Министерствообразования и науки Российской Федерации
Сыктывкарскийгосударственный университет
Финансово –экономический факультет
Кафедра банковскогоделаКУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине«Банковское дело»
Формы привлеченияденежных средств от юридических лиц: состояние и тенденции развитияИсполнитель Батчаева Д.В. 455 группаСыктывкар2009
СОДЕРЖАНИЕ
Введение
1 Формы привлеченных ресурсов от юридических лиц и их правоваяоснова
1.1 Депозиты, сберегательные сертификаты и векселя
1.2 Банковские карты
1.3 Счета юридических лиц
1.4 Недепозитные ресурсы(облигации)
2 Анализ рынка привлеченных средств от юридических лиц
2.1 Динамика депозитов, депозитных сертификатов и недепозитныхресурсов
2.2 Структура привлеченных ресурсов
3 Проблемы рынка привлеченных средств и возможные пути их решения
Заключение
Список литературы
ВВЕДЕНИЕ
Актуальностьвыбранной темы обусловлена тем что, в условиях рыночной экономики особуюважность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация ихструктуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежныхсредств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Очевидно,что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные ииные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращиватьсвои ресурсы.
К пассивнымоперациям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счетаюридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий иорганизаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т.д.
Привлечениеденежных средств именно от юридических лиц является для банка особенно выгодно,так как юридические лица – это наиболее надежные и прибыльные клиенты.
Цель работы– выявить наиболее перспективные формы привлечения денежных средств отюридических лиц.
Длядостижения поставленной цели в данной работе были решены следующие задачи:
1. Определены основные формы привлечения денежных средств отюридических лиц;
2. Изучена нормативно-правовая база по операциям привлечения денежныхсредств от юридических лиц;
3. Проанализирована структура привлеченных средств от юридическихлиц;
4. Сформулированы проблемы в деятельности коммерческих банков нарынке привлеченных ресурсов от юридических лиц;
5. Предложены несколько вариантов решения выделенных проблем.
Объектомисследования в данной работе является привлеченные банком денежные средства отюридических лиц.
Предметомисследования – деятельность коммерческих банков по привлечению денежных средствот юридических лиц.
Информационнойбазой данного исследования послужили учебная литература, статьи из газет ижурналов. Аналитическая база для написания курсовой работы — Бюллетенибанковской статистики, Вестник БР. Данная работы основана на действующихнормативно-правовых актах.
1 ФОРМЫПРИВЛЕЧЕННЫХ РЕСУРСОВ ОТ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ И ИХ ПРАВОВАЯ ОСНОВА
1.1 ДЕПОЗИТЫ И СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЕ СЕРТИФИКАТЫ
Вроссийской практике депозитаминазывают денежные средства, внесенные вбанк клиентами на определенные счета и используемые банком в соответствии срежимом счета и законодательством.
В качестве субъектов депозитных операций могут выступать какюридические, так и физические лица.
К депозитам относят средства, полученные банком путем заключения договорабанковского счета (договора на расчетно-кассовое обслуживание) и договорабанковского вклада (депозитный договор для юридических лиц), а также остаткисредств на корреспондентских счетах других банков в данном банке(корреспондентских счетах ЛОРа). В российской банковской практике к ним относяттакже средства, привлеченные путем продажи банком своим клиентам банковскихсертификатов и векселей. [1,c.71-73]
Правовойрежим депозитов определяет: Гражданский Кодекс РФ; Федеральный закон «Обанках и банковской деятельности»; нормативные акты БР.
Гражданский кодекс закрепляет право банков на привлечение денежных средств во вклады(депозиты). Статья 836Гражданского кодекса определяет письменную форму договора банковского вклада.Она считается соблюденной, если вклад оформлен сертификатом, сберкнижкой илидругим документом. Статья 837 определяет право физических лиц в любой моментрасторгнуть договор банковского вклада, и банк обязан вернуть вклад по первомутребованию. Юридические лица такого права не имеют, если оно не определенодоговором. Поэтому с этой точки зрения, привлеченные средства в депозиты отюридических лиц более надежные, так нет риска досрочного изъятия денег. Постатье 834 юридические лица не вправе перечислять денежные средства, которыенаходятся в депозите другим лицам. Средства с депозитного счета могут бытьнаправлены только на расчетный счет.
