Всероссийский заочный финансово-экономический институтКалужский филиалКонтрольная работа на тему вариант 22 «Услуги банков по размещениювременно свободных средств организации»Работа выполнена студенткой 4 курсаФакультет «Менеджмент и маркетинг»Специальность «Экономика труда»Арутюнян Я.Р.Личный номер №07МЭБ01846Преподаватель Ермолаев В.Н.Калуга 2011
СОДЕРЖАНИЕ
Введение
Временно свободные средстваорганизации и проблема их накопления
Банковские вклады
Размещение средств в ценные бумаги
Заключение
Тесты
Список использованной литературы
ВВЕДЕНИЕ
Прошло более десяти лет с момента принятия россиянами наРеферендуме Конституции РФ провозгласившей Российскую Федерацию какдемократическое государство с рыночной экономикой, где высшей ценностьюпризнаются права и свободы человека.
В соответствии с Конституцией одними из первых нормативныхактов, призванных осуществлять правовое регулирование рыночной экономике былиприняты первая и вторая части Гражданского кодекса РФ.
Это обусловлено тем, что в первую очередь необходимо былообеспечить правовое регулирование частноправовой сферы в связи переводомэкономики на рыночные рельсы.
В условиях перехода к рыночной экономике все болеесущественное значение приобретает управление финансовыми ресурсами. Ключевоеместо здесь занимают проблемы достаточности оборотных средств, механизмов ихпланирования и пополнения, разумного использования, а также проблемыкапитальных вложений.
Цельюданной работы является рассмотреть источники свободных средств организации, договорбанковского счета и понятие «реальная процентная ставка», перечислить и охарактеризоватьвиды ценных бумаг. Далее выполнить тесты.
ВРЕМЕННОСВОБОДНЫЕ СРЕДСТВА ОРГАНИЗАЦИИ И ПРОБЛЕМА ИХ НАКОПЛЕНИЯ
Источникамифинансовых ресурсов являются все денежные доходы и поступления, которымирасполагает предприятие или иной хозяйствующий субъект в определенный период (или на дату) и которые направляются на осуществление денежныхрасходов и отчислений, необходимых для производственного и социальногоразвития: инвестиций, авансирования в текущие затраты (главным образом,себестоимость), расходов и отчислений на социальные нужды в централизованныеспециальные фонды и в бюджеты различных уровней. Финансовые ресурсы формируютсяглавным образом за счет прибыли (от основной и других видов деятельности),амортизации, а также выручки от реализации выбывшего имущества, устойчивыхпассивов, различных елевых поступлений, паевых и иных взносов. Большое значениеимеет структура источников формирования финансовых ресурсов, и в первую очередьудельный вес собственных. Большой удельный вес привлеченных средств утяжеляетфинансовую деятельность предприятия дополнительными затратами на уплату высокихпроцентов по кредитам коммерческих банков, дивидендов по акциям и облигациям иосложняет ликвидность баланса предприятия. Поэтому финансист фирмы всегда должентщательно просчитывать целесообразность или нецелесообразность использованияпривлеченных финансовых ресурсов в каждом конкретном случае.
Компанияможет по-разному распорядиться временно свободными средствами – разместить ихна депозите, вложить в векселя или на фондовом рынке. Как правило, при поискеобъекта размещения финансовый руководитель стремится выбрать наиболее доходныйинструмент с приемлемыми для компании уровнями риска и ликвидности.
Существуют компании,которые вообще не имеют свободных средств: такие фирмы все деньги вкладывают вбизнес. Как правило, темпы роста этих предприятий превышают средний показательпо отрасли. Капиталовложения они осуществляют за счет кредитных ресурсов илипри необходимости извлекают средства из оборота и направляют их в проектыразвития, текущие же расходы финансируют с помощью кредитования под залог товаровв обороте.
Движениефинансовых ресурсов предприятия можно представить следующим образом.Собственные и привлеченные на финансовом рынке ресурсы используются для закупкимашин, оборудования, сырья, комплектующих изделий, технологий и факторов производства,необходимых для ведения производственной деятельности. Результатом производстваявляется товар (предметное благо или услуга), реализация ,(продажа илипредоставление) которого приносит предприятию выручку определенную суммуденежных средств. При благоприятном течении предпринимательской деятельностивыручки достаточно, чтобы обеспечить возмещение затрат на производство (издержекпроизводства). Выручка от реализации за вычетом затрат на производствосоставляет доход от производственной деятельности предприятия.
