
Фактическаяприбыль от страховых операций под влиянием объективных причин можетформироваться за счет любого элемента тарифа, включая нетто-ставку. Для тогочтобы исключить возможность получения прибыли за счет нетто-ставки и дляобеспечения формирования запасных фондов в достаточном объеме, в настоящеевремя в системе Госстраха России используется порядок распределения фондатекущих платежей, согласно которому по каждому виду страхования в запасной фондперечисляется разница между нормативным и фактическим объемом выплат. В связи сэтим фактическая прибыль от страховых операций включает в себя прибыль втарифах и экономию по расходам на ведение дела, в основном — экономиюуправленческих расходов.
Показательуровня доходности, который определяется как отношение годовой суммы прибыли кгодовой сумме платежей по какому-либо виду страхования или страховым операциямв целом, называется рентабельностью страховых операций. Сравнение прибыли собъемом поступивших страховых платежей показывает, какую прибыль получаетстраховщик с каждого рубля страховых платежей, и увязывает размер прибыли какисточника финансовых ресурсов с объемом выполненной работы по формированиюстрахового фонда.
Кромеприбыли от страховых операций страховщик может иметь также прибыль отинвестиционной деятельности.
Прибыльот инвестиций — это прибыль страховой организации от участия в хозяйственнойдеятельности нестрахового характера. Получение прибыли от инвестиций неявляется основной задачей страховщика, тем не менее эта прибыль представляетширокие возможности в расширении страховой ответственности и снижении тарифовпо отдельным видам страхования, укреплении материально-технической базыстраховщика и других направлений развития страхового дела.Распределение прибыли:
Порезультатам 2006 года чистая прибыль Общества составила 9 556 тыс. рублей.
Порезультатам 2007 года чистая прибыль Общества составила 21 612 тыс. рублей. Вотношении указанной суммы Общим собранием акционеров было решено:
— в резервный фонд Общества направить 1 081 тыс. рублей;
— дивиденды по результатам финансового года не выплачивать;
— оставшуюся прибыль в размере 20 531 тыс. рублей оставить нераспределенной. Дебиторская и кредиторская задолженность:
Дебиторскаязадолженность на конец отчетного года составляет 1 419 718 тыс. рублей, в томчисле:
— по операциям страхования и сострахования 836 122 тыс. рублей.;
— по операциям перестрахования 158 115 тыс. рублей;
— прочая 425 481 тыс. рублей.
Построке 200 «Прочая дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются втечение 12 месяцев после отчетной даты» показана сумма 424 222 тыс. рублей,которая складывается из остатков по следующим счетам бухгалтерского учета:
— 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»;
— 61 «Расчеты с медицинскими учреждениями»;
— 68 «Расчеты по налогам и сборам»;
— 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».
Дебиторскаязадолженность по счетам 60, 61, 76 состоит в основном из текущей задолженностиконтрагентов Общества.
Дебиторскаязадолженность по операциям перестрахования составляет 158 115 тыс. рублей,которая складывается из расчетов по операциям перестрахования.
Кредиторскаязадолженность на конец отчетного года составляет 452 419 тыс. рублей, в томчисле:
— по операциям страхования (сострахования) 44 337 тыс. рублей;
— по операциям перестрахования 64 460 тыс. рублей;
— перед бюджетом 12 081 тыс. рублей;
— перед государственными внебюджетными фондами 4 716 тыс. рублей;
— перед персоналом Общества 4 640 тыс. рублей;
— прочая 322 185 тыс. рублей.
Просроченнойкредиторской задолженности нет.
Доходстраховщика по страховым операциям и от инвестиционной деятельности подлежитналогообложению. Расчет дохода проводится с помощью баланса доходов и расходови вспомогательных расчетов. Налогооблагаемый доход от страховой деятельностивключает в себя прибыль и фонд оплаты труда страховых работников за исключениемкомиссионного вознаграждения посредникам, которое включено в себестоимостьстраховых операций. Рассчитанный таким образом доход облагается налогом поставке 25%.
Доходкак объект налогообложения принят в связи с тем, что исключает возможностьискусственного занижения прибыли — и тем самым объема налога — путем«перелива» части средств в фонд оплаты труда.
Семьдесятпять процентов дохода остаются в распоряжении страховой организации ирасходуются на ее нужды. Прежде всего, формируется фонд оплаты труда, аоставшаяся часть дохода представляет собой прибыль. Порядок распределения прибылистрахования организация устанавливает самостоятельно и отражает его в уставе.