Договоромбанковского депозита могут быть оформлены средства в рублях, иностранной валютеи в драгоценных металлах, следовательно, в банке открываются рублевые, валютныесчета и обезличенные металлические счета. Драгоценные металлы на обезличенномметаллическом счете имеют количественную характеристику (монеты – шт.) истоимость .
По срокам депозиты принятоподразделять на две группы:
1)депозиты довостребования;
2)срочныедепозиты (с их разновидностями — депозитными и сберегательными сертификатами).
Депозиты до востребования включаютсредства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счета, связанных ссовершением расчетов или целевым использованием, средства на корреспондентскихсчетах других банков (ЛОРа), а также вклады физических и юридических лиц довостребования.
Вследствие частоты операций по данным счетам операционные расходыпо ним обычно выше, чем по срочным депозитам, но поскольку по этим счетамбанки, как правило, выплачивают невысокие проценты либо совсем не выплачиваютпроцентов (тогда клиентам могут предоставляться различного рода льготы), этиресурсы для банка относительно дешевы. Вместе с тем это наименее стабильная частьресурсов, банкам необходимо иметь по ним более высокий оперативный резерв дляподдержания ликвидности. Поэтому оптимальным считается удельный вес такихсредств в ресурсах банка до 30-36%. В России доля этих средств обычно выше.
Срочные депозиты — это денежныесредства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок. По ним владельцамобычно выплачивается более высокий процент, чем по депозитам до востребованияи, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев — ипо пополнению вклада.
Срочныебанковские депозиты подразделяются так:
а) условные (депозиты хранятся до наступления какого-то события);
б) с предварительным уведомлением об изъятии средств (клиент взаранее оговоренные сроки должен подать заявление на изъятие);
в) собственно срочные депозиты.
В свою очередь собственно срочные депозиты подразделяются надепозиты со сроком:
·до 30 дней;
·от 31 до 90 дней;
·от 91 до 180 дней;
·от 181 дня до 1 года;
·от 1 года до 3 лет;
·свыше 3 лет.
Депозит может быть оформлен сертификатом. Правила выпуска иобращения определены Гражданским Кодексом статьей 844 и письмом Банка России №14-3-20. Право выпуска сертификатов предоставляется не каждому банку. [2,c.87-96]
Банк Россииустанавливает единые для всех кредитных организаций правила по выпуску иоформлению сертификатов. Они могут выпускаться в разовом порядке и сериями,могут быть именными и на предъявителя. Сертификаты не являются платежным илирасчетным средством за проданные товары и услуги.
Черезвыпуск сертификатов КБ может привлекать только рублевые средства, как отрезидентов, так и нерезидентов.
Сертификатыдолжны быть срочными. Срок обращения сертификата определяется банком. Процентыпо ним должны начисляться не реже 1 раза в месяц, а выплата производитсяодновременно с погашением сертификата. Внесистемно проценты начисляютсяежедневно в разрезе каждого сертификата. Бланки сертификатов изготавливаютсяполиграфическими предприятиями, которые имеют лицензию МФ. Сертификаты должныиметь корешки, в которых указывается номер сертификата, сумма, срок, комувыдан, подпись вкладчика. Корешки отрываются и хранятся в банке.
Сертификатдолжен содержать обязательные реквизиты
1. Наименование сертификата.
2. Номер и серия.
3. Дата внесения вклада.
4. Размер вклада прописью и цифрами.
5. Безусловное обязательство коммерческого банка вернуть указаннуюсумму и проценты.
6. Дата востребования.
7. Проценты (размер, сумма).
8. Процент при досрочном изъятии.
9. Наименование, местонахождение, корсчет коммерческого банка в БанкеРоссии.
10. Для именного сертификата наименование и местонахождениеюридического лица.
11. Подписи 2-х лиц, ответственных за выпуск сертификатов и печать.
Владелецсертификата может уступить право требования другому лицу в течение срокаобращения сертификата. По сертификатам кредитных организаций на предъявителяуступка осуществляется простым вручением, а по именному оформляется цессия.
Расчеты покупле-продаже для юридических лиц осуществляются только безналичным способом.