Термин «амортизация» в буквальном смысле означает бессмертиеосновных фондов, их способность возмещать износ, восстанавливаться.
Процессамортизации означает перенесение по частям стоимости основных фондов в течениесрока их службы на производимую продукцию и последующее использование этойстоимости для возмещения потребленных основных фондов. Амортизация — этоважнейший источник простого и расширенного воспроизводства инаучно-технического развития на всех ступенях хозяйственной иерархии.
Амортизационные отчисления (определенный процент от стоимостиосновных фондов) накапливаются по мере реализации продукции в специальном фонде,который носит название амортизационного фонда. Этот амортизационный фонд (сумманакопленных денег) используется для приобретения новых вещественных элементовосновных фондов взамен изношенных, т.е. происходит восстановление основныхфондов.
Помимопроизводственной деятельности предприятие может получать доходы от инойпредпринимательской и финансовой деятельности, предусмотренной его уставом(например, от участия в имуществе других предприятий, предоставления собственногооборудования в аренду и т.д.). Принцип расчета дохода такой же, как и длядохода от производственной деятельности, — из полученной выручки вычитаются расходы,связанные с осуществлением данного вида деятельности. Сумма доходов отпроизводственной и иной деятельности предприятия образует его валовой доход.
Однакона рынке есть много компаний, которые по разным причинам имеют временнонезадействованные в основном бизнесе деньги.
Наибольшийобъем временно свободных средств возникает у компаний, бизнес которых являетсясезонным. В промежутке между периодами высокой оборачиваемости средства такихкомпаний не работают. Вкладывать их в альтернативный бизнес могут далеко невсе, так как временно свободные деньги потребуются сразу после началаочередного сезона активности.
Особенносильно нестабильность расчетов влияет на производственные или торговыекомпании, заключающие крупные контракты. В таких компаниях задержка впоступлении денег хотя бы по одному контракту ведет к кассовым разрывам,которые необходимо закрывать с помощью овердрафта. По поступлении денегобразуется временный переизбыток денежных средств. Аналогичные ситуации могутвозникать и при организационных задержках в реализации проектов.
Компании,которые либо не имеют достаточной кредитной истории (и не могут взять кредит наразвитие у банка), либо предпочитают развиваться частично или полностью за счетсобственных средств, предпочитают накапливать средства для будущих вложений.Необходимо отметить, что крупные инвестиции только за счет собственных средствне может себе позволить практически ни одно предприятие – для этого требуетсянадолго «замораживать» деньги, которые в обороте могут приносить значительнобольшую доходность, чем банковский депозит и даже ставка по кредиту.
Убольшинства компаний временно свободные средства появляются на срок от одногодня до трех-четырех недель. Значительно реже встречаются компании, которымприходится решать вопрос о размещении свободных средств на срок от одногомесяца. Это значительно сужает возможность выбора для предприятий, посколькубольшинство предлагаемых для вложения средств финансовых инструментовориентированы на более длительные сроки.
БАНКОВСКИЕВКЛАДЫ
Основнойпроблемой, которую приходится решать при выборе финансового инструмента,является возможность моментального извлечения денег и вложения их в основнойбизнес. Именно поэтому большинство компаний, а также некоторые банки считают,что наилучшим способом сохранить и преумножить свободные средства являетсябанковский депозит. Его можно открыть на короткий срок с приемлемым уровнемриска и почти нулевыми сопутствующими расходами. В то же время этот инструментявляется наименее доходным. Кроме того, некоторые банки отказывают клиентам,желающим разместить депозит на срок менее месяца. Другие, напротив, идутнавстречу клиентам и повышают для них процентную ставку, начисляемую нанеснижаемый остаток на расчетном счете. Благодаря этому необходимость в срочномдепозите становится не такой острой.
Вклад – это денежныесредства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемыефизическими лицами в банке на территории Российской Федерации на основаниидоговора банковского вклада или договора банковского счета, включаякапитализированные (причисленные) проценты на сумму вклада. Вклад может бытьвнесен как в наличной, так и в безналичной форме.