Дветрети объема собираемых страховых платежей ОАО «Росгосстрах» приходится наЦентральный Федеральный округ. Всего Общество продает страховые полисы натерритории 72 субъектов Российской Федерации. Основная доля реализациистраховых услуг по Российской Федерации приходится именно на этот регион, а вего рамках – на город Москву и Московскую область. В таблице 2 приведены данныео структуре доходов ОАО «Росгосстрах».
Таблица2
Структура доходов ОАО «Росгосстрах»Статья доходов 2005 год 2006 год Сумма (млн. руб.) Сумма (млн. руб.) Уд. вес в общем V (%%) 1 2 3 4 5
Доходы от страховой деятельности —
всего, 1975,6 85,7 2917,8 90,8
в том числе:
− страховые взносы (прямые и входящие риски) 1785,6 77,5 2771,8 86,3 − доходы от операций по перестрахованию 190 8,2 146 4,5 Доходы от инвестиций 258,1 11,2 65,8 2,1 Прочие доходы 71,2 3,1 228,9 7,1 Итого доходов 2304,9 100,0 3212,5 100,0
Основнымисточником доходов явились страховые премии (взносы) по договорам страхования –2771,8 млн. рублей, или 86,3 % от суммы доходов по страховой деятельности.
Основнуюдолю поступлений страховых платежей отчетного года составили рисковые видыстрахования – 98 %. Структура расходов.
Общаясумма расходов за 2006 год составила в целом по Обществу 3188,5 млн. рублей,или 141,1 % от уровня 2005 года. В таблице 4 приведены данные о структурерасходов ОАО «Росгосстрах».
Таблица4
Структурарасходов ОАО «Росгосстрах»Статья расходов 2003 год 2004 год
Сумма
(млн. руб.)
Сумма
(млн. руб.) Уд.вес в общем V (%%) 1 2 3 4 5
Расходы от страховой деятельности —
всего 1421,6 62,9 1669,8 52,4
в том числе:
— страховые выплаты (прямые и входящие риски), нетто перестрахование 558,7 24,7 866,0 27,2 - расходы от операций по перестрахованию 862,9 38,2 803,8 25,2 Страховые резервы, нетто перестрахование 111,9 4,9 447,6 14,0 Расходы на ведение дела — всего 502,8 22,3 785,9 24,6 Прочие расходы – всего 223,6 9,9 285,2 9,0 Итого расходов 2259,9 100,0 3188,5 100,0
Ворганизациях системы Госстраха России принято отдельно распределять прибыль отстраховых операций и от инвестиционно — коммерческой деятельности. Прибыль отстраховых операций направляется в фонд развития страхования и фондсоциально-культурных мероприятии; прибыль от инвестиция коммерческойдеятельности после начисления 3% от
суммызаемных средств в резерв взносов, по страхованию жизни (если они привлекалисьиз этого резерва) может быть направлена на пополнение резерва взносов, наудешевление или стабилизацию страховых тарифов, на любые другие нужды.Фактически в настоящее время вся прибыль идет на покрытие быстро растущихрасходов на ведение дела.
Прибыльот операций коммерческого характера, не имеющих отношения к страхованию,облагается на тех же основаниях, что и прибыль производственных предприятий.
3.Прогнозирование и направления увеличения прибыли страховой компании
3.1Прогнозирование увеличения прибыли ОАО « Росгосстрах»
Поитогам первого полугодия 2008 года страховая компания ОАО « Росгосстрах»собрала 38,7 млрд. руб., а на выплаты ушло 21,4 млрд. Итого — 17,3 млрд. руб. в«остатке». Это на 600 млн. руб. больше аналогичного периода прошлого года.
Согласнопункту 2 статьи 22 федерального закона «Об обязательном страховании гражданскойответственности владельцев транспортных средств», «в случае, если приосуществлении обязательного страхования разница между доходами и расходамистраховщика за год превышает 5 процентов от указанных доходов, сумма превышениянаправляется страховщиком на формирование страхового резерва для компенсациирасходов на осуществление страховых выплат и прямое возмещение убытков впоследующие периоды». Структура страховых тарифов и величина отчисленийрегулируется Постановлением Правительства РФ № 525 от 28 августа 2006 года: 20%на содержание страховых компаний, 3% — в различные резервы. Оставшиеся 77% — настраховые выплаты. Казалось бы, и прибыль-то страховщикам извлекать не из чего.Несмотря ни на что, слышатся жалобы страховщиков, что суммы выплат превышаютсуммы сборов, и многие компании уже не в состоянии самостоятельно эти выплатыосуществлять, приходится обращаться к помощи резервных фондов.