Сертификатыимеют вторичный рынок, и он должен делать ресурсную базу банков болееустойчивой, но в РФ этот рынок не развит.
Дляпривлечения ресурсов банками выпускаются финансовые векселя, которые имеютдепозитную природу.
Банки могутвыпускать простые и переводные векселя, а также процентные и дисконтные.
Банкиразрабатывают положение о выпуске векселей, которое утверждает Председательправления банка.
Векселяпозволяют привлечь ресурсы в рублях и иностранной валюте. Покупка-продажавекселя оформляется договором. В коммерческом банке ведется журналрегистрационного учета выпущенных векселей.
Оплатавекселя производится по заявлению векселедержателя по предъявлению векселя коплате. Оплата осуществляется только безналичным путем для юридических лиц.
Вексельможет являться расчетным средством, использоваться в залоговых, внешнеторговыхоперациях, векселем может быть выдан кредит, что делает вексельпривлекательным, как для банка, так и для его клиентов.
Черезвыпуск векселей банки привлекают достаточно дешевые ресурсы, но, в основном,краткосрочные.
1.2 БАНКОВСКИЕ КАРТЫ
Кдепозитным ресурсам относятся и средства, которые привлечены коммерческимбанком и через эмиссию банковских карт. Порядок эмиссии и осуществлениерасчетов с их использованием определен в Положении №266-П.
Банковскаякарта – карта, обеспечивающая её держателю возможность неоднократногопроведения операций по банковскому счету, в том числе произведение безналичныхрасчетов и получение соответствующих денежных сумм со счета. Виды операций,которые держатель банковской карты вправе осуществлять по банковскому счету,устанавливаются законом и (или) договором между держателем и эмитентомбанковской карты.
Банковскиекарты, которые выпускаются для юридических лиц:
· расчетная банковская карта – расходование средств в пределахсуммы, которая имеется на счете или кредита предоставляемого КБ – эмитентомклиенту (овердрафт).
· кредитная – клиент может осуществлять операции сверх суммы,которая находится его на счете в пределах установленного лимита.
Обязательными реквизитами банковских карт юридических лиц являются:
· фирменное (официальное) наименование юридического лица –владельца картсчета (для корпоративных карт) и (или) его условный номер в платежной системе;
· образец подписи держателя платежной карты и (или) егоперсональный номер;
· фирменное (полное официальное) наименование эмитента банковской карты;
· срок действия платежной карты;
· номер платежной карты.
Коммерческийбанк, который собирается эмитировать банковские карты, должен в 30-дневный срокуведомить Территориальное Управление Банка России, и в нем должна бытьинформация о платежной системе и типе банковских карт.
Банки могутзаниматься эквайринговыми операциями, то есть осуществлять расчеты спредприятиями торговли и выдавать наличные деньги держателям карт, которые неявляются клиентами данного банка.
1.3 СЧЕТА ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
Средства насчетах клиентов юридических лиц попадают в банк через открытие и ведение счета(в рублях и в инвалюте) резидентам и нерезидентам. Движение средств по счетамсвязано с совершением расчетов или целевым использованием.
Видысчетов:
ü Расчетные
ü Текущие
ü Бюджетные
ü корсчетабанков
Расчетный счет. Договорырасчетного счета заключаются с юридическими лицами и индивидуальнымипредпринимателями. Расчетные счета используются юридическими лицами ипредпринимателями для зачисления выручки от реализации продукции (работ иуслуг), учета своих доходов от внереализационных операций и иных операций,осуществления расчетов со своими контрагентами, бюджетами по налогам иприравненным к ним платежам, с рабочими и служащими по заработной плате идругим выплатам, включаемым в фонд потребления, с банками по полученнымкредитам и процентов по ним, а также для платежей по решениям судов и другихорганов, имеющих право принимать решения о взыскании средств со счетов вбесспорном порядке.
Текущий счет. Текущие счетаоткрываются, как правило, для обеспечения деятельности филиалов ипредставительств юридических лиц.
Режим текущего счетафилиала определяется при его открытии юридическим лицом, исходя из выполняемыхфилиалом задач.