Договор банковскоговклада — это соглашение, в силу которого одна сторона, принявшая поступившую отдругой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад),обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и впорядке, предусмотренных договором. Как следует из определения договорабанковского вклада, его предметом является денежная сумма (вклад), котораяможет быть выражена в российских рублях или иностранной валюте. Вклад можетбыть внесен как в наличной, так и в безналичной форме.
Договор являетсяреальным, поскольку для его заключения необходима передача вклада банку.Вкладчик приобретает право требования к банку о возврате суммы вклада ипроцентов по нему, и в то же время каких-либо обязанностей перед банком у негоне возникает. Поэтому депозитный договор является односторонне обязывающим.
Сторонами договораявляются банк и вкладчик. Вкладчиком может быть любое юридическое илифизическое лицо. Банк обязан иметь лицензию на совершение банковских операций,предусматривающую его право на привлечение денежных средств во вклады.
Договор банковскоговклада с участием гражданина — вкладчика имеет особенность: гражданин — вкладчик, открывший счет в банке, вправе дать ему поручение о перечислениитретьим лицам денежных средств со вклада. Для юридических лиц такая операция совкладом прямо запрещена п. 3 ст. 834 ГК Гражданский кодекс РФ (часть 2) от26.01.1996 № 14-ФЗ (в последней ред. от 09.04.2009 N 56-ФЗ) // Собраниезаконодательства РФ. 1996. № 5. Ст. 410; Российская газета. 2009. 11 апреля. Ихправа ограничиваются возвратом вклада и получением процентов. Все расчетыюридических лиц происходят на основании заключенного ими договора банковскогосчета. На счет по вкладу могут быть зачислены и денежные средства, поступившиеот третьих лиц. Согласие вкладчика на получение таких средств предполагается.
В соответствии со ст. 834и п. 1 ст. 838 ГК РФ банк обязан выплачивать вкладчику проценты. Также спозиций Закона «О защите прав потребителей» договор банковского вклада – этовозмездный договор об оказании услуг. Пункт 1 ст. 423 ГК РФ называет возмезднымдоговор, по которому сторона должна получить плату или иное встречноепредоставление за исполнение своих обязанностей. Услуга банка по договорубанковского вклада – это его действия, обеспечивающие возврат суммы вклада ивыплату процентов. Вознаграждение банка за эту услугу состоит в том, чтовкладчик предоставляет банку право использовать сумму вклада в течение срокаего хранения. Таким образом, услуги по договору банковского вклада банкоказывает вкладчику бесплатно, но не безвозмездно.
Согласно ст. 837 ГКосновное деление вкладов на виды производится по срокам их возврата. В связи сэтим договор банковского вклада может быть заключен либо на условиях выдачивклада по первому требованию (вклад до востребования), либо на условияхвозврата вклада по истечении определенного договором срока (срочный вклад).Вместе с тем договором может быть предусмотрено внесение вкладов и на иныхусловиях их возврата, не противоречащих закону.
Независимо от вида вкладабанк обязан выдать сумму вклада или ее часть по первому требованию вкладчика.Следовательно, вкладчик в любой момент вправе безмотивно требовать водностороннем порядке изменения или расторжения договора банковского вклада.При этом условие договора об отказе гражданина от права на получение вклада попервому требованию ничтожно. Исключением из данного правила является вклад,внесенный юридическим лицом на иных условиях возврата (т.е. не довостребования), предусмотренных договором.
По вкладам иным, чемвклад до востребования (в том числе срочным), когда банк должен возвратитьвкладчику по его требованию сумму до истечения срока либо до наступления иныхобстоятельств, указанных в договоре банковского вклада, он выплачивает процентыв размере, применяемом по вкладам до востребования, если договором непредусмотрен иной их размер Комментарий к Гражданскому кодексу РоссийскойФедерации, части второй/Под ред. проф. Т.Е.Абовой и А.Ю.Кабалкина — М.: Право изакон, 2008. — С. 322. .