Страховойкомпании «Росгосстрах» необходимо развивать работу по формированию механизмаконтроля за деятельностью своей организации, прежде всего за выполнениемобязательств по договорам страхования, обоснованностью страховых тарифов иобеспечением платежеспособности страховщиков.
Необходиморазработать положение об упорядочении страховых операций, осуществляемых виностранной валюте, а также по страхованию и перестрахованию. Это позволитподнять имидж страховой компании, а также увеличить объем поступления страховыхплатежей. Страхователь, обратясь к надежной, зарекомендовавшей себяотечественной компании и получив отказ в заключении договора в валюте,вынуждены идти страховать свои риски у иностранных страховщиков.Витоге страдают интересы «Росгосстраха».
Дляэффективной организации страховой работы необходимо систематически изучатьсостояние страхового рынка и перспективы спроса на страховые услуги,разрабатывать предложения по улучшению организации работы, реализации имеющихсяв распоряжении общества услуг по введению новых видов страхования. Всему этомуспособствует внедрение в страховой работе маркетинга.
Страховойпродукт можно рассматривать как продукт и как услугу. Каждая услуга, в своюочередь может удовлетворять или не удовлетворять потребности клиента.Надежность услуг может быть повышена благодаря предоставлению более высокихстандартов обслуживания клиентов, а также увязки оплаты продавцов с качествомих работы.
Дляспециалистов, занимающихся маркетингом страхового продукта очень важно, чтобывсе, что они предлагают на рынке, было сразу понято и воспринималосьстрахователем с доверием.
Начинаяразработку нового вида страхования, нужно помнить об обязательном условииуспеха — продукт должен удовлетворять все требования и пожелания клиента
3.2Перспективные направления увеличения прибыли
Увеличениестраховых поступлений:
Страховыевзносы самым непосредственным образом влияют на формирование прибыли страховойкомпании. Так, по-прежнему активно развивается рынок добровольного страхования.В сравнении с первым кварталом 2007 года в этом году он вырос на 17,4%.Наиболее доходным здесь является страхование имущества. Даже рынокавтострахования остается активным и прибыльным благодаря развитию кредитованияи экономической ситуации в целом.
Инвестирование:
Вразвитых странах страховые компании наряду с банками и пенсионными фондамиявляются крупнейшими инвесторами. Инвестирование — неплохой инструмент,позволяющий страховым компаниям увеличить прибыль без привлечения новыхстрахователей и их взносов. В свою очередь, дополнительная прибыль — это возможностьразвития страховых сервисов и снижения тарифов. К сожалению, в России основнымисточником прибыли для страховых компаний все еще остается поступлениестраховых взносов.
Снижениеубыточности:
Страхование— рискованный бизнес. Снижение вероятности наступления страхового случаявпрямую влияет на совокупную прибыльность страховщика. Так, например, приавтостраховании на вероятность наступления страхового случая влияет то,насколько автомобилисты склонны соблюдать правила дорожного движения, техническоесостояние автопарка, состояние дорог, интенсивность движения и многое другое.Видимо именно снижением убыточности страховых компаний руководствовалисьдепутаты Госдумы, пожелавшие законодательно ограничить резервный фонд, а«излишки» направить на финансирование широкого спектра мер, которые должныспособствовать общему снижению аварийности движения. Вот только не следуетзабывать, что упомянутые средства — это так называемый резерв выравниванияубытков, предназначенный для страховых выплат в гипотетических ситуацияхкритического увеличения числа страховых случаев. Вероятность подобных кризисовникак нельзя не учитывать. В последние годы все чаще случаются погодныеаномалии, приводящие к резкому росту ДТП в короткий период времени.
Экономияуправленческих расходов:
Немаловажнымэлементом прибыли компании является снижение управленческих расходов. Основнымиметодами здесь можно назвать внедрение современных концепций и информационныхсистем управления, использование аутсорсинга, повышение квалификации сотрудников,тесное сотрудничество различных страховых компаний друг с другом.