Текущий счетпредставительства также открывается по ходатайству юридического лица, которое иопределяет его режим. С текущего счета представительства осуществляются расходыи выплаты, связанные с выполнением функций представительства и обязательствамиперед бюджетами и внебюджетными фондами, а также расходы по содержанию аппаратапредставительства, включая выдачу средств на заработную плату и другие выплаты,включаемые в фонд потребления.
Таким образом, приоткрытии счетов филиалам и представительствам стороной в договоре банковскогосчета выступает юридическое лицо, которое предоставляет права распоряжениятекущим счетом конкретным должностным лицам филиалов и представительств. Кругвыполняемых по таким счетам операций, как правило, ограничен.
Бюджетный счет открываетсяпредприятиям, учреждениям и организациям, финансируемым за счет бюджетов всехуровней для учета расходования бюджетных средств. Средства с таких счетоврасходуются строго по целевому назначению.
Корреспондентский счет. Корреспондентские счетаи корреспондентские субсчета открываются банками друг у друга для производстварасчетов по поручению банка-корреспондента. В соглашениях о корреспондентскихотношениях определяются: круг коммерческих организации, которым зачисляются, икоторые будут зачислять платежи на корреспондентский счет; круг операций,совершаемых по корреспондентскому счету; условия платежей (вид акцепта);контрольные функции банков; порядок обмена информацией по совершаемым операциями другие вопросы.
Порядок отражения вбухгалтерском учете операций по корреспондентским отношениям коммерческихбанков друг с другом урегулирован письмом Банка России от 4 октября 1995 г. №18-2-1-21520 «О корреспондентских счетах № 167 и № 168».
В банковской практикеразличаются корреспондентские счета ЛОРО и НОСТРО. Счет ЛОРО предназначаетсядля учета банком операций, осуществляемых им по поручению своегокорреспондента. Счет НОСТРО предназначен для учета операций, осуществляемыхбанком-корреспондентом по поручению банка.
Условия расчетов скорреспондентских счетов, открываемых коммерческими банками в Центральномбанке, определяются специальными банковскими правилами, в частности Положениемо порядке проведения операций по оплате расчетных документов скорреспондентских счетов коммерческих банков[i].По корреспондентским счетам банков в ЦБ РФ не допускается образованиедебетового сальдо, все операции производятся только при наличии средств насчете.
По ГК банквправе использовать денежные средства, находящиеся на счете (например, нарасчетном счете), гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этимисредствами. За использование денежных средств, которые находятся на расчетномсчете клиента, банк может не уплачивать проценты, если это определенодоговором, либо начислять проценты лишь при наличии на счете определенногоминимального остатка, что делает данные ресурсы для банка выгодными по ценепривлечения.
Еслипроцент начисляют, то сроки начисления определяется договором или поквартально.Размер процента может быть определен договором, если нет, то размер процентакак по вкладу до востребования.
Клиентвправе в любое время расторгнуть договор в одностороннем порядке, что снижаетустойчивость данного вида ресурсов для банка.
1.4 НЕДЕПОЗИТНЫЕ РЕСУРСЫ
Дляпривлечения ресурсов банки могут выпускать облигации. Порядок выпуска облигацийопределен в Инструкции Банка России № 128-И. Решения о выпуске принимаютсяСоветом директоров, если иное не определено уставом банка.
Банки могутвыпускать облигации со следующими характеристиками:
- именные и на предъявителя;
- процентные и дисконтные;
- конвертируемые в акции;
- с единовременным сроком погашения или в определенные сроки;
- обеспеченные и необеспеченные имуществом банка или имуществомтретьих лиц.
В качествеобеспечения может выступать залог (ценные бумаги и недвижимое имущество),поручительство, безотзывная банковская гарантия, государственная илимуниципальная гарантия.
Банк Россииставит вопрос, в целях увеличения ресурсной базы банка, об устранении привязкивыпуска необеспеченных облигаций к уставному капиталу. В настоящее время коммерческийбанк недостаточно активно выпускает облигации.
Номинальнаястоимость облигаций может быть определена в рублях и в иностранной валюте. Приразмещении облигаций денежные средства сразу поступают на корреспондентскийсчет банка, так как не требуется открытие накопительного счета.