В тех случаях, когдасумма срочного вклада по истечении срока либо сумма вклада, внесенного на иныхусловиях возврата, по наступлении предусмотренных договором обстоятельств невостребуется вкладчиком, договор считается продленным на условиях вклада довостребования, если иное не предусмотрено договором.
Нарядус этим вклады можно подразделять по личности вкладчиков на вклады физическихлиц и вклады юридических лиц. Различия между ними состоят в большей договорнойсвободе банков и юридических лиц, меньшей степени гарантированностивозвратности вклада для юридических лиц, а также в том, что согласно ст. 834 ГКюридические лица в принципе не вправе перечислять находящиеся во вкладахденежные средства другим лицам.
Согласност. 842 ГК вклады можно также подразделить на вклады в пользу вкладчика ивклады в пользу третьих лиц. Так, вклад может быть внесен в банк на имяопределенного третьего лица. По общему правилу такое лицо приобретает прававкладчика с момента предъявления им банку первого требования, основанного наэтих правах, либо выражения им банку иным способом намерения воспользоватьсятакими правами. Иной порядок приобретения данным лицом прав вкладчика можетбыть предусмотрен договором банковского вклада.
Важнуюособенность данного вида договора составляет то, что наряду с предметом егосущественным условием является указание имени гражданина или наименованияюридического лица, в пользу которого вносится вклад. Договор банковского вкладав пользу гражданина, умершего к моменту заключения договора, либо несуществующего к этому моменту юридического лица ничтожен Комментарий кГражданскому кодексу Российской Федерации, части второй/Под ред. проф.Т.Е.Абовой и А.Ю.Кабалкина — М.: Право и закон, 2008. — С. 323..
Довыражения третьим лицом намерения воспользоваться правами вкладчика лицо,заключившее договор банковского вклада, может воспользоваться правами вкладчикав отношении внесенных им на счет по вкладу денежных средств. По целевомуназначению вклады можно подразделить на вклады к рождению ребенка либо кдостижению им определенного возраста, к бракосочетанию, пенсионные и т.д.Следует иметь в виду, что все такого рода вклады являются разновидностьюсрочного вклада.
Вусловиях рыночной экономики, где обязательно присутствие инфляции, существуютноминальная и реальная ставка процента за кредит.
Реальнаяставка корректируется с учетом темпов роста инфляции.
Именнореальная процентная ставка имеет важное значение при принятии решения опользовании кредитом.
Верхнийпредел процента за кредит определяется рыночными условиями. Нижний пределскладывается с учетом затрат банка по привлечению средств и обеспечениюсобственного функционирования. Депозиты — высокодоходный инструмент. Широкийдиапазон сроков и процентных ставок позволяет учесть приоритеты финансовогопланирования и оптимизировать результаты деятельности компании, а разнообразиеусловий (рублевый или валютный депозит, накопительные вклады «до востребования»или срочный депозит на определенный срок, депозиты с правом пополнения и снятиячасти денежных средств) позволяют подобрать вклад (депозит), точно отвечающийпотребностям бизнеса.
РАЗМЕЩЕНИЕСРЕДСТВ В ЦЕННЫЕ БУМАГИ
Ценнаябумага – это формасуществования капитала, отличная от его товарной, производительной, и денежнойформ, которая может передаваться вместо него самого, обращаться на рынке кактовар и приносить доход. Это особая форма существования капитала наряду с его существованиемв денежной, производительной и товарной формах. Суть ее состоит в том, что увладельца сам капитал отсутствует, но имеются все права на него, которые изафиксированы в форме ценной бумаги.
Основнымивидами ценных бумаг с точки зрения их экономической сущности являются:
Акция– единичный вклад в уставный капитал акционерного общества с вытекающими изэтого правами;
Облигация– единичное долговое обязательство на возврат вложенной денежной суммы черезустановленный срок с уплатой или без уплаты определенного дохода;
Вексель– письменное денежное обязательство должника о возврате долга, форма иобращение которого регулируются специальным законодательством — вексельнымправом;
Банковскийсертификат – свободно обращающееся свидетельство о депозитном (сберегательном)вкладе в банк с обязательством последнего выплаты этого вклада и процентов понему через установленный срок;
Фьючерсныйконтракт – стандартный биржевой договор купли-продажи биржевого актива черезопределенный срок в будущем по цене, установленной в момент заключения сделки.