Снижениесебестоимости оказания страховой услуги:
Себестоимостьоказания страховой услуги связана с управленческими расходами. Кроме того, нанее влияет наличие посредников между страховщиком и страхователем.
Финансовыерезультаты деятельности страховой компании составляются из прибыли и приростастраховых поступлений, то есть из расширения страхового поля. Однако необходимопомнить, что расширение страхового поля есть не самоцель (хотя эти средства иимеют определенное назначение), а только инструмент для дальнейшей финансовой иинвестиционной деятельности. Поэтому, выбирая страховую компанию, следуетобратить внимание на структуру ее страхового портфеля и на то, какие еще инструменты,других видов обязательного страхования, и вообще страхования, используеткомпания. В противном случае можно стать клиентом одной из тех компаний,которые в скором времени станут достоянием истории. Факторов, отражающихнадежность страховой компании, очень много.
Заключение
В последнее время в деле страхованияпроизошли радикальные изменения. Потребности экономики обусловили не толькоформирование независимых страховых обществ, их союзов, ассоциаций и других формобъединений страховых организаций, но и развития таких новых, ранее неприменявшихся в нашей стране нетрадиционных видов страхования, как страхованиепредпринимательского риска, страхование ответственности за загрязнениеокружающей среды (воздуха, воды, почвы), приватизационное страхование. Основнаяцель последнего — создание необходимых и достаточных условий для эффективнойприватизации. Объективная основа развития страхового рынка — необходимостьобеспечения непрерывности процесса воспроизводства путем предоставленияденежной помощи потерпевшим в случае непредвиденных, неблагоприятныхобстоятельств.
В условиях рыночной экономики, чтобызащитить имущественные интересы юридических и физических лиц необходимообеспечить финансовую устойчивость страховых компаний. Это зависит отсобственного капитала и страховых резервов, слаженной тарифной,перестраховочной и инвестиционной политики. Финансовая устойчивость — это такоесостояние финансовых ресурсов, их распределение и использование, способствующееразвитию страховой организации, при котором обеспечивается безусловноевыполнение обязательств перед страхователями на основе положительной динамикиприбыли при сохранении платежеспособности с учетом трансфера риска и измененияэкономической конъюнктуры.
Она зависит, в том числе, от величинысобственного капитала, сформированных страховых резервов, слаженной тарифной,перестраховочной и инвестиционной политики. Финансовая устойчивость должнаобеспечиваться, как правило, по каждому виду страхования, хотя возможнопокрытие дефицита средств по одним видам страхования за счет прибыли по другим,но так, чтобы по совокупности всех действующих видов страхования страховщикимел прибыль либо покрывал Для улучшения страховой деятельности необходимосистематически изучать состояние страхового рынка и перспективы спроса настраховые услуги, разрабатывать предложения по улучшению организации работы,реализации имеющихся в распоряжении общества услуг по введению новых видовстрахования. Всему этому способствует внедрение в страховой работе маркетинга.
Развитие страховой деятельности должнопроходить в направлении более широкого охвата населения, улучшения качестваобслуживания и введения новых, перспективных видов страхования, таких какэкологическое страхование, семейное страхование жизни, страхование от убытков вследствии перерывов в производстве.расходы.
После рассмотрения вопроса можновывести, что перед Росгосстрахом стоят следующие задачи:
Первая стратегическая задача — расширение страхового бизнеса. Для этого разрабатывается ряд проектов развитияприоритетных для нас видов страхования. К ним относятся страхование жизни,страхование гражданской автоответственности, медицинское страхование,страхование особо опасных производств, страхование муниципальной собственностии муниципального жилья и некоторые другие. Это те направления, в которых мыпредполагаем в ближайшие год-два достичь существенного продвижения вперед.
Второй круг реализуемых проектов связанс повышением управляемости компании. Это — введение новой системыуправленческого учета, реализация сквозного бюджетного планирования,продолжение работы над проектом создания единой информационной системы. То естьте действия, которые должны повысить эффективность функционирования системы.Сюда же относится преобразование части дочерних компаний в территориальныеуправления.
Третий блок задач, — это реформированиесистемы мотивации. Задача достаточно сложная, потому что действующая — оченьгромоздка: много разных уровней, различных интересов. Согласование их,увязывание в рамках единой, целостной системы стимулирования — это достаточнотрудно. Но мы понимаем, что без сильной мотивации бизнес эффективным не бывает.А также и то, что это потребует вложения средств.