Банки могутвыпускать облигации с ипотечным покрытием. В качестве ипотечного покрытия могутвыступать:
1.кредитные договора, обеспеченные ипотекой;
2.денежные средства в рублях и иностранной валютой;
3.государственные ценные бумаги
4. недвижимое имущество, если оно приобретено коммерческим банком понеисполненным перед ним обязательствам. Срок приобретения должен быть не более двухлет с даты такого приобретения.
Длягосрегистрации выпуска облигаций сумма ипотечного покрытия должна быть неменьше их общей номинальной стоимости и суммы процентов по этим облигациям. Ана любую дату размер ипотечного покрытия должен быть не меньше, чем размеробязательств по данным облигациям.
2 АНАЛИЗРЫНКА ПРИВЛЕЧЕННЫХ СРЕДСТВ ОТ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
2.1 ДИНАМИКАДЕПОЗИТОВ, ДЕПОЗИТНЫХ СЕРТИФИКАТОВ И НЕДЕПОЗИТНЫХ РЕСУРСОВ
Чтобывсесторонне оценить рынок привлеченных ресурсов от юридических лиц необходимо,прежде всего, проследить динамику различных форм привлечения, а также изучитьих структуру.
Таблица№1
Динамикапривлеченных вкладов (депозитов) юридических лиц Вид валюты 2006 2007 2008 2009 привлечено (в млн.) привлечено (в млн.) прирост (в %) привлечено (в млн.) прирост (в %) Привлечено (в млн.) прирост (в %) национальная (руб) 636241 1165351 83,16 2095557 79,82 2606703 24,39 Иностранная 634896 981385 54,57 1424453 45,15 2338731 64,18
Источник: Бюллетеньбанковской статистики №1 (2009 год)
Из даннойтаблицы видно, что происходит увеличение объемов привлеченных вкладов, новместе с этим наблюдается замедление темпов прироста размещенных юридическимилицами средств на 51% (с 79% на 2008 до 24% на 2009). Данная тенденцияобъясняется воздействием на банковскую систему кризиса — ухудшение финансовогосостояния не кредитных организаций, вследствие этого закрытие банковскихвкладов или досрочное изъятие крупных сумм — это повлекло за собой падениетемпов прироста привлеченных вкладов.
Противоположнаятенденция прослеживается и в динамике привлечения вкладов в иностранной валюте,в данном случае наблюдается увеличение темпов прироста на 19% (с 45% на01.01.2008 до 64% на 01.01.2009). Это обусловлено ослаблением курсанациональной валюты, а также желанием получить доход за счет разницы курса.
Таблица№2
Динамикасредневзвешенных процентных ставок по вкладам юридических лиц в рубляхВклады по срокам Процентная ставка на 2008 год (%) Процентная ставка на 2009 год (%) абсолютное изменение 2008/2009 до 30 дней 2,5 2,3 -0,2 от 31 до 90 дней 4,8 5,8 1 от 91 до 180 дней 6,2 7,2 1 от 181 до 1 года 5,4 8,4 3 свыше 1 года 4,8 8,3 3,5
Источник: Бюллетеньбанковской статистики №1 (2009 год)
Изприведенного анализа видно, что процентная ставка по срокам до 30 дней снизиласьна 0,2%, от 31 до 90 дней и от 91 до 180 дней она возросла на 1%, от 181 дня до1 года — на 3%, свыше 1 года ставка возросла на 3,5%. Ставки снизились повкладам до 30 дней так, как банки в связи с кризисом нуждаются в долгосрочныхресурсах, именно поэтому ставка по вкладу свыше года увеличилась на 3,5 %. Таккак юридические лица в первую очередь пострадали от кризиса, что привело кдефициту денежных средств, то банкам было необходимо повышать процентныеставки, чтобы клиенты заинтересовались размещением средств во вклады.