Коносамент– документ (контракт) стандартной (международной) формы на перевозку груза,удостоверяющий его погрузку, перевозку и право на получение;
Чек –письменное поручение чекодателя банку уплатить чекополучателю указанную в немсумму денег;
Опцион– договор, в соответствии с которым одна из сторон имеет право, но необязательство, в течение определенного срока продать (купить) у другой сторонысоответствующий актив по цене, установленной при заключении договора, с уплатойза это право определенной суммы денег, называемой премией;
Варрант– а) документ, выдаваемый складом и подтверждающий право собственности натовар, находящийся на складе; б) документ, дающий его владельцупреимущественное право на покупку акций или облигаций какой-то компании втечение определенного срока времени по установленной цене;
Рассмотрим,согласно плану, подробнее акции, облигации, выпускаемые коммерческими банками,векселя и депозитные сертификаты.
Размещениесредств в ценные бумаги является относительно новым явлением в отечественнойэкономике. Поскольку в советское время не функционировал финансовый рынок кактаковой, не было его важной составляющей — рынка ценных бумаг, то отсутствоваливозможности вложений в финансовые инструменты и, прежде всего, в ценные бумаги.
Финансовыеинструменты — это различные формы финансовых обязательств, как долгосрочного,так и краткосрочного характера, которые являются предметом купли и продажи нафинансовом рынке. К финансовым инструментам обычно относят:
· ценные бумаги(основные и производные);
· драгоценныеметаллы;
· иностраннуювалюту;
· паи и др.;
Значительнуюдолю во вложениях в финансовые инструменты занимают инвестиции в ценные бумаги(например, паевые фонды в 1999 году 99,45% своих активов инвестировали в ценныебумаги).
Ценныебумаги являются важным объектом инвестирования как институциональных, так ичастных инвесторов. Как правило, вложения осуществляются не в одну ценнуюбумагу, а в набор ценных бумаг, который и образует “портфель”, а подобного родаинвестирование называют “портфельным”.
Инымисловами, портфельное инвестирование означает вложение средств в совокупностьценных бумаг (акции, облигации, производные ценные бумаги и др.). Задачапортфельного инвестирования — получение ожидаемой доходности при минимальнодопустимом риске.
Портфельноеинвестирование имеет ряд особенностей и преимуществ:
· с помощью такогоинвестирования возможно придать совокупности ценных бумаг, объединенных впортфель, инвестиционные качества, которые не могут быть достигнуты привложении средств в ценные бумаги какого- то одного эмитента;
· умелый подбор иуправление портфелем ценных бумаг позволяет получить оптимальное сочетаниедоходности и риска для каждого конкретного инвестора;
· портфель ценныхбумаг требует относительно невысоких затрат в сравнении с инвестированием вреальные активы, поэтому является доступным для значительного числаиндивидуальных инвесторов.
· портфель ценныхбумаг на практике обеспечивает получение достаточно высоких доходов за относительнокороткий временной интервал.
Акции обладают следующимисвойствами:
акция – это титулсобственности, т.е. держатель акции является совладельцем акционерного обществас вытекающими из этого правами;
· она не имеетсрока существования, т.е. права держателя акции сохраняются до тех пор, покасуществует акционерное общество;
· для неехарактерна ограниченная ответственность, т.к. акционер не отвечает пообязательствам акционерного общества. Поэтому при банкротстве инвестор непотеряет больше того, что вложил в акцию;
· для акциихарактерна неделимость, т.е. совместное владение акций не связано с делениемправ между собственниками, все они выступают как одно лицо;
· акции могутрасщепляться и консолидироваться. При расщеплении не изменяется величина уставногокапитала.
Акция может быть выпущена как в документарной форме, так и вбездокументарной форме – в виде соответствующих записей на счетах. Придокументарной форме выпуска акций возможна замена акции сертификатом, которыйпредставляет собой свидетельство о владении названным в нем лицом определенногоколичества акций.
В связи с тем, что акционерные общества могут быть открытымии закрытыми, следует различать выпускаемые ими акции. Надо иметь в виду, чтопри реализации акций закрытого акционерного общества необходимо учитывать, чтоего акционеры имеют преимущественное право их приобретения. При этом срокреализации этого права не может быть менее 30 дней, но не более 60 дней.