Поитогам исследования ОАО «Росгосстрах» можно сделать вывод о том, что вкраткосрочной перспективе компания с высокой вероятностью обеспечит выполнениевсех своих финансовых обязательств в полном объеме, а в среднесрочнойперспективе исполнение обязательств по страховым договорам будет гарантированов условиях сохранения стабильности макроэкономических и рыночных (рынокстрахования) показателей.
Библиографический список
Нормативно-правовые акты:
1. Гражданскийкодекс РФ Части первая, вторая. М.: Норма. – 2000.
2. ЗаконРФ от 27 ноября 1992 г. N4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» //Российская газета. – 12 января 1993 г.
3. Комментарийк ГК РФ. Часть первая. Под ред. О.Н. Садикова. – М.: Норма. – 1997.
4. Федеральныйзакон от 12 января 1996 г. N7-ФЗ «О некоммерческих организациях» // Собрание законодательстваРоссийской Федерации. — 15 января 1996 г. — №3. — Ст. 145.
5. ПриказРосстрахнадзора от 19 мая 1994 г. N02-02/08 «Об утверждении новой редакции „Условий лицензированиястраховой деятельности на территории Российской Федерации“ // Бюллетеньнормативных актов министерств и ведомств Российской Федерации. – 1994. — №11.
6. ПисьмоРосстрахнадзора от 31 марта 1995 г. N08-11р/22 „О деятельности страховых пулов“ // Финансовая газета. –1995. — №15.
7. ПриказМинфина РФ от 16 мая 2000 г. N50н „Об утверждении Положения о выдаче разрешений страховым организациям синостранными инвестициями и Положения о порядке расчета размера (квоты) участияиностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций“ //Российская газета. — №33. — 2000 г.
Книги
8. ШаховВ.В. Введение в страхование: Учебное пособие. – 2-е издание, переработанное идополненное – М.: Финансы и статистика, 1999.
9. ФогельсонЮ. Введение в страховое право. – М.: Издательство БЕК, 1999.
10.Страховой портфель (Книга предпринимателя. Книга страховщика. Книга страховогоменеджера.) / ответственный редактор Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И. – М.:«СОМИНТЭК», 1994.
11. ШааховВ.В. Страхование: Учебник для вузов. – М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 1997.
12. Страховоедело. /Под редакцией профессора Рейтмана Л.И. – М.: Бнковский и биржевойнаучно-консультационный центр, 1992.
13. ВоблыйК.Г. Страховое дело: Основы экономии страхования. – М.: «АНКИЛ», 1993.
14. ТаллызинаТ.А. Основные аспекты имущественного страхования. М.: «Финансы» №3 1997.
15. ВержбитскаяВ.П. Некоторые теоретические аспекты перестрахования. М.: «Финансы» №2 1998.
16. НиколенкоН.П. Состояние и перспективы развития добровольного страхования в России. М.:«Финансы» №2 1999.
17. ЛевантН.А. Будет ли страхование жизни в России. М.: «Финансы» №12 1998.
18. ШааховВ.В. Некоторые итоги и перспективы развития страхового рынка России. М.:«Финансы» №3 1997.
19. ГуляеваГ.А. Предоставление страховых услуг в рамках Вто: Последствия для страховыхрынков СНГ. М.: «Финансы» №7 1998.
20. КазанцевС.К. Основы страхования: Учебное пособие / С.К. Казанцев. Екатеринбург: изд.ИПК УГТУ, 1998.
21. Страховоедело: Учебник / Под ред. проф. Рейтмана Л.И. — М.: Банковский и биржевойнаучно-консультационный центр. – 1992.
22. Обществавзаимного страхования. Сост. К.Е. Турбина. — М.: АНКИЛ, 1999.
23. ФогельсонЮ… Введение в страховое право. Просто о сложном. 2-е издание. – М.: БИК. –2001.
24. Современнаяэкономика / Учебный курс. — Ростов на Дону. Феникс,1999.
25. Страховоедело / Под редакцией профессора Л.И Рейтмана — М.; 1992.
26. РубинаЮ. Б., Солдаткин В. И. Страховой портфель.: Учебное пособие. — М.: Соминтек,1999.