Таблица№3
Динамика выпущенныхкоммерческими банками
депозитныхсертификатовДепозитный сертификат, из них по срокам погашения: 2007 2008 2009 привлечено (в млн. руб.) привлечено (в млн. руб.) прирост (в %) привлечено(в млн.) прирост (в %) до 30 дней 1237 1385 11,96 121 — 91,26 от 31 до 90 дней 2225 1796 — 19,28 493 — 72,55 от 91 до 180 дней 3170 2214 — 30,16 824 — 62,78 от 181 до 1 года 22158 11785 — 46,81 7565 — 35,81 от 1 до 3 лет 3303 12478 277,77 5169 — 58,57 свыше 3 лет 133 91 — 31,58 17 — 81,32 Итого: 33062 30049 — 9,12 14533 — 51,63
Источник: Бюллетеньбанковской статистики №1 (2009 год)
Из таблицы №3 видно, какпроизошло снижение прироста в 2008 году на 9,12%, а в 2009 уже на 51,63%. Юридическиелица особенно перестали приобретать депозитные сертификаты со сроком погашениясвыше 3 лет и до 30 дней. Это можно объяснить тем, что краткосрочные ресурсыпредпочтительнее оставлять на расчетных счетах, а на долгосрочные вложения нехватает свободных ресурсов. В общем, по 2009 году произошло снижение по всемсберегательным сертификатам, что следовало ожидать, в следствии мировогокризиса.
Таблица№5
Динамика выпущенныхкоммерческими банками облигацийОблигации, из них по срокам погашения: 2007 2008 2009 привлечено (в млн. руб.) привлечено (в млн. руб.) прирост (в %) привлечено(в млн.) прирост (в %) до 30 дней - - от 31 до 90 дней - - от 91 до 180 дней от 181 до 1 года - 544 - от 1 до 3 лет 49175 69059 40,43 76958 11,44 свыше 3 лет 119126 221098 85,60 289646 31,00 Итого: 168301 290156 72,41 370148 27,57
Источник: Бюллетеньбанковской статистики №1 (2009 год)
В ситуациис облигациями всё наоборот – прирост за 2008 год составил 72,41%, а за 2009 год– 27,57%. Клиенты берут облигации со сроком погашения выше 180 дней, так какоблигации – это ценные бумаги, которые имеют вторичный рынок, и высоколиквидны.Именно поэтому прирост по облигациям свыше 3 лет равен 85,60% за 2008 год, а в2009 году он составляет 31,00%.
Рассматриваяпроцентные ставки по депозитным сертификатам и облигациям, отмечается рост повсем срокам погашения в среднем на 2%. Это закономерно – чтобы привлечь большересурсов в период кризисных явлений коммерческим банкам необходимо повышатьпроцентные ставки, тем самым делать для клиентов размещение более дорогим.
2.2 СТРУКТУРА ПРИВЛЕЧЕННЫХ РЕСУРСОВ
Таблица№6
Структурапривлеченных вкладов (депозитов) юридических лиц Вид валюты 2007 2008 2009 размещено (в млн) удельный вес (в %) размещено (в млн) удельный вес (в %) размещено (в млн) удельный вес (в %) национальная (руб) 1165351 54,28 2095557 59,53 2606703 52,71 Всего 2146735 100 3520009 100 4945434 100 иностранная 981385 45,72 1424453 40,47 2338731 47,29 Всего 2146735 100 3520009 100 4945434 100
Источник: Бюллетеньбанковской статистики №1 (2009 год)
На фонесокращающегося прироста размещенных юридическими лицами средств уменьшилась иих доля в общем сумме привлеченных депозитов: на 01.01.2009 данные вкладызанимали 52,71% против 47,29% на 01.01.2008.
Даннаятенденция не является положительной, так как падение объемов привлеченныхсредств, по причине того что в последнее время Центральный Банк и Правительствоактивизировали борьбу с инфляцией, причем одним из способов этой борьбыявляется замедление темпов прироста денежной массы в экономике. Ведь, чембольше объем денежной массы, тем больше шансов, что эти деньги окажутся напотребительском рынке, что приведет к росту цен. А такие шансы как раз выше внашей стране по причине кризиса, когда накопления по своей сути являютсяотложенным спросом на товары и услуги, а не источниками инвестиций.
Напротив темпприроста привлеченных ресурсов в иностранной валюте увеличился, и их доля тожеувеличилась с 40,47 до 47,29% связано ослаблением курса национальной валюты.