Владелец обыкновенной акции имеет права, предоставляемыеакциями, в полном объеме. Привилегированная акция не дает права голоса на общемсобрании акционеров, а привилегии владельца такой акции заключаются в том, что,в уставе должны быть определены размер дивиденда и (или) стоимость,выплачиваемая при ликвидации общества (ликвидационная стоимость), которыеопределяются в твердой денежной сумме или в процентах к номинальной стоимостипривилегированных акций.
Облигация – ценная бумага, удостоверяющая отношения займамежду ее владельцем (кредитором) и лицом, выпустившим ее (заемщиком).
Действующее Российское законодательство определяет облигациюкак «эмиссионную ценную бумагу, закрепляющую право ее держателя на получение отэмитента облигации в предусмотренный ею срок ее номинальной стоимости изафиксированного в ней процента от этой стоимости или иного имущественногоэквивалента». (Закон РФ «О рынке ценных бумаг», ст.2)
Облигация включает два главных элемента:
· обязательствоэмитента вернуть держателю облигации по истечении оговоренного срока сумму,указанную на титуле (лицевой стороне) облигации;
· обязательствоэмитента выплачивать держателю облигации фиксированный доход в виде процента отноминальной стоимости или иного имущественного эквивалента.
Принципиальная разница между акциями и облигациямизаключается в следующем. Покупая акцию, инвестор становится одним изсобственников компании-эмитента. Купив облигацию компании-эмитента, инвесторстановится ее кредитором. Кроме того, в отличие от акций, облигации имеютограниченный срок обращения, по истечении которого гасятся. Облигации имеютпреимущественное право перед акциями при реализации имущественных прав ихвладельцев.
Главная особенность векселя как ценной бумаги заключается вего определении: вексель – это безусловное обязательство уплатить какому-толицу определенную сумму денег в определенном месте в определенный срок. Вексель– это абстрактное долговое обязательство, т.е. оно не зависит ни от какихусловий.
Совокупность надлежащим образом оформленных реквизитоввекселя составляет форму векселя, а отсутствие либо неверное оформление хотя быодного из них может привести к дефекту формы векселя. Дефект формы векселяведет к потере документом вексельной силы, безусловности изложенного вдокументе текста, солидарной ответственности (регресса) всех обязанных повекселю лиц.
Предметом вексельного обязательства могут быть только деньги.
Депозитный (сберегательный сертификат) – ценная бумага,удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателясертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленныхв сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат. Если в качестве вкладчикавыступает юридическое лицо, то оформляется депозитный сертификат, еслифизическое лицо – сберегательный.
Особенность сертификата как ценной бумаги заключается в том,что он может быть выпущен только в документарной форме (именной или напредъявителя). Бланк должен содержать обязательные реквизиты, их отсутствиеделает этот сертификат недействительным.
Обращение депозитных и сберегательных сертификатовосуществляется на основании общих норм гражданского права. При этом сертификатыне могут служить расчетным и платежным средством за проданные товары илиоказанные услуги.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
управление финансовый ресурс
Вусловиях перехода к рыночной экономике все более сущестственное значениеприобретает управление финансами на уровне предприятия. Ключевое место здесьзанимают проблемы достаточности оборотных средств, механизмов их планирования ипополнения, умного использования.
Основнойпроблемой, обусловившей снижение текущей финансовой устойчивости предприятий,является дефицит денежных оборотных средств, необходимых для обеспечения текущегопроизводства. Главными факторами, сдерживающими развитие предприятий, стали, содной стороны, неплатежи покупателей, с другой стороны — большая доля неденежной составляющей в расчетах за поставленную продукцию.