27. Финансы/ Под редакцией Родионовой В.М.- М.: Финансы и статистика,1995.
28. ШевчукВ.А. Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортныхсредств. – М.: Издательский центр „Анкил“, 1998.
29. ШинкаренкоИ.Э. Страхование ответственности /Справочник. — М.: Финансы и статистика, 1999.
30. ГригорьевК.Н Страховка автотранспорта //Автомобильный транспорт, 2001,№ 8.
31. ПантелеевВ.А Меры, как усовершенствовать страховку автомобилей
Статьи из газет
32. «Бизнес и страхование»,журнал (1997-1998 гг)
33. «Страховаягазета»(1997-1998гг
34. Российскаягазета 11.04.2003 №69 «Проблемы современного Росгосстраха»
Приложения
ПриложениеА
Объемстраховых премий, млн. рублейВиды страхования 2006 г. 2007 г. Структура страховой премии по видам страхования (%%) 2006 г. 2007 г. 1 2 3 4 5
Личное страхование – всего, 371,2 427,0
18,8 14,6
в том числе:
— страхование жизни 30,3 50,0
1,5 1,7 — страхование от несч.случаев и болезней (вкл.пассажиров и авто н\с) 46,5 43,3
2,4 1,5 — добровольное медицинское страхование (вкл.страхование выезжающих за рубеж) 294,4 333,7
14,9 11,4 Имущественное страхование – всего, 1333,7 2049,59 67,5 70,2
в том числе:
— страхование средств наземного, воздушного и водного транспорта 303,3 834,7
15,3 28,6 - страхование грузов 207,5 364,7 0,5 12,5 - страхование имущества 822,9 850,19 41,7 29,1 Страхование ответственности – всего, 59,7 34,5 3,0 1,2
в том числе:
— страхование автогражданской ответственности 24,2 8,8
1,2 0,3
— страхование прочих видов
ответственности 35,5 25,7
1,8 0,9 Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств 211,0 406,8
10,7 14,0 Итого: 1975,6 2917,8 100,0 100,0
ПриложениеБ
Структурастраховых выплат ОАО «Росгосстрах», млн. рублейВиды страхования 2006г. 2007г. Структура страховых выплат по видам страхования (%%) 2006г. 2007г. 1 2 3 4 5 Личное страхование – всего, 366,1 312,7 50,0 31,3
в том числе:
— страхование жизни 175,5
12,9
24,0 1,3 — страхование от несчастных случаев и болезней (вкл.пассажиров и авто н\с) 9,1
6,8
1,2 0,7
-добровольное медицинское страхование
(вкл.страхование выезжающих за рубеж) 181,5
293,0
24,8 29,3
Имущественное страхование – всего,
в том числе: 334,1
532,2
45,7 53,3 — страхование средств наземного, воздушного и водного транспорта 188,1
345,0
25,7 34,6 — страхование грузов 35,4 20,0 4,9 2,0 — страхование имущества 110,6 167,2 15,1 16,7
Страхование ответственности – всего,
в том числе: 26,1
10,3
3,6 1,0 — страхование автогражданской ответственности 23,6
7,5
3,2 0,8 — страхование прочих видов ответственности 2,5 2,8 0,4 0,2 Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств 5,0
143,3
0,7 14,4 Итого: 731,3 998,5 100,0 100,0
ПриложениеВ
Показателистраховой и финансовой деятельности Системы Росгосстраха (млн. руб.)Страховая деятельность Год 1999 Год 2000 Год 2001 Год 2002 Год 2003 Год 2004 Год 2005 Год 2006 Страховые взносы, млн руб. 3 171 3 891 5 306 7 310,4 20 780 32 679 36 493 44 270 Темп роста,% 115 123 136 138 284 157 112 121 Страховые выплаты, млн руб. 1 288 1 337 1 963 2 723 4 502 13 167 16 842 21 695 Уровень выплат,% 41 34 37 37 22 40 46 49 Финансовая деятельность Год 1999 Год 2000 Год 2001 Год 2002 Год 2003 Год 2004 Год 2005 Год 2006 Страховые резервы, млн руб. 1 467 1 919 2 565 3 701 16 292 26 096 31 338 40 548 Собственный капитал, млн руб. 513 701 755 2 496 6 738 14 943 15 495 13 128 Активы, млн руб. 2 440 3 247 4 194 9 212 30 124 49 333 58 126 66 586