Таблица№7
Структурапривлеченных вкладов (депозитов)
юридическихлиц в рублях по срокам (в млн. руб.)сроки привлечения депозитов 01.01.2007 01.01.2008 01.01.2009 доля в % 2007 доля в % 2008 доля в % 2009 до востребования 30 104 59 450 61 114 2,58 2,84 2,34 на срок до 30 дней 134 957 302 231 413 241 11,58 14,42 15,85 на срок от 31 до 90 дней 172 356 317 471 318 812 14,79 15,15 12,23 на срок от 91 до 180 дней 197 826 350 676 292 655 16,98 16,73 11,23 от 181 до 1 года
338 288
452 516
531 282
29,03
21,59
20,38 от года до 3 лет 197 681 467 869 685 877 16,96 22,33 26,31 на срок свыше 3 лет 94 104 145 343 303 721 8,08 6,94 11,65 Всего 1 165 351 2 095 557 2 606 703 100,00 100,00 100,00
Источник: Бюллетеньбанковской статистики №1 (2009 год)
Извышеприведенной таблицы видно, что вклады от 181 дня до 1 года в 2007 годуимели удельный вес 29,03%, в 2008 году – 21,59%, а в 2009 году стало 20,38%. Нодоля вкладов от года до 3 лет выросла до 26,31%, и незначительные понижения повсем остальным срокам. Итак, юридические лица стали больше открывать вкладов набольшие суммы, причем приоритет вложений на срок выше 181 дней (в сумме58,34%). В таблице №8 прослеживаются те же самые явления. Это положительнаятенденция для банков, так как депозиты юридических лиц — самые надежныепривлеченные ресурсы.
Таблица№8
Структурапривлеченных вкладов (депозитов) юридических лиц в иностранной валюте по срокам(в млн. руб.)сроки привлечения депозитов 01.01.2007 01.01.2008 01.01.2009 доля в % 2007 доля в % 2008 доля в % 2009 до востребования 1 538 228 474 0,16 0,02 0,02 на срок до 30 дней 55 982 99 680 177 126 5,70 7,00 7,57 на срок от 31 до 90 дней 45 026 45 119 247 679 4,59 3,17 10,59 на срок от 91 до 180 дней 72 699 86 246 170 565 7,41 6,05 7,29 от 181 до 1 года 101 585 91 309 192 244 10,35 6,41 8,22 от года до 3 лет 278 089 535 613 669 200 28,34 37,60 28,61 на срок свыше 3 лет
426 466
566 256
881 442
43,46
39,75
37,69 Всего 981 385 1 424 453 2 338 731 100,00 100,00 100,00
Источник: Бюллетеньбанковской статистики №1 (2009 год)
Таблица№9
Структурапривлеченных вкладов (депозитов) юридических лиц Дата Объем привлеченных средств в млн. рублях Прирост (в %) Объем привлеченных средств в ин.валюте Прирост (в %)
Российская Федерация 01.01.2007 760 130 302 321 01.01.2008 1 824 669 240,05 1 407 179 465,46 01.01.2009 2 274 283 124,64 1283082 91,18
Республика Коми 01.01.2007 1 025 - 01.01.2008 1 817 177,27 42,8 - 01.01.2009 2400 132,09 720 1682,24
Источник: Бюллетеньбанковской статистики №1 (2009 год)
Замедленияприроста привлеченных вкладов за последний год вызвано, прежде всего,ухудшением общей макроэкономической ситуации в стране, а именно ухудшениемфинансового состояния организаций, инфляцией и прочими факторами, непозволяющими юридическим лицам размещать свободные средства в депозиты.
В РКситуация неоднозначна на 01.01.2008 привлеченных средств в иностранной валютене было вообще, зато на 01.01.2009 прирост составил 1682,24% трудно судить счем это связано, но можно предположить, что юридические лица предпочли поменятьналичность в рублях на иностранную валюту в ожидании повышения ее курса.
Насчет выпускавекселей кредитными организациями четко сказать по юридическим лицамневозможно, так нет разграничения Бюллетени Банковской статистике. Всего за2008 год в рублях было привлечено путем выпуска векселей 746 416 млн.руб., а в иностранной валюте – 75 812 млн. руб. В 2009 году отрицательныйприрост составил 4,83% в рублях, хотя в иностранной валюте наблюдаетсяположительный прирост равный 8,5%. Как и с депозитами, имеется тенденцияувеличения привлеченных средств от юридических лиц в иностранной валюте.