Длявсех предприятий весьма острой остается проблема дефицита инвестиционныхсредств для развития. Для того, чтобы обеспечивать устойчивость финансовогостояния предприятиям в существующих условиях приходится прилагать значительные усилиядля поддержания своей платежеспособности, ликвидности и кредитоспособности. Но,как известно, финансовая их устойчивость определяется воздействием не тольковнутренних, но и внешних факторов. Первые из них включают состояние активовпредприятия, их оборачиваемость, структуру источников формирования этихактивов, а вторые — государственную бюджетную и налоговую политику, состояниерынка и т.д. Иными словами, от предприятия зависит многое, но отнюдь не все.Анализ показывает, что именно комплекс внешних факторов перевешивает ныне постепени неблагоприятного влияния на состояние экономики предприятий, вследствиечего и финансовое положение большинства из них остаётся неустойчивым.
ТЕСТЫ
1. Выберите принципыорганизации безналичных расчетов:
1) Контрагенты могутвыбрать любую из существующих форм расчетов;
2) Все организацииобязаны рассчитываться только в безналичном порядке;
3) Все организациидолжны платить наличными;
4) Все организациидолжны иметь счета в ЦБ РФ;
5) Все организациидолжны иметь лицензию на списания средств своего счета
2. При получении отсвоего клиента платежного поручения коммерческий банк:
1) Списываетсредства с его счета;
2) Зачисляетсредства на его счет;
3) Резервирует денежныесредства на специальном счете;
4) Ничего не делает,а ждет подтверждения со стороны клиента;
5) Вопрос некорректен, такого документа вообще нет.
3. Укажите, чтоозначает «дебетовая пластиковая карта»:
1) На ней нет денег;
2) По нейпредусмотрено предоставление кредита;
3) По ней непредусмотрено предоставление кредита, и можно списать только ту сумму, котораяположена на карточный счет;
4) Вопрос некорректен, такой карты вообще не существует.
4. Укажите, чтообозначает « кредитовая пластиковая карта»:
1) На ней нет денег;
2) По нейпредусмотрено предоставление кредита;
3) По ней непредусмотрено предоставление кредита, и можно списать только ту сумму, котораяположена на карточный счет;
4) Вопрос некорректен, такой карты вообще не существует.
5. При получении отклиента заявления на открытие покрытого аккредитива коммерческий банк:
1)Списываетсредства с его счета;
2)Зачисляетсредства на его счет;
3)Резервируетденежные средства на специальном счете;
4)Ничегоне делает, а ждет подтверждения со стороны клиента;
5)Вопросне корректен, такого документа вообще нет.
6.Слово « акцепт» означает:
1)согласие;
2) несогласие;
3)«не знаю»;
4) «заявляю»
7.Отрасль страхования, в качестве объекта имеющая ущерб, который возникает вслучае гибели имущества в результате наводнения:
1)имущественное страхование;
2)личное страхование;
3)страхование экономических рисков;
4)страхование гражданской ответственности.
8.Отрасль страхования, в качестве объекта имеющая ущерб, который возникший вслучае смерти застрахованного физического лица:
1)имущественное страхование;
2)личное страхование;
3)страхование экономических рисков;
4)страхование гражданской ответственности.
9.Система федеральных внебюджетных социальных фондов предоставляет:
1)Фонд занятости;
2)Федеральный фонд ОМС;
3)Федеральный фонд поддержки субъектов;
4)Дорожныйфонд;
5)Стабилизационный фонд РФ.
10.Соотнесите выполнений ниженазванных операций с указанными организациями:Операции Ц РФ Минфин РФ Министерство по налогам и сборам Выдача лицензии коммерческим банкам ü Разработка денежно- кредитной политики государства ü Разработка финансовой политики государства ü Контроль за состоянием коммерческих банков ü ü
СПИСОКИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Под ред. Проф.Л.А. Дробизиной. –М.: Финансы, ЮНИТИ, 2007г.
2. Операции ценных бумаг: Учебник для вузов,- Е.В.Семененкова,-«Перспектива».- 2006
3. Анализ иразработка инвестиционных проектов,- В.П.Савчук.- Абсолют-В.- 2009
4. Экономика предприятия: учебник / Под ред. Проф. О.И. Волкова–М.: ИНФРА-М,2007
5. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов / Под ред. Проф. Г.Б. Полякова-М, ФИНАНСЫ, ЮНИТИ, 2005
6. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Под ред. Проф.Л.А. Дробизиной. –М.: Финансы, ЮНИТИ, 2007
7. Гражданский кодекс РФ