На одномконкретном банке хотелось бы рассмотреть его структуру привлеченных средств.
Таблица№10
Структурапривлеченных средств Сбербанка
на01.01.2009 год (млн.руб.)Группа Депозиты резидентов Депозиты нерезидентов * Облигации рублевые Собственные векселя Расчетные счета Вклады физлиц МБК резидентов МБК нерезидентов до 1 года МБК нерезидентов свыше 1 года * Всего обязательства Сбербанк 648 647 41 178 176 394 698 024 2 810 517 44 247 20 273 92 125 4 531 404 Удельный вес в% 14,3 0,91 3,89 15,40 62,02 0,98 0,45 2,03 100
Источник: Рэнкингбанков России на 01.01.2009год bankir.ru/publication/rating/1385386
Для анализабыл выбран Сбербанк по причине его значимости в банковской системе. Из таблицынам необходимы данные по депозитам резидентов, по облигациям, по векселям и порасчетным счетам. Для Сбербанка основными клиентами являются физические лица,но если в целом рассматривать привлеченные средства от юридических лиц, то ихдоля будет равна 33,60%. При этом депозиты юридических лиц составляют 14,3%,это самые надежные привлеченные средства, а расчетные счета – 15,40% — наиболеедешевые ресурсы для банков.
3 ПРОБЛЕМЫРЫНКА ПРИВЛЕЧЕННЫХ СРЕДСТВ
И ПУТИ ИХРЕШЕНИЯ
Самой главной проблемой на сегодняшний день является финансовыйкризис. Он коснулся всех слоев финансовой системы. И в первую очередьпострадали юридические лица: проблемы с дебиторской задолженностью,невозможность гасить собственные кредиты, недоверие к банковской системе, повышениеотраслевых рисков и т.д. По этой причине как следствие страдают самикоммерческие банки. В условиях кризиса они стараются не только привлечь какможно больше новых клиентов, но и удержать старых.
Для того, чтобы повысить доверие юридических лиц к банкам,рассматривается предложение «страхование вкладов юридических лиц». Так какдепозиты юридических лиц — это самые надежные и выгодные привлеченные ресурсы,банки заинтересованы в них как можно на больший срок. Предложение о страхованиивкладов могло бы решить сразу две проблемы: повысить доверие к коммерческим банками увеличить срок пребывания ресурсов в банках (юридические лица не боялись быдолгосрочно вкладывать свои средства).
К тому жебанки, борясь за клиентов, подбирают индивидуальные подходы к ним. К примеру,предлагают портфель услуг, то есть если клиент приобретает в банке пакет услуг(открывает депозит, расчетный счет и берет кредит), то для него цена кредитаможет быть ниже, чем для клиента, получающего от банка только кредитные услуги.
Следующаяпроблема на данном рынке связана с 115-ФЗ «О противодействии легализации(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»коммерческому банку запрещается открывать счета на анонимного вкладчика, либоналичие сведений об участие в террористической деятельности, либо приотсутствии по своему местонахождению юридического лица.
Обязательному контролю подлежат: операции с денежными средствамиили иным имуществом на сумму равную 600 тыс. руб. и более. К числу операцийподлежащих контролю относятся:
1) операции с денежными средствами в наличной форме:
— снятие сосчета или зачисление на счет ЮЛ денежных средств в наличной форме в случаях,если — не обусловлено характером его хозяйственной деятельности.
2) зачисление или перевод на счет денежных средств, предоставлениеили получение кредита, операции с ценными бумагами, если ЮЛ зарегистрировано вгосударстве, которое не участвует в международном сотрудничестве попротиводействию легализации доходов, полученных преступным путем.
3) операции по банковским счетам.
4) иные сделки с движимым имуществом.
Даннаяпроблема может привести к незаконному отмыванию денег, поэтому банк обязантщательно проверять юридические лица, пресекать возможные финансовыепреступления и разоблачать фирм-однодневок.
СПИСОКЛИТЕРАТУРЫ
1. Гамидов Г. Н. Банковское и кредитное дело. – М.: Банки и биржи,2008.
2. Деньги. Кредит. Банки.: Учебник для вузов/ Под ред. академ. РАЕНЕ.Ф. Жукова. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009.